Phát triển phương thức thanh toán tín dụng chứng từ tại ngân hàng phát triển nhà đồng bằng sông cửu long

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH Văn Thị Mỹ Dung PHÁT TRIỂN PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN NHÀ ĐỒNG BẰNG SÔNG CỬU LONG LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ TP Hồ Chí Minh – Năm 2008 MỤC LỤC Trang DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT DANH MỤC CÁC BẢNG, SƠ ĐỒ VÀ BIỂU ĐỒ LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ THANH TỐN QUỐC TẾ THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ 1.1 TỔNG QUAN VỀ THANH TOÁN QUỐC TẾ 1.1.1 Khái niệm toán quốc tế 1.1.2 Đặc điểm toán quốc tế 1.1.3 Vai trị tốn quốc tế kinh tế 1.1.3.1 Đối với lĩnh vực ngoại thương 1.1.3.2 Đối với lĩnh vực tài ngân hàng 1.1.3.3 Đối với lĩnh vực ngoại giao xã hội 1.2 PHƯƠNG THỨC THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ 1.2.1 Khái niệm TDCT 1.2.2 Thành phần tham gia phương thức TDCT 1.2.3 Sơ đồ thực phương thức toán TDCT 1.2.4 Quy trình toán theo phương thức TDCT 1.2.5 Khái niệm, nội dung, loại thư tín dụng 1.2.5.1 Khái niệm thư tín dụng 1.2.5.2 Nội dung thư tín dụng 1.2.5.3 Các loại thư tín dụng 10 1.2.6 Ưu điểm phương thức TDCT .14 1.2.7 Rủi ro thường gặp phương thức TDCT 15 1.2.7.1 Rủi ro nhà xuất .15 1.2.7.2 Rủi ro nhà nhập 15 1.2.7.3 Rủi ro ngân hàng .16 1.2.8 So sánh UCP 600 với UCP 500 18 KẾT LUẬN CHƯƠNG 22 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN NHÀ ĐỒNG BẰNG SÔNG CỬU LONG 2.1 VÀI NÉT VỀ NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN NHÀ ĐỒNG BẰNG SÔNG CỬU LONG (MHB) 23 2.1.1 Lịch sử hình thành MHB 23 2.1.2 Các hoạt động chủ yếu MHB .24 2.1.2.1 Hoạt động huy động vốn .24 2.1.2.2 Hoạt động tín dụng 25 2.1.3 Hiệu kinh doanh MHB 26 2.2 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI MHB 27 2.3 ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI MHB 32 2.3.1 Những kết đạt hoạt động toán TDCT MHB 32 2.3.2 Những hạn chế hoạt động toán TDCT MHB 33 2.3.2.1.Hạn chế tăng trưởng kim ngạch toán TDCT 33 2.3.2.2 Nguyên nhân hạn chế tăng trưởng kim ngạch toán TDCT .33 2.3.2.3 Rủi ro hoạt động toán TDCT MHB 37 * Rủi ro nhà xuất .37 * Rủi ro nhà nhập 38 * Rủi ro MHB 39 2.3.3 Ưu nhược điểm UCP 600 ứng dụng vào thực tiễn 43 2.3.3.1 Ưu điểm UCP 600 .43 2.3.3.2 Nhược điểm UCP 600 45 KẾT LUẬN CHƯƠNG 47 CHƯƠNG 3: CÁC GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN NHÀ ĐỒNG BẰNG SÔNG CỬU LONG 3.1 ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN CỦA MHB ĐẾN NĂM 2010 48 3.1.1 Môi trường kinh tế vĩ mô: hội thách thức 48 3.1.1.1 Cơ hội 48 3.1.1.2 Thách thức 49 3.1.2 Định hướng phát triển MHB đến năm 2010 49 3.2 XÂY DỰNG CÁC GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ 50 3.2.1 Mục đích xây dựng giải pháp kiến nghị .50 3.2.2 Căn để xây dựng giải pháp kiến nghị 50 3.2.3 Các giải pháp 51 3.2.3.1 Nhóm giải pháp khắc phục nguyên nhân chủ quan hạn chế tăng trưởng kim ngạch toán TDCT MHB .51 3.2.3.2 Nhóm giải pháp hạn chế rủi ro sử dụng phương thức toán TDCT .56 *Giải pháp hạn chế rủi ro nhà xuất 56 *Giải pháp hạn chế rủi ro nhà nhập 56 * Giải pháp hạn chế rủi ro MHB .57 3.2.3.3 Nhóm giải pháp khắc phục nhược điểm UCP 600 58 3.2.4 Dự kiến kết đạt từ giải pháp 60 3.2.4.1 Dự kiến kết đạt từ giải pháp khắc phục hạn chế tăng trưởng kim ngạch toán xuất phát từ nguyên nhân chủ quan .60 3.2.4.2.Dự kiến kết đạt từ giải pháp khắc phục rủi ro 63 3.2.4.3.Dự kiến kết đạt từ giải pháp khắc phục nhược điểm UCP 600 63 3.2.5 Kiến nghị với Chính phủ Ngân hàng Nhà nước 64 3.2.5.1 Kiến nghị với Chính phủ .64 3.2.5.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước 65 KẾT LUẬN CHƯƠNG 67 KẾT LUẬN TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT BCT : Bộ chứng từ D/A : Documents against Acceptance D/P : Documents against Payment DS : Doanh số DN : Doanh nghiệp ĐBSCL : Đồng Bằng Sông Cửu Long MHB : Mekong Housing Bank NHTM : Ngân hàng thương mại NHNN : Ngân hàng Nhà nước NK : Nhập NQH : Nợ hạn TDCT : Tín dụng chứng từ TTD : Thư tín dụng TTR : Telegraphic Transfer Remittance TTQT : Thanh toán quốc tế TNDN : Thu nhập doanh nghiệp XK : Xuất XNK : Xuất nhập DANH MỤC CÁC BẢNG, SƠ ĐỒ VÀ BIỂU ĐỒ Trang Các bảng số liệu Bảng 2.1: Huy động vốn MHB đến quý 1/2008 .24 Bảng 2.2: Dư nợ tín dụng MHB đến quý 1/2008 .25 Bảng 2.3: Hiệu hoạt động kinh doanh MHB đến năm 2007 .26 Bảng 2.4: Doanh số toán TTD NK từ năm 2001 đến quý 1/2008 27 Bảng 2.5: Doanh số toán NK theo 03 phương thức 28 Bảng 2.6: Doanh số toán TTD XK từ năm 2001 đến quý 1/2008 29 Bảng 2.7: Doanh số toán XK theo 03 phương thức 29 Bảng 2.8: Doanh số toán TTD XNK từ năm 2001 đến quý 1/2008 .30 Bảng 2.9: Doanh số toán XNK theo 03 phương thức .31 Bảng 2.10: Phí dịch vụ từ hoạt động toán XNK theo 03 phương thức 31 Bảng 2.11: Doanh số mua bán ngoại tệ từ năm 2001 đến quý 1/2008 .33 Bảng 2.12: Doanh số thu phí dịch vụ từ năm 2003 đến quý 1/2008 .33 Bảng 3.1: Kế hoạch tăng trưởng hoạt động TTQT từ năm 2008 đến 2010 50 Các sơ đồ Sơ đồ 1.1: Sơ đồ thực phương thức tốn tín dụng chứng từ .5 Sơ đồ 1.2: Quy trình toán TTD XK Sơ đồ 1.3: Quy trình tốn TTD NK Sơ đồ 3.1: Dự kiến kết đạt từ giải pháp khắc phục hạn chế tăng trưởng kim ngạch toán TDCT xuất phát từ nguyên nhân chủ quan 62 Sơ đồ 3.2: Dự kiến kết đạt từ tất giải pháp kiến nghị .66 Các biểu đồ Biểu đồ 2.1: Hệ thống mạng lưới MHB đến quý 1/2008 Phụ lục Biểu đồ 2.2: Huy động vốn MHB đến quý 1/2008 Phụ lục Biểu đồ 2.3: Dư nợ tín dụng MHB đến quý 1/2008 Phụ lục Biểu đồ 2.4: Tỷ lệ NQH/Dư nợ tín dụng MHB đến quý 1/2008 Phụ lục Biểu đồ 2.5: Tỷ trọng toán NK 03 phương thức Phụ lục Biểu đồ 2.6: Tỷ trọng toán XK 03 phương thức Phụ lục Biểu đồ 2.7: Thanh toán TTD XNK đến năm 2007 .Phụ lục Biểu đồ 2.8: Tỷ trọng toán XNK 03 phương thức .Phụ lục Biểu đồ 2.9: Tỷ trọng phí dịch vụ toán 03 phương thức .Phụ lục Biểu 2.10: Cơ cấu phí dịch vụ MHB .Phụ lục 10 LỜI MỞ ĐẦU Lý chọn đề tài Ngày nay, với xu tồn cầu hóa kinh tế giới giao thương mua bán hàng hóa quốc gia diễn ngày nhiều Trong xu đó, Việt Nam khơng ngừng nâng cao khả hội nhập phát triển vào khu vực giới Hoạt động kinh doanh đối ngoại ngày mở rộng nâng cao hiệu quả, đa phương hóa kinh tế đối ngoại, cải thiện cấu xuất nhập Trước tình hình đó, Đảng Nhà nước đề sách phát triển kinh tế đối ngoại giai đoạn tới hướng xuất hàng hóa, dịch vụ đề mục tiêu tăng trưởng kinh tế dựa vào xuất hàng hóa, dịch vụ Tuy nhiên, vấn đề đặt cho đơn vị xuất Việt Nam làm để thu tiền bán hàng cách thuận lợi, nhanh chóng an toàn đối tác cách xa mặt địa lý, khác biệt phong tục tập quán, hệ thống pháp luật Trong phát triển chung kinh tế, vai trò ngân hàng thương mại thiếu Ngân hàng với vai trị trung gian việc thực tốn cho nhà xuất nhập Hoạt động toán quốc tế ngân hàng giúp cho nhà xuất nhập giải vấn đề khó khăn toán Để thuận lợi cho việc toán diễn cách nhanh chóng, an tồn, xác phương thức tốn thực công cụ cần thiết cho nhà xuất nhập Có nhiều phương thức tốn khác nhau: phương thức ghi sổ, phương thức giao chứng từ nhận tiền, phương thức chuyển tiền, phương thức toán nhờ thu phương thức tín dụng chứng từ Trong đó, phương thức tín dụng chứng từ phương thức tốn nhà xuất nhập giới lựa chọn nhiều đánh giá đạt hiệu cao Xuất phát từ tầm quan trọng phương thức này, tác giả chọn đề tài “Hoạt động tốn quốc tế theo Phương thức Tín dụng chứng từ Ngân hàng Phát triển nhà Đồng Bằng Sông Cửu Long - Thực Mục tiêu nghiên cứu Xây dựng giải pháp kiến nghị nhằm hoàn thiện phát triển hoạt động toán TDCT MHB Đối tượng phạm vi nghiên cứu *Đối tượng nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu đề tài hoạt động toán TDCT *Phạm vi nghiên cứu Việc nghiên cứu thực phạm vi hoạt động toán quốc tế Ngân hàng Phát triển nhà Đồng Bằng Sông Cửu Long với khoảng thời gian từ 2001 đến quý 1/2008 Trong phạm vi tác giả tập trung vào nghiên cứu vấn đề sau: +Những kết đạt hạn chế hoạt động toán TDCT Ngân hàng Phát triển nhà Đồng Bằng Sông Cửu Long + Ưu nhược điểm văn chi phối phương thức TDCT (UCP600) Phương pháp nghiên cứu: Để làm nỗi bật vấn đề liên quan đến hoạt động toán TDCT Ngân hàng Phát triển nhà Đồng Bằng Sông Cửu Long qua rút nhận định thực trạng hoạt động, xây dựng giải pháp phát triển mang tính khả thi, tác giả sử dụng kết hợp hai nhóm phương pháp nghiên cứu định tính định lượng sau: -Nhóm phương pháp định tính: Mơ tả, phân tích, tổng hợp tư liệu thực tế hoạt động toán TDCT Ngân hàng Phát triển nhà Đồng Bằng Sông Cửu Long, chọn lọc tình mang tính khái qt cao để minh hoạ cho loại rủi ro thường xảy điểm chưa hồn thiện UCP 600 -Nhóm phương pháp định lượng: Tiến hành điều tra khảo sát công phu qua bước: +Lập bảng câu hỏi khảo sát với 20 câu hỏi tập trung vào nguyên nhân hạn chế tăng trưởng kim ngạch toán TDCT Ngân hàng Phát triển nhà Đồng Bằng Sông Cửu Long +Gửi bảng câu hỏi fax, email đến 50 cán làm cơng tác tốn quốc tế 22 chi nhánh Ngân hàng Phát triển nhà Đồng Bằng Sơng Cửu Long phép làm dịch vụ tốn quốc tế +Thu lại đủ 50 phiếu trả lời fax email, tổng kết số phiếu bảng tính excell kết khảo sát Ý nghĩa khoa học thực tiễn đề tài Nếu giải pháp kiến nghị đề thực thi đồng triệt để tạo tiềm lực mạnh để phát triển hoạt động toán TDCT MHB đồng thời góp phần nâng cao chất lượng hoạt động toán TDCT NHTM nói chung Nét đề tài Trên sở tham khảo đề tài nghiên cứu trước đây: 1.Những vấn đề cần quan tâm để phát triển nghiệp vụ tốn phương thức tín dụng chứng từ NHTM Cổ phần Sài Gòn - Tác giả: Phạm Vân Anh (2006, Luận văn thạc sỹ kinh tế, Trường Đại học kinh tế Thành phố Hồ Chí Minh) Nâng cao chất lượng phương thức tín dụng chứng từ phương thức nhờ thu Bangkok Bank PCL Chi nhánh Hồ Chí Minh - Tác giả: Bùi Thị Hồng Mai (năm 2007, Luận văn thạc sỹ kinh tế, Trường Đại học kinh tế Thành phố Hồ Chí Minh) Tác giả nhận thấy đề tài nghiên cứu chủ yếu tập trung nghiên cứu rủi ro hoạt động toán TDCT ngân hàng Nét khác biệt đề tài tác giả so với tài liệu tham khảo là: Qua q trình phân tích thực trạng hoạt động TDCT MHB, việc nhận diện rủi ro, tác giả đúc kết nguyên nhân hạn chế tăng trưởng kim ngạch toán TDCT Ngân hàng Phát triển nhà Đồng Bằng Sơng Cửu Long Ngồi ra, nét đề tài nghiên cứu thể chỗ tác giả có so sánh PHỤ LỤC 15 CÁC PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN QUỐC TẾ Phương thức ghi sổ (open account) Là phương thức toán nhà XK XK hàng hố, cung ứng dịch vụ ghi nợ cho bên NK vào sổ việc toán khoản nợ thực thời kỳ định hàng tháng, quý Phương thức giao chứng từ nhận tiền (CAD-Cash against document COD- Cash on delivery) 2.1 Khái niệm Là phương thức tốn mà nhà NK sở hợp đồng mua bán yêu cầu Ngân hàng bên XK mở cho tài khoản tín thác (Trust account) để tốn tiền cho nhà XK họ xuất trình đầy đủ chứng từ theo thoả thuận 2.2 Quy trình tốn Ngân hàng (7) (2) (3) Nhà NK (4) (5) (6) Nhà XK (1) (1) Nhà XK nhà NK kí kết hợp đồng thương mại, với điều khoản toán theo phương thức CAD (2) Nhà NK đề nghị Ngân hàng phục vụ nhà XK mở cho tài khoản tín thác Số dư tài khoản 100% trị giá hợp đồng dùng để tốn cho nhà XK, theo thoả thuận nhà NK với ngân hàng việc nhà NK mở tài khoản tín thác (3) Ngân hàng thơng báo cho nhà XK tài khoản yêu cầu liên quan đến việc xuất trình chứng từ (4) Nhà XK cung ứng hàng cho nhà NK theo hợp đồng có giám định người đại diện tổ chức giám định người đại diện nhà NK thuê (5) Nhà XK xuất trình chứng từ cho ngân hàng, bao gồm chứng từ thể đồng ý toán người đại diện nhà NK (6) Ngân hàng kiểm tra chứng từ, đối chiếu bảng ghi nhớ trước để định toán cho nhà XK từ tài khoản tín thác (7) Ngân hàng chuyển chứng từ cho nhà NK toán tài khoản Phương thức chuyển tiền (Remittance) 3.1 Khái niệm Chuyển tiền phương thức tốn khách hàng (gọi người chuyển tiền) yêu cầu ngân hàng chuyển số tiền định cho người thụ hưởng địa điểm định thời gian định 3.2 Thành phần tham gia Trong phương thức chuyển tiền có bên liên quan: a) Người chuyển tiền: người mua, nhà NK, nhà đầu tư,… b) Ngân hàng chuyển tiền: Ngân hàng phục vụ cho người chuyển tiền c) Ngân hàng đại lý: ngân hàng phục vụ người thụ hưởng có quan hệ đại lý với Ngân hàng chuyển tiền d) Người thụ hưởng: người bán, nhà XK, người nhận đầu tư,… 3.3 Quy trình tốn Có hai hình thức chuyển tiền: chuyển tiền trả sau chuyển tiền trả trước 3.3.1 Chuyển tiền trả sau: hình thức chuyển tiền nhà NK thực việc chuyển trả tiền cho nhà XK sau nhận hàng hố *Quy trình chuyển tiền trả sau Ngân hàng đại lý Ngân hàng chuyển tiền (3 ) (2) (4) (1) Nhà NK Nhà XK (1) Nhà XK chuyển giao hàng chứng từ hàng hoá cho nhà NK (2) Nhà NK sau kiểm tra hàng hoá thấy phù hợp theo yêu cầu thỏa thuận hai bên, lập lệnh chuyển tiền yêu cầu ngân hàng phục vụ chuyển tiền cho người thụ hưởng (3) Ngân hàng chuyển tiền tiến hành thủ tục chuyển tiền cho người thụ hưởng thông qua ngân hàng đại lý (4) Ngân hàng đại lý ghi có báo có cho người thụ hưởng 3.3.2 Chuyển tiền trả trước: hình thức chuyển tiền nhà NK thực việc chuyển trả tiền cho nhà XK trước nhà XK giao hàng hố *Quy trình chuyển tiền trả trước Ngân hàng đại lý Ngân hàng chuyển tiền (2) (1) (3) Nhà NK (4) Người XK (1) Nhà NK lập lệnh chuyển tiền yêu cầu ngân hàng phục vụ chuyển tiền cho người thụ hưởng (2) Ngân hàng chuyển tiền tiến hành thủ tục chuyển tiền cho người thụ hưởng thông qua ngân hàng đại lý (3) Ngân hàng đại lý ghi có báo có cho người thụ hưởng (4) Nhà XK sau nhận tiền tiến hành chuyển giao hàng chứng từ hàng hoá cho nhà NK Cách thức mà ngân hàng chuyển tiền thực chuyển tiền cho ngân hàng đại lý thực thư (Mail transfer- M/T), điện ( Telegraphic Transfer – T/T), tuỳ theo yêu cầu khách hàng Phương thức Thanh toán Nhờ thu (Collection Of Payment) 4.1 Khái niệm: Nhờ thu phương thức tốn nhà XK sau hồn thành nghĩa vụ giao hàng cung ứng dịch vụ cho nhà NK, tiến hành ủy thác cho ngân hàng phục vụ thu hộ số tiền từ nhà NK dựa sở hối phiếu chứng từ nhà XK lập 4.2 Thành phần tham gia Liên quan đến phương thức tốn gồm có bên sau đây: a) Người ủy nhiệm thu (Principal) : bên ủy quyền xử lý nghiệp vụ nhờ thu cho ngân hàng Người ủy nhiệm thu nhà XK, người hưởng lợi b) Ngân hàng thu hộ (Collecting Bank) : ngân hàng phục vụ người ủy nhiệm thu c) Ngân hàng xuất trình (Presenting Bank) : ngân hàng xuất trình chứng từ cho người trả tiền, thường ngân hàng đại lý ngân hàng thu hộ d) Người trả tiền (Drawee) : người xuất trình chứng từ theo thị nhờ thu Người trả tiền nhà NK Phương thức nhờ thu tiến hành dựa sở qui định “Điều lệ thống nhờ thu” (The Uniform Rules For Collection) phòng Thương Mại Quốc tế (ICC) phát hành, số xuất No.522 có hiệu lực từ ngày 01/01/1996 vào hối phiếu nhà XK lập Hối phiếu gồm có hai loại hối phiếu trơn hối phiếu kèm chứng từ, có hai phương thức thực nhờ thu tương ứng với hai loại hối phiếu 4.3 Quy trình tốn 4.3.1 Nhờ thu hối phiếu trơn (Clean Collection) Nhờ thu hối phiếu trơn phương thức nhờ thu nhà XK ủy thác cho Ngân hàng thu hộ tiền nhà NK vào hối phiếu lập ra, cịn chứng từ hàng hóa gởi thẳng cho nhà NK, khơng gởi cho Ngân hàng *Quy trình nhơ thu hối phiếu trơn (6) (6) Ngân hàng nhận ủy thác Ngân hàng đại lý (3) (7) (2) (4) Nhà XK (5) Nhà NK (1) (1) Nhà XK giao hàng kèm chứng từ hàng hoá cho nhà NK (2) Nhà XK lập thị nhờ thu hối phiếu gởi đến ngân hàng để ủy thác cho ngân hàng thu hộ tiền nhà NK (3) Ngân hàng nhận ủy thác chuyển hối phiếu thị nhờ thu cho ngân hàng đại lý để thông báo cho nhà NK (4) Ngân hàng đại lý chuyển hối phiếu đến nhà NK yêu cầu toán hoặc chấp nhận toán Nếu hợp đồng mua bán hàng hoá hai bên thỏa thuận điều kiện tốn D/A (document against acceptance) nhà NK ký chấp nhận toán lên hối phiếu toán vào ngày đáo hạn, điều kiện tốn D/P (document against payment) nhà NK phải toán cho nhà XK (5) Nhà NK thơng báo đồng ý tốn hay từ chối tốn (6) Ngân hàng đại lý trích tiền từ tài khoản nhà NK chuyển sang ngân hàng nhận ủy thác thu để ghi có cho nhà XK thông báo việc từ chối trả tiền nhà NK (7) Ngân hàng nhận ủy thác báo có thơng báo việc từ chối trả tiền nhà NK cho nhà XK b)Nhờ thu hối phiếu kèm chứng từ ( Documentary Collection) Nhờ thu hối phiếu kèm chứng từ phương thức nhờ thu nhà XK sau hoàn thành nghĩa vụ giao hàng cung ứng dịch vu, tiến hành ủy thác cho Ngân hàng phục vụ thu hộ tiền từ nhà NK, khơng vào hối phiếu mà vào chứng từ hàng hoá gởi kèm theo với điều kiện nhà NK toán chấp nhận trả tiền Ngân hàng trao chứng từ cho nhà NK nhận hàng hố *Quy trình nhơ thu hối phiếu kèm chứng từ (6) (7) Ngân hàng nhận ủy thác Ngân hàng đại lý (3) (8) (2) (4) Nhà XK (5) (6) Nhà NK (1) (1) Nhà XK giao hàng cho nhà NK không giao chứng hàng hoá (2) Nhà XK gửi thị nhờ thu, hối phiếu chứng tư hàng hoá đến ngân hàng để ủy thác cho ngân hàng thu hộ tiền nhà NK (3) Ngân hàng nhận ủy thác chuyển thị nhờ thu, hối phiếu chứng từ cho ngân hàng đại lý để thông báo cho nhà NK (4) Ngân hàng đại lý chuyển hối phiếu đến nhà NK yêu cầu toán (nếu điều kiện toán D/P) hoặc chấp nhận toán (nếu điều kiện tốn D/A) (5) Nhà NK thơng báo đồng ý toán hay từ chối toán (6) Ngân hàng đại lý trao chứng từ cho nhà NK để nhà NK nhận hàng nhà NK thực trả tiền ký chấp nhận trả tiền (7) Ngân hàng đại lý trích tiền từ tài khoản nhà NK chuyển sang ngân hàng nhận ủy thác thu để ghi có cho nhà XK thơng báo việc từ chối trả tiền nhà NK (8) Ngân hàng nhận ủy thác báo có thơng báo việc từ chối trả tiền nhà NK cho nhà XK TÀI LIỆU THAM KHẢO Tiếng Việt Phạm Vân Anh (2006), Những vấn đề cần quan tâm để phát triển nghiệp vụ tốn phương thức tín dụng chứng từ NHTM Cổ phần Sài Gòn Luận văn thạc sỹ kinh tế, Trường Đại học kinh tế Thành phố Hồ Chí Minh, Tp.HCM Nguyễn Đăng Dờn (2006), Thanh toán quốc tế Nhà xuất Tổng hợp, Tp.HCM Bùi Thị Hồng Mai (2007), Nâng cao chất lượng phương thức tín dụng chứng từ phương thức nhờ thu Bangkok Bank PCL Chi nhánh Hồ Chí Minh Luận văn thạc sỹ kinh tế, Trường Đại học kinh tế Thành phố Hồ Chí Minh, Tp.HCM Trần Hồng Ngân, Nguyễn Minh Kiều (2007), Thanh toán quốc tế Nhà xuất Thống kê, Tp.HCM Nguyễn Trọng Thuỳ (2003), UCP 500 - Quy tắc & Thực hành thống tín dụng chứng từ Nhà xuất Thống kê, Tp.HCM Đinh Xuân Trình (2007), UCP 600 - Quy tắc thực hành thống tín dụng chứng từ Nhà xuất Thống kê, Hà nội Ngân hàng Phát triển nhà Đồng Bằng Sơng Cửu Long (2001), Quy trình tốn tín dụng chứng từ, Tp.HCM Ngân hàng Phát triển nhà Đồng Bằng Sông Cửu Long (2008), Báo cáo tổng kết hoạt động năm 2003, 2004, 2005, 2006, 2007, quý 1/2008, Tp.HCM Ngân hàng Phát triển nhà Đồng Bằng Sông Cửu Long (2008), Báo cáo tổng kết hoạt động TTQT MHB từ năm 2001 đến năm 2007, Tp.HCM 10 Ngân hàng Phát triển nhà Đồng Bằng Sông Cửu Long (2008), Báo cáo tổng kết hoạt động TTQT MHB quý 1/2008, Tp.HCM 11 Ngân hàng Phát triển nhà Đồng Bằng Sông Cửu Long (2008), Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh ngoại tệ MHB từ năm 2001 đến năm 2007, Tp.HCM 12 Ngân hàng Phát triển nhà Đồng Bằng Sông Cửu Long (2008), Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh ngoại tệ MHB quý 1/2008, Tp.HCM 13 Ngân hàng Phát triển nhà Đồng Bằng Sông Cửu Long (2008), Kế hoạch kinh doanh MHB giai đoạn 2008-2010, Tp.HCM 14 Đoàn Thị Hồng Vân (2005), Giáo trình kỹ thuật ngoại thương Nhà xuất Thống kê, Tp.HCM Tiếng Anh 15 American Express Bank (2007), UCP 600 “Changes & Challenges”, USA 16 International Chamber of Commerce (1993), UCP500, Paris 17 International Chamber of Commerce (2006), UCP600, Paris 18 International Chamber of Commerce (2003), ISBP Publiccation No.645, Paris 19 International Chamber of Commerce (2006), ISBP Publiccation No.681, Paris Websites tham khảo www gso.gov.vn www mhb.com.vn www sbv.gov.vn ... triển nhà Đồng Bằng Sông Cửu Long đưa giải pháp phát triển 23 CHƯƠNG THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN NHÀ ĐỒNG BẰNG SÔNG CỬU LONG 2.1 VÀI NÉT VỀ NGÂN HÀNG... theo phương thức tín dụng chứng từ Ngân hàng Phát triển nhà Đồng Bằng Sông Cửu Long -Chương 3: Các giải pháp nâng cao hiệu hoạt động toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ Ngân hàng Phát. .. CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN NHÀ ĐỒNG BẰNG SÔNG CỬU LONG 2.1 VÀI NÉT VỀ NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN NHÀ ĐỒNG BẰNG SÔNG CỬU LONG (MHB) 23