Quản trị rủi ro trong kinh doanh ngoại tệ tại ngân hàng TMCP xuất nhập khẩu việt nam , luận văn thạc sĩ

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM TẠ THỊ NGỌC DIỆP QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG KINH DOANH NGOẠI TỆ TẠI NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM Chuyên ngành: Tài - ngân hàng Mã số : 60340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS.TS PHẠM VĂN NĂNG TP.HỒ CHÍ MINH-NĂM 2012 LỜI CÁM ƠN Tôi xin gửi lời chân thành cám ơn đến Quý thầy cô Trường Đại học Kinh Tế TP.HCM tận tình giảng dạy cho tơi nhiều kiến thức quý báu thời gian học trường Xin chân thành cám ơn Thầy Phạm Văn Năng người tận tình hướng dẫn tơi thực luận văn Xin chân thành cám ơn Quý thầy cô Hội đồng chấm luận văn có đóng góp để luận văn hoàn chỉnh Xin gửi lời cám ơn đến ban lãnh đạo, bạn đồng nghiệp Eximbank giúp đỡ tơi q trình thu thập liệu để hoàn thành luận văn Cuối cùng, tơi xin chân thành cám ơn gia đình người bạn đáng q động viên, khuyến khích tơi suốt thời gian qua Người thực đề tài LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn sau viết nghiên cứu thân hướng dẫn khoa học PGS.TS Phạm Văn Năng Việc vận dụng số liệu kết nêu từ nguồn thông tin xác thực TP.HCM, ngày tháng năm 2012 Người thực Tạ Thị Ngọc Diệp MỤC LỤC Trang phụ bìa Lời cam đoan Mục lục Danh mục chữ viết tắt Danh mục bảng, biểu Danh mục hình vẽ, đồ thị, sơ đồ Lời mở đầu Trang Chương 1: NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG KINH DOANH NGOẠI TỆ 1.1.Kinh doanh ngoại tệ: 1.1.1.Khái niệm định nghĩa liên quan: 1.1.1.1.Ngoại hối, ngoại tệ thị trường ngoại tệ: 1.1.1.2.Tỷ giá: 1.1.1.3.Trạng thái luồng tiền trạng thái ngoại hối: 1.1.2.Các hoạt động giao dịch phạm vi: 1.1.2.1.Giao dịch giao – SPOT: 1.1.2.2.Giao dịch kỳ hạn – FORWARD: 1.1.2.3.Giao dịch hoán đổi – SWAP: 1.1.2.4.Giao dịch quyền chọn – OPTIONS: 1.1.2.5.Giao dịch tiền tệ tương lai – FURTURE: 1.1.3.Chức vai trò: 10 1.2.Rủi ro kinh doanh ngoại tệ: 10 1.2.1.Khái niệm phân loại rủi ro: 10 1.2.1.1.Khái niệm: 10 1.2.1.2.Phân loại: 10 1.2.2.Rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng: 11 1.2.2.1.Rủi ro môi trường: 12 1.2.2.2.Rủi ro quản trị: 12 1.2.2.3.Rủi ro phân phối: 12 1.2.2.4.Rủi ro tài chính: 13 1.2.2.5.Rủi ro công nghệ: 13 1.2.3.Rủi ro kinh doanh ngoại tệ: 14 1.2.3.1.Rủi ro tỷ giá: 14 1.2.3.2.Rủi ro tỷ lệ Swap: 14 1.2.3.3.Rủi ro thực hiện: 14 1.2.3.4.Rủi ro kinh doanh: 15 1.2.3.5.Rủi ro tác nghiệp: 15 1.3.Quản trị rủi ro kinh doanh ngoại tệ: 15 1.3.1.Quản trị rủi ro quản trị rủi ro ngân hàng: 15 1.3.1.1.Quản trị rủi ro: 15 1.3.1.2.Quản trị rủi ro ngân hàng: 16 1.3.2.Quản trị rủi ro kinh doanh ngoại tệ: 17 1.3.2.1.Quản trị rủi ro tỷ giá: 17 1.3.2.2.Quản trị rủi ro tác nghiệp: 21 1.3.3.Một số công cụ quản trị rủi ro kinh doanh tiền tệ: 23 1.3.3.1.Tự đánh giá rủi ro KCSA ( Key control self assesment): .23 1.3.3.2.Báo cáo số rủi ro KRI (Key risk indicator): 24 1.3.3.3.Bản đồ rủi ro (Risk map): 24 1.3.3.4.Mơ hình Var (Var model): 25 Kết luận chương 1: 25 Chương 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG KINH DOANH NGOẠI TỆ TẠI NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM: 26 2.1.Giới thiệu NH TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam: 26 2.1.1.Quá trình hình thành phát triển: 26 2.1.2.Cơ cấu tổ chức hoạt động kinh doanh: 27 2.1.2.1.Hoạt động kinh doanh: 27 2.1.2.2.Cơ cấu tổ chức: 28 2.1.3.Kết hoạt động kinh doanh: 28 2.2.Kinh doanh ngoại tệ NH TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam: .31 2.2.1.Giới thiệu phòng kinh doanh ngoại tệ: 31 2.2.2.Quy trình kinh doanh ngoại tệ: 32 2.2.2.1.Quy trình xử lý nghiệp vụ chung: 32 2.2.2.2.Quy trình giao dịch với khách hàng: 33 2.2.2.3.Quy trình giao dịch thị trường liên hàng quốc tế: .38 2.2.3.Thực trạng hoạt động kinh doanh ngoại tệ: 39 2.2.3.1.Các sản phẩm kinh doanh ngoại tệ: 39 2.2.3.2.Kết hoạt động kinh doanh ngoại tệ: 40 2.3.Quản trị rủi ro kinh doanh ngoại tệ Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam: 43 2.3.1.Giới thiệu Phòng Quản lý rủi ro thị trường: 43 2.3.2.Giới thiệu Phòng Quản lý rủi ro hoạt động: 44 2.3.3.Quản trị rủi ro kinh doanh ngoại tệ: 45 2.3.3.1.Quản trị rủi ro tỷ giá: 45 2.3.3.2.Quản trị rủi ro hoạt động: 47 2.4.Đánh giá thuận lợi, khó khăn quản trị rủi ro kinh doanh ngoại tệ Eximbank: 49 2.4.1.Những thuận lợi: 49 2.4.1.1.Những thuận lợi từ kinh kinh ngành ngân hàng 50 2.4.1.2.Môi trường pháp lý: 51 2.4.1.3.Những thuận lợi từ phía Eximbank: 54 2.4.2.Những khó khăn: 56 2.4.2.1.Những khó khăn từ kinh tế ngành ngân hàng: 56 2.4.2.2.Những hạn chế hệ thống văn Pháp luật: 57 2.4.2.3.Thị trường ngoại tệ liên ngân hàng chưa hoàn thiện: 61 2.4.2.4.Những hạn chế từ Eximbank: 64 Kết luận chương 2: 65 Chương 3: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG KINH DOANH NGOẠI TỆ TẠI NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM: 66 3.1.Chính sách quản lý ngoại hối Nhà nước định hướng hoạt động kinh doanh ngoại tệ EIB thời gian tới: 66 3.1.1.Chính sách quản lý ngoại hối Nhà nước: 66 3.1.2.Định hướng hoạt động kinh doanh ngoại tệ EIB thời gian tới: 68 3.2.Kiến nghị chung với NHNN: 69 3.2.1.Hoàn thiện văn pháp luật: 69 3.2.1.1.Đổi quy định trạng thái ngoại hối cuối ngày cho TCTD: 69 3.2.1.2.Quy định chặt chẽ quản lý ngoại hối thống cách tính vốn tự có: 70 3.2.1.3.Chính sách tỷ giá hối đối linh hoạt tạo điều kiện cho ngân hàng kinh doanh ngoại tệ: 70 3.2.1.4.Hoàn thiện quy định hoạt động hạch toán kinh doanh ngoại tệ: 71 3.2.2.Phát triển thị trường ngoại tệ liên ngân hàng: 72 3.2.2.1.Đẩy mạnh doanh số mua bán ngoại tệ thị trường liên ngân hàng: 73 3.2.2.2.Tăng cường vai trò NHNN việc can thiệp thị trường ngoại tệ: 73 3.2.2.3.Nhanh chóng đa dạng hóa hoàn thiện nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ: 74 3.2.2.4.Từng bước xóa bỏ thị trường ngoại tệ khơng thức: 75 3.3.Kiến nghị Eximbank: 76 3.3.1.Nâng cao hiệu kinh doanh ngoại tệ: 76 3.3.2.Hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro kinh doanh ngoại tệ: 78 3.3.3.Lập danh mục kinh doanh ngoại tệ cho rủi ro danh mục nhỏ nhất: 82 3.3.4.Sử dụng cơng cụ phái sinh để phịng chống rủi ro tỷ giá: 84 3.3.5.Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực: 86 3.3.6.Đổi trang thiết bị công nghệ: 86 Kết luận chương 3: 87 Kết luận Tài liệu tham khảo Phụ lục DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT ALCO (Asset-Liability Management Committe): Ủy ban quản lý Tài sản nợ- Tài sản có BGĐ: Ban Giám đốc BP: phận CCPS: Công cụ phái sinh DVKHCN: dịch vụ khách hàng cá nhân DVKHDN: dịch vụ khách hàng doanh nghiệp Eximbank/EIB: Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam HT: hình thức HĐQT: hội đồng quản trị LĐP: lãnh đạo phòng KHCN: khách hàng cá nhân KHDN: khách hàng doanh nghiệp KDNH: kinh doanh ngoại hối KDNT: kinh doanh ngoại tệ KDTT: kinh doanh tiền tệ KSNB: kiểm soát nội KSV: kiểm soát viên NH: ngân hàng NHNN: Ngân Hàng Nhà Nước NHTW: Ngân hàng Trung ương NHTM: Ngân hàng Thương mại TCTD: Tổ chức tín dụng TMCP: Thương mại cổ phần DANH MỤC CÁC BẢNG, BIỂU VÀ SƠ ĐỒ Bảng 1.1: Mối quan hệ trạng thái ngoại hối, biến động tỷ giá lợi nhuận ngân hàng Bảng 1.2: Những giao dịch hốn đổi có kỳ hạn nhỏ tháng Bảng 1.3: Mối tương quan công cụ phái sinh, trạng thái ngoại hối thay đổi tỷ giá Bảng 2.1: Các phận giao dịch mua bán ngoại tệ theo tỷ giá Eximbank công bố Bảng 2.2: Các phận giao dịch mua bán ngoại tệ theo tỷ giá thỏa thuận quy trình mua bán ngoại tệ theo giá thỏa thuận Bảng 2.3: Lãi (lỗ) hoạt động KDNH Eximbank năm 2010-2011 Bảng 2.4: Giá trị quy đổi công cụ phái sinh tiền tệ Eximbank (2008-2011) Bảng 3.1: Biên độ tỷ giá giai đoạn 2002-2011 Bảng 3.2: Các NH cung cấp sản phẩm phái sinh ngoại tệ Bảng 3.3: Ứng dụng Var đánh giá trạng thái ngoại tệ Bảng 3.4: Các mức độ đánh giá rủi ro kinh doanh ngoại tệ Bảng 3.5: Quyết định sử dụng công cụ phái sinh trạng thái ngoại hối đoản tỷ giá tăng Bảng 3.6: Quyết định sử dụng công cụ phái sinh trạng thái ngoại hối trường tỷ giá giảm 83 Nắm xu hướng biến động đồng tiền giúp cho dealer đưa định đầu tư, chiến lược trì trạng thái ngoại hối phù hợp với mục tiêu đầu tư hay bảo hiểm tỷ giá Chẳng hạn nhà đầu tư trì trạng thái trường cặp AUD/USD & NZD/USD kỳ hạn định không khác với việc nhà đầu tư mua cặp AUD/USD NZD/USD cặp tiền tệ biến động xu Và để bảo hiểm nhà đầu tư mua cặp AUD/USD, bán cặp NZD/USD ngược lại Tuy nhiên, việc cần phải cẩn trọng hạn chế biên độ tỷ giá (spread) đồng tiền không rủi ro chênh lệch tỷ giá khó tránh khỏi Khi nhà đầu tư nhiều cặp tiền tệ lúc AUD/USD & EUR/USD NZD/USD & EUR/USD Việc mua hay bán cặp tiền tệ tương tự mua/bán cặp AUD/USD & EUR/USD cặp NZD/USD & EUR/USD cặp tương quan chiều với Nhưng nhà đầu tư mua cặp bán cặp cịn lại mục đích bảo hiểm chưa đạt kỳ hạn định cặp tiền AUD/USD & EUR/USD NZD/USD & EUR/USD có tương quan khơng rủi ro mua cặp có tương quan thấp &bán cặp có tương quan cao tỷ giá tăng ngược lại Đối với cặp tiền tệ có tương quan ngược chiều chặt chẽ với việc đồng thời mua cặp bán cặp khác mua EUR/USD bán USD/CHF tương tự việc cân trạng trạng thái Tuy nhiên, nhà đầu tư đạt mục đích mong đợi chênh lệch tỷ giá mua bán Trong trường hợp tiến hành đầu (cùng mua/bán) nhiều cặp tiền tệ có tương quan nghịch chặt chẽ với nhà đầu tư thu lợi nhuận tỷ giá diễn biến dự đốn ngược lại Chính để hạn chế phần rủi ro việc phán đốn sai xu hướng việc mở trạng thái cần kết hợp với lệnh chốt lời đóng lỗ 84 Như vậy, việc tạo lập danh mục đồng tiền để đầu tư hay bảo hiểm đòi hỏi người tiến hành phải nắm, dự đoán xu biến động đồng tiền đặc biệt mối tương quan chúng để đưa danh mục đầu tư phù hợp với mục tiêu Việc không nắm tương quan cặp tiền tệ nguy hiểm tiến hành mua bán nhiều cặp tiền tệ điều gây tổn thất Bên cạnh đó, việc đa dạng hóa khóa trạng thái giúp cho việc tối ưu hóa rủi ro/ lợi nhuận mong đợi nhà đầu tư 3.3.4 Sử dụng công cụ phái sinh để phòng chống rủi ro tỷ giá: Các hoạt động tài trợ xuất nhập khẩu, hoạt động kinh doanh ngoại tệ hoạt động khác liên quan đến ngoại tệ đặt ngân hàng nguy tiềm ẩn rủi ro trạng thái ngoại hối ngân hàng khác không, đặt biệt tỷ giá biến động mạnh thường xun Chính vậy, bên cạnh việc cung cấp sản phẩm phái sinh đáp ứng nhu cầu phòng ngừa rủi ro tỷ giá khách hàng, Eximbank ứng dụng ngày nhiều công cụ phái sinh để bảo hiểm tỷ giá cho Ngân hàng sử dụng hầu hết giao dịch phái sinh hoán đổi, kỳ hạn, quyền chọn…nhưng để tăng hiệu việc ứng dụng công cụ này, Eximbank đưa dự báo xu thay đổi tỷ giá sử dụng cách có chọn lọc để tối ưu kết mang Ví dụ: Khi ngân hàng trì trạng thái đoản cho số danh mục đầu tư ngoại tệ mà tỷ giá đồng tiền có xu hướng tăng, ngân hàng ứng dụng sử dụng việc mua kỳ hạn, mua quyền chọn mua hoán đổi…Tuy nhiên, ngân hàng cần xem xét thêm đến ngoại tệ bù kỳ hạn hay trừ kỳ hạn thị trường kỳ hạn để định lựa chọn biện pháp bảo toàn phù hợp, có trường hợp sau: 85 Bảng 3.5: Quyết định sử dụng công cụ phái sinh trạng thái ngoại hối đoản tỷ giá tăng Trạng thái ngoại hối đoản Mức tăng dự kiến lớn Mức tăng dự kiến nhỏ mức bù/trừ kỳ hạn mức bù/trừ kỳ hạn Ngoại tệ bù kỳ hạn Sử dụng CCPS Không sử dụng CCPS Ngoại tệ trừ kỳ hạn Sử dụng CCPS Sử dụng CCPS Trong trường hợp ngân hàng trì trạng thái trường danh mục ngoại tệ mà tỷ giá có xu hướng giảm ngân hàng sử dụng bán kỳ hạn, mua quyền chọn bán hoán đổi…Tương tự tính đến điểm kỳ hạn, lúc ngân hàng sử dụng CCPS trường hợp sau: Bảng 3.6: Quyết định sử dụng công cụ phái sinh trạng thái ngoại hối trường tỷ giá giảm Trạng thái ngoại hối trường Mức giảm dự kiến lớn Mức giảm dự kiến nhỏ mức bù/trừ kỳ hạn mức bù/trừ kỳ hạn Ngoại tệ bù kỳ hạn Sử dụng CCPS Sử dụng CCPS Ngoại tệ trừ kỳ hạn Sử dụng CCPS Không sử dụng CCPS Do số lượng giao dịch ngoại tệ ngân hàng lớn, kỳ hạn giao dịch lúc kỳ hạn với nên việc đưa lựa chọn công cụ bảo vệ khó khăn Ngân hàng tham khảo việc tính trạng thái ngoại hối gộp loại ngoại tệ trình bày phần chương I để xác định trạng thái ngoại tệ, sở đưa biện pháp hay công cụ quản lý rủi ro phù hợp Đầu tiên cần quy đổi giao dịch không kỳ hạn ngoại tệ thành giao dịch có thời hạn tương đương 86 Tiếp theo xác định tổn thất ròng giao dịch gộp ngoại tệ xác định tổn thất ròng giao dịch ngoại tệ sau hiệu chỉnh theo thời lượng giao dịch theo công thức (1.4) trình bày chương I Sau xác định trạng thái ngoại tệ gộp ngoại tệ âm hay dương, ngân hàng tiến hành sử dụng cơng cụ phái sinh phịng ngừa rủi ro phù hợp trình bày Ngân hàng nên có kế hoạch nghiên cứu, tham khảo ứng dụng sớm việc sử dụng hợp đồng tương lai để làm phong phú thêm cơng cụ phịng chống rủi ro tỷ danh mục đầu tư ngân hàng 3.3.5 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực: Kinh doanh ngoại tệ nghiệp vụ phức tạp, chứa đựng nhiều rủi ro địi hỏi dealer khơng giỏi chun mơn mà cịn phải động, nhạy bén, am hiểu thị trường tài chính, có khả phân tích… Bên cạnh mạnh nguồn nhân lực trẻ hoạt động kinh doanh ngoại tệ, ngân hàng cần thường xuyên tổ chức lớp đào tạo chuyên sâu nghiệp vụ, ngoại ngữ để trao đổi học hỏi ngân hàng, giao lưu với ngân hàng khác ngân hàng nước ngồi có kinh nghiệm mảng kinh doanh ngoại tệ để nâng cao trình độ, kỹ phân tích & phân tích kỹ thuật, tổng hợp dự báo xu hướng để sử dụng hiệu công cụ phái sinh …cho nhân viên Ngân hàng nên cử CBCNV tham gia khóa đào tạo nghiệp vụ ngồi nước nhằm vừa nâng cao trình độ chun mơn, nghiệp vụ vừa tạo điều kiện thích ứng mơi trường kinh doanh đại giới Ngoài ra, ngân hàng nên có sách khuyến khích việc tự trao dồi kiến thức, kỹ nghiệp vụ nhân viên để bắt kịp với biến đổi công việc, sách đãi ngộ, khen thưởng cụ thể để nhằm tạo động lực cho nhân viên hết lịng cơng việc 3.3.6 Đổi trang thiết bị công nghệ: Ngân hàng cần đầu tư trang bị nhiều thiết bị công nghệ đại cho lĩnh vực kinh doanh ngoại tệ nhằm tự động hóa nhiều nghiệp vụ Ngồi thiết bị tự có Reuters, ngân hàng nên trang bị thêm phần 87 mềm xử lý, quản lý rủi ro tính phí nghiệp vụ phái sinh Ngân hàng nên thúc đẩy mở rộng hợp tác tranh thủ hỗ trợ kiến thức, kinh nghiệm, công nghệ quản lý rủi ro kinh doanh ngoại tệ từ ngân hàng nước ngoài, đối tác chiến lược – Ngân hàng Sumitomo Nhật Theo thống kê ngân hàng toán quốc tế, giao dịch kinh doanh ngoại tệ thực tự động phương thức điện tử ngày nhiều nên đầu tư cho lĩnh lực công nghệ góp phần nâng cao hiệu hoạt động bổ trợ nhiều cho công tác quản trị rủi ro thông qua việc xây dựng kho liệu thơng tin, cơng cụ phân tích, hệ thống cảnh báo công cụ tạo báo cáo linh hoạt, xác, kịp thời Và điều quan trọng thiếu để công tác quản trị rủi ro thực mang lại hiệu mong muốn việc xây dựng văn hóa quản trị rủi ro lành mạnh, môi trường thuận lợi cho việc áp dụng nguyên tắc thông lệ quản trị rủi ro Cần khắc phục quan điểm sai lầm nhiệm vụ quản trị rủi ro nhiệm vụ nhà quản trị như: Hội đồng quản trị, Ban điều hành, Ủy Ban Quản lý tài sản nợ-tài sản có (ALCO), Ban kiểm tốn độc lập hay phịng ban làm công tác quản trị rủi ro, giám sát hoạt động mà trách nhiệm nhân viên Chính việc nâng cao ý thức trách nhiệm nhân viên trình tác nghiệp giúp phòng tránh giảm thiểu rủi ro Sự phối hợp chặt chẽ phận liên quan quy trình quản trị rủi ro làm hiệu giám sát nâng cao kết đưa lại xác Kết luận chương 3: Chương khái quát sách quản lý ngoại hối Nhà nước định hướng phát triển hoạt động kinh doanh ngoại tệ Eximbank thời gian tới Trên sơ kiến nghị giải pháp NHNN Eximbank nhằm hoàn thiện quản trị rủi ro kinh doanh ngoại tệ ngân hàng KẾT LUẬN Trong năm gần đây, thị trường ngoại hối Việt Nam có bước chuyển đáng kể với trình hội nhập kinh tế quốc tế Hoạt động kinh doanh ngoại tệ ngân hàng phát triển số lượng chất lượng sản phẩm, dịch vụ làm phong phú hoạt động kinh doanh góp phần tăng thu nhập ngân hàng Tuy nhiên, rủi ro ngân hàng gặp phải kinh doanh ngoại tệ gia tăng đáng kể vấn đề quản trị rủi ro hoạt động trở nên cần thiết Nằm xu hướng đó, Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam không ngừng chuyên sâu nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ đáp ứng nhu cầu khách hàng, mở rộng tăng cường hoạt động tự doanh nhằm mang lại nhiều lợi nhuận cho ngân hàng Đồng thời đầu tư thích đáng cho cơng tác quản trị rủi ro để hạn chế thiệt hại hoạt động mang lại Trong phạm vi luận văn, xin đưa ý tưởng để khắc phục hạn chế hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro kinh doanh ngoại tệ ngân hàng Đồng thời kiến nghị giải pháp NHNN để tạo điều kiện cho hoạt động phát triển TÀI LIỆU THAM KHẢO Chính phủ, 2006 Nghị định 160/2006/NĐ-CP ngày 28 tháng 12 năm 2006 quy định chi tiết hướng dẫn thi hành pháp lệnh ngoại hối Đinh Thị Thanh Long Phan Tiến Nam, 2010 Các phương pháp xác định rủi ro tỷ giá ngân hàng thương mại Tạp chí Ngân hàng, số 11, trang 56-59 & trang 66 Hoàng Quốc Tùng, 2012 Đánh giá thực trạng phát triển nghiệp vụ phái sinh Ngân hàng thương mại Việt Nam Tạp chí Ngân hàng, số 13, trang 34-40 & trang 68 Lê Thị Thanh, 2012 Trạng thái ngoại tệ điểm quy định trạng thái ngoại tệ số vấn đề đặt Tạp chí Ngân hàng, số 9, trang 2-5 Ngân hàng Nhà nước, 2002 Quyết định số 679/2002/QĐ-NHNN Thống đốc Ngân hàng Nhà nước ngày 01/07/2002 việc ban hành số quy định liên quan đến giao dịch ngoại tệ tổ chức tín dụng phép kinh doanh ngoại tệ Ngân hàng Nhà nước, 2002 Quyết định số 1081/QĐ-NHNN ngày 07 tháng 10 năm 2002 trạng thái ngoại tệ tổ chức tín dụng phép hoạt động ngoại hối Ngân hàng Nhà nước, 2003 Quyết định số 1168/2003/QĐ-NHNN ngày 02/10/2003 Thống đốc NHNN việc sửa đổi Điều Quyết định số 1081/2002/QĐ-NHNN ngày 07/10/2002 Thống đốc NHNN trạng thái ngoại tệ TCTD phép hoạt động ngoại hối Ngân hàng Nhà nước, 2004 Quyết định 648/2004/QĐ-NHNN ngày 28/05/2004 v/v sửa đổi, bổ sung số điều Quyết định số 679/2002/QĐ-NHNN Thống đốc Ngân hàng Nhà nước ngày 01/07/2002 việc ban hành số quy định liên quan đến giao dịch ngoại tệ tổ chức tín dụng phép kinh doanh ngoại tệ Ngân hàng Nhà nước, 2004 Quyết định số 1452/2004/QĐ-NHNN ngày 10/11/2004 giao dịch hối đoái tổ chức tín dụng phép hoạt động ngoại hối 10 Ngân hàng Nhà nước, 2006 Quyết định số 2554/QĐ-NHNN ngày 31/12/2006 việc ban hành số quy định liên quan đến giao dịch ngoại tệ tổ chức tín dụng phép hoạt động ngoại hối 11 Ngân hàng Nhà nước, 2007 Quyết định 3039/QĐ-NHNN ngày 24/12/2007 việc ban hành số quy định liên quan đến giao dịch ngoại tệ tổ chức tín dụng phép hoạt động ngoại hối 12 Ngân hàng Nhà nước, 2012 Thông tư số 07/2012/TT-NHNN ngày 20/3/2012 Quy định trạng thái ngoại tệ tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi 13 Ngơ Thị Ngọc Huyền cộng sự, 2001 Rủi ro kinh doanh Hà Nội: Nhà Xuất Thống kê 14 Nguyễn Đại La, 2005 Nâng cao lực quản trị rủi ro Ngân hàng thương mại Việt Nam Tạp chí Ngân hàng, số 9, trang 35-40 15 Nguyễn Đại La, 2011 Giải pháp ổn định thị trường ngoại tệ cách bền vững lâu dài Tạp chí Cơng nghệ ngân hàng, số 61, trang 4-7 16 Nguyễn Đăng Dờn, 2010 Quản trị Ngân hàng Thương mại đại Nhà Xuất Phương Đông 17 Nguyễn Minh Kiều, 2008 Thị trường ngoại hối giải pháp phòng ngừa rủi ro Hà Nội: Nhà Xuất Thống kê 18 Nguyễn Thị Loan, 2006 Rủi ro tác nghiệp kinh doanh tiền tệ ngân hàng học kinh nghiệm Tạp chí Cơng nghệ ngân hàng, số 13, trang 37-41 19 Nguyễn Văn Tiến, 2002 Cẩm nang thị trường ngoại hối giao dịch kinh doanh ngoại hối Hà Nội: Nhà Xuất Thống kê 20 Trần Huy Hoàng, 2010 Quản trị Ngân hàng Nhà Xuất Lao động xã hội 21 Ủy ban thường vụ Quốc hội, 2005 Pháp lệnh ngoại hối số 28/2005/PLUBTVQH11 ngày 13 tháng 12 năm 2005 quy định hoạt động ngoại hối … PHỤ LỤC 1: ĐẠI HỘI ĐỒNG CỔ ĐÔNG BAN KIỂM SỐT (Ban kiểm tốn nội bộ) HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ CÁC HỘI ĐỒNG ỦY BAN VĂN PHÒNG HĐQT TỔNG GIÁM ĐỐC CÁC HỘI ĐỒNG/ ỦY BAN Phó TGĐ Phó TGĐ Phó TGĐ Khối KH Khối KH Khối Giám doanh nghiệp cá nhân P.Tín dụng doanh nghiệp Phó TGĐ TT Phó TGĐ Phó TGĐ sát hoạt động Khối Phát triển Kinh doanh Khối Nguồn nhân lực Khối Công nghệ thông tin Khối Ngân quỹ-Đầu tư tài Khối Văn phịng P.Tín dụng cá nhân P.Pháp chế tuân thủ P.Quan hệ quốc tế P.Quản lý nhân TT Q/lý D/liệu HTCS,bảo mật P.Kinh doanh ngoại tệ P.Hành chánh quản trị P.khách hàng doanh nghiệp P.khách hàng cá nhân P.Xử lý nợ P Thẩm định Trung tâm đào tạo TT P/triển B/trì P.Ngân quỹ P Quản lý xây dựng P.Thanh toán quốc tế Phòng Quản lý thẻ P.Quản lý RR thị trường P.Kinh doanh vàng P.Mở rộng & PT mạng lưới giá Phòng Tiếp thị SP, DV CNTT TT N/cứu D/A SP DV CNTT Phịng P.Quản lý Quản lý PGD RR tín dụng P.Kế toán P.Kiểm tra KS nội P.Kinh doanh vốn P.Quản lý RR hoạt động P.Điều hành TSN-TSC Kế tốn trưởng P.Kế hoạch SỞ GIAO DỊCH, CHI NHÁNH PHỊNG/ ĐIỂM GIAO DỊCH P.Đầu tư tài Phó TGĐ P.Liên minh Phó TGĐ kiêm GĐ SGD1 PHỤ LỤC Bảng tóm tắt cảnh báo rủi ro mức độ cảnh báo rủi ro hoạt động kinh doanh ngoại tệ Eximbank: STT Nội dung cảnh báo Loại cảnh báo Mức độ cảnh báo Phân công công việc Chưa phân công nhân viên theo dõi giám sát trạng thái ngoại tệ đảm bảo trì quy định Phân cơng phân nhiệm quy trình xử lý nghiệp vụ chồng chéo nhau, chưa phân định cụ thể nhân viên giao dịch nhân viên hạch toán nhân nên có người vừa lập bảng tỷ giá, cập nhật tỷ giá hạch toán mua bán ngoại tệ x x Việc phân quyền truy cập vào hệ thống Korebank chưa có phân biệt chức nhân viên FO, BO hệ thống Korebank x x x x Kinh doanh tiền tệ hệ thống liên ngân hàng Chưa lưu trữ đầy đủ hồ sơ pháp lý Ngân hàng đối tác giấy phép hoạt động, định thành lập, định bổ nhiệm Giám đốc, Phó Giám đốc, chữ ký mẫu… x Thiếu giấy ủy quyền Tổng Giám đốc cho Ban Giám đốc Chi nhánh quyền ký kết hợp đồng x Chưa có định Hội sở cho phép chi nhánh tham gia thị trường tiền gửi liên ngân hàng Đơn vị thực x x x x Bảng tỷ giá Chi nhánh không cập nhật thường xuyên bảng tỷ giá Hội sở có thay đổi tỷ giá (chỉ chỉnh sửa bảng tỷ giá có phát sinh giao dịch) Xây dựng tỷ giá không hợp lý: mua tiền mặt USD mệnh giá lớn có tỷ giá thấp giá mệnh giá nhỏ Lãnh đạo phòng duyệt (confirm) Bảng tỷ giá Korebank in trình Ban Giám đốc ký ban hành x x x x x x STT Nội dung cảnh báo Loại cảnh báo Mức độ cảnh báo 1 10 Chưa ghi rõ số bảng tỷ giá Phiếu giao dịch giao dịch giá thỏa thuận với khách hàng để làm kiểm tra đối chiếu x x 11 Đối với giao dịch mua bán ngoại tệ theo tỷ giá thỏa thuận, lãnh đạo phòng chỉnh sửa tỷ giá loại ngoại tệ thỏa thuận bảng tỷ giá (trên Korebank) Chi nhánh để nhân viên hạch tốn, sau chỉnh sửa lại tỷ giá cũ Trường hợp này, tỷ giá thỏa thuận riêng giao dịch ảnh hưởng đến tất giao dịch khác phát sinh thời gian chỉnh sửa, Chi nhánh kiểm soát thực xong giao dịch x x 12 Cấp chức hạch tốn có chỉnh sửa tỷ giá cho nhiều nhân viên thực có giao dịch mua, bán theo giá thỏa thuận x x 13 Việc cập nhật tỷ giá bảng giá điện tử LĐP / KSV thực mà chưa có ủy quyền văn BGĐ Chi nhánh x x 14 Cập nhật sai tỷ giá basic rate vào Korebank (dẫn đến ảnh hưởng nguồn thu nhập ngân hàng) x x Hoạt động mua bán ngoại tệ 15 Hình thức giao dịch qua điện thoại chưa ghi âm x x 16 Bộ phận KDTT nhận STK khách hàng tài sản bảo đảm chưa hạch toán ngoại bảng x x 17 Giấy đề nghị bán ngoại tệ khách hàng thiếu chữ ký phê duyệt Giám đốc Chi nhánh người ủy quyền x x 18 Các giao dịch mua bán ngoại tệ theo giá thương lượng chưa người có thẩm quyền phê duyệt x x x x Hạn mức kinh doanh trạng thái ngoại tệ 19 Chi nhánh thực giao dịch với khách hàng có hạn mức lớn hạn mức Hội sở cho phép không xin ý kiến Hội sở 20 Công tác đối chiếu số liệu giao dịch ngày 02 phận FO BO chưa thực thường xuyên 21 Chi nhánh chưa quy định hạn mức giao dịch, hạn mức dừng lỗ cho giao dịch viên x x x x STT Nội dung cảnh báo Loại cảnh báo Mức độ cảnh báo 22 Chưa lập sổ theo dõi trạng thái ngoại tệ giao dịch mua bán với khách hàng x x 23 Vượt trạng thái kinh doanh ngoại tệ Hội sở phân bổ x x 24 Vượt hạn mức giao dịch Liên Ngân hàng EIB quy định x x 25 Duy trì trạng thái vượt hạn mức quy định nhiều ngày mà lý đáng x x Hạch tốn kế toán 26 Chưa thể đầy đủ nội dung chứng từ lưu trữ như: số thứ tự, ngày, tháng, năm phát sinh phiếu giao dịch; nội dung diễn giải phiếu hạch toán; chữ ký hữu quyền, dấu hợp đồng tiền gửi… x x 27 Bút tốn bán ngoại tệ khơng có chứng từ gốc khơng ghi chứng từ gốc lưu bút toán khác (do chứng từ chứng minh mục đích mua ngoại tệ khách hàng lưu bút toán khác) x x 28 Hạch toán giao dịch kinh doanh ngoại tệ không kịp thời thời điểm phát sinh, dẫn đến không phản ánh trạng thái KDNT cuối ngày Chi nhánh 29 In phiếu hạch tốn, chứng từ, list of slip khơng kịp thời, khơng in thời điểm hạch tốn x x 30 Bán ngoại tệ cho khách hàng không lưu đầy đủ chứng từ chứng minh mục đích sử dụng ngoại tệ khách hàng x x 31 Bán ngoại tệ cho khách hàng khơng có đầy đủ chứng từ chứng minh mục đích sử dụng ngoại tệ khách hàng x x 32 Khơng hạch tốn quy định giao dịch kinh doanh ngoại tệ dẫn đến không phản ánh trạng thái kinh doanh Đơn vị x x 33 Hạch toán sai số tiền / loại ngoại tệ / loại giao dịch (mua / bán, spot / forward) dẫn đến ảnh hưởng nguồn thu nhập ngân hàng phản ánh không kết kinh doanh ngân hàng x x Tổng cộng 28 x x 11 16 PHỤ LỤC Thị trường ngoại tệ Việt Nam gồm thị trường ngoại tệ liên ngân hàng thị trường ngoai tệ ngân hàng khách hàng Thị trường ngoại tệ liên ngân hàng bắt đầu vào hoạt động ngày 15/10/1994 theo Quyết định 203A/QĐ-NH13 ngày 20/09/1994 Thống đốc NHNN tiếp tục hoàn thiện Quyết định số 101/1999/QĐNHNN13 quy chế tổ chức hoạt động Thị trường ngoại tệ liên ngân hàng ngày 26/03/1999 Các phương thức giao dịch đại hợp đồng hoán đổi, hợp đồng kỳ hạn, hợp đồng quyền chọn…lần lượt xuất hiện, tạo nhiều hội lựa chọn cho chủ thể tham gia thị trường Mặc dù vậy, giao dịch sử dụng phổ biến thị trường ngoại hối giao dịch trao ngay; giao dịch kỳ hạn, hoán đổi giao dịch khác tỷ lệ sử dụng thấp Thị trường ngoại tệ ngân hàng khách hàng thị trường mà ngân hàng mua bán trực tiếp ngoại tệ với khách hàng - cá nhân hay doanh nghiệp với điều kiện phương thức giao dịch tuân theo quy định NHNN Với chế tỷ giá thả có quản lý Ngân hàng Nhà nước, tỷ giá hối đoái đồng Việt Nam hình thành sở cung cầu ngoại tệ thị trường có điều tiết Nhà nước Ngân hàng Nhà nước Việt Nam thực điều tiết tỷ giá hối đối thơng qua việc sử dụng cơng cụ sách tiền tệ thực phương án mua bán thị trường ngoại tệ Chính sở tạo tảng cho hoạt động kinh doanh ngoại tệ Việt Nam Giao dịch kỳ hạn triển khai Việt Nam theo định số 65/1999/QĐNHNN7 ngày 25/02/1999 hợp đồng mua bán Đô la Mỹ Đồng Việt Nam NHTM với doanh nghiệp xuất nhập với NHTM khác phép NHNN Tuy nhiên, hợp đồng kỳ hạn sử dụng hạn chế vốn có việc phịng chống rủi ro tỷ giá hạn chế thị trường nước Giao dịch hoán đổi xuất sớm theo định số 430/QĐ-NHNN13 ngày 24/12/1997 định số 893/2001/QĐ-NHNN ngày 17/07/2001 thống đốc NHNN Ban đầu giao dịch hoán đổi thuận chiều NHNN NHTM sử dụng trường hợp NHTM dư thừa ngoại tệ khan VND sau mở rộng cho đối tượng NH nước doanh nghiệp Giao dịch quyền chọn ngoại tệ ngoại tệ với ngoại tệ thức đời ngày 12/02/2003 theo công văn số 135/NHNN-QLNH Eximbank NHTM thực thí điểm nghiệp vụ Ngày 10/11/2004, thống đốc NHNN ký định số 1452/2004/QĐ-NHNN cho phép cá nhân tham gia giao dịch quyền chọn bên cạnh TCTD, tổ chức kinh tế, doanh nghiệp NHNN Giao dịch quyền chọn ngoại tệ VND ACB triển khai thí điểm theo công văn số 326/NHNN_QLNH ngày 18/04/2005 Tuy nhiên giao dịch ngưng sử dụng từ tháng 03/2009 những khó khăn quản lý nghiệp vụ xem xét triển khai lại nhằm cung cấp cho thị trường nhiều lựa chọn ... TRỊ RỦI RO KINH DOANH NGOẠI TỆ TẠI NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM Chương 3: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG KINH DOANH NGOẠI TỆ TẠI NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM Mặc... ? ?Quản trị rủi ro kinh doanh ngoại tệ Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam? ?? 2.Mục tiêu nghiên cứu: Nghiên cứu thực tế hoạt động kinh doanh ngoại tệ công tác quản trị rủi ro kinh doanh ngoại tệ. .. ph? ?, nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh ngoại tệ ngân hàng 1.3.2.1 .Quản trị rủi ro tỷ giá: Rủi ro tỷ giá rủi ro hàng đầu, đặc trưng gắn liền với hoạt động kinh doanh ngoại tệ quản trị rủi ro