thực trạng hiệu quả hoạt động kinh doanh của Công ty Xăng dầu Hàng không Việt Nam

thực trạng hiệu quả hoạt động kinh doanh của Công ty Xăng dầu Hàng không Việt Nam 2.1. Thực trạng kinh doanh của Công ty Xăng dầu Hàng không Việt Nam. 2.1.1. Kết quả kinh doanh của Công ty Xăng dầu Hàng không trong những năm qua Công ty Xăng dầu Hàng không Việt Nam được thành lập trên 3 lãnh thổ: miền Bắc, miền Trung, miền Nam, với sản phẩm chính là dầu JET.A1 Ngay từ khi mới thành lập (1993) đứng trước sự phát triển mạnh mẽ của ngành Hàng không Việt Nam, các sân bay Việt Nam tấp nập đón nhiều máy bay hiẹn đại của các nước trên thế giới. Việc giao lưu bằng đường Hàng không đã tạo cho ngành Hàng không Việt Nam một bước khởi sắc mới. Đó là tiền đề và thời gian cho sự phát triển của Công ty Xăng dầu Hàng không. Với số vốn 20 tỷ đồng nhà nước giao cho khi mới thành lập, Công ty đã mạnh dạn vay thêm vốn của ngân hàng Ngoại thương Việt Nam để đầu tư đổi mới trang thiết bị đặc chủng với tổng trị giá hơn 30 tỷ đồng. Sau 13 năm hoạt động, trình độ chuyên môn nghiệp vụ kỹ thuật, tác phong phục vụ của đội ngũ cán bộ, nhân viên kỹ thuật của Công ty không ngừng được nâng lên, hiệu quả sản xuất kinh doanh rất khả quan, sản lượng tiêu thụ hàng năm tăng nhanh, tốc độ tăng trưởng ở mức cao, các năm trước kí chỉ có rất nhiều bạn hàng, đến đầu năm 2003 có tới 35 bạn hàng ký hợp đồng mua nhiên liệu dài hạn. Sau đây là kết quả kinh doanh một số năm gần đây. Biểu số 06: Kết quả tiêu thụ JET.A1 năm 2003 – 2005 Đơn vị tính: 1.000tấn Số l ư ợ n g Năm 2003 Năm 2004 Năm 2005 KH TH % KH TH % KH TH % Tổng số 12 0 145 12 1 15 0 174. 2 11 6 18 3 211. 5 11 5 Nội địa 90 105. 7 11 7 10 0 119. 2 11 9 13 5 157 11 6 Quốc tế 20 26.8 13 4 36 46.3 12 8 45 42.4 94 Khác 10 12.5 12 5 14 8.7 62 3 12 4 Năm 2003 tổng sản lượng JET.A1 bán 145 nghìn tấn tăng so với kế hoạch 21%, chủ yếu là bán cho khách hàng nội địa, khách hàng quốc tế chỉ có 26.8nghìn tấn (hay 26.8/145 x 100% = 18.5%). Năm 2004 bán được 174.2 nghìn tấn tăng so với kế hoạch 16%, trong đó bán cho khách hàng quốc tế 46.3nghìn tấn hay 26.5%. Năm 2005 bán được 211.5 nghìn tấn tăng so với kế hoạch 15%, trong đó bán cho khách hàng quốc tế 42.4 nghìn tấn hay 20%. Nhìn bảng kết quả tiêu thụ dầu JET.A1 trong 3 năm qua của Công ty Xăng dầu Hàng không ta thấy sản lượng tiêu thụ dầu JET.A1 năm sau cao hơn năm trước. Tổng sản lượng JET.A1 hàng năm không ngừng tăng lên chủ yếu là bán hàng cho khách hàng trong nước. Còn sản lượng JET.A1 bán cho khách hàng quốc tế không ổn định, năm 2005 sản lượng tiêu thụ giảm so với năm 2004 là 3.9 nghìn tấn, chỉ hoàn thành 94% kế hoạch đề ra. Cụ thể ở các khu vực như sau: Biểu số 07: Bảng thống kê sản lượng bán dầu JET.A1 tại các khu vực từ năm 2003-2005. Đơn vị tính: kg STT Năm 2003 Năm 2004 Năm 2005 1 Tổng số 145.342.760 174.208.322 199.379.100 2 Nội Bài 45.355.789 55.186.458 61.719.245 3 Tân Sơn Nhất 87.660.418 106.946.231 122.589 4 Đà Nẵng 12.326.553 12.075.633 15.070.628 5 Tổng số tăng trưởng 20% 14.4% 6 Nội Bài tăng trưởng 21.6% 11.8% 7 Tân Sơn Nhất tăng trưởng 22.5% 14.6% 8 Đà Nẵng tăng trưởng -2% 24.8% Qua biểu trên cho ta thấy tổng sản lượng nhiên liệu JET.A1 bán ra qua các năm 2003, 2004, 2005, năm trước cao hơn năm sau. Trong đó sản lượng được tiêu thụ pìân lớn ở sân bay Tân Sân Nhất, sau đó là sân bay Nội Bài và cuối cùng là Đà Nẵng. nhìn chung sản lượng bán ra ở các sân bay qua các năm đều tăng (tốc độ tăng trưởng >0), duy nhất sản lượng bán ra tại sân bay Đà Nẵng năm 2004 ít hơn năm 2003 là 250.920kg (với tốc độ tăng trưởng là 2%) Biếu số 08: Bảng thống kê doanh thu bán dầu JET.A1 từ năm 2003- 2005 Đơn vị tính: Triệu đồng STT Năm 2003 Năm 2004 Năm 2005 1 Tổng số 941.492 1.122.318 1.265.298 2 Nội địa 653.202 783.549 978.317 3 Quốc tế 245.718 282.238 358.754 4 Khác 42.572 56.531 71.227 5 Tổng số tăng trưởng 19,2% 25,5% 6 Nội địa tăng trưởng 19,9% 24,9% 7 Quốc tế tăng trưởng 14,9% 27,1% 8 Khác tăng trưởng 32,8% 26% Qua bảng trên cho ta thấy: Tổng doanh thu bán dầu JET.A1 qua 3 năm không ngừng tăng lên (tốc độ tăng trưởng qua các năm đều dương). Trong đó doanh thu bán cho khách hàng nội địa, năm trước cao hơn năm sau. Nhưng tốc độ tăng trưởng năm 2005 giảm so với năm 2004 là: 16,9%. Tỷ lệ cơ cấu doanh thu bán Jet.A1 cho các hãng hàng không nội địa qua 3 năm trung bình là 71% so với tổng doanh thu thu được từ bán nhiên liệu JET.A1. Doanh thu bán nhiên liệu cho khách hàng quốc tế năm 2004 có tốc độ tăng trưởng là 92.3% (doanh thu tăng so với năm 2003 la 117.985 triệu đồng), còn doanh thu năm 2005 có tốc độ tăng trưởng là -5.5% (doanh thu giảm so với năm 2004 là 13.480 triệu đồng). Tỷ lệ cơ cấu doanh thu trung bình bán cho khách hàng Quốc tế trong 3 năm là 22,3% so với tổng doanh thu thu được từ bán nhiên liệu JET.A1. Doanh thu bán cho khu vực khác có doanh thu trung bình trong 3 năm khoảng 7,3% so với tổng doanh thu thu được từ bán nhiên liệu JET.A1. 2.2. Phân tích thực trạng hiệu quả hoạt động kinh doanh của Công ty Xăng dầu Hàng không. 2.2.1. Phân tích lợi nhuận và mức doanh lợi. * Nhóm chỉ tiêu đánh giá hiệu quả kinh tế tổng hợp. - Chỉ tiêu doanh thu/1đồng chi phí. Doanh thu/1 đồng Doanh thu tiệu thụ sản phẩm trong kỳ chi p hí = Tổng chi phí Chỉ tiêu này cho biết cứ bỏ ra một đồng chi phí thì sẽ thu được bao nhiêu đồng doanh thu. Chỉ tiêu này càng lớn thì chứng tỏ doanh nghiệp hoạt động có hiệu quả trên chi phí kinh doanh của mình. Ngược lại, chỉ tiêu này càng nhỏ cho thấy doanh nghiệp sử dụng quá lãng phí chi phí kinh doanh mà không thu về được lượng doanh thu tương ứng. Riêng với Công ty Xăng dầu Hàng không Việt Nam, chỉ tiêu doanh thu/1 đồng chi phí được thể hiện cụ thể như sau: Bảng 09: Doanh thu/ đồng chi phí Đơn vị tính: VNĐ Chỉ tiêu Năm 2003 Năm 2004 Năm 2005 Doanh thu trong kỳ 1.546.180.153.282 1.571.351.546.480 2.156.411.438.734 Tổng chi phí 88.558.905.394 88.620.968.123 93.685.402.208 Doanh thu/1 đồng chi phí 17,46 17,73 23,02 Như vậy, trong năm 2003, Công ty Xăng dầu Hàng không Việt Nam cứ bỏ ra một đồng chi phí sẽ thu lại được 17,46 đồng doanh thu, năm 2004 là 17,73 đồng và sang năm 2005 con số này lên tới 23,12 đồng. Có thế nói, hoạt đọng kinh doanh của Công ty rất hiệu quả vì đã tiết kiệm được chi phí ở mức tối đa, trực tiếp nâng cao doanh thu tiêu thụ sản phẩm của mình và cũng chính là nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh. - Doanh lợi theo chi phí: Lợi nhuận và chi phí là hai nhân tố có mối liên hệ trực tiếp với nhau, hay nói cách khác lợi nhuận của một doanh nghiệp chính là kết quả đầu ra. Tổng lợi nhuận trong kỳ Doanh lợi theo chi phí = Tổng chi phí. Cụ thể tại Công ty Xăng dầu Hàng không Việt Nam: Bảng 10: Doanh lợi theo chi phí. Đơn vị tính: VNĐ Chỉ tiêu Năm 2003 Năm 2004 Năm 2005 Doanh thu trong kỳ 1.526.625.018.23 8 1.570.245.320.908 2.155.022.174.047 Tổng chi phí 88.558.905.394 88.620.968.12 3 93.685.402.208 Doanh thu/1 đồng chi phí 17,24 17,72 23 Nhận xét: Như vậy, năm 2003, Công ty Xăng dầu Hàng không Việt Nam cứ tiêu phí một đồng chi phí thì sẽ thu lại được 17,24 đồng lợi nhuận. Năm 2004, cung với một đồng chi phí bỏ ra, lợi nhuận Công ty thu lại được là 17,72 đồng. Sang năm 2005, hiệu quả kinh doanh của Công ty được nâng cao nên lợi nhuận mà Công ry đạt được tăng mạnh với tỷ lệ 1 đồng chi phí = 23 đồng lợi nhuận. Đây là kết quả rất khả quan, là động lực giúp Công ty phát triển và tăng trưởng mạnh trong những năm tới. - Chỉ tiêu doanh lợi theo vốn: Chỉ tiêu này cho ta thấy cứ một đồng vốn bỏ ra thu được bao nhiêu đồng lợi nhuận. Kết quả càng lớn càng chứng tỏ việc kinh doanh của doanh nghiệp có hiệu quả và ngược lại. Nó được tính theo công thức sau: Tổng lợi nhuận trong kỳ Doanh lợi theo vốn = Tổng vốn Bảng 11: Chỉ tiêu doanh lợi theo vốn. Đơn vị tính: VNĐ Chỉ tiêu Năm 2003 Năm 2004 Năm 2005 Doanh thu tiêu thụ trong kỳ 1.526.625.018.23 8 1.570.320.908 2.155.022.174.047 Vốn lưu động bình quân trong kỳ 482.316.216.747 557.825.584.195 569.777.013.967 Sức sản xuất của vốn lưu động 3,17 2,81 3,78 Số liệu bảng trên biểu thị kết quả thu được từ 1 đồng kinh doanh của Công ty Xăng dầu Hàng không Việt Nam. Cụ thể, năm 2003 từ 1 đồng vốn, Công ty thu được 3,17 đồng lợi nhuận. Năm 2004 là 2,81 đồng, giảm hiệu quả hơn so với năm 2003. Năm 2005, Công ty thu về 3,78 đồng lợi nhuận từ 1 đồng vốn kinh doanh ban đầu. Con số này chứng tỏ việc kinh doanh của Công ty trong tương lai còn tiến triển hơn nhiều. - Chỉ tiêu doanh thu/đồng vốn sản xuất Chỉ tiêu này cho biết cứ một đồng vốn bỏ vào quá trình sản xuất kinh doanh thì sẽ thu được bao nhiêu dồng doanh thu. Kết quả tính được càng lớn thì càng tốt cho doanh nghiệp, cụ thể: Tổng doanh thu trong kỳ Doanh thu/đồng vốn sản xuất = Tổng vốn bỏ vào trong quá trình sản xuất. Tại Công ty Xăng dầu Hàng không Việt Nam, việc kinh doanh chủ yếu là nhập 100% nhiên liệu cung từ nước ngoài về rồi bán cho khách hàng trong nước và quốc tế chứ không trực tiếp sản xuất ra sản phẩm nên chỉ tiêu này không được sử dụng phổ biến. 2.2.2 Hiệu quả sử dụng vốn kinh doanh. * Hiệu quả sử dụng vốn lưu động. Vốn lưu động là giá trị ứng trước về tài sản lưu động và tài sản không cần thiết cho hoạt động sản xuất kinh doanh và thường chiếm tỷ trọng rất lớn trong các doanh nghiệp thương mại. Hiệu quả sử dụng vốn lưu động thường được xác định bằng các chỉ tiêu cơ bản sau: *Sức sản xuất của vốn lưu động. Chỉ tiêu này được tính bằng tỷ số giữa doanh thu tiêu thụ trong thời kỳ với lượng vốn lưu động bình quân trong kỳ, thể hiện qua công thức: Lợi nhuận M vld = V ld Trong đó: M:Sức sản xuất của vốn lưu động TR:Doanh thu tiêu thụ sản phẩm trong kỳ V: Vốn lưu động bình quân trong kỳ Cụ thể tại Công ty Xăng dầu Hàng không Việt Nam. Bảng 12: Sức sản xuất của vốn lưu động Đơn vị tính: VNĐ Chỉ tiêu Năm 2003 Năm 2004 Năm 2005 Doanh thu tiêu thụ trong kỳ 1.546.180.153.282 1.571.351.546.480 2.156.411.438.374 Vốn lưu động bình quân trong kỳ 412.133.932.542 504.144.257.433 519.714.896.186 Sức sản xuất của vốn lao động 3,75 3,12 4,15 Công ty Xăng dầu Hàng không Việt Nam là một Công ty hoạt động kinh doanh với quy mô lớn. Hàng năm, Công ty xuất khẩu một lượng lớn Xăng dầu từ nước ngoài, chính vì vậy mà lượng vốn lưu động này thì con số doanh thu thu được trong kỳ đó phải rất lớn. Số liệu bảng trên cho ta thấy trung bình cứ bỏ ra một đồng vốn lưu động thì hàng năm Công ty sẽ thu về khoảng 3.672 đồng doanh thu. Con số này chưa đáp ứng được mục tiêu lợi nhuận mà Công ty đặt ra trong kế hoạch của mình. Trong những năm tới, Công ty Xăng dầu Hàng không Việt Nam dự định sẽ sử dụng có hiệu quả hơn nữa đồng vốn lưu động của mình nhằm nâng cao hiệu quả kinh doanh của Công ty. Muốn vậy, trong những năm tới (2006 – 2008) Công ty phải đẩy mạnh việc khai thác, tìm kiếm thị trường và nguồn nhiên liệu Xăng dầu mới sao cho chất lượng nhiên liệu vừa cao mà giá thành tại thị trường đó phải hợp lý. * Hiệu quả sử dụng vốn lưu động: Phản ánh mặt chất lượng hiệu quả sử dụng vốn lưu động. Nó cho ta biết được một dòng vốn lưu động bỏ ra sẽ tạo được bao nhiêu đồng lợi nhuận trong kỳ. Vốn lưu động càng lớn thì hiệu quả sử dụng vốn lưu động càng cao và nó được tính bằng công thức sau: Lợi nhuận H vld = LVĐ bình quân Trong đó: H vld : Hiệu quả sử dụng vốn lưu động hay sức sinh lời của vốn lưu động. Với Công ty Xăng dầu Hàng không Việt Nam, chỉ tiêu này được thể hiện cụ thể như sau: Bảng 13: Sức sinh lời của vốn lưu động. Đơn vị tính: VNĐ Chỉ tiêu Năm 2003 Năm 2004 Năm 2005 Doanh thu tiêu thụ trong kỳ 1.526.625.018.238 1.570.245.320.908 2.155.022.174.047 Vốn lưu động bình quân trong kỳ 412.133.932.542 504.144.257.433 519.714.896.186 Sức sản xuất của vốn 3,70 3,12 4,42 [...]... ty độc quyền trong lĩnh vực kinh doanh Xăng dầu Hàng không Vì vậy, việc quảng cáo và bán hàng của Công ty chưa được Công ty coi là vấn đề quan trọng, hoạt động tiếp thị còn bị coi nhẹ Trên đây là những tồn tại mà Công ty Xăng dầu Hàng không Việt Nam phải quan tâm, phải giải quyết trong thời gian tới, nhằm nâng cao hơn nữa hiệu quả trong hoạt động sản xuất kinh doanh ... lao động trong kỳ Cụ thể: Với Công ty Xăng dầu Hàng không Việt Nam thì việc kinh doanh chủ yếu là nhập nguyên liệu từ nước ngoài rồi cung cấp cho các đại lý, các chi nhánh xăng dầu trong cả nước Vì vậy, không thể sử dụng công thức (1) để đánh giá hiệu quả sử dụng lao động vì Công ty không trực tiếp sản xuất ra mặt hàng xăng dầu Bảng 15: Doanh thu, lao động và năng suất lao động bình quân trong kỳ Đơn... hợp trên mà cán bộ, công nhân viên của Công ty luôn tận tuỵ, hết lòng với công việc Điều đó đã góp phần rất lớn trong việc nâng cao hiệu quả kinh doanh cũng như giúp Công ty chiếm phần lớn thị trường trong một thời gian dài và có thể trong tương lai 2.3 Đánh giá chung về hiệu quả kinh doanh của Công ty 2.3.1 Về thành tích đạt được Công ty Xăng dầu Hàng không Việt Nam đã và đang đạt được những bước... cảng của PETROLIMEX nên Công ty gặp nhiều khó khăn, thiếu quyền chủ động trong kinh doanh Việc đảm bảo nhập và xuất nhiên liệu là rất quan trọng nhưng nhiều khi đã đến ngày nhập cảng mà Công ty vẫn chưa thuê được kho chứa nên phải chịu nộp phạt vì tàu trả hàng chậm Điều này đã làm ảnh hưởng đến chi phí của Công ty Công ty Xăng dầu Hàng không Việt Nam tạm thời là Công ty độc quyền trong lĩnh vực kinh doanh. .. cao năng suất lao động, góp phần tăng hiệu quả kinh doanh của Công ty nên lợi nhuận trong năm này đã tăng lên một cách rõ rệt Như vậy, có thể nói Công ty Xăng dầu Hàng không Việt Nam là một doanh nghiệp kinh doanh có hiệu quả và mức lợi nhuận bình quân mà một người lao động có thể đạt được trong năm là hợp lý 2.2.4 Hiệu quả kinh tế xã hội * Nhóm chỉ tiêu về mặt kinh tế – xã hội - Chỉ tiêu về tăng thu... Doanh thu và sản lượng tiêu thụ sản phẩm Xăng dầu của Công ty tăng nên dẫn tới lợi nhuận cũng tăng theo Năm 2003, lợi nhuận mà Công ty Xăng dầu Hàng không Việt Nam đạt được là 1.526.625.018.238VNĐ Năm 2004, Công ty đạt được 1.570.245.320.908VNĐ lợi nhuận cao hơn năm 2005 là 43.620.302.670VNĐ Đén năm 2005 nhờ hoạt độnh kinh doanh có hiệu quả mà lợi nhuận của Công ty lên tới 2.155.022.174.047VNĐ, tăng 58.476.853.139VNĐ... phát truển của ngành hàng không Việc đổi mới trang thiết bị phụ thuộc vào nguồn vốn của Công ty, trong khi đó nguồn vốn tự có và nguồn vốn ngân sách nhà nước cấp còn ít Điều này còn ảnh hưởng rất lớn đến khả năng đổi mới trăng thiết bị của Công ty Do không có khả năng đầu nguồn, Công ty phải thuê củ Công ty Xăng dầu Việt Nam (PETROLIMEX) nên chi phí của Công ty tăng lên Do đó giá bán của Côgn ty đã cao...lao động Theo bảng số liệu trên, ta có thể nhận xét: Trong 3 năm (2003 – 20005) thì năm 2004 là năm Công ty Xăng dầu Hàng không Việt Nam sử dụng đồng vốn một cách kém hiệu quả nhất Nguyên nhân chính là do doanh thu tiêu thụ mặt hàng kinh doanh của Công ty năm này không cao mặc dù vốn lưu động đã tăng hơn nhiều hơn so với năm 2003 (tăng 92.010.324.891VNĐ) Chính vì vậy, năm 200 5Công ty đã khắc... này chứng tỏ Công ty Xăng dầu Hàng không Việt Nam đã sử dụng đúng nguồn lực lao động của mình, góp phần nâng cao hiệu quả kinh doanh của Công ty Ngoài ra, năng suất lao động còn phản ánh lượng lao động hao phí để tạo ra một đợ vị sản phẩm hoặc lượngk lao dộng trong một đơn vị sản phẩm Tỷ lệ lao dộng gián tiếp = (3) Tổng số lao động gián tiếp bình quân Tổng số cán bộ công nhân viên bình quân Công thức... hiện tại doanh nghiệp Xăng dầu Hàng không Việt Nam như sau: Tỷ lệ lao động gián tiếp (từ năm 2003 đến năm 2005) = 100/1086 x 100% = 9,2% Tỷ lệ này đã chững tỏ được trình độ quản lý xuất sắc của doanh nghiệp Bởi lẽ một doanh nghiệp có trình độ quản lý tiên tiến thì tỷ lệ lao động gián tiếp sẽ ~10% Đây cũng là một trong những yếu tố góp phần không nhỏ trong việc nâng cao hiệu quả kinh doanh của doanh nghiệp . thực trạng hiệu quả hoạt động kinh doanh của Công ty Xăng dầu Hàng không Việt Nam 2.1. Thực trạng kinh doanh của Công ty Xăng dầu Hàng không Việt Nam. . không Việt Nam. 2.1.1. Kết quả kinh doanh của Công ty Xăng dầu Hàng không trong những năm qua Công ty Xăng dầu Hàng không Việt Nam được thành lập trên 3