Phân tích tài chính tại Công ty Thoát Nước Hà Nội

Phân tích tài chính tại Công ty Thoát Nước Hà Nội. I. Đặc điểm của Công ty ảnh hưởng đến hoạt động phân tích tài chính 1.1.Vài nét khái quát về quá trình hình thành và phát triển của Công ty Thoát nước Hà nội. Công ty thoát nước Hà Nội mà tiền thân là Xí nghiệp Thoát nước ra đời ngày 28/3/1973 với 60 người do đồng chí Nguyễn Công Toại quyền Giám đốc XN, cùng với các công cụ lao động hoàn toàn thủ công, nhà xưởng, máy móc thiết bị hầu như không có gì. Sau một thời gian nỗ lực phấn đấu của toàn thể CBCNV đã phát triển thành Công ty Thoát nước Hà Nội ngày 30/5/1991 và đã trở thành DNNN theo quyết định 171/QĐ-UB ngày 16/1/1993 của UBND thành phố Hà nội.đến nay đã phát triển thành DNNN hạng 1, có 5 Xí nghiệp trực thuộc, với 1.500 CBCNV và một cơ ngơi văn phòng Công ty khang trang đáp ứng nhu cầu làm việc và tiếp chuyên gia nước ngoài, có máy móc trang thiết bị chuyên dùng. Với sự nỗ lực phấn đấu, nhiệt tình, yêu nghề của toàn thể CBCNV, dưới sự chỉ đạo sáng suột và thống nhất hành động, trên dưới một lòng của Đảng uỷ, BGĐ sau 26 năm xây dựng và phát triển đến nay: Đã đưa Công ty phát triển thêm một bước vững chắc trong việc chuyển đổi mô hình quản lý nhằm vươn dài, vươn rộng, đi vào chiều sâu tiến tới hoàn thiện công nghệ sản xuất, thực hiện dần việc hiện đại hoá máy móc thiết bị, thay lao động thủ công nặng nhọc, độc hại bằng máy móc hiện đại chuyên dùng,thực hiện hiện đại hoá hệ thống thoát nước Thành phố đáp ứng việc mở rộng điạ bàn Thành phố với mục tiêu “Cống thông, sông thoáng” nhằm hạn ché các điểm úng ngập trên địa bàn toàn thành phố, góp phần cho Thủ đô xanh sạch. Là một trong những đơn vị đi đàu trong việc triển khai bộ luật lao động, ký Thoả ước Lao động tập thể, sửa đổi quy chế nội bộ, ký lại Hợp đông lao động, làm Sổ Lao động và Sổ Bảo hiểm xãhội cho người lao động theo Luật được Bộ Lao Động và Sở Lao động đánh giá là đơn vị triển khai nghiêm túc. Đã xây dựng hoàn chỉnh định mức kinh tế - kỹ thuật Được BBộ Xây Dựng và Sở Lao Động duyệt cho thực hiên, chủ động xây dựng đơn giá được các cấp cho hực hiện từ tháng 7 năm 1995. Năm 1994, Công ty cùng đoàn nghiên cứu JICA Nhật Bản xây dựng Dự án quy hoạch tổng thể thoát nước Hà nội đến năm 2010. Sau một thời gian, dự án được chính phủ phê duyệt tháng 8/1995, tạo tiền đề vững chắc và toàn diện của sự nghiệp thoát nước, thực hiện hiện đại hoá hệ thống thoát nước Thủ đô. Ngày 7/10/1998, Công ty chuyển đổi từ DNNN sản xuất kinh doanh sang DNNN hoạt động công ích. 1.2 Chức năng và nhiệm vụ chủ yếu của Công ty: Công ty Thoát nước Hà nội là DNNN hoạt động công ích có tư cách pháp nhân được sử dụng con dấu riêng và mở tài khoản theo quy định hiện hành của Nhà nước. Chịu sự quản lý nhà nước của Sở GTCC, sự kiểm tra,giám sát, hướng dẫn nghiệp vụ của các ngành chức năng thuộc UBND thành phố và Nhà nước. Có nhiệm vụ cụ thể sau: Bảo đảm việc thoát nước thải sinh hoạt, nước thải công nghiệp, nước mưa tự nhiên, chống úng ngập cục bộ và ô nhiễm môi trường do nước thải gây ra trên địa bàn toàn thành phố. Tiếp nhận toàn bộ hệ thống công trình thoát nước, xử lý nước thải, xử lý ô nhiễm môi trường do nước thải gây ra để: Quản lý khai thác, sử dụng, duy tu, duy trì, đề xuất các dự án phát triển hệ thống thoát nước của thành phố nhằm thực hiện nhiệm vụ được giao. Xây dựng kế hoạch hàng năm dài hạn về: Lao động, tiền lương, sửa chữa, mua sắm trang thiết bị, duy tu, xây dựng mới các công trình phục vụ nhiệm vụ của công ty trình cấp có thẩm quyền phê duyệt và tổ chức thực hiện. Theo nguyên tắc nhận khoán tài chính, hoặc xây dựng định mức tiền lương lao động trên thực tế công việc để đảm bảo thông thoáng dòng chảy và vệ sinh môi trường từ công ty đến các xí nghiệp trực thuộc. Tổ chức nghiên cứu, ứng dụng khoa học , kỹ thuật và công nghệ trong việc làm thông thoáng dòng chảy, xử lý nước thải, bảo vệ cho môi trường không bị ô nhiễm do nước thải gây ra. Khảo sát, thiết kế, giám sát, sửa chữa xây mới các công trình thuộc quyền quản lý của công ty và các cấp có thẩm quyền giao 2. Cơ Cấu tổ chức của Công ty 1.Ban Giám đốc Công ty gồm có: Giám đốc và các Phó Giám đốc 2. Các phòng nghiệp vụ : 5 phòng Phòng Tổ chức - Hành chính- Y tế Phòng Kế hoạch Phòng Khoa học - Kỹ thuật Phòng Tài vụ Phòng Bảo vệ - Quân sự Văn phòng Đảng uỷ + VPCĐ + Đoàn TN 3. Các Xí nghiệp trực thuộc, các đội trực thuộc: Xí nghiệp thoát nước số 1,2,3… Xí nghiệp Thi công cơ giới - xây lắp. Xí nghiệp Cơ điện. Xí nghiệp Khảo sát - Thiết kế. Đội thoát nước số 4,5… Đội quản lý bãi chất thải. Đội Cờ đỏ. Sơ đồ bộ máy tổ chức (trang sau) Giám đốc Công ty (1) Phó giám đốc Công ty (2) Tình hình nhân lực: Số CBCNV 1716 (598 nữ + 1118 nam) Đại học 100 người Trung cấp 59 người Phòng TC - HC (23) XNTN số 1 (269) XNTN số 2 (241) Phòng Kế hoạch (15) XNTN số 3 (442) Phòng Kỹ Thuật (20) Đội TN số 4 (218) Phòng T i và ụ (13) Đội TN số 5 (217) XN Cơ Điện (79) Phòng NCKH (9) XN Cơ giới (117) Phòng Bảo vệ (13) XN KS Thiết kế (15) Phòng Ytế (4) Đội Quản lý bãi (17) Sơ cấp 14 người Công nhân bậc cao 293 người Lao động phụ việc 1250 người Nhiệm vụ và phạm vi giải quyết của BGĐ, các phòng chức năng, các xí nghiệp trực thuộc: Ban Giám đốc công ty: Giám đốc: là người vừa làm đại diện cho Nhà nước vừa là đại diện quyền lợi cho CBCNV, có nhiệm vụ quyền hạn : Chịu trách nhiệm về mọi mặt hoạt động và kết quả sản xuất kinh doanh của Công ty. Chỉ đạo hoạt động sản xuất, kinh doanh, dịch vụ của Công ty theo kế hoạch đã thông qua Đại hội CNVC và được Sở GTCC duyệt nhằm hoàn thành nhiệm vụ và đạt mục tiêu hoạt động của Công ty do thành phố giao. Quan hệ giao dịch, ký kết hợp đồng kinh tế, chịu trách nhiệm về những tổn thất do sản xuất kinh doanh kém hiệu quả, hao hụt, lãng phí tài sản, vốn, vật tư, thiết bị theo quy định của pháp luật, là đại diện pháp nhân của Công ty Thoát nước trước pháp luật. Xây dựng chiến lược kinh doanh và tổ chức bộ máy, tổ chức lao động phù hợp với tình hình Công ty theo từng giai đoạn đảm bảo sự ổn định, phát triển của Công ty; đảm bảo công ăn việc làm, đời sống CNVC Trực tiếp chỉ đạo điều hành, theo dõi, đôn đốc hoạt động của các phòng Tổ chức; Tài vụ; Kế hoạch và các Xí nghiệp trực thuộc. Phó giám đốc phụ trách kỹ thuật: Giúp việc, tham mưu chịu trách nhiệm trước Giám đốc Công ty trong công tác quản lý chuyên môn kỹ thuật, an toàn vệ sinh lao động của các đội, XN; nghiên cứu khoa học, cải tiến kỹ thuật, điều hành trực tiếp và chịu trách nhiệm trước Giám đốc về hoạt động của phòng khoa học kỹ thuât, Xn Khảo sát thiết kế theo chỉ đạo của GĐ. Thực hiện nhiệm vụ khác khi Giám đốc uỷ quyền. Phó giám đốc phụ trách nội chính: Giúp việc tham mưu cho GĐ Công ty các quan hệ đối nội, đối ngoại liên quan đén việc đảm bảo an ninh chính trị trật tự an toàn xã hội và nội bộ Công ty. Thực hiện các nhiệm vụ khác khi được uỷ quyền. Điều hành các công việc hành chính quản trị - y tế- bảo vệ- quân sự… Kế toán trưởng: Có nhiệm vụ cụ thể như sau Tổ chức công tác kế toán, công tác thống kê và bộ máy kế toán, thống kê phù hợp với tổ chức sản xuất, kinh doanh của Công ty theo yêu cầu đổi mới cơ chế quản lý, không ngừng cải tiến tổ chức bộ máy và công tác thống kê. Tổ chức ghi chép, tính toán và phản ánh chính xác, trung thực, kịp thời, đầy đủ toàn bộ tài sản và phân tích kết quả hoạt động kinh doanh của Công ty. Tính toán và trích nộp đúng, đủ, kịp thời, đúng chế độ, kết quả kiểm kê tài sản hàng kỳ, chuẩn bị đầy đủ và kịp thời các khoản nộp cấp trên, các quỹ để lại Công ty và thanh toán đúng hạn các khoản tiền vay, khoản công nợ phải thu, phải trả. Lập đầy đủ và gửi đúng hạn các báo cáo kế toán, thống kê, báo cáo quyết toán của các đơn vị cấp dưới gửi lên, lập và gửi đúng hạn các báo cáo kế toán thống kê, báo cáo quyết toán tổng hợp của các đơn vị thuộc phạm vi quản lý. Tổ chức, kiểm tra kế toán các phụ trách kế toán trong nội bộ Công ty - Xí nghiệp - Đội trực thuộc. Tổ chức phổ biến và hướng dẫn thi hành kịp thời các chế độ, thể lệ tài chính, kế toán Nhà nước và các quy định của cấp trên về thống kê, thông tin kinh tế cho các bộ phận, cá nhân có liên quan trong Công ty. Thực hiện kế hoạch đào tạo, bồi dưỡng, nâng cao trình độ, xây dựng đội ngũ cán bộ, nhân viên kế toán trong Công ty. Các phòng nghiệp vụ công ty: 1. Phòng Tổ chức - Hành chính - ytế là phòng nghiệp vụ: Tham mưu giúp việc, chịu trách nhiệm trước Giám đốc Công ty các việc sau: Nghiên cứu, vận dụng chế độ chính sách cuả Nhà nước, các yêu cầu của cấp trên ở Công ty, tham mưu về các quyết định về tổ chức bộ máy, tổ chức sản xuất, nhân sự… các chế độ đối với người lao động, quy chế hoạt động trong mọi lĩnh vực của Công ty và tổ chức triển khai thực hiện văn bản này. Xây dựng và hoàn chỉnh hệ thống tổ chức hiện tại và lâu dài về nhân sự, đào tạo, tổ chức bộ máy sản xuất, tổ chức bộ máy của Công ty. Tổng hợp tình hình hoạt động của Công ty trong mọi lĩnh vực. Ký kết hợp đồng lao động, quản lý hồ sơ nhân sự, điều phối lao đông, thống kê lao động của toàn Công ty; Xây dựng kế hoạch tiền lương, tiền thưởng; Quản lý, xây dựng phương án phân phối, kiểm tra quỹ tiền lương. Thanh toán lương cho các đơn vị, cho CNVC đảm bảo đúng chế độ Nhà nước và các quy định của Công ty. Tổ chức thực hiện các chế độ : Thi đua, khen thưởng, kỷ luật, nâng lương, bảo hiểm xã hội, BHYT, LĐCI, BHLĐ… đối với người lao động. Tham mưu, giúp việc, chịu trách nhiệm trước BGĐ giải quyết các công việc về Hành chính quản trị y tế đáp ứng yêu cầu sản xuất, phục vụ các hoạt động khác của công ty cụ thể là: Quản lý, lưu, chuyển công văn, tài liệu, báo chí đi , đến Công ty theo quy định. Quản lý và sử dụng các con dấu của Công ty theo đúng quy định. Duy trì chế độ đón tiếp khách, phục vụ các cuộc họp, hội nghị của Công ty. Thực hiện quy hoạch và vệ sinh sạch sẽ khuôn viên Công ty. Soạn thảo các văn bản, in ấn tài liệu. Quản lý tổ lái xe con Quản lý, mua sắm, cấp phát, sửa chữa toàn bộ tài sản trang thiết bị văn phòng Công ty. Quản lý theo dõi: Khám chữa bệnh, BHYT tuyến đầu cho CBCNV, phòng dịch, theo dõi và quản lý công tác kế hoạch hoá gia đình theo chỉ đạo của ngành dọc và yêu cầu của Công ty, khám tuyển dụng lao động, theo dõi , đôn đốc, kiểm tra hoạt động của mạng lưới y tế các xý nghiệp. 2 - Phòng Kế hoạch: Là phòng chuyên môn nghiệp vụ, tham mưu, giúp việc và chịu trách nhiệm trước Giám đốc Công ty, căn cứ vào các nhiệm vụ chính trụ của Công ty: Xây dựng kế hoạch sản xuất - kinh doanh của toàn Công ty ngắn hạn , trung hạn, dài hạn và kế hoạch sản xuất tháng, quý, năm Ký kết hợp đồng kinh tế với cấp trên có thẩm quyền, điều phối kế hoạch sản xuất, điều hành mọi hoạt động sản xuất của Công ty; nghiệm thu, thanh quyết toán với các cơ quan cấp trên theo ngành dọc đảm bảo đúng tiến độ yêu cầu sản xuất của Công ty, Tổ chức giao việc, nghiệm thu, thanh quyết toán cho các Xí nghiệp và đảm bảo việc làm cho CBCNV trên cơ sở các Xí nghiệp đáp ứng yêu cầu sản xuất của công ty theo đúng “ Quy định về công tác quản lý duy trì hệ thống thoát nước thành phố hà nội “ Đảm bảo mua sắm, cấp phát, quản lý vật tư, nguyên liệu, máy móc, dụng cụ, trang thiết bị đáp ứng yêu cầu sản xuất của Công ty. Là nơi giao dịch, xây dựng, khai thác, tổ chức thực hiện các dự án liên doanh, liên kết, đẩu tư và viện trợ của nước ngoài về lĩnh vực thoát nước; chuẩn bị hợp đồng kí kết dịch vụ với các cơ quan, tổ chức, cá nhân ngoài Công ty; Tổ chức điều hành kế hoạch kinh doanh theo các hợp đồng kí kết. Quản lý, giám sát, đôn đốc, hướng dẫn các đơn vị thực hiện nguyên tắc, thủ tục, hợp đồng thanh quyết toán theo đúng quy định của Công ty và Nhà nước. 3-Phòng Khoa học - Kỹ thuật : Là phòng chuyên môn nghiệp vụ tham mưu, giúp việc và chịu trách nhiệm trước GĐ, PGĐ Kỹ thuật: Quản lý và bổ xung hồ sơ kỹ thuật hệ thống và các công trình thoát nước; Các xe máy, thiết bị của Công ty. Tổ chức thực hiện để đảm bảo an toàn vệ sinh lao động trong sản xuất, công tác ở Công ty cụ thể: Xây dựng và tổ chức thực hiện các quy trình, quy phạm ATVSLĐ trong công tác quản lý, duy tu,bảo dưỡng hệ thống thoát nước, các xe, máy, nhà xưởng, trang thiết bị, bảo hộ lao động. Xây dựng định mức kinh tế kỹ thuật, dây chuyền công nghệ và tổ chức áp dụng định mức, dây chuyền công nghệ. Xây dựng chương trình quản lý, duy tu HTTN và bảo vệ hệ thống thoát nước theo các văn bản pháp quy hiện hành của Nhà nước, nghiên cứu ứng dụng tiến bộ KHKT, cải tiến sáng kiến kỹ thuật, cải tiến công cụ, nâng cao hiệu qủa quản lý, NSLĐ, chất lượng công trình. Xét duyệt thoả thuận thoát nước. Phân tích, giám sát, xử lý nguồn nước thải. Phối hợp với các phòng kế hoạch, giám sát, đôn đốc và thực hiện nghiệm thu, chịu ntrách nhiệm về mặt kỹ thuật cho các Xí nghiệp, Đội trực thuộc, chính xác để có căn cứ thanh quyết toán các hợp đồng cho các xí nghiệp, đội . Có trách nhiệm tiếp, giải quyết các phản ánh của công dân, các đơn vị , các tổ chức, cá nhân; Trả lời đơn thư, thông tin đại chúng về các vấn đề liên quan đến hệ thông thoát nước theo thẩm quyền được giao. Hướng dẫn, đôn đốc, kiểm tra, giám sát hoạt động của bộ phận quản lý quy tắc của các đơn vị, đảm bảo yêu cầu cho việc quản lý, duy tu, cải tạo, xử lý các vi phạm hệ thống thoát nước được giao theo đúng thẩm quyền và yêu cầu kỹ thuật; Tham mưu cho PGĐ Kỹ thuật các biện pháp sử lý vi phạm hệ thống thoát nước và hành lang bảo vệ hệ thông thoát nước hiện có. 4 - Phòng Tài vụ: Xây dựng kế hoạch tài chính, kế hoạch sử dụng khấu hao cơ bản, kế hoạch chi phí mua sắm tài sản, MMTB, công cụ, phương tiện… của Công ty, lập dự toán kinh phí, quản lý và phân phối kinh phí theo kế hoạch được duyệt, chính xác, kịp thời đảm bảo cho mọi hoạt động của công ty đạt hiệu quả. Hạch toán đầy đủ, chính xác, kịp thời mọi hoạt động kinh tế của Công ty, các Xí nghiệp ở từng thời điểm, nhăm có kế hoạch tối ưu nhất sử dụng và phát triển nguồn vốn, bảo toàn vốn, giúp các Xí nghiệp trực thuộc và Công ty phát triển theo đúng hướng, kịp thời điều chỉnh những phát sinh tài chính không phù hợp, sử dụng có hiệu quả, đúng mục đích, đúng chế độ tài chính mà Nhà nước đã ban hành các nguồn vốn Công ty hiện có. Thanh quyết toán các hạng mục công việc của Công ty, Xí nghiệp vơi các cơ quan cấp trên liên quan ngành dọc về quan hệ thủ tục tiền tệ ngân hàng, đảm bảo đúng quy định hiện hành. Hướng dẫn, theo dõi, kiểm tra các Xí nghiệp, Đội trực thuộc về hạch toán phụ thuộc, sử dụng các nguồn vốn, cơ cấu vốn, và các vấn đề thanh quyết toán các chi phí và thanh lý hợp đồng. Thực hiện tốt các chế độ kế toán tài chính ( chế độ cập nhật sổ sách, thủ quỹ, báo cáo kiểm tra, kiểm kê theo định kì hoặc đột xuất theo cấp trên yêu cầu) đúng chế độ, đạt hiệu quả kinh tế cao nhất. 5 - Phòng Bảo vệ - Quân sự : Nhiệm vụ: Xây dựng chương trình, kế hoạch, tổ chức thực hiện. Bảo vệ an ninh chính trị nội bộ; tuần tra canh gác bảo vệ trụ sở và bảo vệ tài sản Công ty, bảo đảm trật tự an toàn địa bàn và ngăn ngừa hậu quả mọi vụ việc và các hiện tượng xấu có thể xaỷ ra; Các chính sách pháp lệnh về công tác quân sự địa phương về PCCC, cụ thể: Hướng dẫn, phối hợp cùng các đơn vị, các đoàn thể thực hiện kế hoạch bảo vệ đã được GĐ phê duyệt, phát động phong trào quần chúng bảo vệ an ninh tổ quốc xây dựng Công ty an toàn, xây dựng đơn vị bảo vệ quyết thắng. Duy trì và kiểm tra việc chấp hành các quy chế, quy định của Công ty, lập biên bản các sự vụ vi phạm xảy ra trong Công ty; Tổ chức giữ và bảo vệ hiện trường và người liên quan khi có vụ việc xảy ra để giải quyết theo đúng quy định pháp luật. Theo dõi, quản lý, kiểm tra các phương tiện cơ giới, trang thiết bị vật tư ra vào Công ty. Tổ chức đăng ký quản lý vũ khí, giám sát, quản lý các chất dễ cháy nổ, quản lý giáo dục các đối tượng có tiền án, tiền sự còn được làm việc trong Công ty, Xí nghiệp huấn luyện, hội thao các phong trào của bảo vệ - quân sự và PCCN Hướng dẫn tiếp đón khách ra vào làm việc tại Công ty. Chịu sự chỉ đạo nghiệp vụ của lực lượng Công an, quân sự các cấp liên quan và phối hợp với địa phương thực hiện các nhiệm vụ được giao. Quyền hạn: Khi có vấn đề liên quan tới công tác bảo vệ cần xác minh được quyền mời CBCNV gặp để thu thập thông tin và yêu cầu cung cấp tài liệu. Được quyền yêu cầu các đồng chí phụ trách đơn vị chuyên môn trong công ty, xí nghiệp giải đáp những vấn đề liên quan đến công tác bảo vệ thuộc phạm vi đơn vị chuyên môn đó. Trong trường hợp cấp bách đồng chí bảo vệ Công ty được quyền yêu cầu các đơn vị chuyên môn, sản xuất phải thi hành ngay các biện pháp để ngăn chặn kịp thời sự đe doạ nghiêm trọng đến an toàn sản xuất, đến bí mật, tài sản của Công ty Có quyền bắt giữ, lập biên bản người có hành vi phạm tội, xâm nhập tài sản, an ninh trật tự trong công ty theo quy định của Pháp luật và đề nghị xử lý đối với các trường hợp vi phạm các thể lệ quản lý hành chính Nhà nước, vi phạm nội quy bảo vệ của Công ty do GĐ đã quy định. Không cho những người không có giấy tờ hợp lệ vào cơ quan. Được quyền kiểm tra, soát xét các phương tiện, trang thiết bị vật tư ra vào Công ty, trong những ngày nghỉ, hết giờ làm việc không cho mọi CBCNV vào công ty có nhiệm vụ nếu không có giấy tờ của GĐ. 6 - Các chức năng, nhiệm vụ của các Xí nghiệp trực thuộc: 6.1 - Các Xí nghiệp Thoát nước số 1,2,3… Tổ chức, quản lý, duy tu, nạo vét các công trình thuộc hệ thống thoát nước, xử lý các điểm úng ngập, đảm bảo việc thoát nước địa bàn được giao quản lý; Xây dựng và đề xuất các biện pháp quản lý hệ thống thoát nước có hiệu quả thiết thực. Sửa chữa, cải tạo hệ thông thoát nước trên địa bàn được quản lý bằng nguồn vốn duy trì. Sản xuất, khai thác khấu kiện, vật tư chuyên ngành thoát nước. Sửa chữa các phương tiện thoát nước phục vụ nhu cầu xã hội. Dịch vụ về nước thải, vệ sinh môi trường cho các cá nhân và tổ chức xã hội. 6.2 - Xí nghiệp khảo sát thiết kế: Khảo sat, thiết kế, giám sát thiết kế, sửa chữa và xây mới các công trình thoát nước thuộc thẩm quyền quản lý của Công ty và các cấp có thẩm quyền giao. Sản xuất khai thác khấu kiện vật tư chuyên ngành thoát nước. [...]... thoát nước II Thực trạng phân tích tài chính Công ty 2.1 Bộ máy kế toán 2.2 Quản lý tài chính và hạch toán kinh doanh tại Công ty 2.3 Phân tích tài chính của Công ty những năm qua Mặc dù, trong Công ty Thoát nước Hà nội công tác tài chính chưa được tổ chức thành một bộ phận riêng biệt nhưng phòng Tài vụ với vị trí của mình đã đảm nhận cả việc tổ chức công tác tài chính Do đó, thông tin kế toán cũng đã được... - Phòng tài vụ.) 3.2 Phân tích tình hình tài chính Công ty Thoát Nước Hà Nội 3.2.1 Phân tích tình hình tài chính Công ty trong năm 1999 Từ số liệu của Bảng cân đối kế toán năm1999 ta có thể khái quát sự biến động của một số chỉ tiêu sau: Các chỉ tiêu tăng Tổng tài sản tăng từ 14.668 tr.đồng lên 16.546 tr.đồng - tăng 1.876 tr.đồng Trong đó: -Tài sản lưu động tăng -Tài sản cố định tăng Trong tài sản... thoát nước để quy định rõ trách nhiệm, quyền hạn của công ty, của UBND Quận, huyện, xã, phường và công dân trong việc bảo vệ dòng chảy, bảo vệ các công trình thoát nước, chống ô nhiễm môi trường do nước thải gây ra trình cấp có thẩm quyền phê duyệt và tổ chức thực hiện Trong quá trình thực hiện nhiệm vụ, Công ty Thoát nước Hà nội gặp ngững khó khăn và thuận lợi sau: 1 Khó khăn: Hệ thống thoát nước Hà nội. .. 66,97% 70 5,35% 3.Phải thu nội bộ 0 0% 0 0% 4.Các khoản phải thu khác 66 4,3% 80 6,1% Nguồn: Trích Bảng cân đối tài sản năm 1999 - Phòng tài vụ -956 0 14 -93,17% 0% 21,21% 3 .Phân tích về cơ cấu tài chính Qua phân tích cơ cấu tài sản và cơ cấu nguồn vốn đã đưa ra một số nhận xét sơ bộ về cơ cấu tài chính trong Công ty Ta chỉ đi vào phân tích các hệ số đặc trưng 1 Hệ số nợ tổng tài sản - Đầu năm = 3400/14668... công tác phân tích tài chính, cán bộ Phòng Tài vụ Công ty cần đi sâu phân tích và chỉ ra được những nguyên nhân gây nên hiện tượng bất thường xảy ra trong kinh doanh Phân tích để chỉ ra được tại sao lơị nhuận trên doanh thu giảm từ 14,88 % xuống còn 13,185 % Tỷ lệ thanh toán nhanh 58,1 % (1998) và 192,608 % (1999) nói lên điều gì? Tất cả những câu hỏi trên sẽ được trả lời qua hoạt động phân tích tài. .. ngập trong nội thành Mặc dù Công ty đã được đầu tư hàng năm song để duy tu, nạo vét, sửa chữa, cải tạo, và xây mới hệ thống thoát nước thì số lượng đầu tư còn quá ít so với yêu cầu, thực trạng thoát nước 2 Thuận lợi: Được sự quan tâm của UBND Thành phố và sự chỉ đạo trực tiếp của Sở GTCC đã tăng cường đầu tư cho công tác thoát nước, kết hợp với sự giúp đỡ của các ngành có liên quan Công ty đã bảo toàn... hoạch tổng thể thoát nước Hà nội đến năm 2010 đã được Chính phủ phê duyệt tạo tiền đề cho sự phát triển vững chắc và toàn diện của sự nghiệp Thoát nước, thực hiện hiện đại hoá hệ thống thoát nước Thủ đô Quyết định 1273 và 6032 của UBND Thành phố đã tạo điều kiện bước đầu cho công tác quản lý thoát nươcs thuận lợi và chặt chẽ hơn Tập thể CBCNV Công ty là một tập thể đoàn kết, an tâm, yêu nghề, tích cực lao... phân tích tài chính Công ty một cách có quy củ và hệ thống III .Phân tích tài chính tại Công ty 3.1 Nguồn tài liệu phục vụ cho phân tích Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh Bảng 03 : Lãi lỗ Chỉ tiêu Tổng doanh thu Các khoản giảm trừ + Chiết khấu + Giảm giá Đơn vị tính: tr.đồng 1998 1999 21.865 26.389 40 64 + Truy thu thuế + Thuế doanh thu 40 64 1.Doanh thu thuần 21.376 26.325 2.Giá vốn hàng bán 19.710... ngắn hạn Hàng năm, Công ty tiến hành tính toán và so sánh các chỉ tiêu trên Bảng thuyết minh báo cáo tài chính Năm 1999, các cán bộ phòng tài vụ đã tính toán các chỉ tiêu theo mẫu được thiết kế trên thuyết minh baó cáo tài chính Bảng 0 : Một số chỉ tiêu đánh giá khái quát tìnhg hình hoạt động Công ty Chỉ tiêu 1998 1999 1.Bố trí cơ cấu vốn - Tài sản cố định/ Tổng số tài sản (%) 45,57 % 47,7 % - Tài sản... kiện vật tư chuyên ngành thoát nước Sửa chữa phương tiện thoát nước phục vụ nhu cầu xã hội, dịch vụ về nước thải vệ sinh môi trường cho các nhân và các tổ chức xã hội 6.4 - Xí nghiệp thi công cơ giới xây lắp: Quản lý, duy tu hệ thống thoát nước Khảo sát, thiết kế, giám sát thiết kế, nhận thầu xây dựng, cải tạo các công trình thoát nước, các trạm sử lý nước thải theo kế hoạch công ty giao và hợp đồng với . lý tài chính và hạch toán kinh doanh tại Công ty 2.3 Phân tích tài chính của Công ty những năm qua Mặc dù, trong Công ty Thoát nước Hà nội công tác tài chính. Phân tích tài chính tại Công ty Thoát Nước Hà Nội. I. Đặc điểm của Công ty ảnh hưởng đến hoạt động phân tích tài chính 1.1.Vài nét khái