Hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần kỹ thương Việt Nam

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM NGUYỄN THỊ THỦY VÂN HỒN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN KỸ THƯƠNG VIỆT NAM Chuyên ngành : Tài – Ngân hàng Mã số : 60.34.02.01 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS.TS HỒNG ĐỨC TP HỒ CHÍ MINH – NĂM 2013 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn cơng trình nghiên cứu riêng tôi, chưa công bố nơi Mọi số liệu sử dụng luận văn thông tin xác thực Tác giả NGUYỄN THỊ THỦY VÂN MỤC LỤC Trang phụ bìa Lời cam đoan Mục lục Danh mục từ viết tắt Danh mục bảng biểu Lời mở đầu Chƣơng 1: TỔNG QUAN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI .1 1.1 Những vấn đề chung rủi ro tín dụng .1 1.1.1 Khái niệm .1 1.1.2 Đặc điểm 1.1.3 Phân loại 1.1.4 Các số đánh giá rủi ro tín dụng 1.1.5 Nguyên nhân 1.1.5.1 Nguyên nhân từ phía khách hàng vay 1.1.5.2 Nguyên nhân từ phía ngân hàng 1.1.5.3 Nhóm nguyên nhân khách quan 1.1.6 Hậu 1.2 1.1.6.1 Đối với ngân hàng .6 1.1.6.2 Đối với nến kinh tế .6 Quản trị rủi ro tín dụng 1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng 1.2.2 Nguyên tắc quản trị rủi ro tín dụng 1.2.3 Nguyên tắc Basel II quản trị rủi ro tín dụng 10 1.2.4 Phương pháp quản trị rủi ro tín dụng 11 1.2.4.1 Phân tán rủi ro tín dụng 11 1.2.4.2 Trích lập dự phịng 12 1.2.4.3 Quản trị hệ thống thơng tin tín dụng 12 1.2.4.4 Biện pháp kiểm tra, giám sát 12 1.2.4.5 Bảo hiểm tiền vay .13 1.2.5 Các mơ hìn quản trị rủi ro tín dụng 13 1.2.5.1 Mơ hình quản trị rủi ro tín dụng tập trung 13 1.2.5.2 Mơ hình quản trị rủi ro tín dụng phân tán 14 1.2.6 Kinh nghiệm hồn thiện quản trị rủi ro tín dụng số ngân hàng thương mại trên giới Việt Nam 14 1.2.6.1 Kinh nghiệm ngân hàng thương mại Thái Lan .14 1.2.6.2 Kinh nghiệm ngân hàng thương mại Singapore 15 1.2.6.3 Bài học kinh nghiệm cho Việt Nam 16 Kết luận Chương .17 Chƣơng 2: THỰC TRẠNG VỀ HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN KỸ THƢƠNG VIỆT NAM 18 2.1 Tổng quan Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Kỹ Thương Việt Nam 18 2.1.1 Lịch sử đời phát triển 18 2.1.2 Kết hoạt động kinh doanh từ 2008 đến 2012 19 2.2 Hồn thiện quản trị rủi ro tín dụng Thương Mại Cổ Phần Thương Mại Cổ Phần Kỹ Thương Việt Nam 21 2.2.1 Kết hoạt động tín dụng 21 2.2.1.1 Phân tích dư nợ cho vay theo thời gian 21 2.2.1.2 Phân tích chất lượng nợ cho vay .23 2.2.1.3 Phân tích dư nợ theo nhóm ngành cho vay .24 2.2.1.4 Phân tích dư nợ theo khách hàng 25 2.2.2 Chính sách tín dụng .26 2.2.3 Mơ hình quản trị rủi ro tín dụng 27 2.2.4 Phân tích rủi ro tín dụng Ngân hàng ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Kỹ Thương Việt Nam 29 2.2.4.1 Nhận diện phân tích nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng 29 2.2.4.2 Các biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng áp dụng Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Kỹ Thương Việt Nam 39 2.2.5 Phân tích thực trạng hồn thiện quản trị tín dụng Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Kỹ Thương Việt Nam 49 2.2.5.1 Những kết đạt 49 2.2.5.2 Những hạn chế nguyên nhân 52 Kết luận chương 55 CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP HỒN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN KỸ THƢƠNG VIỆT NAM 56 3.1 Định hướng phát triển Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Kỹ Thương Việt Nam đến năm 2015 sau năm 2015 .56 3.1.1 Định hướng phát triển chung .56 3.1.2 Định hướng nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng 57 3.2 Giải pháp hồn thiện quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Kỹ Thương Việt Nam 58 3.2.1 Nhóm giải pháp thân Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Kỹ Thương Việt Nam tổ chức thực 58 3.2.1.1 Nhóm giải pháp mơi trường kinh doanh 58 3.2.1.2 Nhóm giải pháp điều hành quy trình cấp tín dụng .62 3.2.1.3 Nhóm giải pháp đo lường giám sát tín dụng 66 3.2.2 Một số kiến nghị 70 3.2.2.1 Đối với Ngân hàng nhà nước Việt Nam 70 3.2.2.2 Đối với phủ .72 Kết luận chương 73 Kết luận 74 DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT HSBC Ngân hàng TNHH Một Thành Viên HSBC (Việt Nam) Techcombank Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ Thương Việt Nam CIC Trung tâm thơng tin tín dụng NHNN Ngân hàng nhà nước Việt Nam NHTM Ngân hàng thương mại NHTMCP Ngân hàng thương mại cổ phần NH Ngân hàng KH Khách hàng RRTD Rủi ro tín dụng 10 QTRR Quản trị rủi ro 11 TCTD Tổ chức tín dụng 12 TSĐB Tài sản đảm bảo 13 CAR Hệ số an toàn vốn tối thiểu DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU Bảng 2-1: Kết kinh doanh mơ hình khách hàng từ 2008-2012 19 Bảng 2-2: Dư nợ cho vay theo thời gian từ 2008-2012 21 Bảng 2-3: Tình hình dư nợ trích lập dự phịng từ 2008-2012 23 Bảng 2-4: Cơ cấu dư nợ theo ngành nghề từ 2008-2012 24 Bảng 2-5: Cơ cấu dư nợ theo loại hình khách hàng từ 2008-2012 25 Biểu đồ 2-1: Cơ cấu dư nợ theo thời gian từ 2008-2012 22 Biểu đồ 2-2: Tình hình nợ xấu năm 2008-2012 24 Biểu đồ 2-3: Cơ cấu dư nợ theo khách hàng từ 2008-2012 26 LỜI MỞ ĐẦU Lý chọn đề tài Tín dụng hoạt động kinh doanh phức tạp so với hoạt động kinh doanh khác NHTM, hoạt động thu nhiều lợi nhuận gặp khơng rủi ro Vì vậy, rủi ro tín dụng xảy có tác động lớn ảnh hưởng trực tiếp đến tồn phát triển tổ chức tín dụng, cao cịn ảnh hưởng khơng nhỏ đến tồn hệ thống ngân hàng toàn kinh tế Quản trị rủi ro tín dụng vấn đề khó khăn thiết Đặc biệt, ngân hàng thương mại Việt Nam, thu nhập tín dụng chủ yếu, chiếm từ 6080% thu nhập ngân hàng Xuất phát từ thực tiễn nêu trên, yêu cầu đặt phải kiểm sốt tăng trưởng tín dụng đơi với nâng cao chất lượng tín dụng, đảm bảo an tồn hoạt động tín dụng thời gian tới Để đạt mục tiêu này, Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam cần phải phân tích, nhận dạng, đo lường nguyên nhân gây rủi ro tín dụng Từ đề giải pháp phịng ngừa rủi ro tín dụng Đó lý tác giả chọn đề tài nghiên cứu “Hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Thƣơng Kỹ Cổ Phần Kỹ thƣơng Việt Nam” nhằm đóng góp vào phát triển chung Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Kỹ Thương Việt Nam Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu đề tài quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Kỹ Thương Việt Nam Phạm vi nghiên cứu: - Khơng gian nghiên cứu: tồn hệ thống ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Kỹ Thương Việt Nam - Khoảng thời gian nghiên cứu: từ 2008 đến 2012 Mục tiêu đề tài Hệ thống sở lý luận rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Phân tích thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Kỹ thương Việt Nam Đề xuất giải pháp hồn thiện quản trị tín dụng Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Kỹ thương Việt Nam Phƣơng pháp nghiên cứu Sử dụng phương pháp nghiên cứu thống kê, so sánh, phân tích từ sở lý thuyết đến thực tiễn nhằm giải làm sáng tỏ mục đích đặt luận văn Tổng hợp phân tích viết, báo cáo từ Tạp chí NHNN, Tạp chí Phát triển Kinh tế, quản trị rủi ro ngân hàng thương mại bao gồm quản trị rủi ro tín dụng Ý nghĩa thực tiễn khóa luận Nhằm quản trị, giảm thiểu rủi ro hoạt động tín dụng, nâng cao chất lượng tín dụng, hạn chế tỷ lệ nợ xấu, giảm trích lập dự phịng Từ nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam Bố cục khóa luận: Với mục tiêu phương pháp luận trình bày trên, nội dung đề tài chia thành 03 chương: Chương 1: Tổng quan quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương Mại Chương 2: Thực trạng hoàn thiên quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Kỹ thương Việt Nam Chương 3: Giải pháp nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Kỹ thương Việt Nam CHƢƠNG TỔNG QUAN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Những vấn đề chung rủi ro tín dụng 1.1.1 Khái niệm Tín dụng phạm trù kinh tế sản phẩm kinh tế hàng hóa Trong q trình phát triển kinh tế hàng hoá, xuất phát từ nhu cầu cho vay vay người thiếu vốn người thừa vốn thời điểm hình thành nên quan hệ vay mượn lẫn xã hội sở hoạt động tín dụng đời Theo quan điểm truyền thống, tín dụng mối quan hệ người chuyển qua người khác quyền sử dụng lượng giá trị vật với điều kiện định mà hai bên thỏa thuận Trên sở tiếp cận theo chức hoạt động ngân hàng, tín dụng giao dịch tài sản (tiền hàng hóa) bên cho vay (ngân hàng định chế tài khác) bên vay (cá nhân, doanh nghiệp chủ thể khác), đó, bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên vay sử dụng thời hạn định theo thỏa thuận, bên vay có trách nhiệm hồn trả vô điều kiện vốn gốc lãi cho bên cho vay đến hạn toán Như vậy, rủi ro tín dụng hiểu khả khách hàng nhận khoản vốn vay không thực hiện, thực không đầy đủ nghĩa vụ ngân hàng, gây tổn thất cho ngân hàng, khả khách hàng không trả, trả không đầy đủ, hạn gốc lãi cho ngân hàng 1.1.2 Đặc điểm Để phòng ngừa RRTD, việc nhận biết đặc điểm RRTD điều cần thiết, RRTD có đặc điểm sau đây: - Rủi ro mang tính gián tiếp: Trong quan hệ tín dụng, NH chuyển giao quyền sử dụng vốn cho khách hàng RRTD xảy khách hàng gặp tổn 62 thời gian để kiểm soát sau cho vay lượng hồ sơ từ khách hàng ln phát sinh hàng ngày 3.2.1.2 Nhóm giải pháp điều hành quy trình cấp tín dụng  Tiếp tục xây dựng hoàn thiện hệ thống đánh giá tín dụng, thiết lập tiêu chí cấp tín dụng đắn Hệ thống đánh giá thẩm định tín dụng thường đơi vối tiêu chí cấp tín dụng Thiết lập tiêu chí cấp tín dụng đắn, đầy đủ, rõ ràng cần thiết để đảm bảo an tồn tín dụng Các tiêu chí đặt như: tư cách khách hàng để cấp tín dụng, cấp bao nhiêu, loại tín dụng , điều kiện ràng buộc Một cách tối thiểu , thông tin phục vụ cho phê duyệt tín dụng phải bao gồm: mục đích vay vốn nguồn trả nợ vay; tính trực hay uy tín danh tiếng người vay đối tác; tiểu sử sơ lược rủi ro (bao gồm tính chất tất khả rủi ro) người vay đối tác, độ nhạy kinh tế thị trường; lịch sử trả nợ người vay khả trả nợ nay, dựa xu hướng tài khứ dòng tiền nay, phân tích dự đốn khả trả nợ dựa bối cảnh hay tình khác nhau; tư cách pháp lý người vay đối tác để nhận khoản nợ vay; tín dụng thương mại, thông thạo lĩnh vực kinh doanh người vay, tình trạng lĩnh vực kinh doanh đó, định vị lĩnh vực kinh doanh phân đoạn thị trường; điều kiện, điều khoản ràng buộc cấp tín dụng bao gồm thỏa ước, hợp đồng thiết lập để hạn chế thay đổi danh mục rủi ro tương lai người vay; có thể, có thêm bảo lãnh, ký quỹ bổ sung để tăng tính đảm bảo đầy đủ, bao gồm hồn cảnh tình khác Một tiêu chí cấp tín dụng thiết lập, cần đảm bảo ngân hàng nhận đầy đủ thơng tin để định cấp tín dụng Những thông tin phục vụ cho công tác đánh giá tín dụng hệ thống kiểm sốt nội Hiện tại, Techcombank xây dựng hệ thống chấm điểm, phân hạng khách hàng doanh nghiệp khách hàng cá nhân chủ yếu dùng cho việc áp dụng mức lãi suất cho vay Cách thức xếp loại phân hạng chủ yếu dựa báo cáo tài 63 doanh nghiệp để tính số tài chính, thân báo cáo tài khách hàng cung cấp thường thiếu độ tin cậy Do vậy, sở để định cho vay nhiều mang tính chất cảm tính, phụ thuộc vào ý muốn chủ quan cấp xét duyệt cán tín dụng Yêu cầu đặt cho Techcombank cần phải xây dựng hệ thống đánh giá, tiêu chí cấp tín dụng đắn, khoa học phù hợp với đặc điểm hoạt động ngân hàng, khách hàng thị trường cho loại hình vay đối tượng cho vay khác Hệ thống đánh giá tín dụng đánh giá khoản vay khách hàng vay dựa yếu tố định lượng định tính Kết đánh giá sở thống để định cho vay từ chối cho vay toàn hệ thống ngân hàng  Thiết lập quản lý hạn mức tín dụng Một yếu tố quan trọng quản trị rủi ro tín dụng thiết lập hạn mức tín dụng cho khách hàng riêng lẻ hay nhóm khách hàng Những hạn mức dựa tỷ suất rủi ro nội phân bổ cho khách vay riêng lẻ, nhóm khách vay liên kết hay đối tác, nhóm đối tác Các hạn mức thành lập theo ngành công nghiệp, phân khúc thị trường, vùng địa lý, sản phẩm khác Những hạn mức cần thiết tất hoạt động ngân hàng liên quan đến rủi ro tín dụng Những hạn mức nhằm đảm bảo hoạt động cấp tín dụng ngân hàng đủ tính đa dạng, đa danh mục Yêu cầu quản lý hạn mức tín dụng thiết lập phạm vi tồn hệ thống địi hỏi cấp thiết nhằm trì an toàn chung ngân hàng  Phân cấp xét duyệt tín dụng hạn mức phán tín dụng cho cấp cách hợp lý, kiểm tra việc xét duyệt với hạn mức phán quy định Khi xây dựng hệ thống phân quyền xét duyệt tín dụng phân bổ hạn mức phán tín dụng từ Hội sở đến Chi nhánh Phịng Giao dịch, phải xem xét tiêu chí sau: - Quy mô hoạt động, lực quản lý đơn vị - Chiến lược tăng trưởng phát triển tín dụng đơn vị 64 - Loại hình cho vay, sản phẩm cho vay, đối tượng khách hàng vay chủ yếu, đặc điểm phát triển tín dụng - Trình độ chun mơn, mức độ hiểu biết tín dụng tín dụng ngân hàng cấp xét duyệt đơn vị - Mức độ độc lập thành viên cấp xét duyệt với cán tín dụng - Khả giám sát từ xa Ban Giám đốc Chi nhánh, Phòng Giao dịch Việc xét duyệt cho vay phải dựa nguyên tắc trí tất thành viên cấp xét duyệt Các thành viên xét duyệt hạn mức phán không cố định thời kỳ mà thay đổi có điều chỉnh sách tín dụng  Thiết lập qui trình cấp tín dụng rõ ràng, hạn chế ngăn ngừa rủi ro yếu tố người Thiết lập quy trình rõ ràng việc cấp khoản tín dụng mở rộng tín dụng Để trì danh mục tín dụng đắn, ngân hàng phải thiết lập qui trình thức đánh giá phê duyệt cấp tín dụng Việc phê duyệt phải làm theo quy định văn hóa cấp quản lý theo qui định phê duyệt Mỗi đề xuất cấp tín dụng phải phân tích thận trọng chun viên phân tích tín dụng thơng thạo qui mô phức tạp giao dịch Một qui trình đánh giá hiệu thiết lập yêu cầu tối thiểu thông tin dùng cho việc phân tích Cần có sách thơng tin tài liệu cần thiết để phê duyệt khoản tín dụng mới, tái cấp phát khoản tín dụng tại, thay đổi điều kiện tín dụng duyệt trước Mặc dù Techcombank thiết lập qui trình cấp tín dụng qui định rõ trách nhiệm phận sai phạm thẩm định xãy mà nguyên nhân chủ yếu yếu tố người Do vậy, cần thực số giải pháp sau: 65 - Thận trọng với khách hàng khơng q tin tưởng khách hàng có uy tín quan hệ tín dụng với ngân hàng mà bỏ qua nguyên tắc nghiệp vụ - Thực hệ thống kiểm soát chặt chẽ trước, sau cho vay - Ngừng giải ngân thu hồi nợ trước hạn phát có dấu hiệu gian dối khách hàng - Hạn chế gian lận, thiếu trung thực sai phạm nghiệp vụ cán tín dụng Thiết lập hệ thống kiểm tra độc lập việc thực nghiệp vụ cán tín dụng Việc kiểm tra thực thường xuyên, định kỳ đột xuất phận Kiểm soát nội bộ, Kiểm toán nội - Các thành viên Hội đồng Quản trị, Ban Tổng Giám đốc đối tác có ảnh hưởng khác (như cổ đơng) khơng can thiệp, làm sai với qui trình giám sát cấp tín dụng thiết lập Điều mối lo ngại nhân viên tín dụng Techcombank thẩm định khách hàng có mối quan hệ với Ban lãnh đạo ngân hàng  Kiểm sốt tăng trưởng tín dụng đơi với nâng cao chất lượng tín dụng Tất việc mở rộng tín dụng phải thực sở kiểm soát Đặc biệt việc cấp tín dụng cho cá nhân tổ chức mà cần phải theo dõi giám sát cách chặt chẽ để kiểm sốt tối thiểu hóa rủi ro việc cho vay Tốc độ tăng trưởng phải phù hợp với tăng trưởng huy động vốn thực tế kiểm sốt rủi ro, phù hợp với trình độ khả quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng, trọng thực giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng Phát triển tín dụng tập trung vào lĩnh vực khơng có rủi ro cao vào ngành nghề, địa bàn trọng điểm, mang lại hiệu ngân hàng hiểu rõ lĩnh vực Thực tế áp lực doanh số dư nợ, nhiều chi nhánh Techcombank cho vay số khách hàng có độ rủi ro cao, để lại khoản nợ khó thu hồi 66 Song song với mục tiêu tăng trưởng tín dụng phải kèm với chiến lược quản trị rủi ro tín dụng Các chiến lược thay đổi tùy theo đánh giá lại rủi ro danh mục tín dụng thay đổi môi trường kinh doanh 3.2.1.3 Nhóm giải pháp đo lƣờng giám sát tín dụng  Cải tiến hệ thống kiểm sốt tín dụng Như trình bày chương 2, hệ thống kiểm sốt tín dụng Techcombank chưa theo dõi điều kiện sau phê duyệt cách triệt để chưa quản lý việc theo dõi cách khoa học Là ngân hàng tiên phong mặt cơng nghệ, Techcombank cần nhanh chóng xây dựng hệ thống phần mềm chuyên trách để hỗ trợ hệ thống kiểm sốt tín dụng cơng tác Phần mềm giúp đơn giản hóa cơng việc theo dõi, phát việc thực khơng đầy đủ điều kiện phê duyệt cách kịp thời Phần mềm liên kết với việc giám sát khoản nợ hệ thống giám sát tín dụng để hỗ trợ cơng tác đánh giá khoản vay, đánh giá uy tín khách hàng việc thực cam kết với Techcombank, đánh giá mức độ quản lý khách hàng chuyên viên tín dụng chi nhánh, xem xét để đưa thành tiêu đánh giá xếp loại kết hồn thành cơng việc nhân viên Vì việc theo dõi tín dụng khơng sát dẫn đến hậu khó lường cơng tác cho vay thu hồi nợ  Tăng cường kiểm soát việc theo dõi sau cho vay Quy định chặt chẽ trách nhiệm cán tín dụng việc giám sát sau cho vay, bao gồm: kiểm tra mục đích sử dụng vốn vay, kiểm tra định hình thực tế khách hàng kiểm tra tình trạng tài sản đảm bảo Nội dung kiểm tra kết kiểm tra phải ghi nhận vào Biên bản, nêu rõ: - Việc sử dụng vốn vay có mục đích khơng Nêu rõ nguyên nhân gây sai lệch - Mô tả thực tế sử dụng vốn vay so với chứng từ xuất trình dự kiến ban đầu - So sánh thực tế dự án so với dự kiến ban đầu 67 - Những thay đổi hoạt động kinh doanh, máy quản lý, tình hình tài khách hàng (khách hàng doanh nghiệp) thay đổi tình trạng gia đình nguồn thu nhập (khách hàng cá nhân) Đánh giá ảnh hưởng thay đổi đến khả trả nợ - Tình hình yếu tố đầu vào, thị trường tiêu thụ, tình hình sở vật chấtkỹ thuật thời điểm kiểm tra - Tình hình doanh thu, cơng nợ - Ý kiến khách hàng kế hoạch trả nợ trường hợp có thay đổi ảnh hưởng đến việc trả nợ - Sự hữu tình trạng tài sản cầm cố, chấp Định kỳ hàng tháng, cán tín dụng phải báo cáo tình trạng khách hàng vay, tình trạng tài sản đảm bảo, tình hình phát vay, thu nợ kỳ khách hàng vay phụ trách cho phận có liên quan Nếu nghi ngờ có dấu hiệu rủi ro cho khoản vay, cấp thẩm quyền phải trao đổi với cán tín dụng phụ trách trực tiếp gặp khách hàng để xác minh thêm Trách nhiệm người phụ trách phận tín dụng đơn vị, chi nhánh Techcombank phải giám sát thường xuyên danh mục cho vay đơn vị mình, hiểu rõ khách hàng vay chủ yếu kiểm tra công việc thực cán tín dụng thuộc cấp ƒ  Xây dựng hệ thống cảnh báo sớm khoản vay có vấn đề sau cho vay Định kỳ hàng quý, đánh giá lại chất lượng hoạt động tín dụng đơn vị ngân hàng Từ kết đánh giá đơn vị, Ban Giám đốc ngân hàng thực điều chỉnh sách tín dụng thay đổi cách thức giám sát đơn vị thấy cần thiết Thành lập phận chuyên nghiên cứu môi trường kinh doanh, ngành nghề, cập nhật thông tin kinh tế - xã hội cung cấp kịp thời cho Ban Quản trị Rủi ro để cảnh báo cho đơn vị hạn chế cho vay, ngưng cho vay 68 lĩnh vực có xu hướng an tồn tập trung thu hòi nợ khoản vay lĩnh vực  Nâng cao chất lượng hệ thống báo cáo tín dụng hiệu phân tích hoạt động tín dụng Tăng cường kiểm sốt q trình xử lý thơng tin phận Kế toán, Ngân quỹ Giao dịch Techcombank nghiệp vụ hạch toán nợ vay, giải ngân, chi tiền, thu nợ, kiểm kê quỹ điều chỉnh thông tin khoản vay hệ thống xử lý Nguyên tắc kiểm sốt “ln có người kiểm tra độc lập việc thực nhập liệu thông tin người thực hiện”, “ ln có đối chiếu, kiểm tra thường xuyên chứng từ hạch toán kết xuất từ hệ thống với chứng từ nhập liệu, phận thực nghiệp vụ ghi nhận nghiệp vũ, Hội sở Chi nhánh ngân hàng nghiệp vụ hiệu lực hóa hệ thống xử lý có kiểm tra phê chuẩn cấp có thẩm quyền” Độ an tồn cao hệ thống cơng nghệ thơng tin Ngân hàng có tính bảo mật cao, hạn chế quyền truy cập, chỉnh sửa, xóa ghi nhận lại sửa đổi, cập nhật để báo cáo cho cấp có thẩm quyền Hệ thống kết xuất báo cáo tín dụng cung cấp nhiều loại báo cáo khác tuỳ theo mức độ chi tiết hóa thơng tin phần mềm xử lý Tuy nhiên, phận phụ trách công nghệ thông tin ngân hàng (Bộ phận IT) phải có trách nhiệm kiểm tra thường xuyên vận hành ổn định, an toàn xác hệ thống xử lý Mỗi chi nhánh đơn vị kinh doanh cũa ngân hàng nên theo dõi thêm hệ thống thủ công khoản cho vay đơn vị để đối chiếu với kết xuất hệ thống xử lý Đặc biệt khoản vay nằm phạm vi sách tín dụng ngân hàng cần phải tổng hợp thống kê xác để đánh giá mức độ rủi ro danh mục cho vay Trên sở báo cáo tín dụng, Chi nhánh, đơn vị kinh doanh ngân hàng phải phân tích tốc độ tăng giảm, nguyên nhân biến động đánh giá hiệu hoạt động phù hợp với sách tín dụng ngân hàng Bộ phận quản lý rủi ro tín dụng thực phân tích tổng thể hoạt động tín dụng Báo 69 cáo Phân tích Tín dụng Chi nhánh Báo cáo Phân tích Tổng thể Hoạt động Tín dụng ngân hàng sở để Ban Điều hành ngân hàng xem xét, đánh giá có phản ứng thích hợp Để đạt hiệu phân tích hoạt động tín dụng, chun viên phân tích cần phải có am hiểu điều kiện môi trường kinh doanh, nghiệp vụ tín dụng, ngành nghề kinh doanh  Quản lý có hiệu việc xử lý khoản nợ xấu trích lập dự phịng đầy đủ Bộ phận Xử lý nợ ngân hàng phải thực báo cáo định kỳ hàng tháng hàng quý tiến độ xử lý khoản nợ xấu, giải thích rõ nguyên nhân chưa xử lý đánh giá khả thu hồi khoản nợ xấu Bộ phận Kiểm tốn nội có trách nhiệm kiểm tra định kỳ hoạt động xử lý nợ theo kế hoạch chương trình kiểm tốn định giống kiểm toán hoạt động khác Trong q trình này, kiểm tốn nội đánh giá hiệu biện pháp tích cực thu hồi nợ phận xử lý nợ Định kỳ hàng quý, báo cáo khoản nợ hạn theo số ngày hạn, tình hình xử lý đánh giá khả thu hồi khoản nợ phải gửi cho HĐQT Ban Điều hành ngân hàng để họp xem xét định mức trích lập dự phịng xử lý rủi ro tín dụng  Tăng cường kênh thông tin phục vụ công tác thẩm định Trong điều kiện kinh tế nước ta q trình đổi mới, sách điều hành, quản lý kinh tế chưa hoàn thiện, hệ thống thơng tin tín dụng chưa đáp ứng kịp thời cho hoạt động tín dụng cơng tác thẩm định khách hàng vay vốn Do đó, rủi ro thiếu thơng tin khách hàng môi trường cho vay dễ dẫn đến rủi ro cho ngân hàng Xuất phát từ yêu cầu thực tế này, đòi hỏi người làm cơng tác tín dụng cần xây dựng hệ thống thơng tin chun mơn phục vụ cho cơng tác tín dụng Việc xây dựng hệ thống thông tin đầy đủ khách hàng có quan hệ với ngân hàng sử dụng hiệu thông tin thẩm định giảm bớt yếu tố chủ quan việc thẩm định khách hàng, góp phần nâng cao chất lượng cơng tác tín dụng hạn chế rủi ro cho ngân hàng 70 Nhu cầu thông tin khách hàng lớn Song nay, công tác xây dựng cung cấp thông tin phục vụ cơng tác thẩm định cán tín dụng chưa hoàn thiện Việc xây dựng tủ sách pháp luật, hệ thống văn bản, công văn, chế độ nghiệp vụ chưa thật hồn chỉnh Do đó, cần thơng tin sử dụng gặp nhiều khó khăn Để thẩm định khách hàng vay vốn nhanh chóng, tránh yếu tố chủ quan, bên cạnh nguồn thông tin từ hồ sơ khách hàng; Thông tin khách hàng cung cấp trực tiếp; cần tham chiếu đến báo cáo nghiên cứu thị trường tổ chức chuyên nghiệp đăng tải báo chí phương tiện truyền thơng Ngồi hệ thống thông tin quan trọng gồm văn quy phạm pháp luật Ngành chưa có hướng dẫn phương tiện thông tin đại chúng báo chí đăng tải, hay có ý kiến xoay quanh nó, cán tín dụng cần quan tâm, nghiên cứu trước Đây sở pháp lý để người làm cơng tác tín dụng sử dụng phục vụ cho việc thẩm định khách hàng vay vốn 3.2.2 Một số kiến nghị 3.2.2.1 Đối với Ngân hàng nhà nƣớc Việt Nam NHNN có chức quan quản lý trực tiếp hệ thống NHTM, đóng vai trị quan trọng việc cụ thể hóa chủ trương, đường lối Nhà nước, thực thi sách tiền tệ thơng qua việc hướng dẫn, đạo, giám sát NHTM thực Do đó, NHNN cần:  Tăng cường chức giám sát ngân hàng Thực tế hoạt động tra giám sát NHNN Việt Nam có chồng chéo thiếu thống cấp lãnh đạo hoạt động tra Các mối quan hệ đạo, điều hành phối hợp vụ, cục chức NHNN với chi nhánh NHNN lĩnh vực tra giám sát chồng chéo, trùng lặp, không rõ ràng Ngoài ra, việc tra giám sát NHNN chủ yếu để kiểm tra tính tuân thủ pháp luật, quy định NHNN kiểm tra khả khoản, đánh giá trạng thái an toàn ngân hàng NHNN chưa có chế tra giám sát hoạt động quản trị rủi ro, cụ thể hoạt động quản trị rủi ro tín dụng NHTM Do đó, cần thiết phải tổ chức lại máy tra, hoạt động 71 tra giám sát NHNN cần phải có cơng cụ để tra rủi ro NHTM, xây dựng tiêu chí cụ thể để hướng dẫn hoạt động tra: - Xây dựng hoàn thiện hành lang pháp lý cho hoạt động tra giám sát ngân hàng, đảm bảo tính độc lập, tránh chồng chéo quy định, xung đột lợi ích quan giám sát - Đảm bảo quyền hạn kiểm tra tính tuân thủ hệ thống ngân hàng sở ứng dụng nguyên tắc giám sát hiệu hoạt động ngân hàng - Nâng cao chất lượng cán tra, giám sát; đảm bảo cho việc giám sát liên tục hoạt động ngân hàng  Xây dựng, hoàn thiện hệ thống cần thiết để đảm bảo an toàn hoạt động tín dụng ngân hàng Xây dựng hồn thiện hệ thống cảnh báo tín dụng sở thiết lập hệ thống thông tin ngành, tổng hợp liệu từ quản lý nhà nước (Bộ tài chính, Bộ kế hoạch đầu tư, Tổng cục thuế, quan ngang bộ,…) để có liệu hồn chỉnh phục vụ tốt cho cơng tác phân tích, dự báo Thiết lập hệ thống báo cáo đồng bộ, quy chuẩn, hệ thống cáo cáo tự động định kỳ để giảm thiểu khối lượng công việc nâng cao chất lượng thông tin Tổ chức triển khai hệ thống công bố cung cấp thông tin thị trường tiền tệ hoạt động ngân hàng, cập nhật tình hình thị trường ngồi nước, nâng cao tính cơng khai, minh bạch lĩnh vực hoạt động ngân hàng Việt Nam, tiến dần tới thông lệ chuẩn mực quốc tế công bố thông tin ngân hàng trung ương Xây dựng hệ thống đánh giá, xếp hạng chất lượng hoạt động TCTD mang tính khoa học thực tiễn cao theo thơng lệ quốc tề phù hợp nhu cầu quản lý NHNN Trên sở đó, NHNN cần tăng cường cơng tác giám sát tính tn thủ, phân loại xếp loại rủi ro  Hướng dẫn, đạo NHTM thực chế tài nhà nước nhằm an tồn hoạt động tín dụng 72 NHNN phải có quy định bắt buộc NHTM phải đăng ký tài sản chấp, chấp hành quy định phân loại nợ trích lập dự phịng, quy định hệ số đảm bảo an toàn hoạt động nhằm giúp ngân hàng kiểm soát rủi ro cách tốt NHNN cần chủ động tăng cường với quan quản lý Nhà nước việc ban hành quy định, hướng dẫn phù hợp việc trích lập dự phịng rủi ro biện pháp xử lý nợ tồn đọng, qua tạo dựng khung pháp lý đồng có hiệu lực cao cho hoạt động phịng ngừa, hạn chế rủi ro tín dung 3.2.2.2 Đối với phủ Việc tổ chức vận hành hệ thống tài theo đạo Nhà nước có vai trị chiến lược bình diện tổng thể, tạo dựng khuôn khổ vững cho phát triển ổn định lâu dài với giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro thị trường tài Trên sở đó, phía phủ cần:  Hồn thiện khn khổ pháp lý cho hoạt động ngân hàng Định hướng hoạt động ngân hàng theo thông lệ quốc tế Phân định rõ ràng chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn mối quan hệ thành viên hệ thống tài quốc gia để tránh chồng chéo bỏ trống hoạt động giám sát tạo phối hợp nhịp nhàng quan Xây dựng hành lang pháp lý cho tái cấu trúc hệ thống ngân hàng (mua bán, sát nhập, giải thể,…), có chế hoạt động thị trường mua bán nợ công cụ phái sinh tín dụng thị trường Việt Nam  Bảo đảm an ninh tài hoạt động ngân hàng Bảo đảmn an ninh tài hoạt động NHTM nói chung ngân hàng nói riêng việc sử dụng biện pháp giữ cho tài sản ngân hàng luôn ổn định, cân đối, cấu hợp lý Giải vấn đề vốn ngắn hạn cho ngân hàng đảm bảo an toàn khoản, bảo đảm lực tài cho ngân hàng trước cạnh tranh gay gắt thị trường tiền tệ Buộc NHTMCP nhanh chóng đáp ứng tiêu chuẩn vốn 73 thông qua tăng vốn cổ phần, tổ chức lại ngân hàng yếu kém, tiến hành sát nhập, hợp NHTMCP khơng có tiềm phát triển Cần thiết lập mạng lưới an ninh có khả phịng ngừa, ứng phó kịp thời, nhanh nhạy, hiệu loại hình tội phạm kinh tế lĩnh vực tài ngân hàng phát triển với hình thức ngày đa dạng, phức tạp tinh vi Kết luận chƣơng Chương giới thiệu sơ lược định hướng kinh doanh Techcombank đến năm 2015 giai đoạn sau năm 2015 Từ thực trạng hoạt động quản trị rủi ro Techcombank thời gian vừa qua, luận văn đề xuất giải pháp nâng cao chất lượng công tác sở khắc phục tồn tại, hạn chế hoàn thiện dần cơng tác quản trị rủi ro Trong bao gồm: nhóm giải pháp mơi trường kinh doanh, qui trình cấp tín dụng, qui trình đo lường giám sát tín dụng Bên cạnh giải pháp phía Ngân hàng Nhà nước, Chính phủ quan quản lý có liên quan Với nỗ lực Techcombank với hỗ trợ có hiệu quan nhà nước có thẩm quyền, công tác quản trị rủi ro nâng cao đáp ứng yêu cầu tăng trưởng tín dụng an tồn hiệu quả, góp phần cho phát triển nhanh bền vững kinh tế Việt Nam trình hội nhập 74 Kết luận Ngân hàng Techcombank NHTM khác đứng trước thách thức cạnh tranh hội nhập quốc tế, đòi hỏi khắc khe tiêu chuẩn an toàn, lành mạnh tài chính, lực điều hành quản trị rủi ro Do việc xây dựng hồn thiện hệ thống phòng ngừa rủi ro hiệu ngân hàng nghiệp vụ nói chung nghiệp vụ tín dụng nói riêng u cầu thiết quan trọng, nhằm đảm bảo hiệu kinh tế trình hoạt động phát triển ngân hàng thương mại Hoạt động ngân hàng hàm chứa rủi ro, đặc biệt thường xuyên rủi ro tín dụng Do đó, để có tăng trưởng ổn định cần thiết phải tăng cường kiểm sốt chất lượng tín dụng, giúp giảm dần việc trích lập dự phòng rủi ro, làm ảnh hưởng đến hiệu kinh doanh tồn ngân hàng Từ đó, việc đề giải pháp nhằm hạn chế phòng ngừa rủi ro tín dụng Techcombank thật mối quan tâm hàng đầu Xuất phát từ thực trạng trên, luận văn tìm hiểu để nhận diện rủi ro tín dụng cịn tồn tại, ưu điểm hạn chế hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Techcombank Từ đó, đề xuất số giải pháp nhằm cải tiến hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Techcombank Đồng thời đề xuất số giải pháp phía quan nhà nước có thẩm quyền liên quan nhằm tạo điều kiện thuận lợi có biện pháp chế tài để đảm bảo tính tuân thủ NHTM việc áp dụng tiêu chuẩn quản trị rủi ro tín dụng Tuy nhiên, kiến thức thời gian nghiên cứu giới hạn, tất yếu đề tài cịn nhiều thiếu sót Rất mong nhận ý kiến Q thầy cơ, bạn bè, đồng nghiệp đóng góp, bổ sung thêm để luận văn hồn thiện DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Banking Training Center, 2002, Quản trị rủi ro ngân hàng, Tài liệu đào tạo Basel II, 2006, Sự thống quốc tế đo lường tiêu chuẩn vốn Dịch từ tiếng Anh Người dịch: Khúc Quang Huy, 2008, Hà Nội, Nhà xuất Văn hóa thơng tin Lê Ngọc Hân Bùi Thị Thanh Tình, 2011, Đánh giá hoạt động tra giám sát NHNN Việt Nam nay, Tạp chí Khoa học Đào tạo Ngân hàng, số 110 tháng 7/2011 Lê Văn Hùng, 2007, Rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng – nhìn từ góc độ đạo đức, Tạp chí ngân hàng số 16/2007 Ngân hàng nhà nước Việt Nam, 2005, QĐ số 493/2005/QĐ-NHNN việc ban hành quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng Ngân hàng nhà nước Việt Nam, 2010, Thông tư số 13/2010/TT-NHNN Quy định tỷ lệ bảo đảm an tồn hoạt động tổ chức tín dụng Ngân hàng nhà nước Việt Nam, 2010, Thông tư số19/2010/TT-NHNN Sửa đổi, bổ sung số điều Thông tư số 13/2010/TT-NHNN ngày 20/05/2010 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước quy định tỷ lệ bảo đảm an tồn hoạt động tổ chức tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ Thương Việt Nam, 2008, Báo cáo thường niên Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ Thương Việt Nam, 2009, Báo cáo thường niên 10 Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ Thương Việt Nam, 2010, Báo cáo thường niên 11 Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ Thương Việt Nam, 2011, Báo cáo thường niên 12 Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ Thương Việt Nam, 2012, Báo cáo thường niên 13 Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ Thương Việt Nam, 2010, Chính sách tín dụng Techcombank số CS-K41/TCB01/0 14 Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ Thương Việt Nam, 2011, Quy chế hoạt động Ủy ban xử lý nợ rủi ro tín dụng Techcombank 15 Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ Thương Việt Nam, 2011, Quy định số 0010/2011/QĐ ngày 31/03/2011 vị rủi ro tín dụng ngân hành thương mại cổ phần Kỹ Thương Việt Nam số QD91-K4/RR01-09 16 Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ Thương Việt Nam, 2012, Quy trình cấp tín dụng tập trung số QT-A2/TD01/16 17 Nguyễn Đào Tố, 2008, Xây dựng mơ hình quản trị rủi ro tín dụng từ ứng dụng nguyên tắc Basel quản lý nợ xấu, Tạp chí ngân hàng, số 5/2008 18 Nguyễn Đăng Dờn (chủ biên), Hoàng Đức, Trần Huy Hoàng, Trầm Xuân Hương, Nguyễn Quốc Anh, 2000, Tín Dụng Ngân Hàng, Nhà xuất Thống Kê 19 Nguyễn Thị Liên Hoa, 2008, Hiệp ước Basel vấn đề kiểm soát rủi ro ngân hàng thương mại TP.HCM, Tạp chí Kinh tế phát triển (Số 212, tháng 6/2008) 20 Nguyễn Trọng Tài, 2008, Phòng ngừa xử lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại – kinh nghiệm vấn đề đặt Việt Nam, Tạp chí Nghiên cứu kinh tế, số 361/2008 21 Nguyễn Văn Tiến, 2010, Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, Nhà xuất thống kê 22 Trần Huy Hoàng, 2010, Quản trị ngân hàng Nhà xuất Lao Động Xã Hội 23 Vũ Thị Ngọc Liên, 2010, BASEL II – Các yêu cầu quản lý rủi ro