Rủi ro tín dụng và giải pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng đối với ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn thương tín

1 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH PHẠM QUỐC DŨNG RỦI RO TÍN DỤNG VÀ GIẢI PHÁP PHÒNG NGỪA RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN THƯƠNG TÍN LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP Hồ Chí Minh – Năm 2007 PHẦN MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Trong năm qua, hoạt động tín dụng Ngân hàng có bước tiến đáng ghi nhận, đóng góp vào phát triển chung kinh tế đất nước Hệ thống Ngân hàng Thương mại có trọng tới việc kiểm sốt tỷ lệ tăng trưởng tín dụng, ngày tập trung vào hiệu quả, chất lượng hoạt động tín dụng Quy trình tín dụng dần thực gần với chuẩn mực quốc tế Danh mục cho vay theo nhóm khách hàng Ngân hàng tiếp tục thay đổi tích cực theo hướng giảm dần tỷ trọng cho vay doanh nghiệp Nhà nước, tăng dần tỷ trọng cho vay thành phần kinh tế phi nhà nước, phù hợp với xu phát triển kinh tế Việt Nam giới khu vực kinh tế tư nhân khu vực kinh tế động, phát triển nhanh ngày chiếm tỷ trọng đáng kể tổng thu nhập quốc dân Dù vậy, tỷ lệ nợ hạn, nợ xấu tổng dư nợ Ngân hàng Thương mại Việt Nam mức cao so với Ngân hàng nước khu vực giới Công tác thu thập, cung cấp, khai thác sử dụng thơng tin tín dụng nhiều Ngân hàng Thương mại yếu, tình trạng khách hàng vay vốn nhiều nơi khơng có kiểm tra, đánh giá mức độ rủi ro Việc phân tích, đánh giá rủi ro khách hàng nhiều bất cập, chưa hỗ trợ hiệu cho việc định cho vay thu hồi nợ Nguyên nhân tình trạng xuất phát từ cơng tác quản trị rủi ro tín dụng chưa tiến hành cách bản, nghiêm ngặt; Rủi ro tín dụng chưa xác định, đo lường, đánh giá kiểm soát cách chặt chẽ, chưa theo kịp với thông lệ quốc tế yêu cầu hội nhập Hoạt động tín dụng lĩnh vực nhạy cảm, thường xuyên đối mặt với rủi ro mà hậu chi phối mạnh đến kết kinh doanh ngân hàng Đó rủi ro ngân hàng trắng khoản cho vay, thu nợ phải tốn nhiều thời gian, nhân lực chi phí, thương hiệu, uy tín …thậm chí rủi ro mức độ lớn, làm phát sinh rủi ro rủi ro khả tốn, làm cho ngân hàng đến bờ vực phá sản; chí tạo nên hiệu ứng dây chuyền bất lợi lĩnh vực Ngân hàng Ngày12/07/2006, kiện cổ phiếu Ngân hàng TMCP Sàigịn Thương Tín thức lên sàn giao dịch chứng khoán tiếp thêm động lực cho Ngân hàng TMCP khác xây dựng kế hoạch lên sàn Hiện thị trường chứng khoán chưa xuất biến động theo chiều hướng xấu có nguyên nhân từ xuống giá trị cổ phiếu Ngân hàng TMCP; lẽ số lượng Ngân hàng lên sàn khiêm tốn, đồng thời rút kinh nghiệm từ biến cố khứ, rủi ro tín dụng Ngân hàng đề phòng, hạn chế nên phát sinh qui mô nhỏ, rời rạc …chưa vượt khỏi tầm kiểm soát Ngân hàng Nhưng tương lai gần, mà số lượng cổ phiếu Ngân hàng giao dịch rộng rãi thị trường với cạnh tranh phát triển thị phần Ngân hàng thương mại ngày thêm gay gắt nguy rủi ro tín dụng ảnh hưởng tiêu cực đến phát triển ngành Ngân hàng không tránh khỏi Xuất phát từ tác động tiêu cực mà rủi ro tín dụng gây ra, luận văn vào nghiên cứu đề tài “ Rủi ro tín dụng giải pháp phịng ngừa rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Sàigịn Thương tín” Mục đích nghiên cứu Đề tài tập trung nghiên cứu vấn đề : - Lý luận tín dụng ngân hàng, rủi ro tín dụng ngân hàng, quản lý rủi ro tín dụng - Phân tích thực trạng hoạt động tín dụng, nguyên nhân dẫn đến rủi ro biện pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Sàigịn Thương tín - Trên sở lý luận phân tích thực trạng rủi ro tín dụng, từ đưa số biện pháp nâng cao khả phòng ngừa hạn chế rủi ro hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Sàigịn Thương tín nói riêng hoạt động tín dụng hệ thống Ngân hàng thương mại nói chung Đối tượng phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu đề tài tập trung vào phân tích rủi ro tín dụng đề xuất giải pháp quản lý, phòng ngừa rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Sàigịn Thương tín nói riêng cho Ngân hàng thương mại nói chung Phạm vi nghiên cứu luận văn chủ yếu xoay quanh thực trạng kinh doanh tín dụng Ngân hàng TMCP Sàigịn Thương tín 02 năm 2005, 2006 ; chủ yếu sử dụng số liệu năm 2006 để phân tích Phương pháp nghiên cứu Luận văn nghiên cứu sở phương pháp luận chủ nghĩa vật biện chứng, phương pháp thống kê, phương pháp tổng hợp, phương pháp so sánh … Kết cấu nội dung đề tài - Phần mở đầu - Chương : Lí luận chung Ngân hàng Thương mại - Tín dụng Ngân hàng Rủi ro tín dụng Ngân hàng Chương chủ yếu trình bày khái niệm, chức chung ngân hàng thương mại; lí luận tín dụng ngân hàng thương mại rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng thương mại, đặc biệt quan tâm đến rủi ro tín dụng - Chương : Thực trạng rủi ro tín dụng hệ thống NH TMCP Sàigịn Thương tín thời gian qua Giới thiệu sơ lược Ngân hàng TMCP Sàigịn Thương tín, trình bày thực trạng kinh doanh tín dụng Ngân hàng TMCP Sàigịn Thương tín năm 2006 qua phân tích sâu nghiên cứu rủi ro tín dụng, phân tích yếu tố, ngun nhân dẫn đến nợ q hạn, nợ khó địi… - Chương : Các giải pháp nhằm hạn chế Rủi ro tín dụng nâng cao chất lượng tín dụng Trên sở vấn đề trình bày chương 2, đề nghị giải pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng hàng TMCP Sàigịn Thương tín nói riêng cho ngân hàng thương mại nói chung kinh doanh tín dụng - Kết luận CHƯƠNG LÍ LUẬN CHUNG VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI - TÍN DỤNG NGÂN HÀNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG NGÂN HÀNG 1.1 Tổng quan Ngân hàng Thương mại 1.1.1 Khái niệm Theo pháp lệnh ngân hàng ngày 23/05/1990 Hội đồng Nhà nước xác định : “ Ngân hàng thương mại tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu thường xuyên nhận tiền gửi từ khách hàng với trách nhiệm hồn trả sử dụng số tiền vay, thực nghiệp vụ chiết khấu làm phương tiện tốn.” Theo Luật tổ chức tín dụng số 02/1997/QH10 “Ngân hàng loại hình tổ chức thực toàn hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh khác có liên quan” Ngân hàng loại định chế tài trung gian, thông qua Ngân hàng nguồn tiền nhàn rỗi xã hội tập trung lại sử dụng nhằm hỗ trợ tài cho thành phần kinh tế với mức lãi suất cao Bên cạnh thơng qua hoạt động ngân hàng cịn cung cấp dịch vụ, sản phẩm ngân hàng đáp ứng nhu cầu thành phần kinh tế xã hội, từ tạo lợi nhuận 1.1.2 Chức Ngân hàng Thương mại Theo truyền thống đề cập đến chức Ngân hàng Thương mại đề cập đến chức : - Chức làm trung gian toán : Trên sở mở tài khoản giao dịch Ngân hàng Thương mại, khách hàng ủy nhiệm cho ngân hàng trả thu khoản mua, bán, cung cấp dịch vụ… thay khách hàng phải thực cơng việc với hao phí thời gian, cơng sức mà khơng đảm bảo an tồn q trình tốn với đối tác Cùng với phát triển tiến khoa học kỹ thuật, công nghệ đại chức ngày phát huy hiệu tiện ích - Chức tạo tiền : Từ số tiền gửi ban đầu, thông qua chức này, ngân hàng tạo số tiền lớn gấp nhiều lần số ban đầu để phục vụ cho hoạt động kinh tế Công thức tính tốn khả tạo tiền sau: Số tiền gửi ban đầu Tổng số bút tệ tạo = Tỷ lệ dự trữ bắt buộc - Chức làm dịch vụ tài dịch vụ khác : q trình hoạt động, ngân hàng có hệ thống mạng lưới giao dịch rộng khắp, xây dựng mối quan hệ rộng với nhiều tổ chức, quan có chức khác có điều kiện thu thập khối lượng thông tin đáng kể Từ hình thành nên chức khác ngân hàng thương mại đảm nhận dịch vụ khách hàng khác tư vấn mua bán, đầu tư chứng khoán, làm đại lý phát hành quản lý chứng khoán, cho thuê két sắt, kiểm tra cung cấp thông tin đối tác kinh doanh nước ngồi cho khách hàng… Chức có tính chất hỗ trợ cho hoạt động nghiệp vụ khác ngân hàng - Chức trung gian tín dụng: chức đặc trưng Ngân hàng Thương mại; hoạt động cầu nối cung cầu vốn xã hội, dịch chuyển vốn tiền từ nơi thừa đến nơi thiếu Là mắt xích kết nối tiết kiệm, tích lũy đầu tư góp phần điều hồ vốn kinh tế Theo quan điểm mới; chức Ngân hàng Thương mại chức Ngân hàng đa mô tả sơ đồ Peter S Rose : 1.2 Tổng quan tín dụng Ngân hàng 1.2.1 Khái niệm phân loại tín dụng Tín dụng xuất phát từ nhu cầu tiết kiệm nhu cầu đầu tư, tín dụng cầu nối tiết kiệm đầu tư Tín dụng loại hoạt động phía ngân hàng thương mại chuyển giao tiền tài sản cho khách hàng sử dụng thời gian định sở có cam kết từ phía khách hàng hoàn trả cho Ngân hàng tiền gốc khoản phí theo thời hạn thoả thuận Nói đơn giản hoạt động cho vay sở có hoàn trả sau thời hạn định Như tín dụng ngân hàng chứa đựng ba nội dung : - Có chuyển nhượng quyền sử dụng vốn Tiền từ người sở hữu sang người sử dụng - Sự chuyển nhượng có tính thời hạn - Sự chuyển nhượng kèm theo chi phí Tùy vào sở xem xét mà tín dụng phân thành loại hình khác : - Căn vào thời hạn cấp tín dụng : tín dụng ngắn hạn, tín dụng trung dài hạn, hạn mức quay vòng - Căn vào mức độ tín nhiệm : tín dụng tín chấp, tín dụng có tài sản đảm bảo - Căn vào khách hàng : tín dụng cá nhân, tín dụng doanh nghiệp - Căn vào kỹ thuật nghiệp vụ : bảo lãnh, thấu chi, chiết khấu, cho thuê tài chính… - Căn vào mục đích sử dụng vốn : tín dụng tiêu dùng, tín dụng sản xuất kinh doanh… - Căn vào xuất xứ vay : tín dụng trực tiếp, tín dụng giáng tiếp 1.2.2 Bản chất Tín dụng Bản chất tín dụng hệ thống quan hệ kinh tế phát sinh người vay người cho vay, thông qua hoạt động tín dụng mà vốn tiền tệ vận động từ chủ thể sang chủ thể khác để sử dụng Tín dụng chuyển giao quyền sử dụng số tiền tài sản từ chủ thể sang chủ thể khác mà không làm thay đổi quyền chủ sở hữu tiền tài sản Sau thời gian thỏa thuận, giá trị khoản tín dụng khơng bảo tồn mà cịn nâng lên thêm nhờ lợi tức tín dụng 1.2.3 Tác dụng tín dụng Tác dụng tín dụng kinh tế xã hội thể rõ qua mặt sau: - Góp phần ổn định tiền tệ, ổn định giá : tín dụng ngân hàng làm cho vốn tiền xã hội huy động sử dụng tối đa cho nhu cầu phát triển kinh tế, góp phần đẩy nhanh tốc độ chu chuyển vốn; phần lớn tiền tệ kinh tập trung qua hệ thống ngân hàng Vì có tác dụng ổn định lưu thông tiền tệ, giá thị trường - Góp phần thúc đẩy sản xuất lưu thơng hàng hố phát triển :thơng qua hoạt động cung ứng số lượng vốn lớn kết hợp với nhiều thời hạn khác nhau; tín dụng ngân hàng có tác dụng đẩy nhanh tốc độ phát triển kinh tế Giúp cho nhà sản xuất kinh doanh có vốn để mở rộng, đầu tư, đổi thiết bị làm cho lực sản xuất xã hội ngày tăng - Góp phần tạo cơng ăn việc làm, ổn định đời sống trật tự XH : mức độ tăng, giảm tín dụng biểu sách tiền tệ nới lỏng hay thắt chặt Sự gia tăng tín dụng có tác động làm tăng cung tiền, qua tác động đến lạm phát Mặc khác, tín dụng cơng cụ giúp phủ thực sách tài trợ cho ngành kinh tế mũi nhọn ngành cần khuyến khích phát triển 1.3 Tổng quan rủi ro rủi ro tín dụng Ngân hàng 1.3.1 Rủi ro rủi ro hoạt động Ngân hàng Rủi ro không chắn hay tình trạng bất ổn, khơng phải không chắn rủi ro Chỉ có tình trạng khơng chắn ước đoán xác suất xảy xem rủi ro; tình trạng khơng chắn chưa xảy ước xác suất xảy xem bất trắc, khơng phải rủi ro Rủi ro hoạt động dùng để mô tả chung biến cố ngẫu nhiên xảy ngồi mong đợi tác động đến hoạt động tổ chức Trong hoạt động Ngân hàng, rủi ro vấn đề tất yếu loại trừ, gắn liền với hoạt động kinh doanh biện pháp phòng chống luật pháp, quy định, hệ thống tra, kiểm tra, bảo hiểm,…Xác định rủi ro nắm chất hoạt động Ngân hàng tạo điều kiện thuận lợi việc đưa biện pháp đề xuất hướng giải nhằm ngăn chặn, hạn chế tổn thất hoạt động cho ngân hàng Thông thường Ngân hàng trình hoạt động thường xuyên đối mặt với loại rủi ro chủ yếu sau : Rủi ro lãi suất: thể rủi ro lỗ tiềm tàng Ngân hàng biến động lãi suất Rủi ro lãi suất có số hình thức khác nhau, rủi ro xác định lại lãi suất, rủi ro đường cong lãi suất thay đổi, rủi ro tương quan lãi suất, rủi ro quyền chọn kèm Rủi ro khoản: Phát sinh chủ yếu từ xu hướng Ngân hàng huy động ngắn hạn cho vay dài hạn Trường hợp thường xảy khoản huy động mặt kỹ thuật phải hoàn trả theo yêu cầu người gửi tiền, đặc biệt thấy khủng hoảng người gửi tiền rút tiền nhanh việc người vay sẵn sàng trả nợ Rủi ro giá cả: Đây rủi ro việc giá trị tài sản Ngân hàng biến động Rủi ro xuất tất chủng loại tài sản, từ bất động sản đến cổ phiếu trái phiếu Rủi ro ngoại hối: Phát sinh có chênh lệch kỳ hạn, loại tiền tệ khoản ngoại hối nắm giữ, làm cho Ngân hàng phải gánh chịu thua lỗ tỷ giá ngoại hối biến động Rủi ro hoạt động: Bao gồm tồn rủi ro phát sinh từ cách thức mà Ngân hàng điều hành hoạt động Các ví dụ rủi ro hoạt động nhiều như: việc cấu trúc hạn mức không phù hợp lĩnh vực kinh doanh nguồn vốn, quản trị tồi quy trình quản lý tín dụng, cán tham ô, thiếu kế hoạch khôi phục kinh doanh trường hợp xảy thảm họa 10 Rủi ro pháp lý: Thường tác động tới Ngân hàng theo hai cách - Các khách hàng người khác khởi kiện Ngân hàng Lý việc khởi kiện phát sinh từ q trình hoạt động kinh doanh bình thường, ví dụ việc Ngân hàng từ chối cấp lại hạn mức cho vay mà theo khách hàng vô lý Tuy nhiên, trường hợp phát sinh từ lý tách biệt khỏi hoạt động kinh doanh Ngân hàng việc tài trợ cho khách hàng gây ô nhiễm môi trường làm Ngân hàng bị bên thứ ba kiện cáo - Khi thu xếp pháp lý Ngân hàng, ví dụ, hợp đồng cho vay tài sản đảm bảo tiêu chuẩn Ngân hàng có vấn đề, Nhà nước thay đổi đột ngột sách vĩ mơ cấu kinh tế, lĩnh vực ưu tiên điều dẫn tới rủi ro thua lỗ cho Ngân hàng Rủi ro chiến lược: phát sinh từ thay đổi môi trường hoạt động Ngân hàng phạm vi rộng mặt kinh doanh tài Rủi ro chiến lược phát sinh từ hoạt động thân Ngân hàng Ví dụ, việc xâm nhập vào thị trường mà thiếu nghiên cứu đầy đủ thiếu nguồn lực cần thiết để khai thác thị trường làm Ngân hàng gặp phải rủi ro thua lỗ Rủi ro uy tín: rủi ro dư luận đánh giá xấu Ngân hàng, gây khó khăn nghiêm trọng cho Ngân hàng việc tiếp cận nguồn vốn khách hàng rời bỏ Ngân hàng - Rủi ro tín dụng 1.3.2 Rủi ro tín dụng 1.3.2.1 Khái niệm Rủi ro tín dụng rủi ro thất tài sản phát sinh bên đối tác khơng thực nghĩa vụ tài nghĩa vụ theo hợp đồng Ngân hàng, bao gồm việc khơng thực tốn nợ cho dù nợ gốc hay nợ lãi khoản nợ đến hạn Rủi ro bao gồm rủi ro tốn bên thứ ba (ví dụ Ngân hàng tốn) khơng thực nghĩa vụ Ngân hàng Tại định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 Thống Đốc Ngân 83 Màn hình nhập tính điểm khách hàng form 84 Màn hình nhập tính điểm khách hàng form Sau phân tích xử lý thơng tin nhập, kết đánh giá thể qua : điểm, tỷ số nợ, hạng, xác suất vỡ nợ, tỷ lệ lỗ bình quân lý tài sản, tỷ lệ lỗ dự kiến…; theo khách hàng phân làm 10 hạng với mức độ rủi ro tăng dần Thông thường Ngân hàng khơng xem xét cấp tín dụng cho khách hàng xếp từ hạng trở lên Tuy nhiên áp lực cạnh tranh, nâng cao doanh số, tăng trưởng dư nợ, tiêu kế hoạch… nhân viên tín dụng thường can thiệp làm sai lệch thông tin nhằm mục đích cho kết chấm điểm có lợi cho việc cấp tín dụng; tình trạng làm sai lệch độ xác việc xếp loại khách hàng dẫn đến 85 đáng giá sai chất lượng độ rủi ro khoản vay Mặc khác, tiêu chí yêu cầu nhập liệu cấu trúc phân bổ tỷ trọng điểm cho tiêu chí xây dựng cho phần mềm chấm điểm chưa hợp lý; phần định tính sơ sài, chưa bộc lộ phản ảnh tính dự báo, tiềm phát triển kinh doanh mức độ tiềm ẩn rủi ro làm cho phần mềm chấm điểm xếp hạng khách hàng mang nặng tính hình thức, hiệu Do cần thiết phải xây dựng lại hệ thống chấm điểm xếp hạng khách hàng Sacombank cần có nhìn tổng quan, phong phú, đầy đủ đánh giá cao vai trò, tầm quan trọng tiêu phi tài Đồng thời hệ thống chấm điểm phải thực mang tính thuyết phục, phải cơng nhận rộng rãi, có tính ứng dụng cao, sát với u cầu thực tế công việc, quan trọng phải phù hợp với chuẩn mực quốc tế quản lý tín dụng bối cảnh hội nhập Theo điều định 493 thời điểm Ngân hàng thương mại đồng loạt áp dụng việc phân loại nợ khách hàng chủ yếu dựa vào hệ thống xếp hạng tín dụng nội Ngân hàng gần đến Tuy nhiên tính đến thời điểm có Ngân hàng Đầu tư phát triển Việt Nam triển khai hệ thống xếp hạng tín dụng nội để phân loại nợ xếp loại khách hàng lại hầu hết Ngân hàng thương mại Việt Nam có Sacombank phân loại nợ khách hàng theo tuổi nợ phát sinh Việc xây dựng nâng cấp phần mềm chấm điểm có thành hệ thống chấm điểm khách hàng phân loại nợ chuyên dùng để vừa xếp loại khách hàng vừa xác định nhóm nợ khách hàng Sacombank thật cần thiết; tạo sở để xác định sách khách hàng, vừa đáp ứng yêu cầu quản lý từ Ngân hàng nhà nước vừa tuân thủ theo chuẩn mực quản lý tín dụng quốc tế dự liệu trước mức độ an tồn tín dụng khách hàng cụ thể 3.2.1.5 Chú trọng công tác giám sát trước, sau vay Hiện Sacombank triển khai áp dụng tương đối thành cơng mơ hình Hội đồng tín dụng cấp chi nhánh, Hội đồng tín dụng Hội sở với phương thức họp trực tiếp khoản vay lớn để đánh giá khoản đề xuất 86 tín dụng tồn diện cẩn thận Tuy nhiên Chi nhánh nhỏ, thành lập khoản vay Hội đồng, khoản vay có tính chất “chỉ định” khả cấp tính dụng lớn; mức độ đo lường tính tốn rủi ro trước vay cịn khả bị bỏ qua Cơng tác giám sát sau giải ngân bỏ ngõ; hình thức hồ sơ lưu có biên kiểm tra sau vay thực tế đa số biên khơng có thực, đánh giá sai thực chất với mục đích chủ yếu đối phó, làm lấy lệ cho thủ tục Về tổ chức máy hoạt động có phận Quản Lý Tín Dụng thực tế phận Quản Lý Tín Dụng Sacombank làm cơng việc giải ngân, theo dõi thu nợ, lưu giữ hồ sơ thật phận thực vai trò giám sát liên tục cách hiệu hoạt động tín dụng Sacombank Chưa có phận chun trách rõ ràng cho nhóm sản phẩm tín dụng cá nhân doanh nghiệp khơng thể đánh giá tồn diện mặt rủi ro sản phẩm tín dụng Nhân viên tín dụng Sacombank chưa phân công phụ trách nhóm khách hàng riêng biệt theo ngành nghề nhằm mang lại hiểu biết tốt cho cán tín dụng phục vụ khách hàng tốt với rủi ro thấp Sacombank chưa có hệ thống chia sẻ thơng tin khách hàng tín dụng học kinh nghiệm cơng tác tín dụng cho tồn hệ thống Việc chia sẻ thơng tin giúp cho ngân hàng tránh tổn thất đáng tiếc giúp cho việc kinh doanh tín dụng đồng hiệu Mặc dù có kinh nghiệm kinh doanh nhiều đa số Ngân hàng TMCP khác Sacombank chưa có hệ thống tính tốn dự phịng riêng cho để đưa chuẩn mực quản lý rủi ro tín dụng lên mức cao Ngân hàng khác Hiện Sacombank đối phó thụ động với sách phân loại nợ trích lập dự phịng Ngân hàng Nhà Nước (một sách đánh giá mềm hoạt động ngân hàng đại) Do để hồn thiện cơng tác giám sát trước, sau vay tốt để giảm thiểu rủi ro, Sacombank cần phải xem xét khắc phục hạn 87 chế nêu trên, giao cho phận Kiểm soát nội thường xuyên soát xét, hậu kiểm hồ sơ khoản vay giải ngân, đồng thời phải kết hợp công tác kiểm tra từ xa (kiểm tra thông qua hồ sơ vay lấy thơng tin tình hình vay trả khách hàng ngân hàng để theo dõi việc trả nợ khách hàng) lẫn kiểm tra chỗ (cán ngân hàng xuống tận đơn vị để kiểm tra tình hình sử dụng vốn vay, vật tư hàng hóa, tài sản đảm bảo nợ…cũng nắm bắt tình hình sản xuất kinh doanh khách hàng) Công tác kiểm tra phải thực thường xuyên, liên tục tinh thần cố gắng hạn chế phiền hà nhiều đến khách hàng Để làm công tác kiểm tra đảm bảo nợ, Sacombank cần xây dựng quy chế kiểm tra đảm bảo nợ vay doanh nghiệp có dư nợ lớn (hướng dẫn cách thức kiểm tra đảm bảo nợ vay quy định thời gian thực việc kiểm tra); Đối với khoản vay nên quy định thời gian thực việc kiểm tra hợp lý : - Thời gian vay < 06 tháng : tháng kiểm tra lần; - Thời gian vay > 06 tháng : tháng kiểm tra lần; kết hợp với việc kiểm tra đột xuất 01 lần/ năm Thường xuyên thực kiểm tra phân tích đảm bảo nợ vay để biết tình trạng doanh nghiệp thừa hay thiếu đảm bảo, phân tích nguyên nhân có để có hướng xử lý kịp thời 3.2.1.6 Tăng cường công tác thu thập xử lý thông tin Thông tin yếu tố quan trọng hoạt động kinh doanh tiền tệ ngân hàng thu thập, tập hợp, phân loại xử lý thông tin từ nguồn khác nhiệm vụ cần thiết quan trọng, góp phần hạn chế rủi ro, nâng cao hiệu hoạt động tín dụng Tuy nhiên vai trị thơng tin hoạt động tín dụng Sacombank chưa quan tâm mức, có trường hợp lẽ vay khơng phát sinh nợ lãi q hạn khoản vay không bị hạn chậm trễ việc thu thập xử lý thơng tin thị trường nhân viên tín dụng Do để góp phần hạn chế tổn thất rủi ro tín dụng gây Sacombank cần nâng cấp chức thu thập thơng tin phịng ngừa rủi ro mình, chẳng hạn 88 phân cơng cụ thể cho phận thẩm định thường xuyên theo dõi cập nhật thông tin biến động thị trường, giao cho phận quản lý tín dụng Chi nhánh phận pháp chế Hội sở thường xuyên theo dõi cập nhật văn bản, qui định mang tính Pháp lý, Luật Đồng thời dần hướng nhân viên tín dụng phát triển thị phần quản lý khách hàng chuyên theo nhóm ngành nghề chuyên biệt Có dần tạo điều kiện cho nhân viên tín dụng, nhânviên thẩm định thu thập nhiều thông tin liên quan đến ngành nghề kinh tế cụ thể mà họ đảm nhiệm, giúp họ nâng cao khả đánh giá, nhạy cảm biểu tiềm ẩn rủi ro nhóm ngành phụ trách Sacombank nên nhanh chóng hồn thiện đưa chương trình T24 Core banking vào khai thác toàn hệ thống nhằm tạo yếu tố thống quản lý, truy cập sử dụng thông tin chung Việc kỳ vọng nhiều vào T24 thực tế phần mềm chưa phát huy tác dụng yếu tố kìm hãm lực Sacombank Bên cạnh để làm tốt việc thu thập xử lý thơng tin Sacombank cần lưu ý sử dụng dịch vụ cung cấp thơng tin tín dụng từ Trung tâm thơng tin tín dụng Ngân hàng nhà nước - CIC Hiện hầu hết Ngân hàng thương mại lấy thông tin khách hàng chủ yếu từ dịch vụ cung cấp thông tin rủi ro CIC, đến xác tính đầy đủ nguồn cung cấp thông tin thực chưa tạo tin tưởng Tuy CIC có tâm nâng cấp chất lượng dịch vụ cung cấp thông tin thực tế họat động cho thấy thơng tin CIC cung cấp cịn sơ sài, khơng đầy đủ, thời gian phản hồi chậm so với thời điểm cấp tín dụng cho khách hàng ; có trường hợp CIC cung cấp sai lệch thông tin, với khách hàng có số đăng ký kinh doanh dễ nhầm lẫn ( đảo số), khách hàng có tên gần giống nhau…Có trường hợp Ngân hàng biết thơng tin từ Ngân hàng khác khách hàng xem xét có quan hệ tín dụng với nhiều tổ chức tín dụng khác theo CIC khơng có thông tin Do tham gia dịch vụ cung cấp thông tin CIC cần thiết khai thác, xử lý, đánh giá sử dụng thông tin với mức độ điều quan trọng có ảnh hưởng đến chất lượng 89 khách hàng, khỏan vay 3.2.1.7 Thực nghiêm túc công tác bảo đảm tiền vay xử lý có hiệu tổn thất rủi ro tín dụng gây Thực chất việc thực bảo đảm tiền vay đa số Ngân hàng thương mại cổ phần nói chung Sacombank nói riêng để bảo đảm quyền lợi Ngân hàng trường hợp phải xử lý tài sản chấp, cầm cố Thông thường việc thực đảm bảo tiền vay gồm hai nội dung : cơng chứng hợp đồng đảm bảo tiền vay thực Đăng ký giao dịch bảo đảm tài sản dùng đảm bảo cho vay Trong danh mục sản phẩm tín dụng Sacombank có số sản phẩm cho phép khách hàng đơn giản hố thủ tục cách khơng cơng chứng hợp đồng đảm bảo tiền vay không thực đăng ký giao dịch bảo đảm tài sản đảm bảo vay; đặc trưng sản phẩm mức phí lãi suất cao, q trình thẩm định để định cho vay sơ sài, tiềm ẩn nhiều rủi ro Nếu rủi ro xảy việc xử lý vay sản phẩm chủ yếu diễn Ngân hàng khách hàng mà khơng có tham gia quan pháp luật, Toà án… Mặc khác giải vay thuộc sản phẩm tín dụng Nhân viên tín dụng Sacombank khách hàng tự thoả thuận chuyển giao giấy tờ pháp lý chứng minh quyền sở hữu tài sản đảm bảo nợ vay cho khả xảy việc giả mạo giấy tờ, giấy tờ kê khai không thật xấu nguy khách hàng nhân viên Ngân hàng câu kết để lừa chiếm đoạt tiền Ngân hàng xảy ra, nguy trắng vốn khơng phải khơng có Việc thực thủ tục đảm bảo tiền vay giúp Ngân hàng hạn chế rủi ro tín dụng khơng đáng có trường hợp phải xử lý tài sản đảm bảo nợ vay, cụ thể : thực chủ trương, quy định quan quản lý, hạn chế khả phát sinh vấn đề tranh chấp quyền lợi liên quan đến tài sản, hạn chế gian lận giấy tờ… thực tế có trường hợp nhờ mẫn cán, có trách nhiệm Cơ quan công chứng mà việc giả mạo giấy tờ sở hữu bất động sản phát kịp thời 90 Mặt khác để góp phần giảm thiểu tổn thất cho rủi ro tín dụng, ngồi việc u cầu khách hàng mua bảo hiểm cho tài sản đảm bảo nợ vay, Sacombank nên sử dụng sản phẩm bảo hiểm cho vay Cơng ty có hoạt động kinh doanh bảo hiểm mà Sacombank có đầu tư, liên doanh cung cấp Trong trường hợp khoản cho vay ngân hàng bảo hiểm ngân hàng có phần thêm an tâm hơn, mạnh dạng cho vay Nhưng để làm điều ngân hàng khách hàng phải thêm điều khoản thoả thuận phí bảo hiểm hai phải cân nhắc cách thức lựa chọn bảo hiểm Vì rủi ro xảy ra, bảo hiểm đền bù toàn mà bồi thường phần tùy vào mức phí bảo hiểm mua Do vay ngân hàng mua bảo hiểm toàn hay phần tùy theo vay có giá trị lớn hay nhỏ, rủi ro cao hay thấp… Bên cạnh việc tiến hành biện pháp có tính chất phịng ngừa; Sacombank cần kiện tồn qui trình, nâng cao chất lượng xử lý khoản nợ xấu Một mặt, bên cạnh yếu tố khách quan phát sinh từ Luật, lệ, quan hành chính, quản lý Nhà nước…q trình xử lý khoản nợ xấu Sacombank nhình chung chậm so với thực chất xử lý cơng việc Sở dĩ có tình trạng hầu hết nhân viên công tác nghiệp vụ xử lý Nợ từ phận khác thuyên chuyển sang; có nhân viên tuyển dụng trực tiếp cho nghiệp vụ này, họ chưa thực gắn bó, chưa có “cảm tình” với cơng việc, kiến thức Luật hạn chế, mang tâm lý làm việc thụ động, xử lý công việc chưa quan tâm nhiều đến chất lượng, kết Mặt khác quan niệm chung cịn cho cơng việc xử lý Nợ cơng việc có tính chất “dọn dẹp” Vì để góp phần nâng cao chất lượng xử lý khoản nợ xấu thiết nghĩ Sacombank cần có sách động viên, khuyến khích minh bạch rõ ràng gắn với nợ, số nợ cho phù hợp đội ngũ nhân viên tác nghiệp phận xử lý nợ Nên thực việc tuyển dụng với tính chất nhiệm vụ công việc rõ ràng điều chuyển nhân viên phận khác sang để gán ghép công việc Đối với khoản vay lớn, quan trọng nên thuê Cty tư vấn Luật để tư vấn pháp lý, quyền lợi Giao cho phận pháp chế thường xuyên cập nhật, tổng hợp, 91 đúc kết phổ biến lại văn pháp lý có liên quan đến tính chất cơng việc cho nhân viên tác nghiệp, đồng thời thường xuyên rà soát phản ảnh điểm bất cập, lạc hậu lỗi thời văn pháp ly lên quan Nhà nước có chức 3.2.1.8 Đào tạo nâng cao chất lượng nguồn nhân lực Nhân lực xác định yếu tố định, có vai trị quan trọng đảm bảo thành công chiến lược kinh doanh nói chung hoạt động tín dụng nói riêng Sacombank, từ năm 2001 trở lại Sacombank trọng công tác xây dựng phát triển nguồn nhân lực Tuy nhiên so với mặt chung trình độ nghiệp vụ chất lượng nguồn nhân lực cơng tác phận tín dụng Sacombank nằm mức trung bình Nguyên nhân tình trạng áp lực cạnh tranh thị trường lao động lĩnh vực Ngân hàng ngày gay gắt thương hiệu uy tín Sacombank chưa thật trội số Ngân hàng khác, song song mơi trường điều kiện làm việc, sách đãi ngộ nhân viên Sacombank chưa thể nói tối ưu, áp lực mở rộng địa bàn lấy số đông giành chiếm thị phần… buộc Sacombank phải thực kế hoạch tuyển dụng ạt Bên cạnh đó, hầu hết khoản vay trước Sacombank mang tính cá nhân, nhỏ lẻ đơn giản móng ban đầu cơng tác đào tạo sau tuyển dụng không quan tâm xây dựng mực dẫn đến thiếu hụt kiến thức chuyên môn cần thiết thực tế đội ngũ nhân viên trước sau Mặc khác vấn đề đạo đức nhân viên tín dụng tác nghiệp thật đáng quan tâm Áp lực tăng trưởng phát triển Sacombank hình thành lịng Sacombank sách sử dụng nguồn nhân lực dễ nảy sinh tâm lý ổn định nơi nhân viên có khơng hành vi tiêu cực hoạt động tín dụng phát sinh Chi nhánh từ cấp nhân viên tác nghiệp đến cấp lãnh đạo phê duyệt Những tượng làm tăng thêm mức độ thiếu an tồn khoản vay Sacombank Vì để thực chiến lược lấy nguồn nhân lực làm vai trị định cho thành cơng định hướng hoạt động kinh doanh hội nhập, 92 thiết Sacombank phải lưu tâm đến công tác tuyển dụng, đào tạo nâng chất nhân viên để nhằm tạo đội ngũ nhân viên lãnh đạo tinh thơng, có trình độ, đủ lực tiếp nhận kiểm sốt cơng nghệ ngân hàng tiên tiến, quản trị rủi ro Cụ thể với nhân viên tín dụng cần tập trung điểm sau: - Trang bị nâng cao kiến thức cho nhân viên: Đào tạo đào tạo lại, bồi dưỡng cho đội ngũ quản trị nhân viên nghiệp vụ cho phù hợp xứng tầm địi hỏi qui mơ chất lượng tín dụng, việc làm phải thực liên tục, thường xuyên toàn hệ thống Đặc biệt phải đào tạo nâng cao nghiệp vụ, khả đọc lĩnh hội văn bản, qui phạm pháp luật liên quan đến hoạt động tín dụng; ngoại ngữ, tin học…Khuyến khích mở rộng mơi trường đào tạo chi nhánh trung tâm đào tạo, thường xuyên trao đổi kinh nghiệm giũa chi nhánh có sản phẩm tín dụng đạc thù Mở rộng hình thức đào tạo liên kết, ý đến hoạt động nghiên cứu khoa học mang tính ứng dụng cho hoạt động kinh doanh Sacombank Sớm xây dựng đưa vào sử dụng trung tâm đào tạo huyện Hóc Mơn để đảm nhiệm việc đào tạo cho cán nhân viên cho toàn hệ thống với số lượng lớn - Hồn thiện sách sử dụng nguồn nhân lực: Đa phần nhân viên lãnh đạo cấp trung gian Sacombank trẻ, thừa nhiệt huyết, giàu tính động, nhiên độ “chín”, độ sâu sắc cách nhận xét, đánh giá công việc, kinh nghiệm sống cịn hạn chế nên nhìn chung yếu khả quản trị nhân lực Do công tác phát triển nguồn nhân lực khả quản trị cấp lãnh đạo chưa thể cách nhìn tổng thể, lâu dài chưa đưa sách phát triển, thu hút nhân tài; chưa thật kích thích tinh thần hăng say lao động, sáng tạo nhân viên, chưa phát huy sức mạnh cá nhân, tập thể Hiện so với số Ngân hàng TMCP khác, Sacombank tạm hài lịng với sách đãi ngộ, thu hút nguồn nhân lực mình; nhiên sách sử dụng nguồn nhân lực Sacombank hoàn toàn chưa tạo tin tưởng, an tâm gắn bó nơi người lao động Xét tốc độ “đổi mới” nhân từ thấp đến cao 93 nói chưa Ngân hàng sánh với Sacombank : khung lãnh đạo cao cấp thường xuyên thay đổi, lực lượng nhân viên tín dụng thường xuyên xáo trộn…khó tạo nơi người lao động tâm lý ổn định, tin tưởng vào nghiệp, vào tổ chức Sự tin tưởng cán nhân viên vào ngân hàng điều kiện quan trọng, đảm bảo cho nhân viên có tư tưởng an tâm công tác, đem khả để cống hiến cho cơng việc, cho phát triển chung ngân hàng, đem lại hiệu lao động cao Khi có lịng tin mức thu nhập ổn định nhân viên tồn tâm tồn ý cống hiến trí lực cho cơng việc, hành vi tiêu cực mà bị hạn chế Mức độ an toàn hoạt động Ngân hàng ngày thêm củng cố hoạt động tín dụng giảm thiểu rủi ro có nguyên nhân phát sinh từ thoái hoá đạo đức cấp nhân viên tác nghiệp 3.2.2 Giải pháp phía quan quản lý, Ngân hàng nhà nước 3.2.2.1 Thường xuyên cập nhật hòan thiện hệ thống văn bản, quy định…có liên quan ngành, cho phù hợp với điều kiện mới, với thông lệ quốc tế Trong bối cảnh hội nhập kinh tế giới, việc hoàn thiện hệ thống văn pháp luật, qui định… nhiệm vụ cấp bách mà quan quản lý, Ngân hàng nhà nước cần nhanh chóng thực nhằm đưa hoạt động chung ngành Ngân hàng ngày thêm phù hợp, tiến gần đến tiêu chuẩn chung quốc tế Nhìn chung năm gần quan quản lý Ngân hàng nhà nước có nỗ lực định việc ban hành hồn thiện văn mang tính pháp lý chung : Luật doanh nghiệp, Luật đất đai, Luật nhà ở, ; qui định hoạt động Ngân hàng nhằm nâng cao lực hoạt động ngành cho phù hợp với yêu cầu hội nhập : ban hành Quyết định có tính chất an toàn cho hoạt động Ngân hàng, qui định vốn điều lệ tối thiểu hoạt động Ngân hàng, yêu cầu trình độ, lực quản trị thành viên sáng lập Ngân hàng, yêu cầu nguồn vốn hình thành vốn chủ sở hữu Ngân hàng…đã có tác động tích cực hoạt động kinh tế đồng 94 thời làm cho hoạt động ngành Ngân hàng ngày thêm hiệu động Tuy xét tổng thể văn pháp luật có liên quan đến hoạt động ngân hàng chưa ban hành cách đồng bộ, chưa đầy đủ, hướng dẫn chưa thật rõ ràng cịn điều khoản gây hiểu nhầm, chưa chặt Trong thực tế việc ban hành, chỉnh sửa, hướng dẫn văn tạo tình trạng bị động khơng đáng có cho Ngân hàng, buộc Ngân hàng rơi vào tình phải xử lý phát sinh từ tắc trách, thiếu đồng quan quản lý Ngân hàng nhà nước Mặc dù đánh giá tiến bộ, tuân thủ theo chuẩn quốc tế điều khoản Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN chưa thật chặt chẽ Cụ thể Quyết định cho phép tổ chức tín dụng thời gian chưa xây dựng hệ thống xếp hạng, phân loại nợ khách hàng phân loại xếp hạng khách hàng theo tuổi Nợ; tức áp dụng Điều Trong khoản thời gian định mà Ngân hàng Nhà nước cho phép, tổ chức tín dụng xây dựng hệ thống xếp hạng, phân loại nợ khách hàng cho riêng phân loại xếp hạng theo kết hệ thống đó, tức áp dụng Điều Thế Ngân hàng phân loại xếp hạng theo Điều (mang tín định lượng) hay Điều (mang tính định tính có tác dụng cảnh báo từ xa) kết xếp loại cách chắn khác biệt nhiều Điều hiển nhiên tạo kẽ hở chưa thật sâu sát với sách trích lập dự phịng, xử lý rủi ro Ngân hàng Mặc khác Ngân hàng Nhà nước chưa có hướng dẫn cụ thể chưa đưa tiêu chuẩn thống cho Ngân hàng việc xây dựng hệ thống định hạng, xếp loại khách hàng phân loại nợ , đồng thời chưa có đưa cụ thể quan, đơn vị kiểm định tính khoa học, độ xác hệ thống định hạng, xếp loại khách hàng phân loại nợ 3.2.2.2 Kiện tịan hệ thống xử lý cung cấp thơng tin tín dụng CIC Thơng tin tín dụng góp phần giúp Ngân hàng thương mại hạn chế rủi ro tín dụng, từ giảm thiểu tổn thất tăng lợi nhuận cho hoạt động ngân hàng Nhờ hệ thống thơng tin tín dụng, Ngân hàng thương mại có thêm sở để chủ động 95 đưa định tín dụng sau Hiện tổ chức tín dụng khai thác thơng tin tín dụng từ trung tâm cung cấp thơng tin tín dụng Ngân hàng nhà nước- CIC; năm gần thông tin tham khảo CIC cung cấp trở thành phần thiếu trình thẩm định vay Sacombank Tuy nhiên thực tế việc đặt niềm tin nhiều vào thông tin CIC cung cấp để đến định tín dụng cuối đơi lại thiếu an tồn cho vay, lẽ thơng tin lỗi thời, thiếu xác sai thật hồn tồn Sự thiếu xác thơng tin CIC thường thể điểm : sai số tổ chức tín dụng mà khách hàng quan hệ, dư nợ phát sinh hạn, số lần cấu nợ, thời gian khách hàng đặt kết thúc quan hệ tín dụng, thông tin khách hàng, người đại diện doanh nghiệp, báo cáo tài khách hàng…Có thể nói sai sót xảy CIC cịn thụ động, trơng chờ ỷ lại vào nguồn cung cấp thông tin mà CIC sử dụng Thơng thường thơng tin CIC có Ngân hàng thương mại cung cấp mà có, Ngân hàng thiếu thiện chí cung cấp sơ sài lấy lệ chất lượng thơng tin khơng có giá trị tham khảo phán tín dụng Để ngày hồn thiện chất lượng thơng tin mà cung cấp, đủ làm sở tham khảo tốt cho tổ chức tín dụng, thiết nghĩ CIC nên : - Bắt buộc tất tổ chức tín dụng phải tham gia có trách nhiệm hỗ trợ cung cấp thơng tin cho CIC - Quy định doanh nghiệp có quan hệ tín dụng lớn với Ngân hàng định kỳ phải báo cáo cụ thể thông tin tổng quát doanh nghiệp - Thơng tin khách hàng vay phải thu thập tồn diện, đầy đủ khơng giới hạn mức vay - Phối hợp chia sẻ thông tin với quan Thuế, Thống kê Xây dựng đội ngũ chuyên viên có chất lượng việc thực thu thập, xử lý, cập nhật thông tin - Phân chia quản lý thông tin khách hàng theo vùng, miền, theo khu vực để động xử lý, tránh nhầm lẫn, chồng chéo khách hàng có tên, mã số thuế…khá giống 96 - Liên kết, hợp tác với định chế tài bên ngồi nhằm mở rộng thơng tin thu thập mang tính khu vực quốc tế - Nên sòng phẳng, cộng tác với tổ chức tín dụng sở hai chiều, có phản hồi có trách nhiệm 97 KẾT LUẬN Trên sở trình bày nội dung lý luận liên quan đến rủi ro tín dụng, biện pháp phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng nói chung hệ thống Ngân hàng Thương mại, phạm vi nghiên cứu, luận văn thể số nội dung gồm: phân tích thực trạng rủi ro Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sàigòn Thương Tín - Sacombank góc độ ảnh hưởng khác sở số liệu báo cáo rủi ro giai đoạn 2005-2006; trình bày thực trạng biện pháp phòng ngừa rủi ro mà Sacombank thực hiện, nguyên nhân chủ yếu thực trạng rủi ro tín dụng Thơng qua đó, đề tài sâu khai thác nêu lên toàn nội dung rủi ro tín dụng tồn hệ thống Sacombank Đề tài khái quát số chuẩn mực quản lý chất lượng tín dụng, biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng theo thơng lệ quốc tế, sở phân tích thực trạng hoạt động tín dụng phân tích nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng, luận văn đề xuất số kiến nghị với mong muốn góp phần hồn thiện giải pháp phòng ngừa rủi ro nhằm đảm bảo cho hoạt động tín dụng nói riêng hoạt động kinh doanh nói chung Sacombank thêm an tồn, hiệu Quản trị rủi ro tín dụng lĩnh vực rộng lớn nên khơng tránh thiếu sót chắn chắn cịn nhiều điểm cần thảo luận Kính mong dẫn Quý thầy cô