NHẬN DIỆN RỦI RO TÍN DỤNG VÀ CÁC GIẢI PHÁP NHẰM NGĂN NGỪA RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TRÊN ĐỊA BÀN TỈNH ĐỒNG NAI

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM NGUYỄN THANH PHONG NHẬN DIỆN RỦI RO TÍN DỤNG VÀ CÁC GIẢI PHÁP NHẰM NGĂN NGỪA RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TRÊN ĐỊA BÀN TỈNH ĐỒNG NAI LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH – NĂM 2006 MỤC LỤC Trang Trang phụ bìa Lời cam đoan Mục lục Danh mục chữ viết tắt Lời mở đầu Chương I : TỔNG QUAN VỀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG NGÂN HÀNG 1.1 Tổng quan tín dụng ngân hàng (TDNH) 1.1.1 Nguồn gốc trình phát triển hoạt động TDNH .1 1.1.2 Chức tín dụng ngân hàng 1.1.3 Vai trò tín dụng ngân hàng .4 1.1.4 Các hình thức tín dụng ngân hàng 1.2 Nhận diện loại rủi ro hoạt động tín dụng NHTM 1.2.1 Khái niệm rủi ro .7 1.2.2 Các loại rủi ro 1.2.2.1 Ruûi ro khoaûn 1.2.2.2 Rủi ro lãi suất 1.2.2.3 Ruûi ro hối đoái 10 1.2.2.4 Rủi ro tín dụng 1.2.3 Các nguyên nhân dẫn đến rủi ro 10 10 1.3 Rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh NHTM 11 I.3.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 11 I 3.2 Một số mô hình để đánh giá rủi ro tín dụng 12 I.3.3 Hậu rủi ro tín dụng 15 Kết luận chương I 16 Chương II : THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TRÊN ĐỊA BÀN TỈNH ĐỒNG NAI Tình hình kinh tế xã hội .17 2.1 Tổng quan tình hình kinh tế - xã hội giai đoạn 2000 - 2005 .17 2.2 Hoạt động NHTM địa bàn 19 Thực trạng hoạt động rủi ro tín dụng cuả NHTM địa bàn Đồng Nai, giai đoạn 2001-2005 20 3.1 Tổng quan NHTM địa bàn .20 3.1.1 Hoạt động cung cấp sản phẩm dịch vụ NHTM địa bàn .20 3.1.2 Tình hình huy động vốn NHTM địa bàn 22 3.1.3 Tình hình hoạt động tín dụng NHTM địa bàn 23 3.1.4 Cơ cấu dư nợ phân theo ngắn hạn trung dài hạn 25 3.1.5 Cơ cấu dư nợ theo thành phần kinh tế 27 3.1.6 Cơ cấu dư nợ theo ngành kinh tế 28 Thực trạng NQH nguyên nhân gây NQH NHTM địa bàn Hậu rủi ro tín dụng 29 4.1 NQH NHTM địa bàn (2001-2004) 32 4.2 NQH NHTM địa bàn (2005- 06/2006) 35 Nhận diện nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng NHTM 36 5.1 Rủi ro tín dụng từ phía NHTM 36 5.1.1Ruûi ro việc xây dựng thực sach cho vay không hợp lý 36 5.1.2 Ruûi ro cho vay không tuân thủ quy định tín dụng 38 5.1.3 Rủi ro hệ thống kiểm tra kiểm soát nội hiệu 38 5.1.4Rủi ro chuyên môn đạo đức cán tín dụng .39 5.2Rủi ro tín dụng từ phía khách hàng vay vốn .40 5.3Rủi ro tín dụng từ phía NHTM 41 5.3.1 Ruûi ro mức độ quãn lý NHNN địa bàn 42 5.3.2Rủi ro có thay đổi chế sách nguyên nhân khác .42 Kết luận chương II Chương III: CÁC GIẢI PHÁP NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC NHTM TRÊN ĐỊA BÀN TỈNH ĐỒNG NAI Các giải pháp ngăn ngừa rủi ro tín dụng từ phí NHTM .46 3.1 Xây dựng sách cho vay phù hợp .46 3.2 Cân đối nguồn vốn sử dụng vốn 49 3.3 Xây dựng tuân thủ nghiêm ngặt quy trình cho vay 50 3.3.1 Tuân thủ nghiêm ngặt công tác kiểm tra kiểm soát khoản vay 50 3.3.2 Nâng cao công tác thẩm định .51 3.3.2.1 Khai thaùc hiệu thông tin hoạt động tí dụng .51 3.3.2.2 Xây dựng tiêu chí, phương pháp đánh giá thống 53 3.4 Xây dựng phương án giải nợ có vấn đe 55 3.5 Xây dựng hệ thống KTKS nội hệ thống tông ting phòng ngừa rủi ro cách hiệu quaû 56 3.5.1Xây dựng hệ thống KTKS nội 56 3.5.2Xây dựng hệ thống thông tin phòng ngừa rủi ro 56 3.6 Giải pháp nâng cao chất lượng nguồn nhân lực 58 3.7 Kiến nghị với NHNN phu 60 3.7.1 Đối với NHNN 3.7.1.1 Nâng cao chất lượng quản lý điều hành 60 3.7.1.2 Tăng cường nâng cao công tác kiểm tra 61 3.7.1.3 Cải tiến nâng cao vai trò trung tâm thông tin TD 62 3.7.2 Đối với phủ ban ngành 62 Kết luận CHƯƠNG I: TỔNG QUAN VỀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG NGÂN HÀNG 1.1 Tổng quan tín dụng ngân hàng 1.1.1 Nguồn gốc trình phát triển cuả hoạt động TDNH Ở giai đoạn đầu cuả sản xuất hàng hoá, mà qui mô sản xuất nhỏ lẽ, phương thức toán chưa phát triển đa dạng, hầu hết giao dịch thương mại xuất giai đoạn hình thức vật đối vật, quan hệ tín dụng có phát sinh hình thức vật hình thức vay nặng lãi Tiếp với phát triển kinh tế hàng hóa, phát triển phương thức sản xuất tư chủ nghóa tạo điều kiện cho sản xuất hàng hoá phát triển vượt bậc Điều đòi hỏi kinh tế cần phải có phương thức toán, hình thức tín dụng đa dạng linh hoạt đáp ứng nhu cầu điều tiết dịch chuyển vốn từ nơi thừa đến nơi thiếu cách kịp thời nhằm đáp ứng nhu cầu vốn sản xuất phát triển mạnh qui mô khối lượng Từ đó, tín dụng vật thay tín dụng kim, cho vay nặng lãi thay nhiều lọai hình khác : Tín dụng ngân hàng, Tín dụng nhà nước Hay nói cách khác TDNH đời phát triển để đáp ứng cho yêu cầu phát triển kinh tế Tư chủ nghóa Qúa trình tóm lược sau: - Khi sản xuất phát triển, yêu cầu vốn tăng Các nhà tư nhận thấy mặt hạn chế từ việc vay nặng lãi, quan hệ tín dụng thương mại (vay vật) vừa hiệu vừa không đáp ứng qui mô vốn cho nhu cầu mở rộng sản xuất Từ họ liên kết lại để tạo lập nên hiệp hội tín dụng nhằm mục đích hỗ trợ vốn kinh doanh Sau hiệp hội tín dụng mở rộng phạm vi hoạt động, phát triển phương thức tín dụng (chiết khấu chứng từ có giá, bảo lãnh ) phù hợp với phương thức sản xuất TBCN hình thành nên ngân hàng, từ hoạt động tín dụng ngân hàng có điều kiện phát triển mạnh mẽ ¾ Khái niệm tín dụng ngân hàng Tín dụng ngân hàng quan hệ TD bên ngân hàng với bên tổ chức, cá nhân xã hội Luật tổ chức tín dụng Việt Nam qui định “Cấp tín dụng việc tổ chức tín dụng thoả thuận để khách hàng sử dụng khoản tiền với nguyên tắc hoàn trả nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bảo lãnh ngân hàng nghiệp vụ khác” • Mục đích TDNHTM - Đáp ứng nhu cầu vốn cho SXKD, phục vụ đời sống - Đáp ứng phần vốn cho dự án đầu tư sản xuất kinh doanh Từ tạo điều kiện để thúc đẩy hoạt động sản xuất kinh doanh kinh tế ¾ Bn cháút kinh tãú ca TDNH Tín dụng quan hệ giao dịch hai chủ thể, bên chuyển giao tiền tài sản cho bên sử dụng thời gian định, đồng thời bên nhận tiền tài sản cam kết hoàn trả theo thời hạn thoả thuận thông thương giá trị hoàn trả lớn giá trị nhận ( phần lớn gọi lợi tức tín dụng) Quan hệ tín dụng mà bên ngân hàng gọi tín dụng ngân hàng (TDNH) Các ngân hàng tham gia vào quan hệ tín dụng thể hai tư cách : Ngân hàng đóng vai trò thụ trái gọi hoạt động vay, Ngân hàng đóng vai trò trái chủ gọi hoạt động cho vay 1.1.2 Chức tín dụng ngân hàng - Tập trung phân phối lại vốn tiền tệ sở có hoàn trả + Chức tập trung vốn tiền tệ: Nhờ hoạt động hệ thống TDNH mà nguồn tiền tệ nhàn rỗi xã hội, bao gồm tiền dân cư, tổ chức kinh tế, đoàn thể tập trung lại ( qua công tác huy động vốn) + Chức phân phối vốn tiền tệ: Từ nguồn vốn tập trung, sử dụng chuyển hóa thành nguồn vốn phục vụ cho nhu cầu sản xuất lưu thông hàng hoá, nhu cầu tiêu dùng cho toàn xã hội Vì việc tập trung phân phối vốn thực theo nguyên tắc hoàn trả nên TDNH có tác dụng gia tăng thu hút vốn kích thích, kiểm tra việc sử dụng vốn có hiệu - Tiết kiệm tiền mặt chi phí lưu thông cho xã hội + Hoạt động TDNH điều kiện cho đời công cụ lưu thông tín dụng thương phiếu, kỳ phiếu, loại sec, loại phương tiện tón đại thẻ tín dụng, thẻ toán cho phép thay số lượng lớn tiền mặt lưu thông , giảm chi phí in ấn bảo quản tiền + Hoạt động TDNH huy động nguồn vốn nhàn rổi xã hội sữ dụng cho nhu cầu sản xuất kinh doanh Bên cạnh thúc đẩy việc sử dụng phương tiện toán qua ngân hàng - Chức phản ánh kiểm soát hoạt động kinh tế Sự vận động vốn TDNH nguyên tắc gắn liền với vận động vật tư hàng hoá, gắn liền với hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp qua TDNH gương phản ánh hoạt động kinh tế mà thông qua thực việc kiểm soát hoạt động nhằm phát điều chỉnh hoạt động theo quy định pháp luật, tránh tiêu cực lãng phí 1.1.3 Vai trò tín dụng Ngân hàng - Tín dụng góp phần thúc đẩy sản xuất lưu thông hàng hoá phát triển Trước hết TDNH nguồn cung ứng vốn cho doanh nhiệp, tổ chức kinh tế, đồng thời hỗ trợ cho nhu cầu tiêu dùng cá nhân xã hội thiếu hụt tạm thời ngân sách Trong trình sản xuất kinh doanh, đặc điểm chu kỳ luân chuyển vốn sản xuất kinh doanh, không trùng khớp sản xuất tiêu thụ hàng hoá, dẫn đến kinh tế xảy trường hợp có thời điểm doanh nghiệp thừa vốn doanh nghiệp khác lại thiếu vốn ngược lại Mặt khác, doanh nghiệp quan tâm đến việc khuếch trương mở rông sản xuất kinh doanh, thường vốn tự có doanh nghiệp thường không đủ đáp ứng doanh nghiệp phải trông chờ vào nguồn vốn tài trợ từ bên ngoài, TDNH kênh quan trọng dẫn vốn đến doanh nghiệp Hơn sử dụng nguồn vốn tín dụng ngân hàng doanh nghiệp việc phải chấp hành nghiêm chỉnh quy định tín dụng, họ phải trả số tiền lãi định, buộc doanh nghiệp phải tính toán cho việc sử dụng vốn có hiệu như: lựa chọn ngành nghề đầu tư, cải tiến kỹ thuật công nghệ, đẩy nhanh vòng quay vốn giảm chi phí vốn, tăng nhanh vòng quay vốn Do TDNH có tác động làm tăng hiệu suất sử dụng vốn, thúc đẩy lưu thông hàng hoá phạm vi toàn xã hội - Tín dụng góp phần ổn định tiền tệ, ổn định giá kiềm chế lạm phát Như trình bày trên, TDNH công cụ để tập trung phân phối vốn Trong rình đó, TDNH làm giảm bớt khối lượng tiền lưu thông, đặc biệt lhối lượng lớn tiền mặt tronng dân cư Điều góp phần làm giảm áp lực lạm phát, góp phần ổn định tiền tệ quốc gia Mặt khác, TDNH cung ứng vốn cho doanh nghiệp kinh tế tạo điều kiện cho doanh nghiệp hoàn thành kế hoạch sản xuất kinh doanh làm cho sản xuất kinh doanh ngày phát triển, đáp ứng nhu cầu ngày tăng xã hội, qua TDNH góp phần làm ổn định giá thị trường nước - Tín dụng góp phần ổn định đời sống , tạo công ăn việc làm ổn định trật tự xã hội TDNH thúc đẩy lưu thông hàng hoá phát triển diều kiện giá tiền tệ ổn định, sản xuất hàng hoá dịch vụ ngày gia tăng, mà nhu cầu đời sống người dân ngày thoả mãn nhiều hơn.Mặt khác sản xuất phát triển tạo công ăn việc làm nhiều cho người lao động, góp phần ổn định trật tự xã hội - Tín dụng tạo điều kiện mở rộng quan hệ kinh tế đối ngoại giao lưu quốc tế Trong bối cảnh Việt Nam bước gia nhập kinh tế giới khu vực, TDNH trở thành công cụ quan trọng giúp cho nước tăng cường mối quan hệ kinh doanh, hợp tác thông qua việc đầu tư tín dụng, thực chuyển giao công nghệ từ tạo tiền đề để mở rộng giao lưu lónh vực kinh tế – văn hoá cách toàn diện 1.1.4 Các hình thức tín dụng ngân hàng ¾ Phân loại tín dụng ngân hàng : Phân loại TDNH việc xếp khoản vay theo nhóm dựatrên số tiêu thức định Việc phân loại cho vay sở khoa học tiền đề thiết lập qui trình cho vay thích hợp nâng cao hiệu quản tr5i rủi ro tín dụng Phân loại TDNH dựa vào sau: ¾ Căn vào hình thức cấp tiền vay + Cho vay : Là nghiệp vụ cấp tín dụng NHTM theo NH cho khách hàng vay số tiền định với mức lãi suất thời gian hoàn trả thoả thuận cụ thể + Chiết khấu thương phiếu chứng từ có giá : Là việc NH mua thương phiếu chứng từ có giá chưa đến hạn toán cuả khách hàng Ngỉåìi såí hỉỵu cạc chỉïng tỉì ny s bạn cho ngán hng s nháûn mäüt säú tiãưn b ịng mãûnh giạ trỉì âi låüi tỉïc chiãút kháúu ngán hng quy âënh +Bảo lãnh : l nghiãûp vủ ngán hng âỉïng cam kãút våïi bãn thỉï ba l s cọ trạch nhiãûm toạn cho bãn thỉï ba nãúu khạch hng (bãn âỉåüc bo lnh) khäng thỉûc hiãûn âụng cam kãút våïi bãn thỉï ba + Cho thuê tài : l viãûc ngán hng âỉïng mua ti sn ca nh cung cáúp âãø cho th âäúi våïi ngỉåìi cọ nhu cáưu sỉí dủng (ngỉåìi âi th) ¾ Căn vào thời hạn cho vay + Tín dụng ngắn hạn: Là loại cho vay có thời hạn đến 12 tháng, thường sử dụng để bù đắp vốn lưu động doanh nghiệp, nhu cầu tiêu dùng ngắn hạn cá nhân + Tín dụng trung dài hạn :Tính dụng trung hạn loại tín dụng có thời hạn cho vay từ 12 tháng đến 60 tháng, tín dụng dài hạn có thời gian cho vay từ 60 tháng trở lên thường sử dụng vay đầu tư xây dựng bản… ¾ Căn vào tính chất luân chuyển vốn: + Cho vay väún lỉu âäüng: l loải cho vay âãø bäø sung ngưn väún lỉu âäüng ca khạch hng vay väún nhæ cho vay mua nguyãn váût liãûu, chi phê nhán cäng, âiãûn, næåïc + Cho vay väún cäú âënh: l loải cho vay âãø âáưu tỉ mua s õm ti sn cäú âënh ho ûc âäøi måïi thiãút bë cäng nghãû ¾ Căn vào hình thức đảm bảo tiền vay: + Cho vay bảo dảm tài sản: Là hình thức cho vay không cần biện pháp đảm bảo tiền vay chủ yếu dựa vào uy tín người vay + Cho vay có đảm bảo tài sản: Là hình thức cho vay có áp dụng biện pháp đảm bảo tiền chấp, cầm cố, bảo lãnh bên thứ ba ¾ Căn vào đối tượng trả nợ : 52 Hiện NHTM xây dựng “ sổ tay tín dụng “ cho với cấu trúc bản: quy định cấu máy tín dụng, sách tín dụng, quy trình cho vay, hệ thống chấm điểm khách hàng , quản lý hạn mức tín dụng quản lý nợ có vấn đề với nội dung chi tiết gần sát với chuẩn mực quốc tế Tuy nhiên, việc triển khai vào thực tế nhiều tiêu chí đánh giá chưa thật phù hợp với thực tế hoạt động NH VN Trong bước điều chỉnh cho phù hợp, trước mắt để tăng hiệu hạn chế ngăn ngừa rủi ro hoạt động tín dụng , quy trình cho vay đặc biệt lưu ý, tuân thủ nguyên tắc sau: 3.2.2 Tuân thủ nghiêm ngặt công tác kiểm tra kiểm soát khoản vay bao gốm kiểm tra trước , sau cho vay ¾ Kiểm tra trước cho vay : kiểm tra điều kiện vay vốn khách hàng hồ sơ pháp lý, tình hình tài chính, nhu cầu vay… ¾ Kiểm tra cho vay giúp cán tín dụng cho vay đối tượng, nhu cầu vay khách hàng, việc kiểm tra thông thường dựa hoá đơn tài chính, hợp đồng kinh tế,… ¾ Kieåm tra sau cho vay : Sau giải ngân cán tín dụng cần kiểm tra xem khách hàng có sử dụng tiền vay mục đích đề nghị vay không, thường kiểm tra thực tế tài sản sau vay để tránh việc khách hàng ký hợp đồng hoá đơn khống để chuyển tiền vào tài khoản người thụ hưởng rút tiền mặt, tài sản thực tế Ngoài trình cho vay phải thường xuyên kiểm tra tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng, việc kiểm tra định kỳ hay đột xuất Nên chủ động tăng cường kiểm tra đột xuất thấy có dấu hiệu bất thừng tư phía khách hàng ,giúp cho cán tín dụng đánh giá xác hoạt 53 động sản xuất kinh doanh khách hàng kịp thời ngăn chặn hạn chế rủi ro 3.2.2.2 Nâng cao chất lượng công tác thẩm định, xét duyệt cho vay Việc thẩm định, xét duyệt cho vay khâu đóng vai trò quan trọng, định chất lượng khoản vay.Muốn làm tốt khâu NHTM cần quan tâm đến vấn đề sau : ¾ Khai thác có hiệu thông tin hoạt động tín dụng Thông tin cần thiết cho hoạt động tín dụng bao gồm: thông tin khách hàng, thị trường, thông tin bên chế sách, tình hình kinh tế xã hội liên quan đến hoạt động tín dụng NH ŠThông tin khách hàng : Việc nắm bắt cách xác, đầy đủ kịp thời thông tin khách hàng vay vốn quan trọng, ảnh hưởng trực tiếp đến định cho vay Hiện việc khai thác thông tin khách hàng thường qua báo cáo khách hàng, chẳng hạn thông tin tài thường dựa báo cáo tài năm gần khách hàng (doanh nghiệp) Các báo cáo khách hàng lập thường không qua kiểm tóan, quan chức xác định tính trung thực báo cáo Do vậy, cán ngân hàng, cần phải phối hợp hai phương pháp thu thập thông tín trực tiếp gián tiếp Phương pháp trực tiếp: Phỏng vấn trực tiếp khách hàng, tham quan sở sản xuất kinh doanh, xem xét sổ sách kế toàn Phương pháp gián tiếp: Bên cạnh việc thu thập thông tin từ khách hàng cần thu thập thêm thông tin từ đối tác khách hàng, từ ngân hàng mà khách hàng có quan hệ, từ quan quản lý khách hàng, từ Trung tâm phòng ngừa rủi ro NHNN (CIC), Trung tâm thông tin NHTM (TPR) từ phản ánh cán bộ, công nhân viên… 54 Š Thông tin thị thường : Các yếu tố kinh tế thị trường thường có biến mang tính quy luật, có mang tíng đột biến bị tác động biến cố điều gây ảnh hưởng đến hoạt động tín dụng ngân hàng Do công tác thẩm định đòi hỏi CBTD phải có kiến thức định để thu thập đánh giá thông tin, biến động thị trường liên quan đến lónh vực ngành hàng mà cho vay, nhóm tài sản mà nhận làm đảm bảo như; giá cả, sản phẩm cạnh tranh, sức mua, khả cung, cầu Bằng việc kết hợp phương pháp: ghi chép thống kê, tham khảo số liệu lịch sữ kết hợp với nguồn thông tin liên quan CBTD dự báo xu hướng biến đổi thị trường để tham gia tư vấn cho khách hàng hướng đầu tư có hiệu nhất, để có sở cân nhắc trước đề xuất cho không cho vay nhằm hạn chế ngăn ngừa rủi ro xảy Š Các thông tin bên Bên cạnh hai nguồn thông tin cán ngân hàng cần trang bị kỹ khai thác, thường xuyên cập nhật thông tin chế sách, tình hình kinh tế trị xã hội để phân tích đánh giá dự báo mức độ ảnh hưởng kiện đến hoạt động tín dụng ngân hàng ngắn hạn dài hạn.Từ có thay đổi, bổ sung, điều chỉnh sách cho vay, tiêu chí đánh giá khoản vay để tư vấn cho khách hàng, xem xét định cấp tín dụng 3.2.3 Xây dựng hệ thống tiêu chí, phương pháp đánh giá thống nhất, khoa học phù hợp thông lệ quốc tế Các NHTM cần xây dưng hệ thống tiêu ( định tính định lượng ) cách khoa học thống toàn hệ thống cho việc phân tích, đánh giá xếp loại khoản vay bao gồm việc đanh giá xếp loại khách hàng vay 55 vốn; dự án đầu tư, phương án sản xuất kinh doanh, dịch vụ khách hàng xin vay vốn ( gọi tắt phương án vay) Hệ thống cần cập nhật bổ sung, điều chỉnh kịp thời phù hợp với hoàn cảnh thực tế có tác dụng giúp NHTM ngăn ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Những điểm cần quan tâm xây dựng hệ thống này: ¾ Đối với thẩm định phương án vay - Nên nghiên cứu xây dựng chương trình phần mểm thẩm định dự án , với tiêu chí định lượng phù hợp giúp ta có kết thẩm định cách nhanh chóng xác ( lưu ý cần kết hợp với đánh giá có tính định tính ) từ có sở đưa định cho vay đắn, hạn chế nhận xét cảm tính - Xây dựng hệ thống xếp loại tín dụng sử dụng tiêu thức đánh giá, thang điểm dùng phân loại khách hàng phải hợp lý ,phù hợp với thực tế VN - Để đánh giá tính hiệu dự án, trình thẩm định cần đánh giá dự án tác động nhiều tình xảy ra,( biến động giá, thị trường ) sở so sánh đánh giá độ nhậy dự án để xem xét định cho vay - Thẩm định dự án không thẩm định cho vay mà cần tái thẩm định sau cho vay để đánh giá hiệu dự án đầu tư, từ rút kinh nghiệm cho việc thực dự án sau tốt - Trong công tác xây dưng chiến lược phát triển, nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng dài hạn NHTM cần quan tâm đến việc tuyển chọn đào tạo cán bộ, theo hướng tuyển chọn cán giỏi vế nghiệp vụ tài ngân hàng cho đào tạo thêm chuyên môn lónh vực ngành nghề mà NHTM có kế hoạch thâm nhập gia tăng đầu tư thời gian tới, tuyển chọn người giỏi lónh vực chuyên môn cho đào tạo thêm nghiệp vụ tài 56 ngân hàng Việc tuyển chộn giúp NHTM hạn chế rủi ro không am hiểu sâu lónh vực đầu tư ¾ Đối với khách hàng - Cập nhật thông tin khách hàng để kịp thời phát biến đổi bất thường hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng để kịp thời đề giải pháp ngăn ngừa hạn chế rủi ro.Về thông tin khách hàng cần quan tâm đến thông tin có tính định tính : kinh nghiệm,trình độ điều hành quản lý,tình hình nội doanh nghiệp, tuổi tác , tình trạng sức khoẽ cán chủ chốt có tầm ảnh hưởng đến hoạt động doanh nghiệp - Thiết lập hệ thống lưu trử bảo quản hồ sơ khách hàng cách khoa học thuận tiện cho việc tra cứu cấn thiết Ngoài việc xếp loại khách hàng theo tiêu chí nêu trên, mặt hình thức xếp laọi khách hàng theo bìa hồ sơ có màu sắc riêng biệt, ấn tượng Từ dễ dàng phân loại khách hàng trực tiêp mắt Thí dụ bìa hồ sơ màu xanh khách hàng có chất lượng tốt; màu vàng khách hàng có chất lượng trung bình; màu đỏ khách hàng nhiều nguy rủi ro cần phải quan tâm cách đặc biệt Hình thức phân loại có tác động tâm lý thúc người cán NH nghó giải pháp để hạn chế, giải dứt điểm hồ sơ có màu đỏ 3.2.4 Xây dưng phương án xư lý nợ có vấân đề Đây giải pháp nhằm hạn chế tổn thất cho cho NHTM xảy rủi ro tín dụng Muốn thực tốt khâu NHTM cần phải xây dựng mô hình hoạt động có tách bạch, phân định rõ khâu thẩm định-cho vay- xử lý thu hồi nợ Vì việc thẩm định-cho vay- thu hồi nợ giải cán tín dụng ( phận tín dụng) hiệu thiếu độc lập khách quan, có vị nể , sợ trách nhiệm , không loại trừ khả tiêu 57 cực, thông đồng với khách hàng dẫn đến việc xử lý thiếu kiên quyết, chậm chạp làm cho tổn thất khó thu hồi không thu hồi - Các NHTM cần thành lập phòng ( tổ) chuyên xử lý rủi ro nợ có vấn đề (XLRR&NCVĐ) với nhiệm vụ tập trung theo dõi đề xuất giải pháp xử lý từ khoản nợ có dấu hiệu rủi ro ( chuyển sang nhóm 2); khoản nợ xấu ( nợ từ nhóm đến nhóm 5) - Các giải pháp xử lý NQH (nợ nhóm 2), nợ xấu ( nợ từ nhóm đến nhóm 5) cụ thể sau: ¾ Đối với NQH : Phân tích nguyên nhân NQH khách hàng, từ có biện pháp tháo gỡ Đối với khách hàng NQH có tính chất tạm thời cố khách quan, hoạt động sản xuất kinh doanh bình thường, ngân hàng xem xét khả trả nợ phương án sản xuất kinh doanh thời gian tới để định cho vay tiếp để giúp khách hàng vượt qua khó khăn, hay không Đối với NQH nguyên nhân chủ quan quản lý yếu kém, gian dối lừa đảo NH phải ngưng quan hệ tín dụng, áp dụng biện pháp giám sát đặc biệt, tích cực đôn đốc thu hồi nợ, cần thiết cố hồ sơ khởi kiện ¾ Đối với khoản nợ xấu: Các hồ sơ liên quan đến khoản nợ cần để bìa hồ sơ màu đỏ đặt tình trạng kiểm soát đặc biệt Bên cạnh việc tiếp tục đôn đốc thu hồi nợ , NH cần phải rà soát lại toàn hồ sơ, bổ sung kịp thời thiếu sót (nếu có) Chuẫn bị thủ tục cần thiết cho việc khởi kiên Tích cực phối hợp quan hữu quan cho tiến hành lý, phát mại tài sản bảo đảm, toán tiền bảo hiểm vay theo quy định hành để thu hồi vốn 3.2.5 Xây dựng hệ thống kiểm tra, kiểm soát nội hệ thống thông tin phòng ngừa rủi ro cách hiệu 58 3.2.5.1 Xây dựng hệ thống kiểm tra, kiểm soát nội Công tác kiểm tra, kiểm soát nội hoạt động tín dụng công cụ vô quan trọng, thông qua hoạt động kiểm soát phát hiện, ngăn ngừa chấn chỉnh sai sót trình thực nghiệp vụ tín dụng Để nâng cao vai trò công tác kiểm soát nhằm hạn chế rủi ro tín dụng, cần thực số biện pháp sau : ¾ Bộ phận kiểm tra,kiểm soát nội phải thuộc biên chế trung ương,hội sở chính, hình thức đề bạt bổ nhiệm trung ương định, hoạt động độâc lập với ban điều hành chi nhánh ¾ Cán phòng cần tuyển chọn cách kỹ lưỡng, họ phải cán có tài, có đức am hiểu nghiệp vụkiểm tra, nghiệp vụ tín dụng ¾ Trong trình kiểm tra hoạt động tín dụng tăng cường cán làm trực tiếp từ phận tín dụng thẩm định quản lý tín dụng phối hợp kiểm tra + Thường xuyên đào tạo, nâng cao trình độ nghiệp vụ, luật pháp cho cán phòng kiểm soát Không ngừng hoàn thiện đổi phương pháp kiểm tra, áp dụng linh hoạt biện pháp kiểm tra tuỳ thuôc vào thời điểm, đối tượng mục đích kiểm tra 3.2.5.2 Xây dựng hệ thống thông tin phòng ngừa rủi ro cách hiệu Như phân tích phần loại thông tin liên quan đến khách hàng, thị trường , tình hình kinh tế xã hội – gọi tắt thông tin tín dụng- có vai trò quan trọng việc phòng ngừa rủi ro trorng hoạt động tín dụng NHTM Nhờ có thông tin mà nhà quản trị ngân hàng có sở để đưa những định cho vay đắn Thông tin tín dụng thu từ nhiều nguồn , từ ngân hàng ( hồ sơ vay vốn, báo cáo phân tích CBTD, Số liệu thống kê lưu trử…); từ khách hàng ( qua số liệu sổ sách bao cáo 59 kế toán ) từ nguồn khác ( Báo đài, quan có liên quan cục thuế , tòa án…Hiện hầu hết NHTM có hệ thống thông tin phòng ngừa rủi ro nội bộ, NHNN có trung tâm thông tin tín dụng (CIC) Tuy nhiên thời gian qua hoạt động trung tâm chưa thật hiệu Để đảm bảo cho hoạt động thôing tin tín dụng phát huy hiệu phòng ngừa rủi ro cao ngân hàng cần thực số biện pháp cụ thể sau: ¾ Tại trung tâm thông tin ( hội sở chính) cần tuyển dụng đội ngũ chuyên viên chuyên thu thập, phân tích thông tin để đưa cảnh báo kịp thời chuẩn xác, mà cần chi nhánh có thề khai thác dễ dàng Tránh tình trang thu thập có tính cách báo cáo thống kê ¾ Các thông tin tín dụng đưa vào hệ thống phải thông tin có độ tin cậy cao, kiểm chứng Thí dụ tính hình tài khách hàng cần phải báo cáo kiểm tóan độc lập; nhậnđịnh thị trường, tình hình kinh tế xã hội phải trích dẫn từ nguồn tin thống, từ phân tích chuyên gia có uy tín …Các thông tin phải cập nhật thường xuyên ¾ Các NHTM phải có hỗ trợ trao đổi thông tin lẫn có nhiệm vụ cung cấp thông tin xác kịp thời cho trung tâm phòng ngừa rủi ro NHNN cách kịp thời xác theo quy định hành - Trên trang web NHTM cần có diễn đàng trình bày tình rủi ro xảy nước, giải pháp áp dụng để xử lý ,để cho chi nhánh truy cập trao đổi , học tập rút kinh nghiệm 3.2.6 Giải pháp nâng cao chất lượng quản trị nguồn nhân lực Quản trị nguồn nhân lức bao gồm khâu: tuyển dụng, đào tạo, sử dụng đãi ngộ cán bộ.Nâng cao nâng lực quản trị nguồn nhân lực để đạt hiệu cao 60 hoạt động kinh doanh ngân hàng nói chung lónh vực tín dụng nói riêng công việc vô quan trọng mà NHTM phải quan tâm Nhất giai đoạn -giai đoạn hội nhập cạnh tranh tranh toàn cầu - Bởi vì, công nghệ ngân hàng dù đại đến đâu, phương pháp thực dù có hoàn hảo đến đâu người nghó vận hành chúng.Vì cán ngân hàng , cán tín dụng tâm có đức , không khai thác hiệu từ đại ,sự hoàn hảo mà ngược lại mang đến rủi ro thiệt hại lớn vận hành công nghe, phưong pháp Có thể nói quản trị nguồn nhân lực có hiệu giải pháp hạn chế phòng ngừa rủi ro bền vững Muốn làm tốt công việc này, NHTM cần thực giải pháp sau: ¾ Ngay từ khâu tuyển dụng càn làm công tác tín dụng cần phải chặt chẻ, việc xét tuyển công khai minh bạch Bên cạnh việc đạt yêu cầu trình độ ban đầu chuẩn hóa theo yêu cầu NHTM ( tốt nghiệp đại học; trình độ ngoại ngữ…) Cần trọng đến tư cách đạo đức Có thể nhận biết điều qua: vấn trực tiếp, xem kỹ lý lich nhân thân, qua lời nhận xét thầy, cô ….Các NHTM nên có liên kết từ trường đại học danh tiếng để nhờ hỗ trợ giúp phát sinh viên ưu tú từ NHTM có kế hoạch tiếp cận tạo điều kiện tốt cho sinh viên nghiên cứu sau tuyển dụng làm việc cho ngân hàng ¾ Cần lựa chọn cán có hiểu biết xã hội có khả giao tiếp : yếu tố giúp cho khách hàng ngân hàng hiểu hơn, làm cho khách hàng có thiện cảm với ngân hàng, gắn bó với ngân hàng Với khả giao tiếp cán tín dụng tìm hiểu thêm nhiều thông tin khách hàng phục vụ xử lý nghiệp vụ 61 ¾ Bên cạnh việc bố trí vị trí công tác phù hợp với trình độ khả cán Các NHTM cần trọng công tác đào tạo tái đào tạo để nâng cao kiến thưc cho cán Có thể tuyển chọn cán giỏi nghiệp vụ tín dụng cho đào tạo thêm chuyên môn ngành nghề, lónh vực mà NH có hướng đầu tư tương lai cần thiết cho hoạt động ngân hàng (như luật) Hoặc ngựơc lại tuyển chọn người giỏi lónh vực cho đào tạo nghiệp vụ tín dụng ngân hàng nhằm chuẩn bị cho kế hoạch phát triển dài hạn ¾ Áp dụng sách đãi ngộ hợp lý, công Những người tận tụy có nhiều đóng góp mang lại hiệu cao cho ngân hàng phải khen thưởng xứng đáng ( vật chất tinh thần ) Chế độ tiền lương cần nghiên cứu cải tiến( NHTM nhà nước) theo hướng trả theo lực khối lượng công việc cán bộ.Hạn chế chế trả lương NHTM nhà nước trả theo thâm niên, cấp, chức danh từ không khuyến khích cán trẻ có lực, là nguyên nhân tượng “ chảy máu chất xám” từ NHTM nhà nước sang NHTM quốc doanh thời gian gần ¾ Cơ hội điều kiện thăng tiến cho cán tạo nên động lực cho toàn thể cán phấn đấu, cống hiến cho quan Bên cạnh cần xây dựng không khí đoàn kết thân thiện, nét văn hóa riêng ngân hàng ( thể qua việc mặc đồng phục, tổ chức sinh haọt tập thể dịp lễ,hội) , làm cho người cán thấy tự hào gắn bó với ngân hàng 3.2.7 Kiến nghị NHNN phủ 3.2.7.1 Đối với NHNN ¾ Nâng cao chất lượng điều hành, quản lý NHTW 62 Š Trong việc hoạch định sách cần cân đối cách thích hợp mục tiêu đáp ứng yêu cầu phát trịển kinh tế, ổn định tiền tệ phát triển bền vững hệ thống NHTM Hay nói cách khác tạo đưộc ồn định, tránh tượng tăng trưởng “nóng” thắt chặt tín dụng đột ngột ảnh hưởng đến hoạt động NHTM Š NHNN cần thường xuyên tổng hợp phân tích để đưa dự báo diễn biến thị trường,xu hướng phát triển kinh tế liên quan đến hoạt động tín dụng giúp NHTM có sở tham khảo định hướng cho việc hoạch định cho sách tín dụng hợp lý vừa đảm bảo việc phát triển vừa đảm bảo,hạn chế phòng ngừa rủi ro ŠTiếp tục phối hợp với quan hữu quan tài thúc đẩy trình cổ phần hoá NHTM nhà nước theo lộ trình Š Nghiên cứu ban hành quy định hướng dẫn để bước đưa vào áp dụng công cụ bảo hiểm cho hoạt động tí n dụng : nghiệp vụ bảo hiểm khoản vay ,quyền chọn, hoán đổi lãi suất công cụ tài phái sinh khác ¾ Tăng cường nâng cao chất lượng công tác tra , giám sát hoạt động NHTM ŠHệ thống tra kiểm soát chi nhánh NHNN địa phương cần xây dựng theo hướng trẻ hoá , gồm cán giỏi nghiệp vụ ngân hàng nghiệp vụ kiểm tra Đặc biệt có khả cập nhật nắm bắt tất nghiệp vụ ngân hàng, có đạo đức tốt Š Xây dựng chương trình tra kiểm soát cách khoa học đảm bảo tính phát phát hiện, phòng ngừa rủi ro không gây trở ngại hoạt động NHTM.muốn vậïy phận tra NHNN cần phải thu thập đầy đủ thông tin lónh vực cần kiểm tra, lên phương án kiểm tra cách chi tiết cẩn 63 thận Nên trọng tiến hành tra có trọng điểm, tránh tra mang tính hình thức Š NHNN cần xây dựng phương án bổ sung hoán đổi cán kiểm tra qua lại chi nhánh nhằm đảm bảo tính khách quan tạo, điều kiện cho cán trau dồi thêm kinh nghiệm thực tế môi trường hoạt động khác ¾ NHNN cần cải tiến nâng cao vai trò trung tâm thông tin tín dụng (CIC) Hiện chi nhánh NHNN địa phương có Trung tâm thông tin tín dụng Tuy nhiên, hoạt động trung tâm thời gian qua chưa thật hiệu quả, thông tin trung tâm thường không đầy đủ thiếu cập nhật kịp thời.Trong thời gian tới để khắc phục tình trạng NHNN cần lưu ý giải pháp sau: Š Tuyển chọn đào tạo cán làm công tác CIC theo theo hướng chuyên môn hóa (tránh cán kiêm nhiệm nay) Cán CIC phải am hiểu lónh vực công nghệ thông tin (khai thác thông tin qua mạng công cụ hỗ trợ khác), có khả nghiên cứu tổng hợp, phân tích thông tin thu thập để đưa thông tin có tính định hướng, cảnh báo cần thiết cho hoạt động tín dụng ngân hàng Š Đổi đại hoa trang thiết bị , thiết lập hệ thống cho việc thu thập cung cấp tông tin tín dụng cho NHTM địa bàn cách kịp thời thuận tiện nhất.Tránh tình trạng phải qua hệ thống văn lòng vòng nay, nên thiết kế trang web riêng để NHTM dễ dang cung cấp nhận thông tin tín dụng cần thiết Š Thực qui chế chế tài nghiêm túc NHTM địa bàn không tuân thủ đầy đủ quy định cung cấp thông tín cho CIC Thường 64 xuyên tổ chức lớp tập huấn, phổ biến kinh nghiêm công tác thu thập xử lý thông tin tín dụng cho cán liên quan NHTM 3.2.7.2 Đối với phủ quan ban ngành ŠChính phủ cần bghiên cứu ban hành, bổ sung quy định pháp luật nhằm hỗ trợ đảm bảo quyền chủ nợ NHTM, xây dựng luật đảm bảo tiền vay tổ chức tín dụng ,luật quyền sở hữu.Nhằm khắc phục tình trạng khó khăn NHTM phải xử lý tài sản chấp để thu hồi nợ phải qua nhiều giai đoạn nhiêu khê, tốn nhiều thời gian không đạt kết ý Trước mắt, nhằm điều kiện cho tổ chức tín dụng thu hồi nợ nhanh chóng, giảm bớt tổn thất có rủi ro Chính phủ cần yêu cầu ngành ban hành quy định thực việc xử lý tài sản bảo đãm theo tinh thần nghị định như:nghị định 178/1999/NĐ-CP; nghị định 85/2002/NĐ-CP thông tư 03/2001/TTLT/NHNN-BTP-BCA-BTC-TCĐC liên quan đến vân đề tài sản đảm bảo xử lý tài sản đảm bảo Chẳn hạn,các ban ngành liên quan cần làm việc thống với nhau,tránh đùn đẩy trách nhiệm, nghiên cưu điều chỉnh qui định không phù hợp với thực tế gây khó khăn cho việc hoàn chỉnh hồ sơ chấp Thí dụ quy định cùa thông tư 05/2005/TTLB-BTP-BTNMT,về thời gian cấp giấy chứnh nhận giao dịch đảm bảo năm ngày, lâu so với thời đại phát triển thông tin vi tính hoá nay, qui định thực đăng ký giao dịch đảm bảo tài sản gắn liền với đất giấy chứng nhận sở hữu công trình, sở tài nguyên môi trrường yêu cầu phải có giấy chứng nhận quyền sử dụng đất Điều không phù hợp với thực tế, gây khó khăn cho doanh nghiệp phải thuê đất - doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài- khu công nghiệp họ có chứng nhận sở hữu công rình lại giấy chứng nhận 65 quyền sử dụng đất dẫn đến không hoàøn thành thủ tục đăng ký giao dịch đảm bảo dù tài sản đất thuộc quyền sở hữu ho ŠChính phủ cần đạo ban hành văn pháp luật quy định rõ trách nhiệm công ty kiểm toán, công ty tư vấn vấn đề liên quan đến tài sản giá trị, quyền sở hữu,thủ tục phá sản Nhằm hạn chế trường hợp có thông đồng quan với doanh nghiệp cần có đánh giá sai tình trang thực tế doanh nghiệp để có đủ điều kiện vay vôn ngân hàng Š Chính phủ cần nghiên cứu ban hành quy định đưa vào thực loại bảo hiểm bắt buộc như: bảo hiểm tài sản đảm bảo tiền vay,bảo hiểm khoản vay ŠTiềp tục đẩy manh tiến trình cổ phần hoá doanh nghiệp nhà nước , có NHTM, nhằm thúc đẩy NHTM tăng cường lực tài theo chuẩn mực quốc tế giảm thiểu rủi ro hoạt động ngân hàng Bên cạnh nợ hạn nợ xấu DNNN NHTM chiếm tỷ trọng lớn Do việc cổ phần hoá, thay đổi hình thức quản lý điều ,lành mạnh hoá tình hình tài chính, giải dứt điểm nợ nần tồn đọng doanh nghiệp nhà nước se õgóp phần giảm bớt rủi ro cho NHTM 66 Kết luận NHTM định chế trung gian tài với hoạt động chủ yếu nhận tiền gửi khách hàng với trách nhiệm hoàn trả, sử dụng số tiền vay; cung cấp dịch vụ ngân hàng; kinh doanh chứng khoán Hoạt động NHTM với đặc trưng nên chịu tác động nhiều yếu tố như: Môi trường kinh tế, trị, xã hội, chế sách quản lý điều hành vó mô vi mô Mà yếu tố thay đổi để phù hợp với diễn biến thực tế kinh tế Đặc biệt xu hướng hội nhập kinh tế quốc tế toàn cầu hóa nay,bên cạnh việc tạo hội còn làm gia tăng nguy rủi ro cho hoạt động ngân hàng thương mại rủi ro xảy hậu nặng nề ảnh hường đến phát triển kinh tế quốc gia Vì vậy, việc nâng cao hiệu lực quản trị rủi ro hệ thống NHTM nhằm đảm bảo phát triển bền vững nhiệm vụ cấp bách tất NHTM Qua nghiên cứu thực tiển cho thấy rủi ro hoạt động NHTM nói chung, rủi ro tín dụng nói riêng nhận diện, đo lường để đưa dự báo kịp thời có tính cảnh báo, sở xây dựng phương án nhằm ngăn ngừa hạnh chế đến mức thấp thiệt hại rủi ro gây NHTM xây dựng hệ thống sách quản lý rủi ro cách hiệu nhận thức :”Quản lý rủi ro trình liên tục cần thực cấp độ tổ chức tài yêu cầu bắt buộc để tổ chức tài đạt mục tiêu đề trì khả tồn minh bạch tài “ (Trích hướng dẫn sách quản lý rủi ro uỷ ban Basel ) Tp Hồ chí Minh- 2006