Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại trên địa bàn tỉnh đồng nai

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH -  - NGUYỄN THỊ THU THỦY GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TRÊN ĐỊA BÀN TỈNH ĐỒNG NAI LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP Hồ Chí Minh – Năm 2011 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH -  - NGUYỄN THỊ THU THỦY GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TRÊN ĐỊA BÀN TỈNH ĐỒNG NAI Chuyên ngành: Kinh tế tài – Ngân hàng Mã số: 60.31.12 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC PGS,TS.TRẦN HOÀNG NGÂN TP Hồ Chí Minh - Năm 2011 DANH MỤC BẢNG BIỂU Biểu số 2.1: Tình hình huy động vốn giai đoạn 2006-2010 Biểu số 2.2: Tình hình cho vay giai đoạn 2006 -2010 Biểu số 2.3: Cơ cấu cho vay, dư nợ ngắn hạn, trung dài hạn Biểu số 2.4: Cơ cấu cho vay phân theo loại tiền Biếu số 2.5: Cơ cấu dư nợ phân theo thành phần kinh tế Biếu số 2.6: Dư nợ phân theo ngành nghề kinh tế Biểu số 2.7: Dư nợ phân theo nhóm nợ Biểu số 2.8: Nợ hạn phân theo thành phần kinh tế Biểu số 2.9: Nợ hạn phân theo nghành nghề kinh tế Biểu số 2.10: Bảng kết khảo sát nguyên nhân dẫn đến RRTD NHTM địa bàn tỉnh Đồng Nai Biểu số 2.11: Bảng khảo sát nguyên nhân dẫn đến RRTD tính theo tỷ lệ % DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT ĐƯỢC SỬ DỤNG TRONG LUẬN VĂN TDNH: Tín dụng Ngân hàng TCKT: Tổ chức kinh tế NHTM: Ngân hàng thương mại NHNN: Ngân hàng Nhà nước CBTD: Cán tín dụng TBCN: Tư chủ nghĩa TDTM: Tín dụng thương mại NHTM Ngân hàng thương mại UBND: Ủy ban nhân dân NQH: Nợ hạn XHCN: Xã hội Chủ nghĩa RRTD: Rủi ro tín dụng KH: Khách hàng THA: Thi hành án TTĐG: Trung tâm đấu giá TB: Trung bình TNHH: Trách nhiệm hữu hạn DNTN: Doanh nghiệp tư nhân LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn thạc sĩ kinh tế nghiên cứu thực Các thông tin số liệu nội dung luận văn hoàn toàn trung thực xác - NGUYỄN THỊ THU THỦY HỌC VIÊN CAO HỌC KINH TẾ KHÓA 16 – TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM LỜI NÓI ĐẦU Lý nghiên cứu đề tài Trong điều kiện kinh tế phát triển nhanh, xu hướng hội nhập với kinh tế khu vực giới, ngành Ngân hàng năm gần có phát triển định quy mô lẫn chất lượng Việc mở rộng quy mô địa bàn hoạt động phải tương xứng với khả quản trị Ngân hàng Thật vậy, mở rộng quy mô hoạt động đôi với gia tăng cạnh tranh gay gắt Ngân hàng việc cung cấp sản phẩm dịch vụ sản phẩm tiền gửi sản phẩm tín dụng Trước áp lực tăng trưởng dư nợ, NHTM áp dụng nhiều biện pháp tích cực có nhiều biện pháp tiêu cực lôi kéo khách hàng Ngân hàng khác, hạ thấp điều kiện cho vay… dẫn tới rủi ro tín dụng NHTM địa tỉnh bàn ngày gia tăng Từ thực tế thân người làm công tác tín dụng trực tiếp, mạnh dạn nghiên cứu đề tài “Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại địa bàn tỉnh Đồng Nai” nhằm góp phần đóng góp giải pháp để chế rủi ro tín dụng địa bàn tỉnh Lịch sử nghiên cứu Đã có nhiều công trình nghiên cứu nhiều tác giả đề tài giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng địa bàn tỉnh Đồng Nai Các công trình nghiên cứu có ý nghĩa thực tiễn cao việc hạn chế rủi ro tín dụng NHTM địa bàn tỉnh Tuy vậy, thời gian qua với biến động không ngừng vật tượng rủi ro tín dụng lại phát sinh từ nhiều nguyên nhân khác Do đó, sở kiến thức khoa học chung, với kiến thức mà thầy cô truyền đạt cho tác giả trình theo học bậc cao học trường Đại học kinh tế thành phố Hồ Chí Minh, tác giả tiếp tục nghiên cứu giải pháp để hạn chế rủi ro tín dụng địa bàn tỉnh Mục tiêu nghiên cứu Mục đích nghiên cứu luận văn phân tích, đánh giá thực trạng tín dụng thực trạng rủi ro tín dụng đồng thời khảo sát nguyên nhân nhân dẫn đến rủi ro tín dụng để tìm nguyên nhân trọng yếu, từ xây dựng hệ thống giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng NHTM địa bàn tỉnh Đồng Nai Khách thể nghiên cứu Khách thể nghiên cứu luận văn hoạt động tín dụng NHTM địa bàn tỉnh Đồng Nai Mẫu nghiên cứu Do thực tế công tác nghiên cứu tiến hành nghiên cứu toàn tổng thể nên tác giả tiến hành nghiên cứu sở lấy mẫu tập tổng thể để từ đến kết luận chung cho tổng thể Mẫu nghiên cứu luận văn số NHTM địa bàn tỉnh tập trung nhiều NHTM có nợ hạn nợ xấu cao Phạm vi nội dung nghiên cứu Phạm vi nghiên cứu mặt quy mô không gian mẫu khảo sát hạn chế số NHTM tập trung nghiên cứu NHTM có tỷ lệ nợ hạn nợ xấu cao địa bàn tỉnh Đồng Nai Phạm vi mặt thời gian nghiên cứu ngắn tính quy luật biến đổi vật tượng Trong phạm vi luận văn tác giả giới hạn phạm vi thời gian nghiên cứu giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng địa bàn tỉnh năm năm Vấn đề khoa học Vấn đề khoa học câu hỏi đặt nghiên cứu đòi hỏi tác giả nghiên cứu phải trả lời rõ ràng xác Trong phạm vi luận văn, vấn đề khoa học thể “các nguyên nhân nguyên nhân trọng yếu dẫn đến rủi ro tín dụng?” Trên sở nguyên nhân gây rủi ro tín dụng “giải pháp giải pháp hiệu để hạn chế rủi ro tín dụng?” hai vấn đề khoa học cần làm sáng tỏ nội dung luận văn Giả thuyết khoa học Trên sở vấn đề khoa học tác giả đưa giả thuyết khoa học nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng từ phía khách hàng vay vốn, từ phía NMTH, từ phía Chính phủ, từ phía NHNN từ phía yếu tố khác …Trên sở giả thuyết khoa học chủ đạo tác giả tìm luận phương pháp để chứng minh luận điểm luận văn Phương pháp luận phương pháp nghiên cứu Luận văn sử dụng phương pháp hai phương pháp nghiên cứu định tính nghiên cứu định lượng thông qua phương pháp nghiên cứu cụ thể phân tích lịch sử, so sánh, hệ thống, tổng hợp thống kê, mô tả Phương pháp nghiên cứu định tính sử dụng để hệ thống bổ sung sở lý luận tín dụng Ngân hàng rủi ro tín dụng Ngân hàng Tiếp đó, phương pháp nghiên cứu định tính nguyên nhân dẫn đến đến rủi ro tín dụng địa bàn tỉnh Đồng Nai thông qua bốn nhóm nguyên nhân Trong nhóm nguyên nhân tác giả vào nguyên nhân chi tiết ứng với nhóm cụ thể Dữ liệu phương pháp nghiên cứu định tính liệu sơ cấp thứ cấp liệu thứ cấp chủ yếu Nguồn liệu thu thập từ báo, sách chuyên đề, tác phẩm khoa học, số liệu báo cáo NHNN tỉnh Đồng Nai nguồn liệu thứ cấp Phương pháp nghiên cứu định lượng sử dụng luận văn để đo lường mức độ quan trọng nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng Dữ liệu sử dụng phân tích liệu sơ cấp, thu thập qua khảo sát cán trực tiếp làm công tác tín dụng Bảng câu hỏi lấy ý kiến xây dựng sở nghiên cứu định tính nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng Bảng khảo sát gồm hai phần: phần phần gạn lọc đối tượng khỏi mẫu nghiên cứu, phần hai phần nội dung khảo sát Ở phần này, tác giả đưa giả thuyết rủi ro tín dụng với mức độ quan trọng khác Bằng việc người khảo sát trả lời bảng câu hỏi tác giả loại bỏ bảng khát có chất lượng kém, không đưa vào phân tích nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng Mẫu nghiên cứu chọn có chủ ý bao gồm 123 đối tượng khảo sát Đối tượng cán làm công tác tín dụng, nhà quản lý cấp trung cấp cao trưởng phó phòng giám đốc, phó giám đốc Việc khảo sát thực trực tiếp cách tác giả tự khảo sát CBTD lãnh đạo cấp tín dụng file giấy Qua việc tác giả xây dựng giả thuyết, liệu thu thập từ khảo sát sử dụng để thống kê mô tả, tính trung bình trọng số hỗ trợ phần mền Excel Ngoài luận văn sử dụng phương pháp tổng hợp, phương pháp phân tích so sánh để làm sáng tỏ giả thuyết mà tác giả đưa nhằm chấp nhận hay bác bỏ giả thuyết 10 Ý nghĩa khoa học thực tiễn đề tài Về mặt lý luận: Tổng kết lại toàn kết nghiên cứu lý luận rủi ro tín dụng quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thời gian qua Từ rút học kinh nghiệm cho hoạt động nghiên cứu lý luận đưa vấn đề cần tiếp tục phải nghiên cứu Về mặt thực tiễn: Đưa nguyên nhân giảp pháp ứng dụng vào thực tế để hạn chế rủi ro tín dụng NHTM địa bàn tỉnh Đồng Nai ứng dụng nhân rộng NHTM địa bàn khác 11 Kết cấu luận văn Ngoài phần mở đầu, kết luận, danh mục tài liệu tham khảo, danh mục từ viết tắt luận văn chia làm ba chương Chương 1: Tổng quan tín dụng Ngân hàng rủi ro tín dụng Ngân hàng Ở chương tác giả đưa sở lý luận luận tín dụng Ngân hàng rủi ro tín dụng Ngân hàng sở khoa học để tác giả chứng minh giả thuyết khoa học luận văn Chương 2: Thực trạng hoạt động tín dụng, rủi ro tín dụng khảo sát nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng NHTM địa bàn tỉnh Đồng Nai Tại chương tác giả đưa luận cứ, đồng thời phương pháp để chứng minh, khẳng định bác bỏ giả thuyết khoa học để chứng minh luận điểm luận văn Chương 3: Các khuyến nghị giải pháp nhằm hạn chế quản lý rủi ro tín dụng địa bàn tỉnh Đồng Nai Trên sở luận phương pháp tác giả sử dụng để làm sáng tỏ luận điểm Tác giả đưa giải pháp NHTM khuyến nghị quan quản lý nhà nước Chính phủ, Ngân hàng nhà nước nhằm mục đích hạn chế rủi ro tín dụng NHTM địa bàn tỉnh Đồng Nai tốt 64 nợ vay cho KH hợp đồng chuyển nhượng tài sản công chứng chứng thực đủ điều kiện đăng ký quyền sử dụng quan Nhà nước có thẩm quyền Trong trường hợp người mua lý chủ quan không mua tài sản theo thỏa thuận bị số tiền theo thỏa thuận Ngân hàng sở biên thỏa thuận ba bên tiến hành xuất kho tài sản bảo đảm đồng thời thực việc xóa đăng ký chấp để tạo điều kiện cho việc thực giao dịch chuyển nhượng Việc bán tài sản bảo đảm theo cách thức hàm chứa nhiều rủi ro phía Ngân hang: thứ tài sản xóa đăng ký chấp đồng nghĩa với việc tài sản không bảo đảm cho khoản nợ Ngân hang; thứ hai, lý khách quan tranh chấp tài sản…thì việc chuyển nhượng thực Lúc này, rủi ro nghiêng phía Ngân hàng tài sản xóa đăng ký chấp Do đó, theo quan điểm tác giả Chính phủ nên ban hành sở pháp lý cho việc bán tài sản bảo đảm tiền vay theo thỏa thuận Ngân hàng đơn phương đăng ký chấp lại giao dịch chuyển nhượng không thành, người mua quyền thực đăng ký quyền sử dụng mua tài sản Chính phủ cần có quy định để tạo điều kiện thuận lợi cho chủ thể tham gia giao dịch để bảo đảm ba mục đích chính, thứ nhất: Ngân hàng thu hồi nợ; thứ hai: KH bán tài sản để toán nợ vay Ngân hang; thứ ba: người mua tài sản mua tài sản với giá hợp lý 3.2.1.5 Thực sách bảo hiểm bắt buộc khách hàng vay vốn Bảo hiểm có vị trí đặc biệt hệ thống quản lý RRTD Ngân hàng Lợi ích việc mua bảo hiểm hoán đổi rủi ro cho tổ chức chuyên nghiệp kinh doanh rủi ro Tùy theo hình thức vay mà KH phải mua bảo hiểm tài sản cầm cố chấp, bảo hiểm với tài sản hình thành từ vốn vay, bảo hiểm công đoạn hình thành nên tài sản mà vốn Ngân hàng tham gia vào việc hình thành tài sản Hiện Ngân hàng áp dụng bảo hiểm tùy loại sản phẩm sản phẩm cho vay tín chấp cán công nhân viên, sản phẩm cho vay mua máy 65 móc thiết bị phương tiện vận tải Để hạn chế RRTD mua bảo hiểm cho mục đích vay vốn, cho tuổi thọ KH vay vấn đề cần đưa thảo luận xem xét thời gian tới 3.2.1.6 Chính phủ tạo điều kiện mở rộng nghiệp vụ mua bán nợ, từ hình thành phát triển thị trường mua bán nợ Ở Việt Nam việc mua bán nợ hình thành từ lâu chưa phát triển mạnh thành thị trường sôi động với nhiều thành phần tham gia Việt Nam thiếu khung pháp lý hoàn thiện, đầy đủ nhân lực để phát triển thị trường Mua bán nợ nghề khó, đòi hỏi môi trường pháp lý đầy đủ đội ngũ nhân có nhiều kiến thức kỹ phân tích, quản lý tài giỏi Do đó, để thị trường mua bán nợ phát triển Chính phủ cần phải hỗ trợ: Thứ nhất, môi trường pháp lý Chính phủ cần đưa chế sách rõ ràng, cải tiến đơn giản hóa thủ tục hành chính, giảm bớt chi phí xử lý nợ Ngân hàng doanh nghiệp Thứ hai, Chính phủ cần tạo điều kiện mở rộng giao dịch thương phiếu công cụ toán quốc tế khác để mở rộng phạm vi áp dụng hiệu giao dịch mua bán nợ 3.2.2 Khuyến nghị Ngân hàng nhà nước 3.2.2.1 Nâng cao chất lượng hoạt động điều hành vĩ mô tiền tệ tín dụng NHNH với vai trò Ngân hàng Trung Ương việc thực mục tiêu hỗ trợ tăng trưởng kinh tế bảo đảm ổn định tiền tệ NHNN cần đẩy mạnh phân tích, dự báo diễn biến thị trường, tín dụng để từ có nhận định, đánh giá khoa học, sở để NHTM tham khảo hoạch định chiến lược kinh doanh phòng ngừa rủi ro Bên cạnh đó, NHNN phải giám sát chặt chẽ hoạt động kinh doanh tổ chức tín dụng, không để tiếp tục tăng trưởng tín dụng nóng thiếu an toàn Tùy theo tình hình thực tế kinh tế thời kỳ, NHNN đưa đạo cụ thể tín dụng tạo điều kiện cho NHTM hướng việc cấp tín dụng vừa bảo đảm phát triển kinh tế đất nước vừa bảo đảm việc hạn chế RRTD Trong giai đoạn nay, để thoát khỏi ảnh hưởng suy thoái chung năm 2008, tín dụng phải tập trung vào lĩnh vực sản xuất, xuất 66 nhằm thúc đẩy tăng trưởng, giảm vốn tín dụng lĩnh vực phi sản xuất, kinh doanh chứng khoán, bất động sản tiêu dùng Tăng trưởng tín dụng cần thiết tuyệt đối không hạ thấp điều kiện tín dụng 3.2.2.2 Tăng cường hoạt động tra giám sát đánh giá an toàn hệ thống Ngân hàng thương mại Thanh tra NHNN hoạt động tín dụng góp phần giảm thiểu RRTD mà phát kịp thời sai sót đồng thời định hướng Ngân hàng phát triển hướng Do đó, phải tăng cường nâng cao hiệu tra cách: Thứ nhất, nâng cao lực chuyên môn cán làm công tác tra Thứ hai, hoàn thiện máy tra Ngân hàng theo nghành dọc từ Trung ương tới sở độc lập điều hành hoạt động nghiệp vụ máy tổ chức NHNN Thứ ba, Tăng cường tần suất hoạt động tra để giảm thiểu rủi ro 3.2.2.3 Ngân hàng nhà nước cần cải tiến tổ chức tốt hệ thống thông tin phòng ngừa rủi ro tín dụng tạo điều kiện để Ngân hàng thương mại khai thác nhanh chóng hiệu thông tin tín dụng Trung tâm thông tin tín dụng (CIC) đạt kết bước đầu việc cung cấp thông tin tình hình tín dụng chưa phải quan định mức tín nhiệm doanh nghiệp cách độc lập hiệu Thông tin cung cấp đơn điệu, thiếu cập nhật, chi tiết, chưa đáp ứng đầy đủ nhu cầu tra cứu thông tin NHTM, thách thức cho hệ thống NHTM việc mở rộng kiểm soát tín dụng cho kinh tế điều kiện thiếu hệ thống thông tin tương xứng Cấp tín dụng NHTM điều kiện môi trường thông tin không cân xứng nguy gia tăng nợ xấu, NQH ảnh hưởng đến tình hình kinh tế đất nước Do đó, NHNN cần nâng cấp khả cung cấp thông tin Trung 67 tâm thông tin tín dụng nhiều mặt để NHTM khai thác nguồn thông tin chất lượng với độ tin cậy cao 3.2.2.4 Xây dựng hoàn thiện định chế công cụ phái sinh bảo hiểm tín dụng Công cụ tín dụng phái sinh tín dụng công cụ sử dụng để quản lý RRTD Đó hợp đồng tài ký kết bên tham gia giao dịch tín dụng (Ngân hàng, công ty tài chính, công ty bảo hiểm, nhà đầu tư …) nhằm đưa khoản bảo đảm chống lại dịch chuyển bất lợi chất lượng tín dụng khoản đầu tư tổn thất liên quan đến tín dụng Công cụ tín dụng phái sinh cho phép tách RRTD khỏi loại rủi ro khác chuyển rủi ro từ người bán rủi ro đến người mua rủi ro Khả tách RRTD khỏi tài sản có tài sản nợ làm cho phái sinh tín dụng trở nên hấp dẫn sử dụng Nhờ công cụ này, NHTM tự bảo vệ khỏi RRTD Các công cụ phái sinh áp dụng vào thực tế quyền chọn tín dụng, hoán đổi tín dụng số công cụ phái sinh khác để phòng ngừa chống đỡ rủi ro Các công cụ áp dụng phổ biến giới Tuy nhiên, Việt Nam, sở lý luận cho sản phẩm có để áp dụng thành công vào thực tế phải có khuôn khổ pháp lý hoàn chỉnh cần phải chuẩn bị kỹ trước đưa vào áp dụng phổ biến thực tế 3.2.3 Giải pháp Ngân hàng thương mại địa bàn tỉnh đồng Nai 3.2.3.1 Nhóm giải pháp chung để hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại địa bàn tỉnh 3.2.3.1.1 Ngân hàng thương mại phải nhận dạng rủi ro tín dụng Nhận dạng RRTD sở quan trọng để đưa giải pháp phù hợp việc quản lý xử lý RRTD Việc nhận dạng RRTD thể thông qua dấu hiệu RRTD Có hai nhóm dấu hiệu để nhận dạng RRTD là:  Nhóm dấu hiệu từ phía khách hàng Nhóm dấu hiệu từ phía KH bao gồm: dấu hiệu liên quan đến mối quan hệ với Ngân hàng dấu hiệu liên quan đến phương pháp quản lý tình hình tài hoạt động sản xuất kinh doanh KH như: KH cố tình lé tránh CBTD đề 68 cập tới vấn đề kinh doanh; hiệu việc sử dụng tiền vay; trì hoãn hay gây khó khăn việc kiểm tra sử dụng vốn vay định kỳ; mức độ vay gia tăng thường xuyên; nhu cầu giải ngân tiền mặt lớn; sử dụng nguồn vốn ngắn hạn tài trợ cho hoạt động đầu tư dài hạn; tìm kiếm đối thủ cạnh tranh Ngân hàng khác; chậm toán khoản nợ lãi, nợ gốc đến hạn; thay đổi số tài KH…  Nhóm dấu hiệu xuất phát từ phía Ngân hàng Nhóm dấu hiệu từ xuất phát từ phía Ngân hàng bao gồm dấu hiệu trước, sau cho vay; dấu hiệu từ tài sản bảo đảm dấu hiệu từ đạo đức cán Ngân hàng Trong đó, dấu hiệu trước cho vay như: tiếp nhận kiểm tra hồ sơ vay vốn; thẩm định hồ sơ KH bao gồm hồ sơ pháp lý, hồ sơ tài chính, khả trả nợ Dấu hiệu cho vay bao gồm như: cho vay không đối tượng mục đích; soạn thảo hợp đồng tín dụng; nhập thông tin vay vào hệ thống máy tính nội bộ; xác định giới hạn tín dụng thời hạn cho vay kỳ hạn trả nợ; phê duyệt giải ngân; giao nhận lưu trữ chứng từ Dấu hiệu sau cho vay như: điều chỉnh, bổ sung hồ sơ vay hay dấu hiệu trình kiểm tra, kiểm soát vay; trình thu nợ gốc, lãi xử lý phát sinh giao dịch tín dụng Dấu hiệu tài sản bảo đảm như: tiếp nhận hồ sơ bảo đảm tiền vay; định giá; công chứng đăng ký giao dịch bảo đảm; phát mại tài sản bảo đảm; quản lý tài sản; bảo hiểm tài sản lý hợp đồng giải chấp tài sản bảo đảm Như vậy, để quản trị RRTD tốt NHTM phải nhận dạng dược dấu hiệu phát sinh RRTD phải phân tích dấu hiệu phát sinh từ đâu để từ có biện pháp xử lý kịp thời hiệu 3.2.3.1.2 Xây dựng hoàn thiện sách tín dụng hợp lý theo thời kỳ Việc xây dựng sách tín dụng sở để tiến tới hiệu việc cấp tín dụng Tùy vào thời kỳ mà NHTM xây dựng tín dụng phù hợp với nguồn lực có Chính sách tín dụng sở để nhân viên tín dụng vào để thực nhiệm vụ, tuân thủ thủ 69 tuc cấp tín dụng Một sách tín dụng hợp lý cho phép Ngân hàng xác định lĩnh vực, ngành nghề quan trọng giai đoạn, tỷ trọng cho vay trung dài hạn, tỷ trọng cho vay KH nhóm KH Do đó, sách tín dụng hợp lý sở phân tích điều kiện thực tế thị trường sở để NHTM phát triển hướng, giảm thiểu RRTD 3.2.3.1.3 Đa dạng hóa sản phẩm cho vay, phát triển sản phẩm dịch vụ khác nhằm phân tán rủi ro, đa dạng hóa đầu tư Trong hoạt động tín dụng, rủi ro điều khó tránh khỏi Để hạn chế thấp rủi ro xảy đồng thời đạt mục tiêu lợi nhuận nguyên tắc “không nên bỏ trứng vào giỏ” tức đa dạng hóa thể sau: Đa dạng hoá phương thức cho vay: Đa dạng hóa cho vay phương thức cho lần, cho vay hạn mức, cho vay thấu chi, cho vay theo món, cho vay đồng tài trợ… Đa dạng hoá KH: Mở rộng cho vay thành phần kinh tế Đa dạng hoá lĩnh vực đầu tư: Hiện thu nhập từ lĩnh vực tín dụng chiếm tỷ trọng lớn tổng thu nhập hoạt động Ngân hàng, rủi ro NHTM không đa dạng hoá lĩnh vực đầu tư tránh tập trung nhiều vào lĩnh vực tín dụng Đa dạng hóa đầu tư giúp cho Ngân hàng phân tán RRTD, nguồn vốn Ngân hàng đầu tư vào nhiều lĩnh vực, ngành nghề khác Đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ Ngân hàng khác: Bên cạnh sản phẩm tín dụng truyền thống, NHTM cần phát triển mảng sản phẩm dịch vụ dịch vụ chuyển tiền, dịch vụ thẻ, dịch vụ toán quốc tế, dịch vụ kiều hối… vì:21 Thứ nhất, tính rủi ro so với hoạt động tín dụng Thứ hai, phí thu từ sản phẩm dịch vụ cao 3.2.3.1.4 Nâng cao chất lượng kiểm tra trước, sau cho vay Để hạn chế RRTD công tác thẩm định trước cho vay quan trọng CBTD cần thẩm định kỹ lưỡng phương án vay vốn, tình hình tài 70 KH, tính pháp lý khả khoản tài sản bảo đảm… để từ có định cho vay Khi định cho vay, CBTD phải tự hỏi trả lời câu hỏi “liệu có đem tiền riêng cho vay không ?” Trả lời câu hỏi CBTD hạn chế phần lớn RRTD Trên thực tế, kiểm tra trước (thẩm định) chưa ý cách mức, hời hợt bề mang tính hình thức Hồ sơ giải ngân xong xem lại trừ có định kiểm tra phòng kiểm tra kiểm soát nội Kiểm tra sau cho vay qua loa chủ yếu làm cho đầy đủ hồ sơ chí biên kiểm tra sau ký khống giải ngân vài bản, đến cần thiết CBTD điền ngày tháng nội dung sơ sài xong Chính nên thực chất công tác kiểm tra sau cho vay chưa phát huy mặt tích cực Nhiều hồ sơ vay vốn có tới năm sáu biên kiểm tra sau kết luận KH sử dụng vốn vay mục đích, tình hình sản xuất kinh doanh ổn định phát sinh NQH vỡ CBTD chưa đến lại nhà KH kể từ ngày thẩm định nên quên nhà KH Do đó, kiểm tra sau cho vay trách nhiệm quan trọng CBTD việc theo dõi hoạt động KH vay nhằm tuân thủ điều khoản đề hợp đồng tín dụng KH Ngân hàng nhằm phát nguy tiềm ẩn, hay hội kinh doanh để giảm thiểu rủi ro KH khả toán 3.2.3.1.5 Đẩy mạnh công tác kiểm tra kiểm toán nội Công tác kiểm tra, kiểm soát nội hoạt động tín dụng công cụ vô quan trọng Thông qua hoạt động kiểm soát phát hiện, ngăn ngừa chấn chỉnh sai sót trình thực nghiệp vụ tín dụng Bên cạnh đó, hoạt động kiểm soát phát hiện, ngăn chặn rủi ro đạo đức CBTD gây Để nâng cao vai trò công tác kiểm soát nhằm hạn chế RRTD, cần thực số biện pháp sau: + Tăng cường cán có trình độ, qua nghiệp vụ tín dụng để bổ sung cho phòng kiểm tra kiểm soát + Thường xuyên đào tạo, nâng cao trình độ nghiệp vụ, luật pháp cho cán phòng kiểm tra kiểm soát 71 + Cần quy định trách nhiệm cán kiểm tra kiểm soát, có chế độ khuyến khích thưởng phạt để nâng cao tinh thần trách nhiệm hoạt động kiểm tra kiểm soát + Không ngừng hoàn thiện đổi phương pháp kiểm tra, tăng tần suất, áp dụng linh hoạt biện pháp kiểm tra kiểm soát Tuỳ thuộc vào thời điểm, đối tượng mục đích kiểm tra mà áp dụng phương pháp kiểm tra kiểm soát phù hợp 3.2.3.1.6 Hoàn thiện quy trình cho vay Quy trình cho vay quản lý tín dụng quy trình ban hành với mục đích giúp cho trình cho vay diễn thống khoa học nhằm hạn chế rủi ro, phòng ngừa rủi ro nâng cao chất lượng tín dụng Do đó, hoàn thiện quy trình cho vay phải xác định người thực công việc trách nhiệm cán liên quan quy trình, cụ thể hóa bước cho vay hoạt động cấp tín dụng Quy trình cho vay cần xem xét thường xuyên để bảo đảm phù hợp với tình hình thực tế thời kỳ bảo đảm công việc xử lý cách đầy đủ, xác, kịp thời thẩm quyền 3.2.3.1.7 Hoàn thiện đổi công nghệ Ngân hàng Xây dựng công nghệ Ngân hàng đại, bảo đảm yêu cầu quản lý nội Ngân hàng, đáp ứng yêu cầu phát triển giao dịch kinh doanh ngày đa dạng, yêu cầu quản lý RRTD, quản lý rủi ro khoản, có khả kết nối với Ngân hàng khác Các NHTM Việt Nam triển khai dự án đại hoá công nghệ Ngân hàng hệ thống toán Qua hệ thống trên, NHTM, chi nhánh hệ thống thông tin cho tình hình hoạt động KH quan hệ tín dụng hệ thống cách nhanh Các Ngân hàng phối hợp vay quản lý khoản vay KH, tránh việc nhiều Ngân hàng cho vay công trình, dự án mà không thông qua đồng tài trợ, dẫn đến rủi ro hoàn trả nợ 72 3.2.3.2 Nhóm giải pháp đặc thù để hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại địa bàn tỉnh Đồng Nai 3.2.3.2.1 Giải pháp nguồn nhân Trong năm qua việc mở rộng mạng lưới NHMT gây áp lực hiếu nhân có trình độ chuyên môn đạo đức NHTM địa bàn tỉnh Do đó, NHTM địa bàn tỉnh chưa trọng đến chất lượng nhân chuyên môn đạo đức Thật vậy, hoạt động Ngân hàng, CBTD vừa người trực tiếp chào bán sản phẩm dịch vụ cho KH, vừa người trực tiếp quan hệ với KH Vì vậy, mối quan hệ CBTD KH định đến chất lượng sản phẩm dịch vụ cung ứng Để hạn chế RRTD cần nâng cao trách nhiệm CBTD cách gắn trách nhiệm CBTD với quyền lợi, CBTD đối mặt với rủi ro nên phải có chế độ thưởng phạt rõ ràng, chế trả lương khác so với phận hỗ trợ khác như: kế toán, ngân quỹ để khuyến khích CBTD, tránh xảy rủi ro đạo đức nghề nghiệp Nâng cao chất lượng CBTD trình độ đạo đức cách từ khâu tuyển chọn CBTD phải có đạo đức, đào tạo quy, chuyên ngành, có khả nghiên cứu tìm hiểu tài liệu Bên cạnh đó, CBTD phải có hiểu biết xã hội có khả giao tiếp sở để tìm kiếm giữ chân KH điều kiện cạnh tranh gay gắt Ngân hàng Thường xuyên cập nhập kiến thức cho CBTD cách tổ chức buổi thảo luận, mời chuyên gia pháp lý trao đổi kinh nghiệm tình huống, vụ án liên quan đến lĩnh vực Ngân hàng để CBTD có thêm kinh nghiệm, hiểu biết thêm pháp luật, định cho vay an toàn Nâng cao chất lượng CBTD đồng nghĩa với việc nâng cao chất lượng thẩm định hồ sơ tín dụng nhằm hạn chế RRTD trình độ yếu CBTD gây 73 3.2.3.2.2 Xây dựng hoàn thiện hệ thống chấm điểm tín dụng xếp hạng khách hàng nội bộ, tiến hành phân loại nợ theo điều định 493 /2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 Chấm điểm tín dụng xếp hạng KH nội đánh giá khả thực nghĩa vụ tài KH khả trả lãi gốc đến hạn nhằm xác định rủi ro hoạt động cấp tín dụng Chấm điểm xếp hạng tín dụng công cụ hiệu quả, mang tính khoa học quản trị RRTD Ở Việt Nam chưa có tổ chức chuyên nghiệp chấm điểm tín dụng xếp hạng KH độc lập Hiện nay, hầu hết NHTM lớn xây dựng riêng cho Ngân hàng hệ thống chấm điểm xếp hạng tín dụng nội Tuy nhiên, tiêu chí đưa làm sở chấm điểm Ngân hàng tự đưa nên chứa đựng yếu tố chủ quan Kết chấm điểm tín dụng xếp hạng KH nội chưa có nhiều đóng góp tích cực việc định lượng RRTD Do đó, phải xây dựng hoàn thiện nâng cao tính thực tiễn khả đánh giá xác hệ thống xếp hạng tín dụng nội tiến tới xây dựng hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội theo tiêu chuẩn quốc tế Bên cạnh đó, phải thực xếp hạng tín dụng theo định kỳ trì cách liên tục để làm sở xây dựng sách KH Thực tế cho thấy NHTM chưa đủ điều kiện để thực chấm điểm tín dụng xếp hạng tín dụng cách khoa học khách quan Do đó, NHNN cần tạo điều kiện để thành lập tổ chức chuyên nghiệp, chuyên thực chấm điểm tín dụng xếp hạng tín dụng KH cách độc lập để NHTM sử dụng kết việc thẩm định định cho vay đồng thời sử dụng kết để tiến hành phân loại nợ Cần hoàn thiện hệ thống chấm điểm xếp hạng tín dụng nội sở để phân loại nợ theo điều định 493 /2005/QĐNHNN ngày 22/4/2005 Thật vây, hầu hết tổ chức tín dụng tiến hành phân loại nợ trích lập dự phòng rủi ro theo theo “tuổi nợ”, có số Ngân hàng sử dụng kết chấm điểm xếp hạng tín dụng nội để phân loại nợ, xác định mức độ rủi ro khoản tín dụng Do đó, hoàn thiện hệ thống chấm điểm xếp hạng tín dụng nội trọng tâm việc nâng cao chất lượng tín dụng 74 3.2.3.2.3 Giải pháp tài sản bảo đảm Một biện pháp để bảo đảm an toàn hạn chế tổn thất rủi ro xảy tăng cường cho vay có bảo đảm, nguồn thu hồi nợ thứ cấp sau Tuy nhiên, việc xác định giá trị tài sản bảo đảm phải có sở thực tế tài sản bảo đảm phải thuộc sở hữu hợp pháp người vay người bảo lãnh pháp luật cho phép chuyển nhượng phải có thị trường chuyển nhượng Do đó, phải trả lời câu hỏi sau nhận tài sản chấp, bảo lãnh là: Trên thị trường có tài sản không? Tài sản bán dễ dàng không? Chi phí cho việc bán tài sản nào? Định giá lại giá trị tài sản bảo đảm giá trị tài sản thời điểm định giá biến động giảm so với giá thị trường đồng thời thu thập thông tin tài sản bảo đảm loại qua thị trường qua trung tâm bán đấu giá để có sở việc định giá tài sản Phải xem xét đến tính pháp lý tài sản tính khoản tài sản nhận tài sản làm bảo đảm tiền vay Ngoài ra, tài sản có giá trị cao, có tính phức tạp cần thiết phải thuê chuyên gia để đánh giá tài sản bảo đảm Để tài sản bảo đảm phát huy ý nghĩa việc hạn chế RRTD, điều quan trọng xác định mức cho vay tối đa loại tài sản bảo đảm hạn chế cho vay mức cho vay tối đa tài sản bảo đảm Đối với tài sản bảo đảm máy móc thiết bị phải kiểm tra chặt chẽ tài sản đảm bảo suốt thời gian bảo đảm tiền vay ngân hàng phải cân nhắc định giá tài sản máy móc thiết bị theo giá thị trường đồng thời hạn chế tối đa cho vay mức cho vay tối đa loại tài sản bảo đảm Đối với tài sản quyền sử dụng đất, NHTM địa bàn tỉnh không nên định giá theo giá thị trường đặc biệt quyền sử dụng đất nông nghiệp quyền sử dụng đất chưa biết rõ quy hoạch kế hoạch sử dụng đất Bên cạnh đó, lập hợp đồng chấp, bảo lãnh tài sản bên thứ ba sở pháp lý điều kiện quan trọng để hạn chế RRTD Nếu sở pháp lý hồ sơ tài sản bảo đảm hồ sơ khoản vay chặt chẽ, không cho vay mức cho vay tối đa 75 tài sản bảo đảm việc thu hồi nợ từ phát tài sản bảo đảm có tính khả thi cao ngược lại 3.2.3.2.4 Hoàn thiện hệ thống thông tin tín dụng nội bộ, tăng cường hợp tác trao đổi thông tin Ngân hàng thương mại Việc hoàn thiện hệ thống thông tin tín dụng quan trọng việc tìm kiếm thông tin thẩm định KH Các Ngân hàng nên có hệ thống quản lý thông tin riêng Xây dựng quản lý thông tin phải khoa học bảo đảm số lượng thông tin lưu trữ, chiết xuất kịp thời Hiện NHTM địa bàn tỉnh chưa có hợp tác trao đổi thông tin với đặc biệt thông tin khách hàng vay vốn có nợ hạn, nợ xấu, nợ xử lý rủi ro Các NHTM giấu thông tin nợ hạn, tạo điều kiện để khách hàng vay Ngân hàng khác để trả nợ Ngân hàng Do đó, để hạn chế rủi ro tín dụng phải có phối hợp Ngân hàng việc chia sẻ thông tin nhóm nợ khách hàng Sự hợp tác NHTM nảy sinh nhu cầu quản lý rủi ro KH KH vay tiền nhiều Ngân hàng Khả trả nợ KH số cụ thể có giới hạn Do đó, thiếu trao đổi thông tin dẫn đến việc nhiều Ngân hàng cho KH vay đến mức vượt giới hạn trả nợ KH RRTD xảy Ngân hàng cấp tín dụng 3.2.3.2.5 Xây dựng hoàn thiện máy quản trị rủi ro tín dụng Xây dựng hoàn thiện máy quản trị RRTD phù hợp Thành lập phận chuyên trách quản lý rủi ro độc lập với kinh doanh tiến tới thực quản lý rủi ro theo ngành dọc, giảm dần mức độ uỷ quyền theo hàng ngang Hoàn thiện máy quản trị RRTD từ Hội sở đến chi nhánh với phân cấp rõ ràng mức phán quyết, chức nhiệm vụ phận, đồng thời xây dựng sách quản lý RRTD, sách phân bổ tín dụng, sách KH, xây dựng danh mục đầu tư thời kỳ 76 Phân tách phòng tín dụng thành nhiều phận phận chuyên môn khác phận quan hệ KH, phận quản lý RRTD, phận tác nghiệp (đang áp dụng Ngân hàng Ngoại Thương) nhằm bảo đảm tính khách quan hoạt động cấp tín dụng vừa bảo đảm tính chuyên nghiệp việc xử lý thu hồi nợ Hiện nay, hầu hết Ngân hàng chưa có phận quản lý rủi ro xử lý nợ có vấn đề Khi phát sinh nợ hạn, nợ xấu CBTD người cho vay đồng thời người trực tiếp xử lý RRTD Mô hình thực tế hạn chế việc xử lý thu hồi nợ tính chuyên sâu Do đó, tác giả thiết nghĩ nên xây dựng máy quản trị RRTD độc lập với kinh doanh có trình độ cao, làm việc chuyên nghiệp với đầy đủ kiến thức chuyên môn nghiệp vụ, kiến thức pháp luật công việc xử lý nợ công việc khó đòi hỏi cán phải có trình độ, có nâng cao hiệu công tác xử lý thu hồi nợ Kết luận chương Có nhiều giải pháp để hạn chế RRTD Tuy nhiên phạm vi đề tài tác giả đề cập tới giải pháp xuất phát từ nguyên nhân chủ quan từ phía KH từ phía Ngân hàng Các nguyên nhân dẫn đến RRTD yếu tố khách quan vượt tầm kiểm soát NHTM Do đó, tìm nguyên nhân đề giải pháp góp phần giúp NHTM giảm thiểu RRTD yếu tố chủ quan gây điều quan trọng giảm rủi ro xuất phát từ yếu tố chủ quan nhà quản trị rủi ro phần lớn đường quản trị RRTD Ngân hàng KẾT LUẬN Để quản lý rủi ro tín dung, NHTM phải xây dựng cho hệ thống quản trị riêng, áp dụng đồng giải pháp Trong giải pháp mà đề tài nêu để hạn chế rủi ro tín dụng giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng xuất phát từ phía NHTM giải pháp quan trọng Do xuất phát từ việc Ngân hàng cấp khoản tín dụng đồng nghĩa với việc ngân hàng mua khoản rủi ro để đổi lấy khoản lợi nhuận Từ đó, theo tác giả việc quản trị rủi ro tín dụng cách hạn chế nguyên nhân phát sinh từ nội bên Ngân hàng điều quan trọng Tuy nhiên, môi trường phát lý đồng bộ, chặt chẽ Chính phủ, định hướng phát triển tín dụng đắn NHNN tảng cho hoạt động tín dụng phát triển ổn định hạn chế rủi ro tín dụng Do đó, Chính phủ cần hoàn thiện hệ thống chuẩn mực kế toán theo tiêu chuẩn quốc tế để đảm bảo thông tin báo cáo tài sát thực với kết kinh doanh thực tế doanh nghiệp Chính phủ cần hoàn thiện môi trường pháp lý sở để NHTM hoạt động sở đảm bảo quyền lợi hợp pháp Ngân hàng việc vay thu hồi nợ Đề tài “Các giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại địa bàn tỉnh Đồng Nai” viết sở kinh nghiệm thực tế tác giả thời gian làm công tác tín dụng Tuy nhiên, kinh nghiệm nhận thức tác giả có mặt hạn chế định Do đó, đề tài không tránh phần thiếu sót cần hoàn thiện bổ sung thêm Tác giả mong nhận đóng góp ý kiến thầy cô, bạn đọc để tác giả hoàn thiện bổ sung kiến thức Qua đây, tác giả xin chân thành cảm ơn PGS.TS Trần Hoàng Ngân, người thầy truyền đạt kiến thức cho tác giả suốt thời gian theo học Đại học thời gian qua hướng dẫn tác giả hoàn thiện luận văn Thành phố Hồ Chí Minh năm 2011 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Hồ Diệu (2002), Quản trị Ngân hàng, Nhà xuất Thống Kê Nguyễn Đăng Dờn (2003), Tiền tệ Ngân hàng, Nhà xuất Thống Kê Hà Quang Đào, Một số giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại, Đại học Ngân hàng, thành phố Hồ Chí Minh Nguyễn Văn Độ (2007), “Quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại nhà nước thời kì hội nhập”, Tạp chí Ngân hàng (15) Trần Huy Hoàng (2007), Quản trị ngân hàng thương mại, Nhà xuất Lao Động, Hà Nội Nguyễn Minh Kiều (2009), Nghiệp vụ ngân hàng thương mại, nhà xuất Thống kê Ngân hàng Công thương Việt Nam (2004), Sổ tay tín dụng, Nhà xuất Thống Kê Dương Thị Bình Minh/Sử Đình Thành (2004), Lý thuyết tài tiền tệ, Nhà xuất Thống Kê Lê Văn Tư/Lê Tùng Vân/Lê Nam Hải (2003), Ngân hàng Thương Mại, Nhà xuất Thống Kê 10 Nguyễn Văn Tiến (2005), Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, nhà xuất Thống Kê 11 Đoàn Thái Sơn (2007), “Bất cập pháp luật bảo vệ quyền chủ nợ tổ chức tín dụng”, Tạp chí Ngân hàng, (10) 12 Văn kiện đại hội Tỉnh Đồng Nai 13 Báo cáo Ngân hàng Nhà nước tỉnh Đồng Nai ... Ngân hàng thương mại địa bàn 67 tỉnh Đồng Nai 3.2.3.1 Nhóm giải pháp chung để hạn chế rủi ro tín dụng 67 Ngân hàng thương mại địa bàn tỉnh 3.2.3.1.1 Ngân hàng thương mại phải nhận dạng rủi ro tín. .. tín dụng trực tiếp, mạnh dạn nghiên cứu đề tài Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại địa bàn tỉnh Đồng Nai nhằm góp phần đóng góp giải pháp để chế rủi ro tín dụng địa bàn tỉnh. .. rủi ro tín dụng Ngân 43 hàng thương mại địa bàn tỉnh Đồng Nai 2.4.1 Nguyên nhân chung dẫn đến rủi ro tín dụng Ngân 43 hàng thương mại địa bàn tỉnh Đồng Nai 2.4.1.1 Nguyên nhân từ phía khách hàng