Nghiên cứu các yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro thanh khoản tại ngân hàng TMCP Á Châu

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM - - TRẦN THỊ QUẾ CHI NGHIÊN CỨU CÁC YẾU TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH – NĂM 2013 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM - - TRẦN THỊ QUẾ CHI NGHIÊN CỨU CÁC YẾU TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU Chuyên ngành: Tài – Ngân hàng Mã số: 60340201 LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS TS TRẦM THỊ XUÂN HƯƠNG TP HỒ CHÍ MINH – NĂM 2013 LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan tất nội dung Luận văn hồn tồn hình thành phát triển từ quan điểm cá nhân tơi với dày cơng nghiên cứu, thu thập, phân tích từ tài liệu liên quan, đồng thời hướng dẫn, góp ý khoa học PGS TS Trầm Thị Xuân Hương để hồn tất Luận văn Tơi xin hồn tồn chịu trách nhiệm với lời cam đoan TÁC GIẢ LUẬN VĂN TRẦN THỊ QUẾ CHI MỤC LỤC TRANG PHỤ BÌA LỜI CAM ĐOAN MỤC LỤC DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC CÁC BẢNG, BIỂU, HÌNH VẼ LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO THANH KHOẢN VÀ CÁC YẾU TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN RỦI RO THANH KHOẢN 1.1 LÝ THUYẾT VỀ RỦI RO THANH KHOẢN 1.1.1 Khái niệm rủi ro khoản 1.1.2 Ảnh hưởng rủi ro khoản 1.1.2.1 Đối với hệ thống tài quốc gia 1.1.2.2 Đối với hoạt động kinh doanh ngân hàng 1.1.2.3 Đối với kinh tế, xã hội 1.1.3 Đánh giá rủi ro khoản 1.1.3.1 Cung cầu khoản 1.1.3.2 Đánh giá trạng thái khoản 1.2 CÁC YẾU TỐ ẢNH HƯỞNG RỦI RO THANH KHOẢN 1.2.1 Yếu tố sử dụng vốn 1.2.2 Sự thay đổi lãi suất: 1.2.3 Chính sách quản trị khoản 1.2.4 Hiệu ứng rút tiền dây chuyền tin đồn, bất ổn kinh tế – trị 1.2.5 Yếu tố chu kỳ 10 1.3 QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN 11 1.3.1 Duy trì tỷ lệ hợp lý vốn dự trữ vốn kinh doanh 11 1.3.2 Chú trọng yếu tố thời gian vấn đề khoản 11 1.3.3 Đảm bảo tỷ lệ khả chi trả 12 1.3.4 Sử dụng phương pháp dự báo khoản 12 1.3.4.1 Phương pháp tiếp cận nguồn vốn sử dụng vốn 13 1.3.4.2 Phương pháp tiếp cận cấu trúc vốn 13 1.3.4.3 Phương pháp xác định xác suất tình 14 1.3.4.4 Phương pháp thang đáo hạn: 15 1.3.4.5 Phương pháp tiếp cận số khoản 15 1.4 BÀI HỌC KINH NGHIỆM VỀ RỦI RO THANH KHOẢN CỦA CÁC NGÂN HÀNG TRÊN THẾ GIỚI 16 1.4.1 Sự sụp đổ Ngân hàng Northern Rock năm 2007 16 1.4.2 Sự sụp đổ Ngân hàng Lehman Brothers năm 2008 17 1.4.3 Bài học kinh nghiệm 18 KẾT LUẬN CHƯƠNG 20 CHƯƠNG 2: NGHIÊN CỨU CÁC YẾU TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU 21 2.1 GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU 21 2.1.1 Giới thiệu chung Ngân hàng TMCP Á Châu 21 2.1.2 Cơ cấu tổ chức 22 2.1.3 Những thành tựu đạt 23 2.1.4 Tình hình hoạt động kinh doanh: 24 2.2 NGHIÊN CỨU CÁC YẾU TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU 25 2.2.1 Tình hình rủi ro khoản yếu tố sử dụng vốn ACB: 25 2.2.1.1 Đánh giá rủi ro khoản ACB qua tỷ lệ đảm bảo an toàn:25 2.2.1.2 Đánh giá rủi ro khoản ACB qua số khoản: 30 2.2.2 Tình hình rủi ro khoản yếu tố lãi suất ACB 35 2.2.2.1 Đánh giá rủi ro khoản lãi suất tăng cao 35 2.2.2.2 Đánh giá rủi ro khoản lãi suất thấp 35 2.2.3 Tình hình rủi ro khoản yếu tố quản trị khoản ACB 36 2.2.4 Tình hình rủi ro khoản yếu tố tin đồn, bất ổn kinh tế – trị ACB 39 2.2.5 Tình hình rủi ro khoản yếu tố chu kỳ ACB 43 2.2.5.1 Thiếu hụt khoản nhu cầu toán vay vốn cao 43 2.2.5.2 Thiếu tiền mặt, tiền lẻ, tiền 43 2.2.5.3 Gặp cố hệ thống công nghệ thông tin, sở vật chất khối lượng giao dịch lớn 44 2.3 Kiểm định giả thiết rủi ro khoản 44 2.3.1 Kiểm định mối quan hệ rủi ro khoản yếu tố lãi suất 44 2.3.2 Kiểm định mối quan hệ rủi ro khoản yếu tố tin đồn 46 2.3.3 Kiểm định mối quan hệ rủi ro khoản yếu tố chu kỳ: 47 2.4 Đánh giá hoạt động quản trị rủi ro khoản ACB 49 2.4.1 Ưu điểm 49 2.4.2 Hạn chế nguyên nhân 50 KẾT LUẬN CHƯƠNG 52 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU 53 3.1 ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN GIAI ĐOẠN 2011 – 2015 53 3.1.1 Tầm nhìn sứ mệnh 53 3.1.2 Mục tiêu hoạt động 53 3.2 GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU DỰA TRÊN TỪNG YẾU TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN RỦI RO THANH KHOẢN 55 3.2.1 Giải pháp hạn chế rủi ro khoản ACB dựa ảnh hưởng yếu tố sử dụng vốn ngân hàng 55 3.2.1.1 Tuân thủ đầy đủ quy định liên quan đến nguyên tắc sử dụng vốn đảm bảo an toàn khoản Ngân hàng Nhà nước 55 3.2.1.2 Tuân thủ yêu cầu khoản 55 3.2.1.3 Cân đối cấu tỷ trọng tài sản nợ, tài sản có cho phù hợp với lực 57 3.2.1.4 Xây dựng chế chuyển vốn nội phù hợp 57 3.2.2 Giải pháp hạn chế rủi ro khoản ACB dựa ảnh hưởng yếu tố lãi suất 58 3.2.2.1 Sử dụng công cụ phái sinh lãi suất 58 3.2.2.2 Thực tốt quản lý rủi ro lãi suất, khe hở lãi suất 58 3.2.3 Giải pháp hạn chế rủi ro khoản ACB dựa ảnh hưởng sách quản trị khoản ngân hàng 58 3.2.3.1 Có sách quản trị rủi ro khoản quán tập trung công tác quản trị rủi ro khoản hội sở 58 3.2.3.2 Thực quy định tỷ lệ sử dụng vốn ngắn hạn cho vay trung dài hạn quản lý tốt chất lượng tín dụng 59 3.2.3.3 Phân định rõ vai trò trách nhiệm máy tổ chức quản trị rủi ro khoản ACB 60 3.2.3.4 Giám sát công tác quản trị rủi ro khoản 64 3.2.4 Giải pháp hạn chế rủi ro khoản ACB dựa ảnh hưởng yếu tố tin đồn, bất ổn kinh tế – trị 65 3.2.4.1 Chú trọng công tác xây dựng thương hiệu ngân hàng niềm tin khách hàng: 65 3.2.4.2 Tăng cường công tác dự báo điều kiện kinh tế vĩ mô 66 3.2.5 Giải pháp hạn chế rủi ro khoản ACB dựa ảnh hưởng yếu tố chu kỳ 67 3.2.5.1 Có kế hoạch dự trữ khoản hợp lý đảm bảo đáp ứng tốt nhu cầu khách hàng 67 3.2.5.2 Bố trí, xếp nguồn nhân lực sở vật chất hợp lý 67 3.3 GIẢI PHÁP CHUNG HẠN CHẾ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU 67 3.3.1 Xây dựng hệ thống nhận diện rủi ro khoản 67 3.3.2 Xây dựng cung, cầu khoản, phân tích mơ khoản, kịch khoản 68 3.3.2.1 Xây dựng cung, cầu khoản8 68 3.3.2.2 Phân tích mơ khoản mục9 69 3.3.2.3 Kiểm tra sức chịu đựng khoản Xây dựng kịch khoản 69 3.3.2.4 Phân tích khả khoản 70 3.3.3 Đo lường rủi ro khoản 70 3.3.4 Kiểm sốt đề phịng rủi ro khoản 71 3.3.5 Biện pháp ứng phó rủi ro khoản 73 3.3.5.1 Thiếu hụt khoản tạm thời 73 3.3.5.2 Thiếu hụt khoản có tính chất mùa vụ 74 3.3.5.3 Khủng hoảng khoản 76 KẾT LUẬN CHƯƠNG 78 KẾT LUẬN 78 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT ACB Ngân hàng TMCP Á Châu ACBS Cơng ty TNHH Chứng Khốn ACB ALCO Hội đồng Quản lý Tài sản Nợ Tài sản Có CAR Hệ số an tồn vốn tối thiểu – Capital Adequacy Ratio HĐQT Hội đồng Quản trị NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại NHTW Ngân hàng Trung Ương NLP Trạng thái khoản ròng – Net Liquidity Position OECD Tổ chức hợp tác phát triển kinh tế – Organization for Economic Co-operation and Development QLRR Quản lý rủi ro TCTD Tổ chức tín dụng TG KKH Tiền gửi không kỳ hạn TMCP Thương mại cổ phần TP.HCM Thành phố Hồ Chí Minh DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU, HÌNH ẢNH BẢNG BIỂU Bảng 2.1 Một số thành tích cơng nhận mà xã hội dành tặng cho 23 Bảng 2.2 Tình hình kinh doanh ACB từ năm 2008 – 2012 (tỷ đồng) .24 Bảng 2.3 Một số tỷ lệ an toàn hoạt động ACB thời điểm 31/12 năm 2008 – 2012 .25 Bảng 2.4 Các khoản đầu tư vào công ty liên doanh, liên kết ACB .29 thời điểm 31/12/2012 (triệu đồng) 29 Bảng 2.5 Các khoản đầu tư mua cổ phần ACB thời điểm 31/12/2012 29 (triệu đồng) 29 Bảng 2.6 Vốn điều lệ, vốn tự có ACB năm 2008 – 2012 (triệu đồng) 30 Bảng 2.7 Các số khoản ACB năm 2008 – 2012 31 Bảng 2.8 Nguồn vốn huy động, cho vay ACB năm 2008 – 2012 .36 (triệu đồng) 36 Bảng 2.9 Tỷ lệ nợ xấu ACB năm 2008 – 2012 38 HÌNH ẢNH Hình 2.1: Cơ cấu tổ chức ACB 22 Hình 3.1: Chiến lược ACB từ 2011-2015 54 Mã số KHOẢN MỤC VỐN CẤP 50% số dư có tài khoản đánh giá lại tài sản cố định theo quy định pháp (14) luật 40% số dư có tài khoản đánh giá lại tài sản tài theo quy định pháp (15) luật (16) Quỹ dự phịng tài Trái phiếu chuyển đổi tổ chức tín dụng phát hành thỏa mãn điều kiện (17) quy định Khoản 3.1 (d) Điều Thông tư Công cụ nợ khác thỏa mãn tất điều kiện quy định Khoản 3.1 (đ) (18) Điều Thơng tư (19) Lợi ích cổ đông thiểu số Các khoản mục phải giảm trừ Phần giá trị chênh lệch dương tổng khoản mục (17) (18) so với 50% (20) A Phần giá trị chênh lệch dương quỹ dự phịng tài so với 1,25% (21) tổng (E) (F) Mỗi năm thời gian năm cuối trước đến hạn chuyển đổi, khấu (22) trừ thêm 20% giá trị ban đầu công cụ nợ khác khoản mục (17) Mỗi năm thời gian năm cuối trước đến hạn toán, khấu (23) trừ thêm 20% giá trị ban đầu công cụ nợ khác khoản mục (18) (B1) Vốn cấp trước giảm trừ bổ sung (24) Phần giá trị chênh lệch dương B1 so với A (B) Vốn cấp Các khoản mục phải giảm trừ 100% số dư nợ tài khoản đánh giá lại tài sản cố định theo quy định pháp (25) luật 100% số dư nợ tài khoản đánh giá lại tài sản tài theo quy định (26) pháp luật (D) VỐN TỰ CÓ TỔNG TÀI SẢN CÓ RỦI RO Tổng tài sản Có rủi ro Tổng giá trị tài sản Có xác định theo mức độ rủi ro giá trị tài sản Có tương ứng cam kết ngoại bảng xác định theo mức độ rủi ro Tài sản Có xác định theo mức độ rủi ro tính tích số giá trị tài sản Có hệ số rủi ro tương ứng tài sản Có Tài sản Có tương ứng cam kết ngoại bảng xác định theo mức độ rủi ro tính tích số giá trị cam kết ngoại bảng hệ số chuyển đổi Trong đó: Tài sản Có có hệ số rủi ro 0% gồm: a) Tiền mặt; b) Vàng; c) Tiền gửi Ngân hàng Chính sách xã hội theo quy định tín dụng người nghèo đối tượng sách khác; d) Các khoản phải đòi Đồng Việt Nam Chính phủ Việt Nam, Ngân hàng Nhà nước Chính phủ Việt Nam, Ngân hàng Nhà nước bảo lãnh; đ) Các khoản chiết khấu, tái chiết khấu giấy tờ có giá tổ chức tín dụng phát hành; e) Các khoản phải đòi Đồng Việt Nam bảo đảm giấy tờ có giá tổ chức tín dụng phát hành; Các khoản phải địi bảo đảm hồn tồn tiền mặt, sổ tiết kiệm, tiền ký quỹ, giấy tờ có giá Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước phát hành; g) Các khoản phải địi Chính phủ Trung ương, Ngân hàng Trung ương nước thuộc OECD; h) Các khoản phải địi bảo đảm chứng khốn Chính phủ Trung ương nước thuộc OECD bảo lãnh tốn Chính phủ Trung ương nước thuộc OECD Tài sản Có có hệ số rủi ro 20% gồm: a) Các khoản phải đòi tổ chức tín dụng khác nước nước ngồi, bao gồm khoản phải địi ngoại tệ; b) Các khoản phải đòi Ủy ban nhân dân tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương; khoản phải địi ngoại tệ Chính phủ Việt Nam, Ngân hàng Nhà nước; c) Các khoản phải đòi ngoại tệ bảo đảm giấy tờ có giá tổ chức tín dụng phát hành Các khoản phải địi bảo đảm giấy tờ có giá tổ chức tín dụng khác thành lập Việt Nam phát hành; d) Các khoản phải đòi tổ chức tài nhà nước; khoản phải địi bảo đảm giấy tờ có giá tổ chức tài nhà nước phát hành; đ) Kim loại quý (trừ vàng), đá quý; e) Các khoản phải địi tổ chức tài quốc tế khoản phải đòi tổ chức bảo lãnh toán bảo đảm chứng khoán tổ chức phát hành; g) Các khoản phải đòi ngân hàng thành lập nước thuộc OECD khoản phải địi bảo lãnh tốn ngân hàng này; h) Các khoản phải đòi cơng ty chứng khốn thành lập nước thuộc OECD có tuân thủ thỏa thuận quản lý giám sát vốn sở rủi ro khoản phải địi cơng ty bảo lãnh tốn; i) Các khoản phải địi ngân hàng thành lập nước thuộc OECD, có thời hạn cịn lại năm khoản phải địi có thời hạn cịn lại năm ngân hàng bảo lãnh tốn Tài sản Có có hệ số rủi ro 50% gồm: a) Các khoản đầu tư dự án theo hợp đồng cơng ty tài theo quy định tổ chức hoạt động công ty tài chính; b) Các khoản phải địi có bảo đảm toàn nhà ở, quyền sử dụng đất, nhà gắn với quyền sử dụng đất bên vay tài sản bên vay cho thuê bên thuê đồng ý cho bên cho thuê dùng làm tài sản chấp thời gian thuê Tài sản Có có hệ số rủi ro 100% gồm: a) Các khoản góp vốn, mua cổ phần, trừ khoản góp vốn, mua cổ phần vào cơng ty con, công ty liên doanh, công ty liên kết, khoản phải trừ khỏi vốn cấp quy định Điểm c, Điểm d, Điểm đ Điểm e Khoản 2.2 Điều này; b) Các khoản phải đòi ngân hàng thành lập nước không thuộc OECD, có thời hạn cịn lại từ năm trở lên, khoản phải địi có thời hạn cịn lại từ năm trở lên ngân hàng bảo lãnh tốn; c) Các khoản phải địi quyền trung ương nước khơng thuộc OECD, trừ trường hợp cho vay đồng tệ nguồn cho vay đồng tệ nước d) Các khoản đầu tư máy móc, thiết bị, tài sản cố định bất động sản khác theo quy định pháp luật đ) Các khoản phải địi khác ngồi khoản phải địi quy định Khoản 5.1, Khoản 5.2, Khoản 5.3, Khoản 5.4, Khoản 5.5 Khoản 5.6 Điều Tài sản Có có hệ số rủi ro 150% gồm khoản cho vay công ty con, công ty liên doanh, cơng ty liên kết tổ chức tín dụng, trừ khoản phải đòi quy định Khoản 5.6 Điều Tài sản Có có hệ số rủi ro 250% gồm: a) Các khoản cho vay để đầu tư chứng khốn; b) Các khoản cho vay cơng ty chứng khốn; c) Các khoản cho vay nhằm mục đích kinh doanh bất động sản Tài sản Có tương ứng cam kết ngoại bảng tính theo mức độ rủi ro xác định theo nguyên tắc thứ tự sau: Chuyển giá trị cam kết ngoại bảng thành giá trị tài sản “Có” tương ứng theo hệ số chuyển đổi Nhân giá trị Tài sản Có tương ứng cam kết ngoại bảng với hệ số rủi ro Hệ số chuyển đổi cam kết ngoại bảng: a) Cam kết ngoại bảng có hệ số chuyển đổi 100% gồm cam kết hủy ngang, thay hình thức cấp tín dụng trực tiếp, có mức độ rủi ro cấp tín dụng trực tiếp, gồm: (i) Bảo lãnh vay; (ii) Bảo lãnh tốn; (iii) Các khoản xác nhận thư tín dụng; Thư tín dụng dự phịng bảo lãnh tài cho khoản cho vay, phát hành chứng khoán; Các khoản chấp nhận toán bao gồm khoản chấp nhận tốn hình thức ký hậu, trừ khoản chấp nhận toán hối phiếu b) Cam kết ngoại bảng có hệ số chuyển đổi 50% gồm cam kết hủy ngang trách nhiệm trả thay tổ chức tín dụng, gồm: (i) Bảo lãnh thực hợp đồng; (ii) Bảo lãnh dự thầu; (iii) Bảo lãnh khác; (iv) Thư tín dụng dự phịng ngồi thư tín dụng; (v) Các cam kết khác có thời hạn ban đầu từ năm trở lên c) Cam kết ngoại bảng có hệ số chuyển đổi 20% gồm cam kết liên quan đến thương mại, gồm: (i) Thư tín dụng khơng hủy ngang; (ii) Chấp nhận tốn hối phiếu thương mại ngắn hạn, có bảo đảm hàng hóa; (iii) Bảo lãnh giao hàng; (iv) Các cam kết khác liên quan đến thương mại d) Các cam kết ngoại bảng có hệ số chuyển đổi 0%, gồm: (i) Thư tín dụng hủy ngang; (ii) Các cam kết hủy ngang vơ điều kiện khác đ) Hệ số chuyển đổi hợp đồng giao dịch lãi suất: (i) Có kỳ hạn ban đầu năm: 0,5% (ii) Có kỳ hạn ban đầu từ năm đến năm: 1,0% (iii) Có kỳ hạn ban đầu từ năm trở lên: 1,0% cho phần kỳ hạn năm cộng thêm (+) 1,0% cho năm e) Hệ số chuyển đổi hợp đồng giao dịch ngoại tệ: (i) Có kỳ hạn ban đầu năm: 2,0% (ii) Có kỳ hạn ban đầu từ năm đến năm: 5,0% (iii) Có kỳ hạn ban đầu từ năm trở lên: 5,0% cho phần kỳ hạn năm cộng thêm (+) 3,0% cho năm Hệ số rủi ro giá trị tài sản Có tương ứng cam kết ngoại bảng sau: a) Cam kết ngoại bảng Chính phủ Việt Nam, Ngân hàng Nhà nước bảo lãnh toán bảo đảm hoàn toàn tiền mặt, sổ tiết kiệm, tiền ký quỹ, giấy tờ có giá Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước phát hành: Hệ số rủi ro 0% b) Cam kết ngoại bảng bảo đảm bất động sản: Hệ số rủi ro 50% c) Các hợp đồng giao dịch lãi suất, hợp đồng giao dịch ngoại tệ cam kết ngoại bảng khác: Hệ số rủi ro 100% TỔNG TÀI SẢN CĨ THANH TỐN NGAY Tổng tài sản có toán bao gồm: a) Số dư tiền mặt, giá trị sổ sách vàng quỹ; b) Số dư tiền gửi, giá trị sổ sách vàng gửi Ngân hàng Nhà nước (trừ tiền gửi dự trữ bắt buộc); c) Phần chênh lệch dương số dư tiền gửi không kỳ hạn, giá trị sổ sách vàng gửi khơng kỳ hạn gửi tổ chức tín dụng khác, trừ Ngân hàng Chính sách Xã hội số dư tiền gửi không kỳ hạn, giá trị sổ sách vàng gửi không kỳ hạn tổ chức tín dụng khác gửi tổ chức tín dụng; d) Phần chênh lệch dương số dư tiền gửi có kỳ hạn, giá trị sổ sách vàng gửi có kỳ hạn đến hạn tốn gửi tổ chức tín dụng khác, trừ Ngân hàng Chính sách Xã hội số dư tiền gửi có kỳ hạn, giá trị sổ sách vàng có kỳ hạn đến hạn tốn tổ chức tín dụng khác gửi tổ chức tín dụng; đ) Giá trị sổ sách loại trái phiếu, cơng trái Chính phủ Việt Nam, phủ ngân hàng trung ương nước thuộc OECD phát hành Chính phủ Việt Nam, phủ ngân hàng trung ương nước thuộc OECD bảo lãnh toán; e) Giá trị sổ sách tín phiếu Kho Bạc, tín phiếu Ngân hàng Nhà nước phát hành; g) Giá trị sổ sách trái phiếu quyền địa phương, cơng ty đầu tư tài địa phương, Ngân hàng Phát triển Việt Nam phát hành; h) Giá trị sổ sách chứng khoán niêm yết Sở giao dịch chứng khoán Việt Nam, tối đa không vượt 5% tổng Nợ phải trả; i) Giá trị sổ sách loại chứng khoán, giấy tờ có giá khác Ngân hàng Nhà nước chấp nhận cho tái chiết khấu lưu ký, giao dịch thực nghiệp vụ thị trường tiền tệ Tổng Nợ phải trả xác định số dư khoản mục Tổng nợ phải trả Tài sản có đến hạn tốn ngày kể từ ngày hơm sau bao gồm: a) Số dư tiền mặt quỹ cuối ngày hôm trước; b) Giá trị sổ sách vàng cuối ngày hôm trước, kể vàng gửi Ngân hàng Nhà nước, tổ chức tín dụng khác; c) Số dư tiền gửi Ngân hàng Nhà nước (trừ tiền gửi dự trữ bắt buộc), tiền gửi không kỳ hạn tổ chức tín dụng khác cuối ngày hơm trước; d) Số dư tiền gửi có kỳ hạn tổ chức tín dụng khác đến hạn tốn ngày kể từ ngày hôm sau; đ) 95% giá trị loại chứng khốn Chính phủ Việt Nam, phủ nước thuộc OECD phát hành Chính phủ Việt Nam, phủ nước thuộc OECD bảo lãnh toán nắm giữ đến cuối ngày hôm trước; e) 90% giá trị loại chứng khốn tổ chức tín dụng hoạt động Việt Nam phát hành bảo lãnh toán, ngân hàng nước thuộc OECD phát hành bảo lãnh tốn nắm giữ đến cuối ngày hơm trước; g) 85% giá trị loại chứng khoán khác niêm yết nắm giữ đến cuối ngày hôm trước; h) 80% số dư khoản cho vay có bảo đảm, cho thuê tài chính, trừ nợ xấu, đến hạn tốn ngày tiếp theo, kể từ ngày hơm sau; i) 75% số dư khoản cho vay bảo đảm, trừ nợ xấu, đến hạn tốn ngày tiếp theo, kể từ ngày hôm sau Tài sản nợ đến hạn toán ngày kể từ ngày hôm sau bao gồm: a) Số dư tiền gửi không kỳ hạn tổ chức tín dụng khác cuối ngày hơm trước; b) Số dư tiền gửi có kỳ hạn tổ chức tín dụng khác, tổ chức, cá nhân đến hạn toán ngày tiếp theo, kể từ ngày hôm sau; c) 15% số dư bình qn tiền gửi khơng kỳ hạn tổ chức (trừ tiền gửi tổ chức tín dụng khác), cá nhân thời gian 30 ngày liền kề trước kể từ ngày hơm trước Tổ chức tín dụng phải xác định số dư bình quân để làm sở tính tốn; d) Số dư tiền vay từ Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước đến hạn tốn ngày tiếp theo, kể từ ngày hơm sau; đ) Số dư tiền vay từ tổ chức tín dụng khác đến hạn tốn ngày tiếp theo, kể từ ngày hôm sau; e) Số dư giấy tờ có giá tổ chức tín dụng phát hành đến hạn toán ngày tiếp theo, kể từ ngày hôm sau; g) Giá trị cam kết cho vay không hủy ngang khách hàng đến hạn thực ngày kể từ ngày hôm sau; h) Giá trị cam kết bảo lãnh vay vốn khách hàng đến hạn thực ngày tiếp theo, kể từ ngày hôm sau; i) Giá trị cam kết bảo lãnh toán, trừ phần giá trị bảo đảm tiền, đến hạn toán ngày tiếp theo, kể từ ngày hôm sau; k) Các khoản tiền lãi, phí đến hạn phải trả vào ngày ngày tiếp theo, kể từ ngày hôm sau PHỤ LỤC BẢNG TÍNH TỐN CÁC CHỈ SỐ THANH KHOẢN TẠI ACB Chỉ tiêu Vốn điều lệ (1) Hệ số an tồn vốn – CAR (2) Vốn tự có (3) Tổng nguồn vốn huy động (4) Tổng tài sản "Có" (5) Tiền mặt (6) Tiền gửi TCTD (7) Dư nợ (8) Tiền gửi KH (9) Chứng khoán kinh doanh (10) Chứng khoán sẵn sàng để bán (11) Tiền gửi cho vay TCTD (12) Tiền gửi vay từ TCTD (13) Chỉ số H1 – (3)/(4) H2 – (3)/(5) H3 – (6+7)/(5) H4 – (8)/(5) H5 – (8)/(9) H6 – (10+11)/(5) H7 – (12)/(13) H8 – (6+7)/(9) Năm 2008 6.355.813 Năm 2009 7.814.138 Năm 2010 9.376.965 Năm 2011 9.376.965 Năm 2012 9.376.965 12,44% 9,73% 10,60% 9,25% 13,50% 7.766.458 10.106.287 11.376.757 11,959,092 12.624.452 97.539.662 157.774.760 193.726.193 269.060.227 163.683.155 105.306.130 167.881.047 205.102.950 281.019.319 176.307.607 9.308.613 6.757.572 10.884.762 8.709.990 7.096.310 24.171.623 36.694.304 33.886.349 80.224.260 20.328.299 34.832.700 64.216.949 62.357.978 86.919.196 87.195.105 102.809.156 106.936.611 142.218.091 102.814.848 125.233.595 370.031 739.126 978.355 1.246.566 1.048.787 715.837 299.755 2.153.484 329.006 4.536.769 26.187.911 36.698.304 33.961.250 81.509.510 22.001.529 9.901.891 10.449.828 28.129.963 34.714.041 13.748.800 Năm 2008 7,96% 7,38% 31,79% 33,08% 54,24% 1,03% 264,47% 52,14% Năm 2009 6,41% 6,02% 25,88% 37,14% 71,74% 0,62% 351,19% 49,99% Năm 2010 5,87% 5,55% 21,83% 42,51% 81,54% 1,53% 120,73% 41,87% Năm 2011 4,44% 4,26% 31,65% 36,58% 72,29% 0,56% 234,80% 62,53% Năm 2012 7,71% 7,16% 15,55% 58,32% 82,10% 3,17% 160,03% 21,90% (Nguồn: Báo cáo tài ACB năm 2008 – 2012 tính tốn tác giả) PHỤ LỤC BẢNG CÂU HỎI KHẢO SÁT Xin chào Q Khách hàng! Chúng tơi nhóm nghiên cứu dịch vụ Ngân hàng TMCP Á Châu Rất mong Quý Khách hàng dành chút thời gian trả lời câu hỏi bên Những câu trả lời quý báu Quý Khách hàng có ý nghĩa để ACB cải thiện chất lượng dịch vụ để phục vụ Quý Khách hàng tốt Ngày vấn : ……/……/2013 Phần Phần A C1: Vui lịng cho biết Quý Khách hàng nhóm khách hàng sau đây: Khách hàng cá nhân Khách hàng doanh nghiệp, tổ chức C2: Quý Khách hàng có thói quen chi tiêu, tốn thường xun hình thức nào: Tiền mặt Không tiền mặt (chuyển khoản, thẻ, …) Phần B: Phần câu hỏi liên quan đến thông tin ngân hàng C3: Thông tin xấu ảnh hưởng đến định, hành vi rút tiền Quý Khách hàng: Thông tin xấu hoạt động ngân hàng mà Quý Khách hàng gửi tiền Thông tin xấu lãnh đạo ngân hàng mà Quý Khách hàng gửi tiền Hành động rút tiền đồng loạt nhóm khách hàng hệ thống ngân hàng mà Quý Khách hàng gửi tiền Tất hành động C4: Hành động cụ thể Quý Khách hàng thông tin xấu xảy ra: Rút hết tiền tài khoản/thẻ tiết kiệm Rút hết tiền tài khoản để lại ít/ cịn tiền gửi có kỳ hạn đến hết kỳ rút không gửi lại Vẫn để tiền tài khoản/ thẻ tiết kiệm lúc đầu Tiếp tục để tiền tài khoản/ thẻ tiết kiệm Phần C : phần câu hỏi liên quan đến lãi suất: C5: Mức lãi suất sau định hành vi rút tiền Quý Khách hàng: Lãi suất huy động ngân hàng mà Quý Khách hàng gửi tiền giảm Lãi suất huy động ngân hàng khác cao mức lãi suất huy động ngân hàng Quý Khách hàng gửi tiền Lãi suất huy động sinh lợi so với mức sinh lợi từ kênh đầu tư khác C6: Giải pháp cụ thể Quý Khách hàng có biến động lãi suất trên: Rút trước kỳ hạn Chờ đáo hạn, không gửi kỳ hạn Gửi tiền kỳ hạn ngắn kỳ hạn cũ Tiếp tục kỳ hạn cũ Phần D: Phần câu hỏi liên quan đến nhu cầu rút tiền Quý Khách hàng: C7 Nhu cầu rút tiền Quý khách hàng tăng cao vào dịp sau đây: Ngày cuối tuần Các ngày nghỉ lễ năm Tết Mùa du lịch Tất dịp C8: Vào ngày cuối tuần, lễ, tết xu hướng sử dụng tiền ngân hàng Quý Khách hàng: Rút hết tiền Rút phần lớn để lại để tốn/ tiết kiệm Rút để chi tiêu vừa đủ Không rút Trân trọng cảm ơn! PHỤ LỤC CUNG VÀ CẦU THANH KHOẢN CUNG THANH KHOẢN  Tiền mặt quỹ, vàng, tiền gửi Ngân hàng Nhà nước, tiền gửi tốn tổ chức tín dụng: 100% giá trị phân bổ vào dãy kỳ hạn ngày  Tín phiếu trái phiếu Chính phủ: phân bổ 5% giá trị vào dãy kỳ hạn ngày, 15% giá trị vào dãy kỳ hạn 2-7 ngày, 20% giá trị vào dãy kỳ hạn ngày-1 tháng, 20% giá trị vào dãy kỳ hạn 1-3 tháng, 20% giá trị vào dãy kỳ hạn 3- tháng, 20% giá trị vào dãy kỳ hạn > tháng  Các khoản cho vay: Phân bổ phần trả nợ hạn theo kỳ hạn gốc; phần trả nợ không hạn phân bổ 20% vào dãy kỳ hạn 1-3 tháng, 20% vào dãy kỳ hạn 3-6 tháng, 20% vào dãy kỳ hạn - 12 tháng, 20% vào dãy kỳ hạn 1-2 năm, 20% vào dãy kỳ hạn 2-3 năm  Dự thu lãi khoản phải thu khác: phân bổ 25% giá trị vào dãy kỳ hạn - tháng, 25% giá trị vào dãy kỳ hạn từ - tháng, 50% giá trị khoản mục coi có kỳ đến hạn > tháng không dựa vào báo cáo cung cầu khoản  Dự phòng rủi ro: Phân bổ 50% giá trị vào dãy kỳ hạn từ - tháng 50% giá trị khoản mục coi có kỳ hạn >6 tháng không dựa vào báo cáo cung cầu khoản  Tiền gửi có kỳ hạn tổ chức tín dụng khác; Giấy tờ có giá khác; Các khoản mục ngoại bảng: giữ nguyên theo liệu gốc  Huy động vốn kể phát hành giấy tờ có giá: dự dốn doanh số huy động vốn tương ứng với dãy kỳ hạn dựa số liệu lịch sử phát sinh năm truớc tương ứng với dãy kỳ hạn, trường hợp có biến động bất thuờng điều chỉnh mức dự đoán phân bổ CẦU THANH KHOẢN  Tiền gửi không kỳ hạn tổ chức, cá nhân, Kho bạc Nhà nước tổ chức tín dụng khác: vào phân tích số liệu lịch sử thơng tin cập nhật từ phía khách hàng, xác định lượng tiền ổn định lượng tiền không ổn định tiền gửi không kỳ hạn Lượng tiền ổn định coi không bị rút khỏi ngân hàng có kỳ đến hạn sáu tháng phân bổ 50% vào dãy kỳ hạn từ 6-12 tháng, 50% vào dãy kỳ hạn năm Lượng tiền gửi không ổn định phân bổ 20% vào dãy kỳ hạn ngày, 30% vào dãy kỳ hạn từ - ngày, 50% vào dãy kỳ hạn từ ngày -1 tháng  Tiền gửi có kỳ hạn tổ chức cá nhân, giấy tờ có giá đến hạn: số liệu lịch sử để xác định số ổn định phân bổ vào dãy kỳ hạn theo ngày đến hạn, phần không ổn định phân bổ 20% vào dãy kỳ hạn ngày, 30% vào dãy kỳ hạn từ 2-7 ngày, 50% vào dãy kỳ hạn từ ngày – tháng  Dự chi lãi khoản phải trả khác: phân bổ 25% giá trị vào dãy kỳ hạn từ - tháng, 25% giá trị vào dãy kỳ hạn từ - tháng, 50% giá trị khoản mục coi có kỳ đến hạn tháng không dựa vào báo cáo cung cầu khoản  Tiền gửi kỳ hạn, vay Tổ chức tín dụng khác, vay Ngân hàng Nhà nước, Bộ Tài chính; khoản mục ngoại bảng: giữ nguyên theo liệu gốc  Cho vay khách hàng: thu thập liệu lịch giải ngân dự án, dự kiến khoản cho vay phát sinh tương lai Các tỷ lệ phân bổ vào dãy kỳ hạn bảng cung cầu khoản Ủy ban ALCO quy định cụ thể thời kỳ cho phù hợp với tình hình khả khoản thị truờng PHỤ LỤC PHƯƠNG PHÁP THỰC HIỆN PHÂN TÍCH MƠ PHỎNG Phương pháp thực Căn số liệu lịch sử khoản mục, xác định lượng số dư ổn định không ổn định khoản mục theo công thức sau: Xác định xu thế: XTi = a + b x T Trong đó:  XTi : Số dư xu khoản mục ngày thứ i  a, b: hệ số hồi quy, xác dịnh theo mẫu liệu khoản mục  a: hệ số chặn; b: hệ số góc  T: Biến xu theo thời gian Xác định số dư biến động: KOD = XTi - tα (n-1) x (σKMi ) Trong đó:  KOD: Số dư không ổn định, biến động khoản  n: số liệu quan sát tiền gửi không kỳ hạn, tối thiểu 90 ngày  (σKMi ): độ biến động (độ lệch chuẩn) khoản mục n ngày  tα (n-1) : hệ số xác định bảng tra cứu xác xuất thống kê, tương ứng với độ tin cậy (1 - α ) (với dộ tin cậy 99% t=2,33) Xác định số dư ổn định: ODi = XTi - KOD Trong đó: OD: Số dư ổn định khoản mục