QUẢN LÝ RỦI RO VẬN HÀNH TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM ĐỖ VŨ HỒNG PHÚC QUẢN LÝ RỦI RO VẬN HÀNH TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP.Hồ Chí Minh - Năm 2012 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM ĐỖ VŨ HỒNG PHÚC QUẢN LÝ RỦI RO VẬN HÀNH TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU Chuyên ngành: Kinh tế tài - Ngân hàng Mã số: 60.31.12 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS BÙI KIM YẾN TP.Hồ Chí Minh - Năm 2012 LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu tơi, có hỗ trợ từ Cơ hướng dẫn PGS.TS Bùi Kim Yến Các nội dung nghiên cứu kết đề tài trung thực chưa công bố cơng trình Những số liệu bảng biểu phục vụ cho việc phân tích, nhận xét, đánh giá tác giả thu thập từ nguồn khác có ghi phần tài liệu tham khảo Ngồi ra, luận văn cịn sử dụng số nhận xét, đánh số liệu tác giả khác, quan tổ chức khác có thích nguồn gốc sau trích dẫn để dễ tra cứu, kiểm chứng Nếu phát có gian lận nào, tơi xin hồn tồn chịu trách nhiệm trước Hội đồng, kết luận văn TP.HCM, ngày 01 tháng 10 năm 2012 Tác giả ĐỖ VŨ HỒNG PHÚC LỜI CẢM ƠN Trước tiên xin chân thành cảm ơn cô Bùi Kim Yến tận tình bảo, góp ý động viên tơi suốt q trình thực luận văn tốt nghiệp Nhân đây, xin gửi lời cảm ơn đến Quý Thầy Cô, người tận tình truyền đạt kiến thức cho tơi thời gian học cao học vừa qua Những lời cảm ơn sau xin cảm ơn cha mẹ, cảm ơn anh em bạn bè hết lòng quan tâm tạo điều kiện tốt để tơi hồn thành luận văn tốt nghiệp DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU Bảng 1.1 : Các thước đo « Tác động » (hậu quả) ……………………10 Bảng 1.2 : Các thước đo « Tần suất » 11 Bảng 1.3 : Ma trận phân tích rủi ro vận hành – mức độ rủi ro………………11 Bảng 2.1: Thống kê lỗi nghiệp vụ từ năm 2008 đến 2011………………….49 Bảng 2.2: Thống kê lỗi vận hành xảy lĩnh vực từ năm 2008 đến 201 50 Bảng 2.3: Thiệt hại ước tính rủi ro vận hành gây từ năm năm 2008 đến 2011………………………………………………………… …………… 50 DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU VIẾT TẮT ACB : Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu HĐQT : Hội đồng quản trị IT : Công nghệ thông tin NHTM : Ngân hàng thương mại NHTM CP : Ngân hàng thương mại cổ phần NHNN : Ngân hàng nhà nước TCBS : The Completed Banking Solution (Hệ quản trị nghiệp vụ ngân hàng bán lẻ) i LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Mặc dù rủi ro vận hành loại rủi ro lâu đời nhất, bao trùm nhiều mảng khác lại NHTM quan tâm Hiện nay, trước tình hình kinh tế ngày khó khăn, hành vi gian lận, lừa đảo ngày bùng phát nhanh, tinh vi nhận thức rủi ro tính tuân thủ quy trình nghiệp vụ nhân viên ngày giảm sút Do rủi ro vận hành trở thành vấn đề đáng lo ngại toàn hệ thống ngân hàng Trong hành vi lừa đảo, lợi dụng tín nhiệm chiếm đoạt tài sản ngày xuất nhiều với số tiền ngày lớn liên quan tới đạo đức nhân viên hệ thống công nghệ thông tin làm ảnh hưởng lớn tới ACB, gây thiệt hại tài uy tín ACB Do việc xây dựng mơ hình, giải pháp quản lý rủi ro vận hành có hiệu phù hợp với điều kiện ACB đòi hỏi thiết để đảm bảo hạn chế rủi ro vận hành phát sinh trình tác nghiệp, hướng đến chuẩn mực quốc tế trình hội nhập Mục tiêu nghiên cứu Làm rõ số sở lý luận việc quản lý rủi ro vận hành NHTM Nghiên cứu, khảo sát thực trạng quản lý rủi ro vận hành ACB, từ tìm nguyên nhân gây rủi ro vận hành thời gian qua Trên sở nguyên nhân đề xuất giải pháp quản lý rủi ro vận hành toàn diện phù hợp với tình hình hoạt động ACB theo thơng lệ, chuẩn mực quốc tế Đối tượng phạm vi nghiên cứu Đối tượng: Hệ thống lý luận quản lý rủi ro vận hành chuẩn mực đánh giá, giám sát rủi ro vận hành ii Phạm vi: Trọng tâm nghiên cứu nguyên nhân dẫn đến rủi ro vận hành ACB, từ đưa phương pháp quản lý rủi ro vận hành ACB theo chuẩn mực Ủy Ban Basel II Phương pháp nghiên cứu Sử dụng tổng hợp phương pháp nghiên cứu khoa học kết hợp với phương pháp thống kê, so sánh, phân tích, phương pháp định tính thơng qua thiết lập ma trận rủi ro với hai yếu tố tần suất tác động … từ sở lý thuyết đến thực tiễn nhằm giải làm sáng tỏ mục tiêu nghiên cứu luận văn Đồng thời tiếp thu ý kiến chuyên gia, cán quản lý, điều hành có liên quan để hoàn thiện giải pháp quản lý rủi ro vận hành ACB Điểm đề tài Luận văn đưa giải pháp nhằm nâng cao hiệu quản lý rủi ro vận hành ACB giai đoạn dựa nguyên tắc quản lý rủi ro vận hành Ủy Ban Basel có điều chỉnh cho phù hợp với tình hình hoạt động thực tiễn ACB Kết cấu đề tài Ngoài phần mở đầu kết luận, luận văn trình bày thành ba chương cụ thể sau: Chương 1: Cơ sở lý luận quản lý rủi ro vận hành ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng quản lý rủi ro vận hành ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu Chương 3: Quản lý rủi ro vận hành ACB MỤC LỤC DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU VIẾT TẮT LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài i Mục tiêu nghiên cứu i Đối tượng phạm vi nghiên cứu .i Phương pháp nghiên cứu ii Điểm đề tài ii Kết cấu đề tài ii CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN LÝ RỦI RO VẬN HÀNH TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Lịch sử quản lý rủi ro:…………………………………………….…… 1.2 Tổng quan quản lý rủi ro vận hành NHTM……………………… 1.2.1 Khái niệm rủi ro vận hành quản lý rủi ro vận hành……… 1.2.2 Các loại rủi ro vận hành NHTM ………… …………… … 1.2.2.1 Rủi ro quy trình nội …….…………………………… 1.2.2.2 Rủi ro hệ thống ….……………………………………… 1.2.2.3 Rủi ro người ….………………………………… 1.2.2.4 Rủi ro yếu tố bên …….…………………… 1.2.2.5 Rủi ro luật pháp ….…………………………………… 1.2.3 Mơ hình quản lý rủi ro vận hành 1.2.3.1 Thiết lập khung quản lý rủi ro vận hành 1.2.3.2 Phân định rõ trách nhiệm quản lý rủi ro vận hành ai10 1.2.3.3 Triển khai áp dụng khung quản lý rủi ro vận hành 10 1.2.3.4 Quản lý rủi ro vận hành dựa vào tiêu định tính….… 13 1.3 Quản lý rủi ro vận hành theo Basel II………………………………… 16 1.4 Bài học kinh nghiệm quản lý rủi ro vận hành NHTM……………19 1.4.1 Một số rủi ro vận hành điển hình số NHTM giới.19 1.4.1.1 Rủi ro vận hành ngân hàng Barings (1995)………… 19 1.4.1.2 Rủi ro vận hành ngân hàng Societe Generale:……… 20 1.4.2 Bài học kinh nghiệm quản lý rủi ro vận hành số NHTM giới………………………………………………………….…22 1.4.3 Bài học kinh nghiệm cho NHTM Việt Nam…………………23 KẾT LUẬN CHƯƠNG 1:…………………………………………… 25 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO VẬN HÀNH TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU 2.1 Giới thiệu sơ lược NHTMCP Á Châu …………………………… 26 2.1.1 Vài nét NHTMCP Á Châu ………………………………… 26 2.1.2 Một số mảng hoạt động ACB ……………………… 27 2.1.3 Rủi ro vận hành tồn tất hoạt động ACB 28 2.1.3.1 Hoạt động giao dịch …………………………………… 28 2.1.3.2 Hoạt động tín dụng …………………………………… 30 2.1.3.3 Hoạt động kho quỹ …………………………………… 32 2.1.3.4 Hoạt động khác ………………………………………… 34 2.2 Thực trạng quản lý rủi ro vận hành NHTMCP Á Châu:…………… 34 2.2.1 Quy trình xử lý rủi ro vận hành ……………………………… 34 2.2.2 Hệ thống quản lý, kiểm sốt, phịng chống rủi ro vận hành…… 35 2.2.2.1 Hệ thống quản lý, kiểm sốt, phịng chống rủi ro vận hành số 1: Kiểm soát viên (giao dịch, tín dụng) – Kiểm sốt trước……………… 35 57 chung chung (như quản trị, tuân thủ, quy trình, người, cơng nghệ) có danh sách cung cấp liệt kê chi tiết biện pháp kiểm sốt cần có Các nhà lãnh đạo kinh doanh hay phản hồi với mức độ áp dụng định trình họ, thường số dẫn xác suất mức độ nghiêm trọng/tác động mức độ kiểm soát Một số tổ chức cố gắng mức độ rủi ro cố hữu (trước kiểm soát) mức độ rủi ro sau tiến hành biện pháp kiểm soát Bất kỳ yếu điểm kiểm sốt địi hỏi phải có hành động sửa chữa (hoặc tuyên bố cụ thể chấp nhận mức độ cọ xát rủi ro đó), trách nhiệm kiểu hay kiểu khác ngày dự định hoàn thành + Các diễn giải: Khởi điểm diễn giải khác với việc tiếp cận từ danh sách đánh dấu kết cuối tương tự Các diễn giải thường bắt đầu với việc khu vực kinh doanh xác định mục tiêu rủi ro kèm theo Thay đánh dấu vào mục kiểm sốt, họ phải giải thích để bảo vệ hành động kiểm soát rủi ro Các khoảng thiếu hụt xử lý tương tự Cách tiếp cận đòi hỏi phải nỗ lực nhiều suy nghĩ kỹ việc kinh doanh bên ngồi khn khổ rủi ro kiểm sốt xác định + Các hội thảo hỗ trợ: Cách tiếp cận cố gắng bỏ qua công việc giấy tờ khiến người nói rủi ro mình, cách kiểm sốt chúng đòi hỏi cải tiến Các hội thảo thường dẫn người độc lập bên đối tượng tham gia bao gồm dòng kinh doanh đan chéo nhân viên có liên quan đến vấn đề lựa chọn Các quan điểm khác tranh luận để đến trí cơng nhận cao Các hội thảo sử dụng với danh sách đánh dấu diễn giải để nêu vấn đề cốt yếu 58 3.2.3 Duy trì kết khách quan: Khi việc tự đánh giá phận kinh doanh tiến hành, có rủi ro rõ ràng không quán truyền đạt thái độ cởi mở xuyên suốt phận kinh doanh Các bước sau giúp cho kết giữ khách quan: - Xem xét lại rủi ro vận hành Một chương trình tự đánh giá rủi ro vận hành thành cơng địi hỏi phải có tham gia hầu hết phận chức tổ chức Ban quản lý rủi ro vận hành thường dẫn dắt trình việc xác định quy trình tự đánh giá rủi ro vận hành, tạo điều kiện thuận lợi tổng hợp lại kết Để bảo đảm quán công bằng, tự đánh giá phận kinh doanh cần phải kiểm tra lại Ban quản lý rủi ro vận hành phận để ngăn chặn quy trình tự đánh giá rủi ro vận hành chất lượng yếu Ban quản lý rủi ro vận hành tiến hành kiểm soát bước đầu kết quy trình Tự đánh giá rủi ro vận hành xem xét lại trước tiên tự đánh giá để kiểm tra đầy đủ quán chúng - Kiểm tra kết với chuyên gia rủi ro Chun gia rủi ro trưởng phịng ban hỗ trợ giúp đỡ việc thực quy trình tự đánh giá rủi ro vận hành, xem xét lại kết tự đánh giá từ viễn cảnh chuyên môn phận họ phụ trách, nêu ý kiến đánh giá rủi ro từ khía cạnh kinh doanh, lượng hóa xác suất Chẳng hạn chuyên gia rủi ro phụ trách công nghệ tổ chức tập trung vào vấn đề “công nghệ” xác định phận kinh doanh; chuyên gia rủi ro nhân tập trung vào vấn đề liên quan đến “con người” phát sinh trình thực quy trình tự đánh giá rủi ro vận hành Mỗi nhân có quyền từ chối tự đánh giá rủi ro vận hành kết thu không quán không chuẩn xác Sử dụng chuyên gia rủi ro tổ chức cách tốt để bảo đảm kết quy trình tự đánh giá rủi ro vận hành vấn đề 59 nêu phân tích tỉ mỉ kỹ lưỡng cấp có thẩm quyền cao chun mơn cao - Vai trị kiểm toán nội bộ: Khi việc tự đánh giá phát triển lên chun mơn phận kiểm tốn nội hữu ích việc phát vấn đề kiểm soát khứ mà phòng ban gặp phải Khi trình tự đánh giá kết thúc, phận kiểm tốn nội phần q trình chấp nhận Kiểm tốn nội sử dụng kết việc tự đánh giá lập kế hoạch cho kiểm tra tương lai phòng ban, đặc biệt tập trung vào tiến đạt việc sửa chữa điểm yếu kiểm soát nội phát Kiểm tốn cần phải xem xét lại tồn chương trình tự đánh giá rủi ro vận hành trình, đánh giá xem chương trình đầy đủ quán chưa, người có tham gia vào khơng liệu dựa vào chương trình cơng cụ quản lý hiệu hay không 3.3 Nhận biết khách hàng: 3.3.1 Nhận biết khách hàng: - Năm 2001, Ủy ban Basel giám sát ngân hàng ban hành hướng dẫn “Trách nhiệm phân tích, đánh giá khách hàng hoạt động ngân hàng, theo đó: Sự thiếu vắng quy định không đầy đủ chuẩn mực nhận biết khách hàng làm cho ngân hàng gặp phải rủi ro khách hàng rủi ro đối tác, đặc biệt rủi ro pháp lý, rủi ro vận hành, rủi ro danh tiếng rủi ro tín dụng - Hướng dẫn Ủy ban Basel chuẩn mực nhận biết khách hàng thể ba văn sau: + Phòng chống việc tội phạm hình sử dụng hệ thống ngân hàng cho mục đích rửa tiền ban hành năm 1988 quy định nguyên tắc đạo đức 60 khuyến khích ngân hàng xây dựng ban hành quy trình nhận diện khách hàng, từ chối giao dịch đáng ngờ hợp tác với quan chấp pháp + Các nguyên tắc giám sát hiệu hoạt động ngân hàng ban hành năm 1997 quy định: thảo luận rộng kiểm soát nội bộ, ngân hàng phải có đầy đủ sách, quy định, quy trình, bao gồm quy tắc nghiêm ngặt nhận biết khách hàng + Phương pháp luận nguyên tắc ban hành năm 1999 chi tiết hóa nguyên tắc cách liệt kê loạt tiêu chí yếu tiêu chí phụ bổ sung - Tất ngân hàng phải có đủ sách, quy định quy trình nhằm nâng cao chuẩn mực đạo đức chun mơn, đồng thời nhằm phịng ngừa việc ngân hàng bị lợi dụng, cách vô tình hay cố ý cho hoạt động tội phạm Khi thiết kế chương trình chuẩn mực nhận biết khách hàng, ngân hàng phải đưa vào số yếu tố trọng yếu định Những yếu tố trọng yếu phải quy trình quản lý kiểm soát rủi ro ngân hàng phải bao gồm yếu tố sau: + Chính sách chấp nhận khách hàng + Xác định khách hàng + Giám sát liên tục tài khoản có độ rủi ro cao + Quản lý rủi ro - Các ngân hàng không xây dựng quy định xác định khách hàng mà cịn phải giám sát hoạt động tài khoản để nhận diện giao dịch đáng ngờ (giao dịch khơng theo chuẩn bình thường giao dịch mà đáng khách hàng loại tài khoản theo thơng thường thực hiện) 61 - Các chuẩn mực nhận biết khách hàng tạo chi phí hành lớn - Tuân thủ nguyên tắc chuẩn mực nhận biết khách hàng bao gồm việc tạo chứng kiểm tra việc thực nhiệm vụ với trách nhiệm cao bên cạnh yêu cầu phải xác định khách hàng - Để đáp ứng yêu cầu tuân thủ nguyên tắc chuẩn mực nhận biết khách hàng, định chế tài phải: + Xác minh khách hàng khơng tham gia chưa tham gia vào hoạt động bất hợp pháp gian lận, rửa tiền tội phạm có tổ chức + Xác minh nhân thân khách hàng tiềm + Lưu giữ chứng bước thực để xác định nhân thân khách hàng 3.3.2 Phòng ngừa hoạt động rửa tiền: - Rửa tiền liên quan tới tất hành động quy trình nhằm mục đích thay đổi nhận dạng đồng tiền có từ hoạt động tội phạm để tạo ấn tượng tiền làm từ nguồn thống Nói chung rửa tiền trình giao dịch để biến nguồn tiền kiếm bất hợp pháp nhằm che giấu nguồn gốc chúng, chất sở hữu hay đích đến dự kiến người thụ hưởng Mục tiêu cuối tiền “sạch” phân phối cách hợp pháp từ kênh tài chính thống tổ chức uy tín Rửa tiền có động mục tiêu tội phạm thiết kế để tạo lợi nhuận theo cách phi pháp Lợi nhuận từ tội ác có tổ chức, lừa đảo thụt két “nằm ngồi” hệ thống tài chính thống quốc gia Căn vào khảo sát Chống rửa tiền toàn cầu KPMG (Global Anti Money Laundering Survey) phát hành năm 2007, ước tính tỷ la rửa hàng năm tội phạm tài chính, bọn bn ma túy bn vũ khí tồn giới 62 - Ba giai đoạn rửa tiền: + Giai đoạn đặt tiền: Trong giai đoạn đặt tiền, đồng tiền thực tạo cách phi pháp (như bán ma túy vũ khí bất hợp pháp, mại dâm, buôn người ) nộp vào tổ chức tín dụng doanh nghiệp Những tài sản đắt tiền bất động sản mua + Giai đoạn tạo lớp: Trong giai đoạn tạo lớp, kẻ rửa tiền cố gắng tách rời tài sản tiền tạo bất hợp pháp khỏi nguồn gốc chúng Điều thực việc tạo lớp giao dịch, cách chuyển tiền tài khoản, doanh nghiệp, cách mua bán tài sản địa phương quốc tế làm cho nguồn gốc tiền gần khơng thể tìm Càng nhiều lớp giao dịch tạo ra, khó tìm nguồn gốc đồng tiền, vơ danh đạt + Giai đoạn sát nhập: Sau q trình tạo lớp thành cơng, nguồn tiền bất hợp pháp gom lại hệ thống tài chính, tốn cho dịch vụ thực Vào giai đoạn khoản tiền phi pháp gom trở lại trở thành tài sản hợp pháp - Theo dõi giao dịch rửa tiền: Một giao dịch đáng ngờ giao dịch bất thường với ngân hàng biết khách hàng, tính hợp pháp cơng việc kinh doanh hoạt động cá nhân, so với khối lượng giao dịch thơng thường Đáng ngờ khơng có nghĩa tự động có hành vi phạm tội mà tạo ý buộc phải điều tra, tìm hiểu kỹ lưỡng tình hình kinh doanh khách hàng Ví dụ giao dịch đáng ngờ: + Khách hàng gửi vào tài khoản khản tiền mặt lớn mà thông thường khách hàng dùng séc tốn cơng cụ tiền tệ khác + Tiền gửi tiền mặt tăng đột biến mà lý rõ ràng, đặc biệt trường hợp sau số tiền lại chuyển đến tài khoản/địa điểm không liên quan tới hoạt động tài khoản bình thường khách hàng 63 + Gửi nhiều khoản tiền mặt nhỏ khoảng thời gian ngắn mà tổng số tiền khoản nhỏ lại số lớn 3.4 Lập kế hoạch kinh doanh liên tục: - Kế hoạch kinh doanh liên tục nguyên lý liên ngành áp dụng để xây dựng thông qua kế hoạch logic bước mà tổ chức thực để khôi phục phục hồi phần toàn chức quan trọng, cấp thiết khoảng thời gian định sau thảm họa xảy cố kéo dài Kế hoạch logic gọi kế hoạch kinh doanh liên tục - Kế hoạch kinh doanh liên tục bao gồm kế hoạch bước để trì cơng việc kinh doanh có cố thảm họa xảy - Kế hoạch kinh doanh liên tục phần nỗ lực học tập tổ chức mà qua giúp giảm thiểu rủi ro hoạt động việc kiểm sốt thơng tin quản lý khơng đầy đủ Q trình kết hợp với việc nâng cao bảo mật thông tin thực tiễn quản lý rủi ro danh tiếng doanh nghiệp - Kế hoạch kinh doanh liên tục phần công tác quản lý rủi ro tổng thể tổ chức - ACB cần nâng cao chất lượng hệ thống sở liệu dự phòng hệ thống TCBS yếu bị cơng, ngưng trệ, tê liệt đáp ứng nhu cầu khách hàng Khi cần thiết cần khởi động hệ thống sở liệu dự phịng ACB tiếp tục hoạt động mà không làm gián đoạn công việc hàng ngày - ACB nên thiết lập quy trình ứng phó, hành động có thiên tai, thảm họa, khủng bố … xảy để phổ biến cho nhân viên biết để có hành động phù hợp Định kỳ hàng tháng thiết lập vài tình giả định để toàn nhân viên đơn vị kênh phân phối diễn tập, đối phó Ví dụ: có hỏa hoạn lớn xảy đơn vị nhân viên biết liên hệ với để giải 64 vấn đề, biết di chuyển tới địa điểm trang bị sẵn máy móc thiết bị để tiếp tục hoạt động 3.5 Lập kế hoạch giám sát kiểm soát rủi ro vận hành liên tục: Giám sát rủi ro liên tục để xác định thay đổi tình trạng, rủi ro trở thành vấn đề Tốt nhà quản lý cần thực rà soát rủi ro thường xuyên nhằm xác định hành động cần phải thực hiện, xác suất rủi ro ảnh hưởng rủi ro, loại bỏ rủi ro phát xác định rủi ro Gợi ý: - Lên kế hoạch cho thay đổi Quản lý rủi ro quy trình hay thay đổi rủi ro thường xuyên thay đổi Hôm nay, nhà quản lý đánh giá số rủi ro có xác suất xảy cao với ảnh hưởng lớn, ngày mai, xác suất xảy hay ảnh hưởng thay đổi Cũng vậy, số rủi ro loại bỏ hồn toàn khỏi danh sách rủi ro khác bổ sung vào danh sách - Ln ln tìm hiểu Nhà quản lý bỏ qua vấn đề gì? Những vấn đề phát sinh mà nhà quản lý chưa tính đến? Đây vấn đề nan giải cần phải thực vấn đề quan trọng Lập danh sách kiểm tra danh sách thường xun - Sử dụng bảng tính để theo dõi liên tục kế hoạch quản lý rủi ro Các rủi ro thay đổi, rủi ro cũ biến rủi ro cần phải theo dõi - Một kế hoạch dự phòng tốt phải bao gồm dấu hiệu cảnh báo sớm Nếu có kết thử nghiệm cho bạn thấy bạn cần áp dụng kế hoạch dự phịng mình, đảm bảo bạn xúc tiến với kết thử nghiệm Nếu khơng có dấu hiệu cảnh báo tốt, bạn cố gắng thiết lập dấu hiệu cảnh báo 65 - Nếu bạn nhà quản lý thiếu kinh nghiệm dự án nhỏ, bạn cần xem xét tiết kiệm thời gian cách bỏ qua bước khơng thích hợp có ảnh hưởng tới dự án, bỏ qua bước đánh giá Xác suất xảy Ảnh hưởng thức chuyển sang bước xem xét Mức độ nghiêm trọng Cảnh báo đưa ra: - Đừng trở nên phức tạp: Quản lý rủi ro phần quan trọng dự án công tác không nên lấn át công việc thực tế phải thực dự án Nếu nhà quản lý không thận trọng vấn đề này, nhà quản lý bắt đầu theo dõi rủi ro không liên quan đưa nhiều thông tin vào kế hoạch - Đừng bỏ qua hồn tồn khoản mục rủi ro thấp, đừng tốn nhiều thời gian vào chúng Sử dụng mức đánh giá Cao, Trung bình Thấp để rõ mức độ nỗ lực mà nhà quản lý cần để giám sát rủi ro - Đừng cho rủi ro xác định, chất rủi ro hay thay đổi - Đừng để vấn đề quyền lực tác động đến đánh giá bạn, việc thường hay xảy Người ta không muốn tin việc mà họ kiểm sốt gặp rắc rối thường đấu tranh với bạn mức độ rủi ro “Ồ, việc khơng xảy ra” trở thành thật, lần câu chuyện tơi - Cân nhắc xem xảy hai ba việc lúc gặp rắc rối, xác suất xảy thấp ảnh hưởng vơ lớn Gần tất thảm họa lớn liên quan đến nhiều hoạt động không mong đợi khác 66 3.6 Một số giải pháp khác Tại ACB, lực lượng kiểm soát viên nòng cốt để quản lý rủi ro vận hành, chất lượng kiểm soát viên không đồng dẫn đến việc vận hành đơn vị lại khác Nâng cao chất lượng kiểm sốt viên thơng qua buổi hội thảo để thảo luận quy trình kiểm sốt, giải đáp thắc mắc kiểm soát viên quản lý rủi ro vận hành đơn vị, hướng dẫn kiểm soát viên giải vấn đề phát sinh xảy rủi ro vận hành Thiết lập số cụm, khu vực gồm số chi nhánh, phòng giao dịch, có chi nhánh đứng đầu, kiểm sốt viên chi nhánh, phịng giao dịch thuộc khu vực có thắc mắc u cầu kiểm soát viên chi nhánh đứng đầu hỗ trợ tác nghiệp Hiện phận kiểm toán nội chủ yếu phát lỗi mang tính túy sai sót lặt vặt việc soạn thảo hợp đồng, chưa đưa lỗi mang tính tiềm ẩn gây rủi ro, tổn thất lớn cho ACB Cần phát huy vai trò phận kiểm toán nội Phần lớn kiểm toán viên ACB chưa đảm nhiệm vai trò nhân viên nghiệp vụ vận hành mà thơng qua khóa học đào tạo kiểm toán viên, điều làm ảnh hưởng nhiều đến chất lượng đội ngũ Nên tuyển dụng nhân viên có kinh nghiệm làm việc tối thiểu năm vào phận kiểm toán Hiện rủi ro vận hành lĩnh vực giao dịch có chiều hướng gia tăng mạnh mẽ với nhiều thủ đoạn lừa đảo, gian lận tinh vi ảnh hưởng tới kết hoạt động uy tín ACB, cần nâng cao nhận thức nhân viên giao dịch (thông qua việc tuyên truyền, hướng dẫn nhân viên nghiệp vụ thủ đoạn lừa đảo để thiết lập quy trình giảm thiểu, ngăn chặn rủi ro này) Cần tăng cường công tác kiểm toán đột xuất hoạt động giao dịch, ngân quỹ để phát nhanh chóng ngăn chặn kịp thời hành vi gian lận, cố tình sai phạm quy trình nghiệp vụ để tư lợi cho thân nhân viên giao dịch 67 Việc luân chuyển kiểm soát viên hàng năm với thời gian tháng dài, tạo tâm lý bất ổn cho kiểm sốt viên thay đổi mơi trường làm việc q dài Cơng việc kiểm sốt viên ln chuyển vừa phải kiểm soát hồ sơ phát sinh vừa thực cơng việc tái kiểm sốt dẫn đến cơng việc bị tải, làm nảy sinh tâm lý nế muốn cho qua tất lỗi liên quan tới cơng việc tái kiểm sốt, tái kiểm sốt qua loa, cơng việc tái kiểm sốt thực chất không tốt kỳ vọng đặt ban đầu Nên thành lập đội ngũ kiểm soát viên từ chi nhánh để tiến hành việc kiểm toán đột xuất chi nhánh khác, việc huy động nhân viên kiểm soát cho việc với thời gian tối đa tháng phải dựa đồng thuận kiểm sốt viên với lợi ích thật phù hợp để khuyến khích kiểm sốt viên tham gia Thành lập trung tâm tín dụng cá nhân tập trung: toàn hồ sơ vay khách hàng có tổng mức vay 500 triệu đồng trung tâm tín dụng thẩm định Mặc dù tập trung nghiệp vụ nhân viên tín dụng khơng đồng đều, dẫn tới sai sót nghiệp vụ yếu kém, môt số hồ sơ bị trễ tiến độ xử lý, nhân viên yếu nghiệp vụ nên việc trình cho vay hồ sơ chất lượng, nguy bị nợ hạn tăng cao Khi thành lập trung tâm tín dụng cá nhân tập trung, phần lớn nhân viên phân tích tín dụng lâu năm chi nhánh chuyển đổi chức danh thành nhân viên tư vấn tài cá nhân, cịn lại số nhân viên tuyển, kinh nghiệm yếu tập trung trung tâm tín dụng, điều làm cho chất lượng trung tâm tín dụng khơng cao Nên tuyển dụng nhân viên thẩm định có kinh nghiệm lâu năm để làm nhân viên phân tích tín dụng tập trung, hồ sơ vay với số tiền cao, 500 triệu đồng, tránh sai sót nghiệp vụ, thẩm định sai hồ sơ vay, dẫn đến định cho vay sai, khó thu hồi vốn Thành lập trung tâm pháp lý chứng từ tập trung: toàn hồ sơ vay phát sinh trung tâm pháp lý soạn thảo, nhiên trung tâm pháp lý lại có 68 cách thực khơng giống nhau, có nguy dẫn đến tranh chấp với khách hàng Đối với trung tâm pháp lý chứng từ tập trung cần thống quy trình soạn thảo hợp đồng, thủ tục công chứng, đăng ký, cách hiểu giống cho tình phát sinh Trung tâm pháp lý thiên soạn thảo hợp đồng, công chứng đăng ký mà thiếu hoạt động khác thường thấy ngân hàng nước ngoài: Tư vấn luật cho bên ngồi có nhu cầu với mức phí tương ứng, tham gia tư vấn pháp lý cho ACB thương vụ ký kết hợp đồng kinh tế … Hiện khối vận hành quan quản lý rủi ro vận hành, vai trò khối mờ nhạt chất lượng nhân viên không cao, hướng dẫn nghiệp vụ cho nhân viên cách cụ thể rõ ràng, chi tiết dẫn tới việc nhân viên tác nghiệp không tin tưởng vào hướng dẫn, đạo nhân viên khối vận hành Giải pháp đặt cần luân chuyển nhân viên khối vận hành tới đơn vị tác nghiệp để có kinh nghiệm thực tế nhận biết rủi ro vận hành, tuyển dụng nhân viên hệ thống có kinh nghiệm thực tế làm việc năm, đồng thời cần nâng cao thái độ làm việc nhiệt tình, hịa nhã đội ngũ nhân viên 69 KẾT LUẬN CHƯƠNG Các biện pháp phòng chống rủi ro vận hành ACB tập trung chủ yếu rủi ro người, quy trình, hệ thống tin học, yếu tố bên ngồi, luật pháp, quan trọng rủi ro yếu tố người, ACB cần xây dựng văn hóa rủi ro vận hành: việc quản lý rủi ro không trách nhiệm nhân viên mà trách nhiệm giám đốc Hội đồng quản trị ngân hàng người chịu trách nhiệm cao cho toàn rủi ro vận hành xảy Tự đánh giá rủi ro vận hành quy trình rà sốt định kỳ giám đốc nhân viên tự đánh giá môi trường kiểm soát chung mà họ chịu trách nhiệm Tự đánh giá rủi ro vận hành phải thực cách chủ động trình thụ động Các ngân hàng vận hành tốt trơn tru họ dự báo giải vấn đề trước xảy để hạn chế thấp ảnh hưởng rủi ro vận hành 70 KẾT LUẬN Ra đời năm 1993, giai đoạn đầu trình đổi kinh tế - xã hội Việt Nam, ACB từ thời kỳ thành lập theo đuổi sách kinh doanh cẩn trọng, tập trung xây dựng móng quy trình, quy phạm, hướng dẫn nghiệp vụ, chế quản trị điều hành để bước phát triển mạnh mẽ tảng vững Cùng với việc thực kế hoạch trung hạn phát triển công nghệ, đặc biệt công nghệ thông tin tổ chức lại hệ thống kênh phân phối, hoạt động vận hành ACB cần tiếp tục hoàn thiện theo hướng bước tăng mức độ phạm vi tập trung hóa tự động hóa hoạt động vận hành, nhằm tăng suất, chất lượng hiệu quả, hỗ trợ tích cực cho hoạt động kinh doanh ngân hàng Trong bối cảnh kinh tế khó khăn, hành vi gian lận, lừa đảo bùng phát nhanh với hình thức ngày tinh vi nhận thức rủi ro tính tn thủ quy trình nghiệp vụ nhân viên giảm sút Do rủi ro vận hành trở thành vấn đề đáng lo ngại kênh phân phối thời gian tới Trong nhóm rủi ro ngành ngân hàng gồm rủi ro thị trường, rủi ro khoản, rủi ro tín dụng rủi ro vận hành nhóm thứ khó quản trị liên quan đến cơng nghệ đạo đức cán ngân hàng Rủi ro vận hành xảy hoạt động ngân hàng cần nâng cao nhận thức rủi ro tất người từ cấp nhân viên đến giám đốc, Hội đồng quản trị người chịu trách nhiệm cao Hoạt động quản lý rủi ro vận hành phải theo dõi, thống kê, đánh giá thường xuyên thông qua Khối vận hành, phận kiểm tốn có trách nhiệm giám sát, phát rủi ro vận hành chi nhánh sai sót, khơng tn thủ quy trình nghiệp vụ 71 TÀI LIỆU THAM KHẢO Tài liệu tiếng Việt Công ty cổ phần đào tạo tư vấn nghiệp vụ ngân hàng (2010), Quản lý rủi ro hoạt động ngân hàng PGS.TS Nguyễn Đăng Dờn, TS Hoàng Đức, PGS.TS Nguyễn Huy Hoàng, TS Trầm Xuân Hương, Ths Nguyễn Quốc Anh (2005), Quản trị ngân hàng, NXB lao động xã hội PGS.TS Trần Huy Hoàng (2010), Quản trị Ngân hàng thương mại, Nhà xuất Lao động xã hội Ngân hàng TMCP Á Châu (2008, 2009, 2010, 2011), Báo cáo thường niên Ngân hàng TMCP Á Châu (24/01/2011), Định hướng chiến lược phát triển giai đoạn 2011-2015 tầm nhìn 2020 Ngân hàng TMCP Á Châu (Tháng 09/2010), Tài liệu tập huấn bồi dưỡng kiến thức quản lý chi nhánh giai đoạn Ngân hàng TMCP Á Châu (25/05/2011), Thông báo kết luận Tổng giám đốc phiên họp giao ban ngày 23/05/2011 Tạp chí ngân hàng Tạp chí kinh tế phát triển Các trang web: www.vnexpress.vn www.acb.com.vn (Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu) www.sbv.gov.vn (Ngân hàng Nhà nước Việt Nam)