Hoàn thiện Hệ thống Kiểm soát nội bộ tại Công ty Phân bón Việt Nhật

o, bên giao hàng, bên nhận hàng 62% 38% 80% 20% 100% 100% 62% 28% 68% 32% 62% 38% 58% 28% 80% 20% 74% 26% 46% 42% 54% 46% 96 Nội dung 55 Định kỳ công ty tiến hành đối chiếu công nợ với khách hàng ♦ Kiểm sốt quy trình tiền lƣơng 56 Cơng ty tách bạch chức năng: tuyển dụng, chấm cơng, tính lƣơng, xét duyệt tiền lƣơng trả lƣơng 57 Cơng ty có sách bảo mật mức lƣơng nhân viên 58 Bộ phận tính lƣơng cập nhật kịp thời biến động nhân mức lƣơng 59 Định kỳ công ty nộp đầy đủ khoản trích lƣơng theo quy định ♦ Kiểm sốt tiền 60 Cơng ty tách bạch chức bán hàng, thu tiền ghi sổ kế tốn 61 Cơng ty xây dựng mức xét duyệt chi tiêu cho cấp quản lý công ty 62 Định kỳ công ty tiến hành kiểm kê quỹ lập biên tồn quỹ ♦ Kiểm soát tài sản cố định (TSCĐ) 63 Công ty tách bạch chức năng: đề nghị mua sắm, phê duyệt, quản lý ghi sổ TSCĐ 64 Cơng ty ban hành sách đầu tƣ, sử dụng, sửa chữa lý TSCĐ 65 Định kỳ tiến hành kiểm kê, đáng giá lại tình trạng TSCĐ IV Thơng tin truyền thơng 66 Trƣởng phận thƣờng xuyên báo cáo tình hình cơng việc cho ban lãnh đạo để đƣa dẫn cần thiết 67 Các phận công ty cung cấp đủ thông tin để hỗ trợ lẫn để công việc đạt hiệu cao Cấp độ 8% 52% 40% 12% 62% 26% 24% 54% 22% 84% 16% 82% 18% 80% 20% 78% 22% 74% 12% 90% 10% 80% 20% 86% 14% 10% 60% 30% 12% 70% 14% 18% 97 Nội dung 68 Nhân viên báo cáo kịp thời với cấp trến có cố xảy 69 Cơng ty có thiết lập kênh truyền thơng để tiếp nhận ý kiến từ khách hàng V Giám sát 70 Hệ thống kiểm soát nội tạo điều kiện cho nhân viên phận giám sát lẫn công việc hàng ngày 71 Định kỳ Ban lãnh đạo cơng ty thực đánh giá tính hữu hiệu hệ thống kiểm soát nội 72 Sau đợt đánh giá, công ty lập báo cáo đƣa yếu hệ thống kiểm soát nội đƣa biện pháp khắc phục Cấp độ 26% 44% 30% 16% 66% 18% 10% 52% 38% 28% 40% 22% 10% 28% 42% 20% 10% 98 PHỤ LỤC DANH SÁCH KHẢO SÁT STT 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 Họ Tên Nguyễn Xuân Phong Nguyễn Hải Nam Bùi Lê Thƣơng Trần Thị Thùy Linh Phạm Trung Hiền Nguyễn Thị Phƣơng Dung Trần Tuyết Anh Trần Quang Đăng Nguyễn Thị Thanh Hồng Văn Thị Dạ Thảo Huỳnh Thị Quỳnh Nhƣ Phạm Thị Minh Ngọc Nguyễn Thị Lân Trần Thị Bích Hằng Trần Thị Ngọc Ánh Đỗ Thị Phƣơng Quyên Nguyễn Hữu Liêm Chánh Bùi Thị Thùy Linh Ngô Thị Nhƣ Quỳnh Phạm Thị Anh Trần Thanh Long Lê Minh Trí ng Lâm Bích Hoàng Nguyễn Tăng Bảo Trân Đặng Sơn Tùng Lƣơng Minh Phƣơng Ngô Thanh Thảo Nguyễn Ngọc Minh Nguyễn Văn Thêm Nguyễn Đăng Thông Nguyễn Thị Trà Hƣơng Nguyễn Đăng Trọng Đặng Sơn Tùng Đặng Hồng Quốc Anh Phịng Ban Phịng Tài Chính - Kế tốn Phịng Tài Chính - Kế tốn Phịng Tài Chính - Kế tốn Phịng Tài Chính - Kế tốn Phịng Tài Chính - Kế tốn Phịng Tài Chính - Kế tốn Phịng Tài Chính - Kế tốn Phịng Tài Chính - Kế tốn Phịng Tài Chính - Kế tốn Phịng Tài Chính - Kế tốn Phịng Hành Chính Nhân Sự Phịng Hành Chính Nhân Sự Phịng Hành Chính Nhân Sự Phịng Hành Chính Nhân Sự Phịng Hành Chính Nhân Sự Phịng Hành Chính Nhân Sự Phịng Kinh doanh - Tiếp thị Phòng Kinh doanh - Tiếp thị Phòng Kinh doanh - Tiếp thị Phòng Kinh doanh - Tiếp thị Phòng Kinh doanh - Tiếp thị Phòng Kinh doanh - Tiếp thị Phòng Kinh doanh - Tiếp thị Phòng Kinh doanh - Tiếp thị Phòng Kinh doanh - Tiếp thị Phòng Kinh doanh - Tiếp thị Phòng Kinh doanh - Tiếp thị Phòng Sản Xuất Phòng Sản Xuất Phòng Sản Xuất Phòng Sản Xuất Phòng Sản Xuất Phịng Sản Xuất Phịng Sản Xuất Chức vụ Kế Tốn Trƣởng Phó Phịng Nhân viên Nhân viên Nhân viên Nhân viên Nhân viên Nhân viên Nhân viên Nhân viên Trƣởng Phịng Phó Phịng Nhân viên Nhân viên Nhân viên Nhân viên Trƣởng Phịng Phó Phịng Nhân viên Nhân viên Nhân viên Nhân viên Nhân viên Nhân viên Nhân viên Nhân viên Nhân viên Trƣởng Phịng Phó Phịng Nhân viên Nhân viên Nhân viên Nhân viên Nhân viên 99 STT 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 Họ Tên Nguyễn Xuân Hiếu Nguyễn Nghĩa Dũng Huỳnh Hữu Tƣờng Lê Vĩnh Hùng Thái Văn Phƣớc Nguyễn Minh Đức Phạm Ngọc Tân Trƣơng Công Vinh Nguyễn Thanh Nhiên Huỳnh Khắc Bằng Lê Công Đồng Nguyễn Phƣớc Hải Đỗ Thị Liên Nguyễn Thị Hƣơng Giang Dƣơng Minh Lâm Đỗ Tiến Phúc Phòng Ban Phòng Sản Xuất Phòng Sản Xuất Phòng Sản Xuất Phòng Quản lý chất lƣợng Phòng Quản lý chất lƣợng Phòng Quản lý chất lƣợng Phòng Quản lý chất lƣợng Phòng Quản lý chất lƣợng Phòng Quản lý chất lƣợng Phòng Quản lý chất lƣợng Phòng Vật tƣ Phòng Vật tƣ Phòng Vật tƣ Chức vụ Nhân viên Nhân viên Nhân viên Trƣởng Phịng Phó Phịng Nhân viên Nhân viên Nhân viên Nhân viên Nhân viên Trƣởng Phịng Phó Phịng Nhân viên Phòng Vật tƣ Phòng Vật tƣ Phòng Vật tƣ Nhân viên Nhân viên Nhân viên