giải pháp mở rộng và phát triển hoạt động thanh toán không dùng tiền mặt tại NHNoPTNT huyện kim thành hải dương

CHƯƠNG I NHỮNG Lí LUẬN CƠ BẢN VỀ THANH TỐN KHỄNG DÙNG TIỀN MẶT TRONG NỀN KINH TẾ THỊ TRƯỜNG 1.1 SỰ CẦN THIẾT VÀ VAI TRỀ CỦA THANH TOÁN KHỄNG DÙNG TIỀN MẶT TRONG NỀN KINH TẾ THỊ TRƯỜNG 1.1.1.Khỏi niệm T2KDTM: T2KDTM( Thanh toỏn chuyển khoản) phương thức chi trả thực cách trích số tiền từ tài khoản người chi chuyển sang tài khoản người hưởng Các tài khoản mở Ngân hàng - Thanh toỏn tiền mặt tổng thể cỏc chu chuyển tiền mặt kinh tế quốc dân thông qua chức phương tiện lưu thơng phương tiện tốn Hỡnh thức toỏn tiền mặt thường sử dụng quan hệ chi trả thông thường nhân dân với khoản giao dịch giá trị tiền nhỏ đơn vị kinh tế với - T2KDTM kinh tế quốc dân tổng hợp khoản tốn thực cách trích tài khoản bù trừ đơn vị thông qua quan trung gian Ngân hàng tổ chức cung ứng dịch vụ toán - T2KDTM hỡnh thức dịch chuyển số tiền định từ tài khoản đơn vị sang tài khoản đơn vị khác thể thức toán Ngân hàng : Uỷ nhiệm chi, Uỷ nhiệm thu, Séc thông qua Ngân hàng để chi trả cho địa phương khác địa phương Tên đề tài: Giải pháp mở rộng phát triển hoạt động tốn khơng dùng tiền mặt NHNo&PTNT huyện Kim Thành Hải Dương Nội dung đề tài: Chương I: Những lý luận tốn khơng dung tiền mặt kinh tế thị trường Chương II: Thực trạng tốn khơng dùng tiền mặt ngân hàng No&PTNT huyện Kim Thành tỉnh Hải Dương Chương III: Một số giải pháp kiến nghị nhằm mở rộng phát triển hoạt động TT KDTM NHNo&PTNT huyện Kim Thành tỉnh Hải Dương Chương I NHỮNG LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ THANH TỐN KHƠNG DÙNG TIỀN MẶT TRONG NỀN KINH TẾ THỊ TRƯỜNG 1.1 Sự cần thiết vai trị tốn khơng dùng tiền mặt kinh tế thị trường 1.1.1.Khái niệm T2KDTM: T2KDTM( Thanh toán chuyển khoản) phương thức chi trả thực cách trích số tiền từ tài khoản người chi chuyển sang tài khoản người hưởng Các tài khoản mở Ngân hàng - Thanh toán tiền mặt tổng thể chu chuyển tiền mặt kinh tế quốc dân thông qua chức phương tiện lưu thông phương tiện tốn Hình thức tốn tiền mặt thường sử dụng quan hệ chi trả thông thường nhân dân với khoản giao dịch giá trị tiền nhỏ đơn vị kinh tế với - T2KDTM kinh tế quốc dân tổng hợp khoản toán thực cách trích tài khoản bù trừ đơn vị thông qua quan trung gian Ngân hàng tổ chức cung ứng dịch vụ tốn - T2KDTM hình thức dịch chuyển số tiền định từ tài khoản đơn vị sang tài khoản đơn vị khác thể thức toán Ngân hàng : Uỷ nhiệm chi, Uỷ nhiệm thu, Séc thông qua Ngân hàng để chi trả cho địa phương khác địa phương 1.1.2.Sự cần thiết khách quan T2KDTM kinh tế thị trường Một phát minh quan trọng người có tính chất đột phá, đẩy văn minh nhân loại tiến bước dài phát minh tiền tệ Tiền tệ đời khơng ngừng nghiên cứu hồn thiện nhằm mục tiêu chính: tiện lợi an tồn Trước người ta dùng vỏ sị, vỏ hến vật khơng có giá trị để làm vật trao đổi, tiếp đến thứ có giá trị cao vàng bạc châu báu làm phương tiện lưu thơng tích trữ Trải qua q trình lưu thông đồng tiền đúc Kim loại vàng, bạc hợp kim bị mịn vẹt, khơng đủ trọng lượng xã hội thừa nhận đồng tiền có đủ giá trị Lợi dụng tượng người ta dùng tiền giấy để tiền Kim loại lưu thơng ưu việt như: gọn nhẹ, dễ vận chuyển Tuy nhiên tính ưu việt phù hợp sản xuất hàng hoá chưa phát triển, việc trao đổi với số lượng nhỏ phạm vi hẹp Còn sản xuất hàng hố phát triển trình độ cao, việc trao đổi hàng hố đa dạng với khối lượng lớn, bình diện rộng, dung lượng thị trường cấu thị trường mở rộng, quan hệ kinh tế xã hội tiền tệ hố việc toán tiền mặt bộc lộ nhiều hạn chế như: tốn nhiều thời gian, vận chuyển khơng an toàn, bảo quản phức tạp Ngoài quốc gia có đồng tiền riêng đồng tiền nước phát triển phát triển thường khơng chấp nhận tốn Quốc tế Một chức quan trọng tiền tệ làm phương tiện toán, toán bao gồm toán tiền mặt T 2KDTM Các tổ chức kinh tế cá nhân ln có nhu cầu toán với khoản cung ứng dịch vụ hàng hoá, phục vụ sản xuất tiêu dùng cho người Những nhu cầu cần xử lý linh hoạt dùng tiền mặt, T 2KDTM Đó vấn đề mà cần phải đề cập tới Ngày T2KDTM trở thành phận thiếu hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp, gần gũi với sống người Khi trình độ sản xuất lưu thơng hàng hố ngày phát triển mối quan hệ kinh tế ngày trở nên đa dạng, thành phần kinh tế mở tài khoản Ngân hàng thực giao dịch tốn với thơng qua Ngân hàng Từ T2KDTM vấn đề tất yếu phải đặt Khi trình độ sản xuất lưu thơng hàng hố cịn mức độ thấp, tiền mặt sử dụng phổ biến thể tính linh hoạt tức giúp cho quan hệ mua bán diễn nhanh chóng lúc, nơi, tiền mặt hàng hoá vận động đồng thời từ người mua sang người bán ngược lại Nhưng sản xuất hàng hoá phát triển trình độ cao, tốn tiền mặt nhiều trường hợp bộc lộ nhược điểm quan hệ mua bán phát sinh người mua người bán cách xa giá trị hàng hố lớn việc tốn tiền mặt gặp nhiều khó khăn việc vận chuyển, bảo quản tốn nhiều chi phí để in ấn kiểm đếm khối lượng tiền mặt lớn mà lường trước mát thiếu hụt xảy Do tất yếu địi hỏi phải có hình thức tốn đáp ứng u cầu địi hỏi q trình mua bán Hình thức T2KDTM đáp ứng u cầu kinh tế Khi quan hệ giao dịch mua bán, trao đổi, chi trả thành phần kinh tế ngày nhiều với giá trị tiền lớn hình thức tốn cần phải cải tiến đại hố để phù hợp với trình độ phát triển sản xuất lưu thơng hàng hố, hệ thống Ngân hàng nước phải mở rộng màng lưới toán việc nối mạng toán điện tử liên hàng toán bù trừ điện tử hình thức tốn trở thành cơng cụ đắc lực cho q trình chu chuyển vốn nhanh chóng an tồn hiệu Như T2KDTM tốn tiền mặt có mối quan hệ chuyển hố lẫn có vị trí quan trọng khơng thiếu kinh tế, T2KDTM chiếm tỷ trọng lớn Tổ chức tốt công tác T2KDTM tiết kiệm chi phí Tăng nhanh vòng quay vốn , thúc đẩy phát triển sản xuất, lưu thơng hàng hố điều hồ lưu thơng tiền tệ 1.1.3 Vai trò T2KDTM kinh tế thị trường Trong kinh tế thị trường, T2KDTM phận cấu thành quan trọng tổng chu chuyển tiền tệ, có vai trị quan trọng chủ thể toán, trung gian tốn, cụ thể: 1.1.3.1- Vai trị T2KDTM kinh tế Khi kinh tế chuyển sang kinh tế thị trường, T2KDTM giữ vai trò quan trọng đơn vị kinh tế, cá nhân toàn kinh tế, nhà sản xuất mong muốn đồng vốn tham gia vào nhiều chu kỳ sản xuất sinh lời tối đa cho mình, họ muốn sản phẩm họ làm phải tiêu thụ thị trường thu tiền để tiếp tục chu kỳ sản xuất Vì vấn đề tốn tiền hàng vơ quan trọng, q trình trao đổi mua bán đơn vị dùng tiền mặt gặp nhiều khó khăn phương tiện vận chuyển bảo quản tiền khả rủi ro cao T2KDTM thực qua Ngân hàng mạng máy vi tính phần đáp ứng nhu cầu nhanh chóng, xác cho khách hàng đảm bảo an toàn vốn tài sản họ T2KDTM mặt góp phần giảm thấp tỷ trọng tiền mặt lưu thơng, từ tiết kiệm chi phí lưu thơng xã hội như: in ấn, phát hành, bảo quản, vận chuyển, kiểm đếm Mặt khác T2KDTM cịn tạo chuyển hố thông suốt tiền mặt tiền chuyển khoản Cả hai khía cạnh tạo điều kiện thuận lợi cho cơng tác kế hoạch hố lưu thơng tiền tệ T2KDTM tạo điều kiện tập trung nguồn vốn lớn xã hội vào tín dụng để tái đầu tư vào kinh tế, phát huy vai trò điều tiết, kiểm tra Nhà nước vào hoạt động tài tầm vĩ mơ vi mơ, qua kiểm soát lạm phát đồng thời tạo điều kiện nâng cao suất lao động 1.1.3.2- Vai trò T2KDTM Ngân hàng Thương Mại Các doanh nghiệp hoạt động kinh tế thị trường quan tâm đến vấn đề tốn an tồn - tiện lợi - quay vòng vốn nhanh Với yêu cầu đa dạng mối quan hệ kinh tế - Xã hội, từ lâu có tham gia Ngân hàng, Ngân hàng trở thành trung tâm tiền tệ tín dụng tốn kinh tế T 2KDTM góp phần khơng nhỏ vào thành cơng Ngân hàng - T2KDTM tạo điều kiện cho hoạt động huy động vốn Ngân hàng: T2KDTM làm giảm chi phí in ấn, bảo quản, vận chuyển tiền mặt mà bổ sung nguồn vốn cho Ngân hàng thơng qua hoạt động mở tài khoản tốn tổ chức kinh tế nhân Khách hàng gửi tiền vào tài khoản với mong muốn Ngân hàng đáp ứng cách kịp thời xác yêu cầu toán - T2KDTM thúc đẩy trình cho vay: Nhờ có nguồn vốn tiền gửi khơng kỳ hạn, Ngân hàng có hội để tăng lợi nhuận cho cách cấp tín dụng cho kinh tế Do Ngân hàng thu hút nguồn vốn có chi phí thấp nên sở hạ lãi suất tiền vay, khuyến khích doanh nghiệp, cá nhân vay vốn Ngân hàng để đầu tư, phát triển sản xuất kinh doanh có lãi - T2KDTM giúp cho NHTM thực chức tạo tiền: Trong thực tế toán tiền mặt, sau lĩnh tiền mặt khỏi Ngân hàng, số tiền khơng cịn nằm phạm vi kiểm sốt Ngân hàng Song thực hình thức T2KDTM, Ngân hàng thực trích chuyển từ tài khoản người phải trả sang tài khoản người thụ hưởng, hoặcbù trừ tài khoản tiền gửi NHTM với nhau, Ngân hàng có vốn tạm thời nhàn rỗi, sử dụng nguồn vốn vay Như thực chất chế tạo tiền gửi hệ thống Ngân hàng tổ chức toán qua Ngân hàng cho vay chuyển khoản Vì T 2KDTM phát triển khả tạo tiền lớn tạo cho Ngân hàng lợi nhuận đáng kể - T2KDTM góp phần mở rộng đối tượng toán, tăng doanh số toán: T2KDTM tạo điều kiện toán tiền hàng hoá, dịch vụ cách an tồn có hiệu quả, xác, tin cậy tiết kiệm nhiều thời gian, qua tạo lập niềm tin cơng chúng vào hoạt động hệ thống Ngân hàng Từ người dân, doanh nghiệp tham gia vào hệ thống toán Ngân hàng Như T2KDTM giúp Ngân hàng thực việc mở rộng đối tượng toán, tăng doanh số toán, mở rộng phạm vi tốn ngồi nước, qua làm tăng lợi nhuận Ngân hàng giúp Ngân hàng giành thắng lợi cạnh tranh - T2KDTM thúc đẩy dịch vụ khác: Để nâng cao hiệu sản xuất kinh doanh mình, Ngân hàng khơng ngừng cải tiến đưa sản phẩm dịch vụ khác sản phẩm dịch vụ đảm bảo cho Ngân hàng tối đa hoá lợi nhuận Các dịch vụ muốn phát triển cần có hỗ trợ đắc lực T 2KDTM thực cách hiệu T2KDTM tổ chức tốt tạo điều kiện cho Ngân hàng thực dịch vụ trả tiền với khồi lượng lớn cách xác nhanh chóng qua thu hút ngày nhiều khách hàng 1.1.3.3- Vai trò T2KDTM Ngân hàng Trung ương: T2KDTM thực thông qua việc trích chuyển vốn tài khoản Ngân hàng, hạn chế khối lượng tiền mặt lưu thơng, tiết kiệm chi phí in ấn, bảo quản, cất trữ, vận chuyển, kiểm đếm tiền mặt đồng thời thực kế hoạch hoá điều hồ lưu thơng tiền tệ giúp cho Ngân hàng Trung ương kiểm soát khối lượng tiền mặt lưu thông tốt T2KDTM thực thông qua việc khách hàng gửi tiền vào tài khoản Ngân hàng, làm tăng khả tạo tiền, tạo nguồn vốn toán vay phát triển kinh tế xã hội, mở rộng T2KDTM tạo điều kiện cho Ngân hàng Nhà nước quản lý kiểm sốt cách tổng quát trình sản xuất lưu thơng hàng hố kinh tế, thực tốt sách tiền tệ, đem lại lợi ích kinh tế xã hội tốt 1.1.3.4- Vai trò T2KDTM quan tài chính: Tăng tỷ trọng T2KDTM khơng có ý nghĩa mặt tiết kiệm tiền mặt, chi phí lưu thơng mà cịn giúp cơng tác quản lý tài sản doanh nghiệp tốt Nếu giao dịch toán kinh tế thực chủ yếu chuyển khoản tiền chuyển từ tài khoản người sang tài khoản người khác, từ tài khoản doanh nghiệp sang tài khoản doanh nghiệp khác, từ Ngân hàng sang Ngân hàng khác, tiền nằm hệ thống Ngân hàng tổn thất tài sản Nhà nước tổn thất tài sản người dân hạn chế Như sở tài khoản tiền gửi tài khoản toán thực qua Ngân hàng giúp doanh nghiệp quan quản lý chủ quản, quan thuế có điều kiện để kiểm tra theo dõi doanh thu, chi phí, xác định kết kinh doanh xác Do đó, hạn chế hoạt động “kinh tế ngầm”, kiểm soát hoạt động giao dịch kinh tế, giảm thiểu tác động tiêu cực hoạt động “kinh tế ngầm”, tăng cường tính chủ đạo Nhà nước việc điều tiết kinh tế điều hành sách kinh tế tài quốc gia, góp phần làm lành mạnh hố kinh tế, xã hội 1.1.4 Các nhân tố tác động đến hoạt động T2KDTM: T2KDTM phạm trù kinh tế có mối quan hệ với toàn hoạt động sản xuất Xã hội chịu tác động nhiều nhân tố trình tái sản xuất kinh tế như: - Môi trường kinh tế vĩ mơ, ổn định trị Xã hội - Mơi trường pháp lý - Tâm lý, thói quen, trình độ dân trí thu nhập người dân - Qui mô Ngân hàng - Khoa học kỹ thuật cơng nghệ - Nhân tố người 1.1.5 Tình hình phát triển nghiệp vụ T2KDTM nước ta Từ kinh tế nước ta chuyển sang chế thị trường, Ngân hàng Nhà Nước có nhiều biện pháp nhằm cải tiến công tác T2KDTM - Phát triển nhiều cơng cụ tốn phù hợp với điều kiện nghiệp vụ khắc phục tình trạng khan tiền mặt kéo dài - Hướng dẫn khách hàng tự lựa chọn hình thức tốn phù hợp với điều kiện luân chuyển vật tư hàng hố mình, tạo bình đẳng khách hàng Ngân hàng Từ thu hút tiền tạm thời nhàn rỗi kinh tế vào Ngân hàng vay phát triển sản xuất lưu thông hàng hoá kinh tế Quốc dân Như cơng đổi kinh tế đất nước địi hỏi ngành Ngân hàng phải nỗ lực lớn, đặc biệt lĩnh vực toán để hội nhập kinh tế quốc tế Nối mạng toán quốc tế lúc hết ngành Ngân hàng cần tạo mơi trường pháp lý đầy đủ chuyển hố nhanh từ toán tiền mặt sang T 2KDTM ngược lại phục vụ tốt yêu cầu khách hàng 1.2 Những quy định mang tính nguyên tắc tốn khơng dùng tiền mặt: Luật Ngân hàng Nhà nước (điều 35) qui định: Ngân hàng Nhà nước tổ chức hệ thống T2KDTM, tổ chức toán liên Ngân hàng cung cấp dịch vụ toán Ngân hàng Nhà nước phải thực đầy đủ kịp thời giao dịch toán tiền mặt tốn khơng dùng tiền mặt theo u cầu chủ tài khoản Điều 66 Luật Tổ chức Tín dụng qui định: TCTD Ngân hàng thực giao dịch toán với tổ chức kinh tế cá nhân có mở tài khoản TCTD TCTD cung cấp phương tiện toán, thực dịch vụ toán nước cho khách hàng làm dịch vụ toán Quốc tế (Khi Ngân hàng Nhà nước cho phép) 1.2.1- Qui định chung: Các doanh nghiệp, quan đồn thể đơn vị vũ trang cơng dân Việt Nam người nước hoạt động lãnh thổ Việt Nam quyền lựa chọn Ngân hàng để mở tài khoản giao dịch thực toán Như trước doanh nghiệp, cá nhân phép mở tài khoản giao dịch Ngân hàng nơi địa phương đóng trụ sở chính, khách hàng có quyền lựa chọn Ngân hàng để mở tài khoản giao dịch đem đến cho họ tiện lợi toán, đồng thời qui định tạo cạnh tranh lành mạnh NH việc nâng cao chất lượng phục vụ dịch vụ tốn nhằm thu hút khách hàng, trước NH yên tâm khách hàng phải mở tài khoản NH họ phải tìm cách để giữ thu hút khách hàng mở tài khoản giao dịch Ngân hàng 1.2.2.Qui định khách hàng 1.2.2.1.Khách hàng bên trả tiền: Để đảm bảo thực khoản toán đầy đủ, nhanh chóng, chủ tài khoản (bên trả tiền) phải ln có đủ số dư tài khoản tiền gửi tốn, chủ tài khoản có tồn quyền sử dụng số tiền tài khoản để chi trả cho người thụ hưởng rút tiền mặt - Chủ tài khoản chịu trách nhiệm hoàn toàn việc chi trả số tiền tài khoản tiền gửi Nếu khơng thực ngun tắc quy định chủ tài khoản phải chịu phạt theo quy định Ngân hàng Nhà nước, TCTD Thực đầy đủ, quy định mở sử dụng tài khoản, giấy tờ toán theo mẫu Ngân hàng quy định Các chứng từ nộp vào Ngân hàng phải lập theo mẫu in sẵn Ngân hàng in ấn nhượng bán Khi lập chứng từ phải ghi chép đầy đủ yếu tố, chữ ký dấu chứng từ phải với chữ ký dấu đăng ký Ngân hàng Mọi trường hợp vi phạm kỷ luật toán, quản lý giấy tờ toán không 10 PHỤ LỤC SƠ ĐỒ CƠ CẤU TỔ CHỨC CỦA NH NO & PTNT HUYỆN KIM THÀNH: NHNO&PTNT huyện Kim Thành Phịng kinh doanh Phịng kế tốn - NQ NH cấp III - Lai Khê Tổ tín dụng Tổ kế tốn ngân quỹ 47 SƠ ĐỒ 1: QUY TRÌNH THANH TOÁN SÉC TIỀN MẶT (3) Nộp Séc vào Ngân hàng để lĩnh tiền Ngân hàng (1)Giao Séc NGƯỜI KÍ PHÁT SÉC ( PHÁT HÀNH SÉC) NGƯỜI THỤ HƯỞNG SÉC (2) Nhận hàng SƠ ĐỒ 2: QUY TRÌNH THANH TỐN SÉC CHUYỂN KHOẢN • Trường hợp 1: Người thụ hưởng người phát hành Séc có TK Ngân hàng: (2) Giao Séc Người phát hàng (1) Giao hàng (5)Báo Có (4) Báo nợ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI (3)Nộp liên bảng kê nộp Séc + Tờ Séc Trường hợp 2: Người thụ hưởng người phát hành Séc có TK Ngân hàng: (1) Giao hàng Người thụ hưởng NGƯỜI PHÁT HÀNH (2) Giao Séc (6)Báo Nợ (4) liên bảng kê nộp Séc+ Tờ Séc NH người phát hành (5) liên bảng kê nộp Séc+ liên bảng kê toán bù trừ (3)Nộp liên BK (7)Báo Có SƠ ĐỒ 3: QUY TRÌNH THANH TỐN SÉC BẢO CHI (1)Giao hàng (2)Giao Séc (5)Báo Nợ (3)3 liên BK nộp Séc+Tờ Séc NH NGƯỜI THỤ HƯỞNG ng (4)Giấy báo liên hàng + Tờ Séc (6)Báo có SƠ ĐỒ 4: QUY TRÌNH THANH TOÁN UỶ NHIỆM CHI TẠI NGÂN HÀNG (1) ĐƠN VỊ MUA (3) ĐƠN VỊ BÁN (2) ân hàng (1): Giao hàng (2): Đơn vị mua nhập UNC gửi Ngân hàng để toán (3): Ngân hàng toán, hạch tốn, báo Nợ, báo Có Sơ đồ 5: Quy trình tốn uỷ nhiệm chi ngân hàng ĐƠN VỊ MUA (2) ĐƠN VỊ BÁN (1) (3a) (4) (3b) NGÂN HÀNG BÊN MUA hàng bên bán (1): Đơn vị bán giao hàng (2): Đơn vị mua nộp UNC vào Ngân hàng phục vụ (3a): Ngân hàng bên mua ghi Nợ TK báo Nợ bên mua (3b): Ngân hàng bên mua làm thủ tục toán qua Ngân hàng Nhà nước, toán bù trừ ; tốn liên hàng, gửi giấy báo Có tới Ngân hàng bên bán (4): Ngân hàng bên bán báo có cho đơn vị bán SƠ ĐỒ 6: QUY TRÌNH THANH TỐN UỶ NHIỆM THU TẠI NGÂN HÀNG (2)Nộp UNT (Giấy đòi nợ) (Gồm liên UNT) ân hàng th NGƯỜI BÁN (1)Giao hàng SƠ ĐỒ 7: QUY TRÌNH THANH TỐN UỶ NHIỆM THU TẠI NGÂN HÀNG (1) Giao hàng ĐƠN VỊ BÁN ĐƠN VỊ MUA (2a) Nộp UNT (4a) Trích TK (3) Chuyển UNT hàng bên mua (4a) Thanh tốn (5) Ghi Có cho đơn vị bán SƠ ĐỒ 8: QUY TRÌNH THANH TỐN THƯ TÍN DỤNG ĐƠN VỊ MUA (1) (4) (8) ĐƠN VỊ BÁN (3 ) (5) (6) (2) Ngân hàng bên mua hàng bên bán (7) (1): Đơn vị mua xin mở TTD (2): Ngân hàng bên mua mở TTD gửi sang Ngân hàng bên bán (3): Ngân hàng bên bán báo cho đơn vị bán (4): Đơn vị bán giao hàng, (5): Đơn vị bán nộp bảng kê hoá đơn hoá đơn (6): Ngân hàng bên bán ghi Có TK đơn vị bán (7): Ngân hàng bên bán toán( ghi Nợ) Ngân hàng bên mua (8): Ngân hàng bên mua tất toán TTD với đơn vị mua SƠ ĐỒ 9: QUY TRÌNH THANH TỐN BẰNG THẺ NGÂN HÀNG (3) CHỦ SỞ HỮU THẺ THANH TOÁN (1a) (2) (1b) (4) (5) NH PHÁT HÀNH THẺ (6) (1a): Khách hàng lập đề nghị NH phục vụ phát hành thẻ (1b): Căn giấy đề nghị, NH phát hành cấp thẻ cho khách hàng (2): Giao thẻ cho sở tiếp nhận thẻ ( Siêu thị, khách sạn ) (3): Tiếp nhận thể toán cho chủ sở hữu thẻ (4): Cơ sở lập bảng kê biên lai toán gửi cho NH đại lý toán thẻ để toán (5): NH đại lý có trách nhiệm tốn cho sở tiếp nhận toán thẻ (6): NH đại lý toán với NH phát hành thẻ h BẢNG 1: KẾT QUẢ KINH DOANH CỦA NH No & PTNT HUYỆN KIM THÀNH Đơn vị : Triệu đồng Chỉ tiêu 2003 2004 So sánh 04/03 2005 Số tiền Số tiền Số tiền Tỷ lệ ( %) Số tiền Số tiền Tỷ lệ (%) Tổng thu nhập 856.163 962.226 106.063 + 12,4 1.250.126 287.900 + 29,9 Tổng chi phí 628.476 713.374 84.898 + 13,5 820.652 107.278 + 15,0 Lợi nhuận 227.687 248.852 21.165 + 9,3 429.474 180.622 + 72,6 Nguồn: Báo cáo kết Kinh doanh năm 2003, 2004, 2005 10 So sánh 05/04 BẢNG 2: THỐNG KÊ NGUỒN VỐN HUY ĐỘNG CỦA NHNo & PTNT HUYỆN KIM THÀNH: Đơn vị: Triệu đồng Chỉ tiêu TỔNG NGUỒN VỐN A Phân theo thành phần kinh tế: Tiền gửi tổ chức kinh tế Tiền gửi doanh nghiệp Tiền gửi dân cư Tiền gửi khác Vốn uỷ thác đầu tư B Phân theo thời gian Tiền gửi khơng kỳ hạn Tiền gửi có kỳ hạn 2003 Số tiền Tỷ trọng (%) 98.202 100 2004 Số tiền Tỷ trọng (%) 106.769 100 So sánh 04/03 Số tiền Tỷ lệ ( %) 8.567 8,7 2005 Số tiền Tỷ trọng (%) 171.900 100 So sánh 05/04 Số tiền Tỷ lệ (%) 65.131 61,0 88.485 12 76.823 11.650 9.717 90,1 0,01 86,82 13,2 9,9 90.809 11,017 60.118 19.674 15.916 85,0 12,13 66,2 21,7 15,0 2.324 - 0,983 - 16.705 8.024 6.243 2,6 - 8,2 -21,7 68.8 64,2 158.337 10 124.171 34.156 13.563 92,1 0.006 78,4 21.6 7,9 67.568 - 1,017 64.053 14.482 - 2.397 74,4 -9, 106,5 73,6 - 15,0 5.202 93.000 5,3 94,7 12.544 94.225 11,7 88.3 7.342 1.225 141,1 1,3 23.144 148.756 13,5 86,5 10.600 54.531 84,5 57,9 Nguồn: Báo cáo kết kinh doanh năm 2003, 2004, 2005 BẢNG 3: TÌNH HÌNH SỬ DỤNG VỐN TẠI NHNo & PTNT HUYỆN KIM THÀNH Đơn vị: Triệu đồng Chỉ tiêu 2003 Số tiền TỔNG DƯ NỢ 2004 Tỷ trọng(%) Số tiền So sánh 04/03 Tỷ trọng(%) Số tiền 2005 Tỷ lệ (%) Số tiền So sánh 05/04 Tỷ Số tiền trọng(%) Tỷ lệ (%) 101.983 100 127.763 100 25.780 25,3 142.508 100 14.745 11,5 1.Dư nợ theo thời gian 101.983 100 127.763 100 25.780 25,3 142.508 100 14.745 11,5 1.1 Dư nợ ngắn hạn 62.037 60,8 71.362 55,9 9.325 15,5 83.818 58,8 12.456 17,4 1.2.Dư nợ trung dài hạn 39.946 39,2 56.401 44,1 16.455 41,2 58.690 41,2 2.289 4,1 2.Dư nợ theo thành phần kinh tế 101.983 100 127.763 100 25.780 25,3 142.508 100 14.745 11,5 2.1 Hộ nông dân 60.174 59,0 79.275 62,0 19.101 31,7 78.866 55,3 - 409 - 0,52 2.2 Hộ vay đời sống 41.809 41,0 48.488 38,0 6.679 16 63.642 44,7 15.154 31,2 Nguồn: Báo cáo kết kinh doanh năm 2003, 2004, 2005 BẢNG 4: THỐNG KÊ TỔNG DOANH SỐ THANH TOÁN TẠI NH No& PTNT HUYỆN KIM THÀNH Đơn vị: Triệu đồng Chỉ tiêu Doanh số 2003 Tổng số T.Trọng Doanh số 2004 Tổng số T.Trọng (%) Thanh toán TM 2.612.285 37,6 So sánh 04/03 Tổng số (%) 4.211.369 43,1 Tỷ lệ Doanh số 2005 Tổng số (%) 1.599.084 61,2 T.Trọng So sánh 05/04 Tổng số (%) 6.610.153 48,8 Tỷ lệ (%) 2.398.78 57,0 Thanh toán KD TM 4.332.925 62,4 5.551.609 56,9 1.218.684 28.1 7.067.884 51,2 1.516.275 27,3 Tổng doanh số toán 6.945.210 100 9.762.978 100 2.817.768 40,6 13.678.037 100 3.915.059 40,1 Nguồn: Tài liệu tổng hợp- Phịng Kế tốn NH No& PTNT huyện Kim Thành năm 2003, 2004, 2005 BẢNG : DOANH SỐ THANH TỐN KHƠNG DÙNG TIỀN MẶT TẠI NHNo & PTNN HUYỆN KIM THÀNH TỈNH HẢI DƯƠNG Đơn vị : triệu đồng Hình thức Thanh tốn 2003 Số 2004 Số tiền Số So sánh năm 04/03 Số tiền Số Số tiền 200 Số S Thanh toán séc 2.438 182.228 710 106.536 -1.728 -75.692 500 Uỷ nhiệm chi chuyển tiền 8.691 1.517.079 18.318 2.593.689 9.627 1.076.610 34.035 3.Loại khác 18.370 2.633.618 173.681 2.851.384 155.311 217.766 260.465 Tổng doanh số T2KDTM 29.499 4.332.925 192.709 5.551.609 100.210 1.218.684 294.999 Nguồn: Tài liệu tổng hợp - Phịng Kế tốn NHNo & PTNN huyện Kim Thành tỉnh Hải Dương ... khơng dùng tiền mặt ngân hàng No&PTNT huyện Kim Thành tỉnh Hải Dương Chương III: Một số giải pháp kiến nghị nhằm mở rộng phát triển hoạt động TT KDTM NHNo&PTNT huyện Kim Thành tỉnh Hải Dương. .. tiên hoạt động kinh doanh Ngân hàng Muốn mở rộng hoạt động tín dụng Ngân hàng cần phải mở rộng hoạt động huy động vốn Bởi hoạt động Ngân hàng "đi vay vay" cơng tác huy động vốn Ngân hàng hoạt động. .. PTNN huyện Kim Thành tỉnh Hải Dương 34 chương iii: MỘT SỐ GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ NHẰM MỞ RỘNG VÀ PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG T2KDTM TẠI NHNo& PTNN HUYỆN KIM THÀNH TỈNH HẢI DƯƠNG 3.1 Một số yêu cầu công