Hoàn thiện phân tích tình hình tài chính tại công ty cổ phần công nghệ và xây dựng sông hồng

Hoàn thiện phân tích tình hình tài chính tại công ty cổ phần công nghệ và xây dựng sông hồng Hoàn thiện phân tích tình hình tài chính tại công ty cổ phần công nghệ và xây dựng sông hồng Hoàn thiện phân tích tình hình tài chính tại công ty cổ phần công nghệ và xây dựng sông hồng

PHẦN MỞ ĐẦU Phân tích tình hình tài doanh nghiệp trình xem xét, kiểm tra, đối chiếu so sánh số liệu tài hành với q khứ Qua đó, người sử dụng thơng tin đánh giá thực trạng tài doanh nghiệp, nắm vững tiềm năng, xác định xác hiệu kinh doanh rủi ro tương lai triển vọng doanh nghiệp Thông tin tình hình tài hữu ích việc quản trị doanh nghiệp nguồn thông tin quan trọng người doanh nghiệp Phân tích tình hình tài khơng cho biết tình hình tài doanh nghiệp điểm báo cáo mà cho thấy kết hoạt động mà doanh nghiệp đạt hồn cảnh Mục đích phân tích tình hình tài giúp người sử dụng thơng tin đánh giá xác sức mạnh tài chính, khả sinh lãi triển vọng doanh nghiệp Bởi vậy, phân tích tình hình tài doanh nghiệp mối quan tâm nhiều nhóm người khác Ban Giám đốc, Hội đồng quản trị, nhà đầu tư, cổ đông, chủ nợ, khách hàng, nhà quản lý…kể quan Chính phủ thân người lao động Mỗi nhóm người có nhu cầu thơng tin khác vậy, nhóm người có xu hướng tập trung vào khía cạnh riêng tranh tài cơng ty Mặc dù mục đích họ khác mục đích tối cao quan trọng phân tích tình hình tài giúp người định lựa chọn phương án kinh doanh tối ưu đánh giá xác thực trạng tiềm doanh nghiệp Tuy nhiên, vấn đề nhận thức tình hình tài phân tích tình hình tài nhà quản lý nói chung Cơng ty Cổ Phần Công Nghệ Xây Dựng Sông Hồng nói riêng chưa mức với tầm quan trọng Cơng ty Bởi vì, Cơng ty Cơng ty Cổ Phần Công Nghệ Xây Dựng Sông Hồng biết đến Công ty hàng đầu xây lắp cung cấp thiết bị y tế thị trường Việt Nam Từ góp phần mạnh mẽ vào phát triển kinh tế Việt Nam Trong kinh tế mở nay, việc cơng khai minh bạch thơng tin tài doanh nghiệp vô cấp thiết Công khai minh bạch thông tin tài Vũ Thị Hương Lý – MSV : 19160042 giúp cho nhà đầu tư có nhìn đắn việc định đầu tư Do cần phải thực tập trung nghiên cứu tình hình tài Cơng ty, sở có kiến nghị, đề xuất giúp cải thiện phân tích tình hình tài chính, để Cơng ty có nhìn đắn vai trị phân tích tài Nhận thức tầm quan trọng vấn đề nên em lựa chọn đề tài: “Hồn thiện phân tích tình hình tài Cơng ty Cổ Phần Cơng Nghệ Xây Dựng Sơng Hồng” làm đề tài • Mục đích nghiên cứu đề tài Nội dung đề tài tập trung nghiên cứu tình hình tài Công ty để thấy rõ xu hướng, tốc độ tăng trưởng thực trạng phân tích tài Cơng ty, sở đề xuất giải pháp kiến nghị giúp cải thiện phân tích tình hình tài giúp Cơng ty hoạt động hiệu • Phương pháp nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu vận dụng đề tài chủ yếu phương pháp so sánh tổng hợp số liệu thực tế thu thập Công ty, số liệu báo cáo tài Phịng TC - KT thuộc Công ty Cổ Phần Công Nghệ Xây Dựng Sông Hồng để xác định xu hướng phát triển, mức độ biến động số liệu tiêu từ đưa nhận xét • Những đóng góp đề tài - Phân tích thực trạng tình hình tài Cơng ty Cổ Phần Công Nghệ Xây Dựng Sông Hồng, tồn tại, hạn chế - Đề xuất giải pháp hồn thiện phân tích tình hình tài Cơng ty Cổ Phần Công Nghệ Xây Dựng Sông Hồng • Kết cấu đề tài Đề tài “Hoàn thiện phân tích tình hình tài Cơng ty Cổ Phần Công Nghệ Xây Dựng Sông Hồng” gồm chương: + Chương 1: Tổng quan Công ty Cổ Phần Công Nghệ Xây Dựng Sông Hồng + Chương 2: Phân tích thực trạng tình hình tài Công ty Cổ Phần Công Nghệ Xây Dựng Sông Hồng + Chương 3: Giải pháp hoàn thiện hoạt động quản trị tài Cơng ty Cổ Phần Cơng Nghệ Xây Dựng Sông Hồng Vũ Thị Hương Lý – MSV : 19160042 CHƯƠNG : TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN CÔNG NGHỆ VÀ XÂY DỰNG SƠNG HỒNG 1.1 Q trình đời Cơng ty Cổ Phần Công Nghệ Xây Dựng Sông Hồng: Công ty Cổ phần Công nghệ Xây dựng Sông Hồng (SONG HONG B&T., JSC) thành lập ngày 11/01/2008, thành lập lấy tên Công ty Cổ Phần công nghệ truyền thông Sông Hồng theo giấy phép kinh doanh số: 0102613340 sở kế hoạch đầu tư thành phố Hà Nội cấp ngày 11/01/2008 Nghành nghề kinh doanh Hoạt động dịch vụ hỗ trợ kinh doanh khác chưa phân vào đâu Ngày 29/01/2018 sau tiến hành họp Hội đồng quản trị thành viên thống thông qua định đổi tên doanh nghiệp thành Công ty Cổ Phần Công Nghệ Xây Dựng Sông Hồng 1.1.1 Thông tin chung Công ty: Tên công ty: Tên giao dịch: Tên viết tắt: Địa trụ sở chính: Cơng ty Cổ phần Công nghệ Xây dựng Sông Hồng SONGHONG BUILDING & TECHNOLOGY JOINT STOCK COMPANY SONG HONG B&T., JSC Số 70, phố An Dương, Phường Yên Phụ, Quận Tây Hồ, thành phố Hà Nội Điện thoại: Email: 024 3717 2247 songhongtruyenthong@gmail.com Mã số doanh nghiệp: 0102613340 Mã số thuế: 0102613340 Tài khoản số: 13357676 Ngân hàng Việt Nam Thịnh Vượng – CN Thăng Long 1.1.2 Lịch sử hình thành phát triển Công ty Cổ Phần Công Nghệ Xây Dựng Sông Hồng nay: Sự thay đổi Công ty chia làm hai giai đoạn sau: Giai đoạn đầu thành lập từ năm 2008 đến năm 2014 Thời điểm Công ty thành lập gặp nhiều trở ngại vốn, kinh nghiệm thị trường chưa có cộng thêm sách cắt giảm đầu tư Chính phủ mang nhiều thách thức khó khăn đến với doanh nghiệp Việc tiếp cận thị trường bị thu hẹp, nhu cầu chủ đầu tư đòi hỏi đáp ứng ngày cao Doanh thu Công ty thời điểm chủ yếu lĩnh vực xây dựng nên gặp nhiều khó khăn giai đoạn Để thích ứng với nhu cầu Chủ đầu tư khó tính Cơng ty nâng cao uy tín chất lượng Vũ Thị Hương Lý – MSV : 19160042 cơng trình tham gia thi cơng Nhà thi đấu Đà Nẵng (2013-2014), Bệnh viện sản nhi Bắc Ninh (2014)… Nối tiếp thành công từ việc tạo uy tín với Chủ đầu tư khách hàng nước từ năm 2015 đến Công ty Cổ phần Cơng nghệ Xây dựng Sơng Hồng ngồi việc giữ vững củng cố thêm mạnh lĩnh vực thi cơng xây dựng, cơng ty cịn sâu vào việc tìm hiểu phát triển ngành nghề, kinh doanh khác như: cung cấp lắp đặt trang thiết bị y tế, hệ thống kỹ thuật y tế, hệ thống điện Năm 2015 xây dựng Bệnh viện đa khoa Đà Nẵng, cung cấp Thiết bị y tế cho Bệnh viện đa khoa Cái Nước (2015), lắp đặt hệ thống khí y tế cho Bệnh viện đa khoa Hưng Yên (2015-2016), xây dựng Bệnh viện đa khoa Việt Tiệp – Hải Phòng (2016-2017), Nhập Hệ thống trình chiếu cho Bảo tàng Quảng Ninh (2018), xây dựng Trung tâm tim mạch thuộc Bệnh viện đa khoa Đà Nẵng (từ 2016 đến nay) Sau 12 năm hình thành phát triển với kinh nghiệm thi cơng cơng trình dự án có quy mơ lớn Nhà nước, Công ty cố gắng đáp ứng tối đa yêu cầu từ phía Chủ đầu tư Công ty sẵn sàng chia sẻ với đối tác tất khó khăn, tìm giải pháp giải vấn đề tồn đọng nhằm mang lại sản phẩm dịch vụ tiện ích hoàn hảo với chất lượng tốt Từ hoạt động đến nay, Công ty thực nhiều dự án lớn đánh dấu bước phát triển vượt bậc dự án Bệnh viện đa khoa tỉnh Phú Yên, Bệnh viện đa khoa Đà Nẵng, Bệnh viện Hịa Bình, Bệnh viện đa khoa Ninh Bình 1.1.3 Nghành nghề kinh doanh: Lĩnh vực hoạt động kinh doanh nay: Xây dựng cơng trình đường sắt đường bộ, Phá dỡ, lắp đặt hệ thống điện, Hồn thiện cơng trình xây dựng, Tư vấn kiến trúc kỹ thuật thi cơng cơng trình xây dựng, cơng trình giao thơng, cơng trình thủy lợi, cơng trình bưu chính, viễn thông, bến tầu, cảng, khu đô thị, khu công nghiệp… lắp đặt hệ thống thiết bị công nghiệp, dân dụng, lắp đặt hệ thống khí y tế, chuyển giao công nghệ Kinh doanh bất động sản, Bán buôn dược phẩm, máy móc thiết bị y tế Giao nhận vận tải hàng hóa xuất nhập - 1.2 Cơ cấu tổ chức Công ty Cổ Phần Công Nghệ Xây Dựng Sông Hồng: Cơ cấu tổ chức Công ty theo mơ hình Cơng ty cổ phần Hội đồng quản trị: gồm người Chủ tịch Hội đồng quản trị Ban kiểm soát: gồm người Ban giám đốc: gồm Giám đốc, phó Giám đốc Các phịng ban liên quan: + Phòng kinh doanh + Phòng tài kế tốn + Phịng dự án Vũ Thị Hương Lý – MSV : 19160042 + Phòng thiết kế kỹ thuật + Phịng tổ chức hành + Các đội thi cơng + Trung tâm bảo hành 1.2.1 Mơ hình cấu tổ chức: Vũ Thị Hương Lý – MSV : 19160042 SƠ ĐỒ (1.1) BỘ MÁY TỔ CHỨC CÔNG TY CHỦ TỊCH HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ BAN KIỂM SỐT BAN GIÁM ĐỐC PHỊNG KINH DOANH PHỊNG TÀI CHÍNH KẾ TỐN PHỊNG DỰ ÁN CÁC ĐỘI THI CƠNG PHỊNG THIẾT KẾ -KỸ THUẬT PHÒNG TỔ CHỨC HÀNH TRUNG TÂM BẢO HÀNH Vũ Thị Hương Lý – MSV : 19160042 1.2.2 Chức nhiệm vụ phòng ban, phận: Chủ tịch Hội đồng quản trị: người quản lý cơng ty, có tồn quyền nhân danh công ty để định, thực quyền nghĩa vụ công ty không thuộc thẩm quyền Đại hội đồng cổ đông Quyết định chiến lược, kế hoạch phát triển trung hạn kế hoạch kinh doanh năm công ty Quyết định phương án đầu tư dự án đầu tư thẩm quyền giới hạn theo quy định Luật doanh nghiệp Quyết định giải pháp phát triển thị trường, tiếp thị công nghệ; thông qua hợp đồng mua, bán, vay, cho vay hợp đồng khác có giá trị lớn 50% tổng giá trị tài sản ghi báo cáo tài gần cơng ty - Giám sát, đạo Giám đốc, Phó giám đốc quản lý khác điều hành công việc kinh doanh ngày công ty; - Giám sát, đạo Giám đốc người quản lý khác điều hành công việc kinh doanh ngày công ty - Trình báo cáo tốn tài năm lên Đại hội đồng cổ đông; - Kiến nghị mức cổ tức trả; định thời hạn thủ tục trả cổ tức xử lý lỗ phát sinh q trình kinh doanh - Ban kiểm sốt: trưởng ban kiểm soát Chủ tịch Hội đồng quản trị đề cử - Ban Giám đốc: giúp Chủ tịch Hội đồng quản trị điều hành Công ty theo phân công Chủ tịch Hội đồng quản trị, chịu trách nhiệm trước Chủ tịch Hội đồng quản trị nhiệm vụ phân công + Giúp Chủ tịch Hội đồng quản trị tổ chức máy kinh doanh, quản lý lao động + Theo dõi, quản lý, duyệt chi để phục hoạt động kinh doanh Công ty + Tham mưu cho Ban quản trị đưa kế hoạch ngắn hạn, trung hạn, dài hạn + Xây dựng chiến lược kinh doanh, marketing sản phẩm đưa ứng dụng tiến khoa học kỹ thuật vào sử dụng + Xây dựng phương án thi công giải pháp kỹ thuật + Được ký kết hợp đồng kinh tế + Chịu trách nhiệm thực chế độ sách lao động Cơng ty + Điều hành hoạt động chung Công ty - Phòng kinh doanh: Phòng kinh doanh với chức tìm kiếm dự án, tiếp cận với cơng trình Đồng thời phối hợp với phịng dự án theo dõi tiến trình dự án, tìm hiểu thị trường vật tư thiết bị để nhập vật tư thiết bị phục vụ cho dự án + Thực hoạt động bán hàng cho khách hàng Chủ đầu tư nhằm đem lại Doanh thu cho Cơng ty - Phịng dự án: Chức năng: Được coi phòng then chốt việc phát triển công ty, với vị trí quan trọng trên, phịng dự án + Triển khai đấu thầu , quản lý hồ sơ thầu + Thực cơng tác nghiệm thu, tốn dự án - Vũ Thị Hương Lý – MSV : 19160042 + Phối hợp với phòng kinh doanh, phòng tài kế tốn thực tốt cơng tác xuất nhập khẩu, mua sắm thiết bị, vật tư phục vụ thi cơng cơng trình - Phịng tài kế tốn: Chức năng: trợ giúp ban giám đốc việc quản lý tài chính, nhân cơng việc hành khác, Lập báo cáo tài phục vụ yêu cầu quản trị lãnh đạo Công ty phục vụ Cơ quan thuế + Hàng ngày lập phiếu thu – chi + Theo dõi công nợ: phải thu – phải trả + Thanh tốn chi phí, cơng nợ, tiền lương cho người lao động + Giao dịch ngân hàng + Xuất – nhập , kiểm kê hàng hóa, tài sản hàng tháng, q + Tính tốn trích nộp đầy đủ nghĩa vụ với quan thuế + Kiểm tra, xét duyệt báo cáo thống kê từ phòng ban - Phòng kỹ thuật xây dựng: Chức năng: + Giám sát cơng trình xây dựng, làm hồ sơ tốn khối lượng cơng trình + Đánh giá rủi ro tiềm ẩn, nguyên vật liệu chi phí + Giải vấn đề phát sinh kỹ thuật xây dựng + Thực quy định ngành xây dựng an toàn lao động… - Phòng kỹ thuật điện máy: Chức năng: + Tư vấn thơng số cấu hình máy, thiết bị y tế + Đào tạo cách thức vận hành quản lý máy + Lắp ráp linh kiện máy + Cập nhật kiến thức liên quan đến hệ thống thiết bị y tế nói chung + Kiểm tra, vận hành , đào tạo kỹ thuật viên - Các đội thi công Chức năng: + Chịu quản lý trực tiếp phòng thiết kế - kỹ thuật + Trực tiếp tham gia thi cơng cơng trình - Trung tâm bảo hành Chức năng: + Chịu quản lý trực tiếp phòng thiết kế - kỹ thuật + Bảo hành, bảo trì cơng trình cơng ty thi công sản phẩm công ty cung cấp + Bảo dưỡng định kỳ - Phòng tổ chức hành chính: Chức năng: Phịng tổ chức hành có chức quản lý sở vật chất Vũ Thị Hương Lý – MSV : 19160042 + Công tác nhân sự: Tổ chức tuyển dụng nhân sự, định tuyển dụng ký hợp đồng lao động + Về pháp lý: Chịu trách nhiệm thủ tục đăng ký kính doanh, dấu mã số thuế, văn luật quy định pháp luật liên quan đến đấu thầu dự án + Công tác quản lý công văn, giấy tờ dấu: Chịu trách nhiệm lưu, giữ xử lý công văn đến, công văn công tác quản lý dấu + Quản lý hậu cần, tạp vụ, an ninh nội + Các công tác văn phòng: Tổng hợp chịu trách nhiệm cung cấp văn phịng phẩm, thiết bị phục vụ cho cơng tác văn phòng 1.3 Đánh giá kết hoạt động kinh doanh: 1.3.1 Kết hoạt động kinh doanh: Về doanh thu:  Từ năm 2014 Công ty bắt đầu chuyển dịch kinh doanh sang lĩnh Bán bn máy móc trang thiết bị y tế, Cung cấp vật tư tiêu hao, xây dựng Bệnh viện mang đến ổn định cho Công ty doanh thu năm 2016 đạt 485.690.017.429đ Doanh thu trung bình Cơng ty qua năm 2016 đến 2019 đạt 289.240.794.224đ cho ta thấy tình hình kinh doanh có khó khăn định, biến động tỉ giá USD khiến cho tình hình mua sắm nước giảm thể rõ bảng Bảng kết kinh doanh 1.1 Bảng doanh thu, chi phí, lợi nhuận Cơng ty từ 2016 đến 2019 ĐVT: VNĐ 2016 2017 2018 2019 485,690,01 7,429 123,806,53 6,210 256,856,60 2,305 290,610,020 ,951 Chi phí 6,567,792 ,557 5,646,980 ,626 8,145,396 ,197 12,789,032, 784 LNTT 1,660,819 ,943 69,907, 297 12,861,067 ,480 1,453,124, 567 Thuế TNDN 389,580 ,315 54,949, 775 2,616,494 ,256 290,624, 913 LNST 1,271,239 ,628 14,957, 522 10,244,573 ,224 1,162,499, 654 Doanh thu Vũ Thị Hương Lý – MSV : 19160042 (Nguồn: Phịng kế tốn) Dưới đạo sáng suốt Ban lãnh đạo Cơng ty cống hiến đội ngũ nhân viên với việc áp dụng công nghệ - cung cấp thiết bị kỹ thuật tiên tiến đem lại tăng trưởng từ 2018 đến Công ty thực thành cơng gói thầu lớn bao gồm thiết kế, cung cấp thiết bị công nghệ, vật tư y tế thi công xây dựng công trình Bệnh viện Đa Khoa Đà Nẵng Trung tâm tim mạch Đà Nẵng, Bệnh viện Đa Khoa Bình Phước… tạo niềm tin cho khách hàng Chủ đầu tư Sau Cơng ty thích nghi dần đến năm 2018, 2019 doanh thu bắt đầu tăng trở lại, cụ thể theo bảng sau: Bảng 1.2 Biến động doanh thu, lợi nhuận, chi phí từ 2016 đến 2019: ĐVT: VNĐ 2017/2016 2018/2017 2019/2018 Chỉ tiêu +/Doanh thu Chi phí LNTT Thuế TNDN LNST  % +/- % +/- % (361,883,481,219) (292.30) 133,050,066,09 51.80 33,753,418,646 (920,811,931) (16.31) 2,498,415,571 30.6 (1,590,912,646) (2,275.75 ) 12,791,160,183 99.4 (11,407,942,913) (785.06) (334,630,540) (608.98) 2,561,544,481 97.9 (2,325,869,343) (800.30) (1,256,282,106) (8,399.00 ) 10,229,615,702 99.8 (9,082,073,570) (781.25) 4,643,636,587 11.61 36.31 Về Chi phí: Đặt mục tiêu lợi nhuận kỳ vọng Cơng ty đưa sách nhằm quản lý tốt chi phí phát sinh nâng cao thích nghi với chế thị trường giai đoạn phát triển 10 Vũ Thị Hương Lý – MSV : 19160042 nghiệp Ưu điểm phương pháp so sánh đơn giản, dễ vận dụng, rút tính xu tiêu Tuy nhiên hạn chế phương pháp không đánh giá chất lượng thơng tin sử dụng để phân tích Phương pháp tỷ lệ: Tình hình khả tốn Cơng ty nội dung hoạt động tài chính, nhằm cung cấp thơng tin cho cấp quản lý đưa định đắn cho Công ty Các định cho Công ty vay tiền thời hạn bao nhiêu, có nên bán hàng chịu cho doanh nghiệp hay không….Tất định phụ thuộc vào khả tốn Cơng ty Khả tốn Cơng ty vừa phải đáp ứng nhu cầu tốn cho khoản cơng nợ, đồng thời nâng cao hiệu sử dụng vốn, tiết kiệm chi phí Khả tốn q thấp kéo dài dẫn tới doanh nghiệp bị giải thể phá sản Khả tốn q cao dấn tới tiền mặt nhiều, hàng dự trữ nhiều, hiệu sử dụng vốn thấp Để phân tích tiêu này, Cơng ty cần thực tính tốn tình hình biến động khoản phải thu khoản phải trả năm sau so với năm trước để thấy tình hình tốn Ngồi ra, tính toán hai số: Hệ số toán thời hệ số toán nhanh so sánh kỳ phân tích kỳ gốc để thấy khả tốn Cơng ty 2.1 Phân tích tổng quan thực trạng : Sau tìm hiểu thực trạng tình hình tài Cơng ty Cổ Phần Công Nghệ Xây Dựng Sông Hồng, em xin có số phân tích đánh sau: 2.1.1 Phân tích tình hình tài qua Bảng cân đối kế tốn để thấy tình hình tài chính, trình độ quản lý xử dụng vốn Cơng ty Biến động vốn cho biết lực qui mô kinh doanh Công ty Bảng biến động vốn 15 Vũ Thị Hương Lý – MSV : 19160042 (ĐVT: Triệu đồng) VỐN 2016 2017 2018 2019 2017/2016 Số tiền % 2018/2017 Số tiền % 2019/2018 Số tiền % TSLĐ + ĐT NH 152, 944 151, 101 222, 772 157, 394 (1,8 43) (1,2) 71,6 71 47,4 (65,37 8) (29,3) Tổng 152,94 151,1 01 222,7 72 157,3 94 (1,84 3) (1 22) 71,67 2.17 (65,37 8) (41 54) Giá trị tài sản năm 2017 thấp với số tiền 151 tỷ cho thấy qui mô kinh doanh năm 2017 giảm so với năm 2016 tỷ đồng Đến năm 2018 tăng 47,4% so với năm 2017 chủ yếu tài sản lưu động tăng chứng tỏ qui mô Công ty tăng nhiều Năm 2019 giảm 29,3% so với năm 2018 cao so với năm 2016, 2017 Qua phân tích biến động cho ta thấy tình hình kinh doanh có khả quan mức độ vừa phải Trên phân tích tổng thể tăng giảm vốn lưu động qua năm chưa thể hết tình hình sử dụng vốn hiệu hay không nên em tiếp tục phân tích thêm số tiêu sau: 16 Vũ Thị Hương Lý – MSV : 19160042 PHÂN TÍCH BIẾN ĐỘNG VỀ VỐN NGUỒ N VỐN Nợ phải trả Nguồn vốn CSH Tổng 2017/2016 Số tiền % (ĐVT: Triệu đồng) 2018/2017 2019/2018 Số Số tiền % tiền % 2016 2017 2018 2019 144,45 142,77 177,51 171,13 (1,678 ) 0.45% 34,73 -6.86% 19,581 18,528 39,892 39,171 (1,053 ) -0.45% 21,36 6.86% 164,03 161,30 217,40 210,30 (2,731 ) 98.34 56,10 % (6,379 ) (721) -0.28% 0.28% 134.78 (7,100 % ) 96.73 % Năm 2017 giảm 0.45% giá trị lượng Biến động 2016 2017 không thay đổi nhiều Biến động 2017 2018 biến động nhiều lượng Nợ phải trả so với Nguồn vốn 2018 Nợ chiếm dụng vốn 2017 2018 nợ phải trả tăng lượng Nguồn vốn 2018 tăng Nợ phải trả Tính cân đối vốn nguồn vốn : Mối quan hệ tài sản nguồn vốn nhằm đánh giá khái quát tình hình phân bổ, huy động sử dụng loại vốn nguồn vốn từ đánh giá cân tài Công ty 17 Vũ Thị Hương Lý – MSV : 19160042 Tổng TS = Tổng NV Sự cân đối cho thấy nguồn vốn chủ sử hữu Cơng ty có đảm bảo trang trải cho hoạt động kinh doanh Công ty hay không? Vì ta có bảng cân đối sau: CÂN ĐỐI GIỮA TÀI SẢN VÀ VỐN - NĂM Vốn CSH TS Chênh lệch 2016 19,581 160,271 (140,690) 2017 18,528 159,316 (140,788) (ĐVT: Triệu đồng) 2018 2019 39,892 39,171 216,018 2,013,175 (176,126) (1,974,004) Từ liệu cho ta thấy Vốn CSH 19 tỷ không đáp ứng đủ nhu cầu kinh doanh , Công ty thiếu lượng vốn 140 tỷ Vì cơng ty phải vay ngân hàng chiếm dụng vốn doanh nghiệp khác, vay gần tỷ đồng .vốn chiếm dụng NĂM Chênh lệch CÂN ĐỐI GIỮA TÀI SẢN VÀ VỐN -2 (ĐVT: Triệu đồng) 2016 2017 2018 2019 25,561 42,750 79,758 108,542 91,947 (39,676) (71,113) (87,192) (66,386) 82,426 150,871 195,734 1: Nguồn vốn CSH + Vay NH + Vay DH 2: Tổng TS – Các khoản PT, tạm ứng, khoản chấp, ký quĩ, ký cược ngắn hạn, dài hạn Từ bảng cân đối cho biết nguồn vốn CSH vốn vay không đủ để trang trải cho hoạt động kinh doanh nên Công ty phải chiếm dụng vốn doanh nghiệp khác Năm 2016 thiếu khoảng 66 tỷ đồng So sánh vốn chiếm dụng vốn bị chiếm dụng: 18 Vũ Thị Hương Lý – MSV : 19160042 Phân tích tình hình sử dụng vốn nguồn vốn Phân tích giải pháp Cơng ty nên sử dụng đa dạng phương pháp phân tích Ngồi phương pháp truyền 2.2 thống mà Cơng ty sử dụng phương pháp so sánh phương pháp tỷ lệ, việc Cơng ty nên sử dụng kết hợp phương pháp phương pháp chi tiết, phương pháp liên hệ cân đối, phương pháp đồ thị phương pháp Dupont… việc phân tích xác hơn, hiệu hơn, người sử dụng thơng tin có nhìn tồn diện tình hình tài Cơng ty CHƯƠNG III: GIẢI PHÁP HỒN THIỆN HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ TÀI CHÍNH CỦA CƠNG TY CỔ PHẦN CÔNG NGHỆ VÀ XÂY DỰNG SÔNG HỒNG 3.1 Định hướng phát triển Công ty: 3.1.1 Định hướng chung: Trong q trình phát triển mình, Cơng ty Cổ phần Công nghệ Xây Dựng Sông Hồng không ngừng học hỏi, đổi công nghệ, sản phẩm mà công ty cung cấp ứng dụng công nghệ kỹ thuật tiên tiến giới Cùng với thời gian công ty không ngừng nâng cao chất lượng, phục vụ nhu cầu chủ đầu tư cách tốt Với nỗ lực liên tục Công ty đánh giá cao Chủ đầu tư ngồi nước, có nhiều bạn hàng chọn công ty đối tác chiến lược Xây dựng tập thể đoàn kết, vững mạnh Sự cởi mở trưởng phịng cơng việc giúp nhân viên có tâm lý thoải mái, nhờ phát huy tối đa sức sáng tạo làm việc tốt Vì vậy, nhân viên Cơng ty ln tự hào làm việc môi trường tốt Mong muốn xây dựng thương hiệu uy tín, địa tin cậy để đưa sản phẩm, dịch vụ hình ảnh doanh nghiệp đến với tất Chủ đầu tư khách 19 Vũ Thị Hương Lý – MSV : 19160042 hàng tồn quốc, Cơng ty có đội ngũ nhân viên, kỹ thuật viên chuyên nghiệp đào tạo quy trường đại học ngồi nước; đội ngũ cơng nhân lành nghề tào tạo trường dậy nghề có uy tín với thái độ phục vụ tận tình chế độ hậu chu đáo Công ty đem tới cho Chủ đầu tư khách hàng sản phẩm hoàn hảo với chất lượng tốt Với tâm cao Ban Giám Đốc đồng lòng tập thể đội ngũ cán nhân viên em tin tưởng lợi nhuận năm 2020 năm ổn định đà phát triển • Định hướng ngắn hạn Mở rộng hoạt động kinh doanh với sản phẩm dịch vụ ngày phong phú đa dạng nhằm đáp ứng nhu cầu khác khách hàng • Xây dựng văn hóa doanh nghiệp mà khách hàng đặt làm trung tâm hoạt động • Chun nghiệp hóa đội ngũ cán cơng nhân viên tồn Cơng ty nhằm mang lại khả phục vụ khách hàng mức cao • Hồn thiện dịch vụ thương mại điện tử, hướng tới việc phát triển hệ thống bán hàng online quy mô đại Việt Nam Định hướng dài hạn: • Hướng tới mục tiêu công ty hàng đầu lĩnh vực xây dựng cơng trình hạ tầng kỹ thuật Việt Nam • Tiếp tục cơng ty đầu việc giới thiệu cung cấp sản phẩm công nghệ dịch vụ tới tận tay người tiêu dùng • Hồn thiện cấu, lợi nhuận để đưa cơng ty lên sàn chứng khốn vào năm 2026 3.2 Một số giải pháp nhằm hoàn thiện hoạt động quản trị tài Cơng ty: -( Giải pháp đưa dựa Nguyên tắc chữa hạn chế nguyên nhân) 3.3 Kiến nghị đề xuất: Bảng Cơ cấu nguồn vốn Công ty từ 2016 đến 2019 Chỉ tiêu Tổng 2016 164.036.876.445 2017 161.305.003.319 2018 217.404.818.387 ĐVT: VNĐ 2019 210.304.781.737 20 Vũ Thị Hương Lý – MSV : 19160042 nguồn vốn Vốn CSH Tài sản ngắn hạn Vay ngắn hạn Nợ phải trả 19.581.896.320 160.271.018.346 18.528.440.822 159.316.097.981 39.892.030.629 216.018.155.008 39.171.091.310 203.175.676.807 5.980.407.000 24.222.687.052 39.866.092.367 69.371.073.459 144.454.980.125 142.776.562.497 177.512.787.758 171.133.690.427 Nhìn từ bảng cấu nguồn vốn từ ta thấy Cổ đông tin tưởng vào tình hình phát triển ổn định doanh nghiệp thơng qua khoản vốn góp năm từ 2016 đến 2019 tăng thêm 19.589.1964.990đ vốn chủ sở hữu Vì để tiến hành hoạt động sản xuất kinh doanh Cơng ty phải có lượng vốn định giúp cơng ty kiểm sốt dịng tiền vào phân bổ nguồn tài cho phù hợp với giai đoạn phát triển 21 Vũ Thị Hương Lý – MSV : 19160042 Bảng Tỷ trọng nguồn vốn Công ty từ 2016 đến 2019 2017/2016 Chỉ tiêu +/% Tổng (2,731,873,126 (1.69 nguồn vốn ) ) (1,053,455,498 (5.69 Vốn CSH ) ) Tài sản (0.60 (954,920,365) ngắn hạn ) Vay ngắn 18,242,280,052 75.31 hạn Nợ phải (1,678,417,628 (1.18 trả ) ) 2018/2017 +/% 56,099,815,06 25.80 21,363,589,80 53.55 56,702,057,02 26.25 15,643,405,31 39.24 34,736,225,26 19.57 ĐVT: VNĐ 2019/2018 +/% (3.38 (7,100,036,650) ) (1.84 (720,939,319) ) (12,842,478,201 (6.32 ) ) 29,504,981,092 42.53 (6,379,097,331) (3.73 ) (Nguồn: Phịng kế tốn) Từ bảng tỷ trọng nguồn vốn ta thấy sức khỏe tài Cơng ty Để đánh giá hiệu sử dụng vốn Cơng ty cần phân tích số tài quay vịng vốn, số tốn, số tăng trường, số hoạt động, số giá thị trường 3.5 Đánh giá tình hình phát triển Công ty PHẦN 4: ƯU NHƯỢC ĐIỂM CỦA HOẠT ĐỘNG KINH DOANH  Ưu điểm: Cơ cấu tổ chức Cơng ty đơn giản, số lượng nhân viên thuận lợi cho việc quản lý Ban quản trị Lãnh đạo nắm rõ tình hình hoạt động phịng ban Chun nghiệp hóa đội ngũ cán cơng nhân viên tồn Cơng ty nhằm mang lại khả phục vụ khách hàng mức cao  Nhược điểm: Thiết bị y tế nghành đặc thù phí cho Marketing cịn cao Tiến độ cung ứng hàng hóa cịn chậm Cơng ty khơng có đội xe chun dụng phải th bên ngồi nên khơng chủ động chi phí th vận chuyển lớn Văn phòng kho bãi phải thuê bất lợi cho Cơng ty chi phí thuê đất đai ngày tăng PHẦN 5: ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN CỦA CƠNG TY • • 5.1.Mục tiêu ngắn hạn: Mở rộng hoạt động kinh doanh với sản phẩm dịch vụ ngày phong phú đa dạng nhằm đáp ứng nhu cầu khác khách hàng Xây dựng văn hóa doanh nghiệp mà khách hàng đặt làm trung tâm hoạt động 22 Vũ Thị Hương Lý – MSV : 19160042 • Chun nghiệp hóa đội ngũ cán cơng nhân viên tồn Cơng ty nhằm mang lại khả phục vụ khách hàng mức cao • Hồn thiện dịch vụ thương mại điện tử, hướng tới việc phát triển hệ thống bán hàng online quy mô đại Việt Nam 5.2 Mục tiêu dài hạn: • Hướng tới mục tiêu công ty hàng đầu lĩnh vực xây dựng cơng trình hạ tầng kỹ thuật Việt Nam • Tiếp tục cơng ty đầu việc giới thiệu cung cấp sản phẩm công nghệ dịch vụ tới tận tay người tiêu dùng • Hồn thiện cấu, lợi nhuận để đưa cơng ty lên sàn chứng khốn vào năm 2026 23 Vũ Thị Hương Lý – MSV : 19160042 KẾT LUẬN Có thể nói, hoạt động kinh doanh Cơng ty Cổ Phần Công Nghệ Xây Dựng Sông Hồng đóng góp lớn lĩnh vực xây dựng cung cấp trang thiết bị y tế chuyển giao công nghệ cho công phát triển nghành y tế Việt Nam, tạo điều kiện công ăn việc làm cho 30 cán công nhân viên Công ty Việc đánh giá số tài Công ty Cổ Phần Công Nghệ Xây Dựng Sông Hồng em biết thuận lợi khó khăn doanh nghiệp gặp phải Về lao động tiền lương Công ty cần tăng quỹ tiền lương để lương, thưởng tạo động lực thúc đẩy trình gắn bó cống hiến nhân viên Về tiếp cận thị trường cần có quan hệ với nhiều bạn hàng để tránh bị bạn hàng ép giá nhờ mà nắm thơng tin thị trường cách xác Trong hoạt động kinh doanh, cịn tồn số khó khăn định Công ty phải đối mặt với cạnh tranh gay gắt thị trường thách thức điều kiện sở vật chất, nguồn nhân lực mang lại Do đó, Cơng ty phải tích cực đổi mới, tập trung đào tạo đội ngũ cán để phát triển phù hợp với xu hướng phát triển kinh tế Trong q trình thực tập cơng ty, em học nhiều điều bổ ích hoạt động kinh doanh, cung ứng trang thiết bị vật tư y tế, công việc mà trước tới em chưa làm Đồng thời hội để em có thêm hiểu biết Cơng ty Cổ Phần Công Nghệ Xây Dựng Sông Hồng, từ giúp em rèn luyện thêm kỹ năng, kinh nghiệm làm việc thực tế để hoàn thành thu Một lần nữa, em xin chân thành cảm ơn cô giáo TS Phan Thị Thanh Hoa anh chị công tác Công ty hướng dẫn, nhiệt tình giúp đỡ tạo điều kiện cho em hoàn thành tốt tập 24 Vũ Thị Hương Lý – MSV : 19160042 Bảng phụ lục kinh doanh Công ty Cổ Phần Công Nghệ Xây Dựng Sông Hồng NĂM 2016 164.036.876.445 NĂM 2017 161.305.003.319 NĂM 2018 217.404.818.387 144.454.980.125 142.776.562.497 177.512.787.758 171.133.690.427 160.271.018.346 159.316.097.981 216.018.155.008 203.175.676.807 CHỈ TIÊU Tổng tài sản Tổng nợ phải trả Tài sản ngắn hạn Nợ ngắn hạn ĐVT:VNĐ NĂM 2019 210.304.781.737 103.436.280.125 121.787.689.095 143.545.863.391 152.183.994.033 Doanh thu 485.690.017.429 123.806.536.210 256.856.602.305 290.610.020.951 6.567.792.557 5.646.980.626 8.145.396.197 12.789.032.784 1.660.819.943 69.907.297 12.861.067.480 1.453.124.567 1.271.239.628 14.957.522 10.244.573.224 1.162.499.654 19.581.896.320 18.528.440.822 39.892.030.629 39.171.091.310 STT Chi phí Lợi nhuận trước thuế Lợi nhuận sau thuế Giá trị rịng Doanh thu trung bình năm: 2016, 2017, 2018,2019 289.240.794.224 25 Vũ Thị Hương Lý – MSV : 19160042 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO PGS.TS Phạm Quang Trung, Giáo trình Quản trị tài doanh nghiệp NXB Đại học Kinh tế quốc dân Hà Nội (2017) Lưu Thị Hương (2006), Phân tích quản trị tài chính, NXB Tài chính, Hà Nội Tạp chí tài chính.vn 26 Vũ Thị Hương Lý – MSV : 19160042 27 Vũ Thị Hương Lý – MSV : 19160042 28 Vũ Thị Hương Lý – MSV : 19160042 29 Vũ Thị Hương Lý – MSV : 19160042 ... CHƯƠNG : TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN CÔNG NGHỆ VÀ XÂY DỰNG SÔNG HỒNG 1.1 Q trình đời Cơng ty Cổ Phần Cơng Nghệ Xây Dựng Sông Hồng: Công ty Cổ phần Công nghệ Xây dựng Sông Hồng (SONG HONG B&T.,... tài Đề tài “Hồn thiện phân tích tình hình tài Cơng ty Cổ Phần Cơng Nghệ Xây Dựng Sông Hồng? ?? gồm chương: + Chương 1: Tổng quan Công ty Cổ Phần Công Nghệ Xây Dựng Sông Hồng + Chương 2: Phân tích. .. tình hình tài Cơng ty Cổ Phần Cơng Nghệ Xây Dựng Sông Hồng, tồn tại, hạn chế - Đề xuất giải pháp hoàn thiện phân tích tình hình tài Cơng ty Cổ Phần Cơng Nghệ Xây Dựng Sơng Hồng • Kết cấu đề tài