Phân tích quy trình dự báo doanh thu của công ty LG ELECTRONICS giai đoạn 2010-2012
Trang 1Đặt vấn đề
Trong xu thế phát triển kinh tế chung hiện nay trên thế giới, ngành điện tử cũngluôn hòa nhập cùng tiến trình phát triển đó Với nhu cầu ngày càng cao của người tiêudùng, các mặt hàng điện tử cũng ngày một đa dạng hơn và chất lượng hơn Để hoạt độngtốt trước những thách thức của cơ chế thị trường, các công ty kinh doanh trong ngànhđiện tử luôn có những đổi mới trong việc sản xuất các sản phẩm Để có thể cạnh tranhvới các đối thủ cùng ngành, đặc biệt với số lượng lớn các công ty kinh doanh mặt hàngđiện tử không chỉ chú trọng tới số lượng sản phẩm mà còn cần chú trọng tới chất lượngsản phẩm.
Là một công ty 100% vốn đầu tư nước ngoài, công ty LG ELECTRONICS đuợc biếtđến như một thương hiệu mạnh trong việc sản xuất các mặt hàng điện tử và đồ gia dụngtrên thế giới tại Việt Nam, công ty ELECTRONICS cũng ngày một tạo dựng được chomình một chỗ đứng trước các thương hiệu nổi tiếng khác, cũng như tạo dựng được sự tintưởng đối với người tiêu dùng VN với các sản phẩm đạt chất lượng cao, công ty LGELECTRONICS đã tạo cho mình một môi trường kinh doanh mang bản sắc riêng với mộttriết lý “ công ty vững mạnh, con người hùng hậu”.
Trong thời gian tìm hiểu các hoạt động kinh doanh của công ty LG Electronis, dựatrên kiến thức đã học chúng tôi sẽ trình bày với các bạn về đề tài:
“ Phân tích quy trình dự báo doanh thu của công ty LG ELECTRONICS giai đoạn2010-2012”
Như chúng ta đã biết, về cơ bản quy trình dự báo gồm 9 bước Vì cơ sở lý thuyếttương đối ngắn gọn và đơn giản nên nhóm chúng tôi sẽ kết hợp vận dụng vào quy trìnhdự báo của công ty LG Electrolics, từ đó làm rõ các bước trong quy trình.
Trang 2Bước 1: Xác định mục tiêu.
Hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp là các hoạt động nhằm thoảmãn nhu cầu tiêu dùng sản phẩm vật chất và dịch vụ của người tiêu dùng Công ty LGELECTRONICS hoạt động trong lĩnh vực điện tử điện lanh, cung cấp đến khách hàngnhững sản phẩm điện tử và đồ gia dụng với chất lượng tốt nhất và giá cả phù hợpnhất.
Mục đích khi tham gia hoạt động kinh doanh nhằm thu được lợi nhuận Hoạtđộng kinh doanh yêu cầu phải tính toán được chi phí sản xuất, giá trị kết quả sản xuấtvà hạch toán được lãi lỗ trong kinh doanh Vì vậy, mục tiêu được xác định của doanhnghiệp LG ELECTRONICS khi tiến hành kinh doanh.
Một là: Tạo ra và cung cấp ngày càng nhiều sản phẩm cho thị trường, qua đó đặtđược doanh số tối đa.
Hai là: Tạo ra giá trị thặng dư và phấn đấu đạt mức lợi nhuận tối đa.
Bước 2: Xác định đối tượng dự báo.
Đối tượng cần dự báo của công ty LG ELECTRONICS là doanh thu từng nămvới một doanh nghiệp, doanh thu là kết quả hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp,vì vậy doanh thu có vai trò rất to lớn đối với toàn bộ hoạt động của doanh nghiệp.Doanh thu nguồn tài chính quan trọng để đảm bảo trang trải các khoản chi phí hoạtđộng kinh doanh đảm bảo cho doanh nghiệp tái sản xuất giản đơn và tái sản xuất mởrộng, doanh thu cũng là nguồn để các doanh nghiệp có thể thực hiện nghĩa vụ đối vớinhà nước, là nguồn để công ty liên doanh, liên kết với các đơn vị khác.
Để đánh giá sự tăng tăng trưởng của công ty phải căn cứ vào kết quả sản xuấtkinh doanh của doanh nghiêp, mà doanh thu là chi tiêu phản ánh cụ thể chính xác nhấtkết sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp Tổng doanh thu là mục tiêu cụ thể màdoanh nghiệp cần phải hướng tới Doanh nghiệp luôn đề cập đến vấn đề tăng doanhthu trong các biện pháp chính sách mà họ đưa ra Mục đích của sản xuất kinh doanh làdoanh thu và lợi nhuận.
Xác định đúng đắn doanh thu là cơ sở để đánh giá kết quả hoạt động của doanhnghiệp Xác định trách nhiệm, nghĩa vụ của doanh nghiệp đối với nhà nước, doanhnghiệp, người lao động Là cơ sở để doanh nghiệp đề ra phương hướng phấn đấu phùhợp với khả năng hiện có, tạo điều kiện cho doanh nghiệp phát huy tốt các mặt mạnhvà hạn chế mặt yếu.
Bước 3: Xác định khía cạnh thời gian
Về vấn đề này có 2 điểm cần lưu ý:
- Thứ nhất: là về độ dài của dự báo Các dữ liệu thu thập được thường khôngcó chuẩn nhất quán về đơn vị thời gian do đó sẽ rất khó theo dõi nếu không có mộtđịnh hướng về độ dài dự báo rõ ràng Đối với dự báo theo năm, độ dài của dự báotừ 1 đến 5 năm Đối với dự báo theo quý thường từ 4 đến 8 quý Đối với dự báotháng thường áp dụng từ 12 đến 18 tháng.
Trang 3- Thứ hai: là tính cấp thiết của dự báo phải được người sử dụng và nguồn làmdự báo thống nhất với nhau Tính cấp thiết của dự báo càng cao thì độ dài dự báocàng hẹp lại yêu cầu chính xác của dự báo cũng càng cao.
Với công ty LG ELECTRONICS tính cấp thiết khi dự báo doanh thu của doanhnghiệp chú trọng vào cơ sở để doanh nghiệp đề ra chính sách, biện pháp, phươnghướng hoạt động phù hợp với chính năng lực hiện nay, nên độ dài dự báo được xácđịnh là dự báo doanh thu theo từng năm.
Bước 4: Xem xét dữ liệu.
Trong công tác thống kê dự báo, dữ liệu có vai trò rất quan trọng Mỗi dữ liệuđược sử dụng cho phép phân tích một khía cạnh của hiện tượng kinh tế, xã hội Nguồndữ liệu có thể được xem xét từ cả bên trong và bên ngoài doanh nghiệp Các dữ liệuthu thập được đòi hỏi phải đầy đủ, kịp thời, chính xác và tính logic cao Để phân tíchvà dự báo doanh thu của doanh nghiệp đòi hỏi nguồn dữ liệu phải đủ lớn vì độ dài củathời gian lớn mới biểu hiện được xu thế phát triển của doanh nghiệp một cách rõ ràng.Để phân tích doanh thu một cách đầy đủ nhất, bên cạnh việc sử dụng các dữ liệu vềdoanh thu chúng ta cần quan tâm đến các dữ liệu về giá trị sản xuất, chi phí lao động,nguồn vốn cho hoạt động sản xuất kinh doanh.
Nhưng hiện nay do điều kiện thống kê ở doanh nghiệp LG ELECTRONICS cònnhiều hạn chế, nên trong phần trình bày này, chúng tôi sử dụng số liệu doanh thu quacác năm của công ty để tiến hành phân tích và dự báo doanh thu của doanh nghiệp.
Bảng số liệu doanh thu của công ty LG ELECTRONICSqua các năm từ 2000 đến 2009:
Năm 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009Doanh
thu 28.0 31.0 54.0 82.0 110.0 117.0 131.0 142.0 162.0 184.0
Bước 5: Lựa chọn mô hình
Việc lựa chọn mô hình dựa trên việc phân tích đặc điểm biến động của hiệntượng qua thời gian, có thể kết hợp đồ thị Các tham số trang mô hình thường đượcxác định bằng phương pháp bình thường nhỏ nhất.
Sự biến động của hiện tượng qua thời gian chịu tác động của nhiều nhân tố, ngoài racác nhân tố chủ yếu cơ bản quyết định xu hướng biến động của hiện tượng còn cónhững nhân tố ngẫu nhiên gây ra những sai lệch khỏi xu hướng Vì vậy để nêu lênđược xu hướng,tính quy luật về sự biến động của hiện tượng cần loại bỏ các yếu tốngẫu nhiên.Sau đây là một số phương pháp biểu hiện xu hướng phát triển cơ bản củahiện tượng:
- Phương pháp mở rộng khoảng cách thời gian áp dụng đối với dãy số thời kỳ màdãy số đó có khoảng cách thời gian quá ngắn mà có nhiều mức độ chưa phản ánhđược xu hướng biến động của hiện tượng.Nhược điểm của phương pháp này làlàm mất nhiều mức độ.
Trang 4- Phương pháp số bình quân di động.Số bình quân di động là số bình quân của mộtnhóm nhất định các mức độ của dãy số được tính bằng cách lần lượt loại dần cácmức độ đầu đồng thời thêm vào các mức độ tiếp theo sao cho số lượng các mức độtham gia tính số bình quân không thay đổi.Dãy số mới được hình thành từ các sốbình quân trượt được gọi là dãy số bình quân trượt.Phương pháp này có đặc điểmlà san bằng các sai lệch ngẫu nhiên.Tuy nhiên phương pháp này cũng làm mấtnhiều mức độ của dãy số ảnh hưởng đến việc phân tích quy luật của sự pháttriển Vì vậy đòi hỏi phải xác định số lượng các mức độ thích hợp.
- Phương pháp hồi quy tương quan.Biểu diễn mức độ của hiện tượng qua thời gianbằng một mô hình hồi quy với biến độc lập là thứ tự thời gian.Mô hình đó gọi làmô hình cụ thể
Dựa vào số liệu đã thu nhập trước đó là doanh thu của công ty LG ELECTRONICStrong giai đoạn 2000-2009 đây là dãy số thời kỳ với 10 mức độ và khoảng cách giữacác mức độ là 1 năm.Với các kiên thức đã học ,chúng tôi sẽ trình bày 2 mô hình dựbáo là mô hình san bằng mũ Holt Winter và mô hình hồi quy theo thời gian.
Bước 6: Đánh giá mô hình
a) Đối với mô hình dự báo theo phương trình hồi quy (dự báo dựa vào xu thế)
Từ xu hướng phát triển của hiện tượng nghiên cứu ta xác định được phương trình hồiquy lý thuyết ,đó là phương pháp phù hợp với xu hướng và đặc điểm biến động của hiệntượng nghiên cứu,từ đó có thể ngoại suy hàm xu thế để xác định mức độ phát triển trongtương lai
Mô hình dự đoán theo phương tình hồi quy đường thẳng :
Trong đó a,b là những tham số quy định vị trí của đường hồi quy
Từ phương trinh trên bằng phương pháp bình phương nhỏ nhất hoặc thông qua việcđặt thứ tự thời gian (t) trong dãy số để tính các tham số a,b.Nếu đặt thứ tự thời gian t saocho ∑t # 0 ta có công thức tính tham số như sau:
Trang 5-Bước 2: Tiến hành san mũ cho giá trị ước lượng và xu thế của dãy số
Coi giá trị của dãy số thời gian là tổng của 2 thành phần: thành phần trung bình cótrọng số của các giá trị thực tế (ký hiệu là St_giá trị ước lượng của hiện tượng ở thời điểmt) và thành phần xu thế (ký hiệu: Tt) Ta có mô hình san mũ:
Trang 6- Bước 3: Sử dụng mức và xu thế đã được san mũ tại thời điểm để dự đoán cho cácđiểm trong tương lai để dự đoán giá trị của hiện tượng ở thời điểm tương lai t+1:
Nếu như phương pháp dự đoán bằng hàm xu thế coi giá trị thông tin của mỗi mứcđộ là tăng dần kể từ đầu dãy số cho đến cuối dãy số Vì trên thực tế ở những thời điểmkhác nhau thì hiện tượng nghiên cứư chịu nhiều sự tác động của những nhân tố khônggiống nhau Các mức độ ngày càng được chú ý đến nhiều hơn so với các mức độ cũ (ởđầu dãy số) Hay nói cách khác, mức độ càng xa so với thời điểm hiện tại thì càng ít giátrị thông tin, do đó càng ít ảnh hưởng đến mức độ dự đoán.
Ưu điểm của phương pháp này là đơn giản và có kết quả tương đối chính xác phùhợp với các nhà kinh doanh cũng như lập kế hoạch ngắn hạn ở cấp vĩ mô Hệ thống dựbáo có thể được điều chỉnh thông qua 1 tham số duy nhất( tham số bằng mũ) Dễ dàngchương trình hoá vì chỉ phải thực hiện một số phép toán sơ cấp để xác định giá trị dự báo.Song hạn chế của phương pháp san mũ là chỉ bó hẹp trong phạm vi dự báo ngắn hạnvì không tính đến sự thay đổi cấu trúc của chuỗi thời gian mà phải tuân thủ tính ổn địnhtheo thời gian của các quy trình kinh tế xã hội.
Bước 7: Chuẩn bị dự báo:
a Bằng mô hình dự báo theo phương trình hồi quy.
Trong phương pháp này, chúng tôi sẽ biểu hiện mức độ của doanh thu qua các nămbằng mô hình hồi quy mà trong đó thứ tự thời gian là biến độc lập, mô hình này gọi làhàm xu thế.
Bảng doanh thu của công ty LG ELECTRONICS giai đoạn 2000-2009:
2004 2005 2006 2007 2008 2009Doanh
thu 28.0 31.0 54.0 82.0 110.0 117.0 131.0 142.0 162.0 184.0Hàm xu thế có dạng tổng quát: Yˆ= a +b.t
với a,b là những tham số quy định vị trí của đường hồi quy.
Từ nguồn tài liệu, ta có bảng số liệu sau (đặt thứ tự thời gian cho Σt=0)t=0)
Điều kiện Σt=0)t=0
Trang 7 y
Hàm xu thế có dạng : Yˆ =104,9 + 8,83.ta Áp dụng mô hình san mũ Holt_Winters
Bảng doanh thu của công ty LG ELECTRONICS giai đoạn 2000 - 2009 :
2004 2005 2006 2007 2008 2009Doanh
thu 28.0 31.0 54.0 82.0 110.0 117.0 131.0 142.0 162.0 184.0Dự đoán cho 3 năm tới:
Yˆt+h = S10 + hT10 = 181.27 + h.18,3
Bước 8:Trình bày kết quả dự báo
Trang 8a)Với hàm xu thế dự báo doanh thu của công ty LG ELECTRONICScho tới năm 2012 là:
Năm 2010 (t = 11): Năm 2011 (t = 13): Năm 2012 (t = 15): Sai số chuẩn
Sai số dự báo các năm Năm 2010 (L = 1): Năm 2011 (L = 2): Năm 2012 (L = 3):
Bảng kết quả dự báo doanh thu của công ty LG ELECTRONICSnăm 2010-2012 (đơn vị:triệu USD)
(tiêu chuẩn T.student bậc tự do (8): )
b)Dự đoán doanh thu của LG ELECTRONICS trong giai đoạn 2010-2012 bằng mô hìnhHolt Winter
Mức độ dự đoán doanh thu của công ty ở thời điểm (2010+h) với h=1,2,3 là:
Trang 9Nhận định: việc dự đoán dựa trên giả định sự phát triển của sự vật hiện tượng biến động
theo hướng đã và đang diễn ra, sự tác động của các nhân tố tới hiện tượng không thayđổi Do vậy kết quả đạt được từ dự đoán không phải là kết quả hoàn toàn chính xác,dotrên thực tế doanh thu tăng hoặc giảm phụ thuộc vào rất nhiều yếu tố khác nhau: cungcầu, giá cả, tác động của các nhân tố khách quan…Kết quả của việc dự đoán là cơ sở đểcông ty có thể vạch ra hướng phát triển trong tương lai và đề ra các kế hoạch để thựchiện.Dự báo đóng vai trò rất quan trọng trong việc đề ra các kế hoạch.
Bước 9:Theo dõi kết quả dự báo
