LV Thạc sỹ_nâng cao chất lượng tín dụng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ tại ngân hàng công thương việt nam

LỜI CẢM ƠN Tác giả xin trân trọng cảm ơn thầy cô giáo Trường Đại học Kinh tế quốc dân, cán bộ, giảng viên Khoa Tài Ngân hàng, Viện Đào tạo Sau Đại học giúp đỡ tạo điều kiện cho tác giả hoàn thành luận văn Đặc biệt tác giả xin trân trọng cảm ơn giáo viên hướng dẫn – TS hết lịng ủng hộ hướng dẫn tác giả hồn thành luận văn Xin cảm ơn bạn bè, đồng nghiệp gia đình giúp đỡ, chia sẻ với tác giả suốt q trình nghiên cứu để hồn thành luận văn Xin trân trọng cảm ơn ! MỤC LỤC LỜI CẢM ƠN DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC CÁC BẢNG, BIẾU, SƠ ĐỒ, HÌNH VẼ TĨM TẮT LUẬN VĂN MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG NGÂN HÀNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ 1.1 Một số vấn đề tín dụng Doanh nghiệp vừa nhỏ Ngân hàng thương mại 1.1.1 Tín dụng ngân hàng 1.1.2 Tín dụng Doanh nghiệp vừa nhỏ NHTM 1.2 Chất lượng tín dụng ngân hàng DNVVN 10 17 1.2.1 Chất lượng tín dụng DNVVN 17 1.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng DNVVN 24 1.3.1 Các nhân tố chủ quan 24 1.3.2 Các nhân tố khách quan 28 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DNVVN TẠI NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM 34 2.1 Tổng quan Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển 2.1.2 Mơ hình tổ chức quản lý 34 34 35 2.1.3 Hoạt động 2007- tháng 6/2010 36 2.2 Thực trạng chất lượng tín dụng DNVVN NHCTVN 2.2.1 Tín dụng DNVVN NHCTVN 40 40 2.2.2 Chất lượng tín dụng DNVVN NHCTVN 52 2.3 Đánh giá chất lượng tín dụng DNVVN NHCTVN 62 2.3.1 Những kết đạt 62 2.3.2 Các điểm hạn chế 63 2.3.3 Nguyên nhân 64 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DNVVN TẠI NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM 74 3.1 Định hướng nâng cao chất lượng tín dụng DNVVN NHCT Việt Nam 74 3.1.1 Định hướng hoạt động tín dụng NHCTVN 74 3.1.2 Định hướng nâng cao chất lượng tín dụng DNVVN NHCTVN 75 3.2 Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng DNVVN NHCT Việt Nam 76 3.2.1 Hồn thiện chế, sách tín dụng cho DNVVN 77 3.2.2 Cải tiến mơ hình tổ chức nâng cao chất lượng nhân phục vụ DNVVN 79 3.2.3 Nâng cao hiệu quản lý tín dụng DNVVN 3.2.4 Phát triển công nghệ thông tin phục vụ DNVVN 3.3 Kiến nghị 93 3.3.1 Kiến nghị với Nhà nước 93 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước KẾT LUẬN 95 98 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 100 92 83 DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT CBTD Cán tín dụng DB DeustcheBank DN Doanh nghiệp DNVVN Doanh nghiệp vừa nhỏ HĐQT Hội đồng quản trị HĐTD Hợp đồng tín dụng INCAS Hệ thống ngân hàng lõi NHCTVN Ngân hàng CPTM Công thương Việt Nam NHNN Ngân hàng Nhà nước Việt Nam NHTM Ngân hàng thương mại SXKD Sản xuất kinh doanh TCTD Tổ chức tín dụng TDNH Tín dụng ngân hàng TDTM Tín dụng thương mại TMCP Thương mại cổ phần TSBĐ Tài sản bảo đảm DANH MỤC CÁC BẢNG, BIẾU, SƠ ĐỒ, HÌNH VẼ Tên Bảng 1.1 Tiêu chí phân loại quy mơ doanh nghiệp WB Bảng 1.2 Tiêu chí phân loại DN theo Nghị định 56/2009/NĐ-CP Đồ thị 2.1 Mạng lưới hoạt động Vietinbank qua năm Đồ thị 2.2 Mạng lưới phòng giao dịch NHTM Việt Nam Đồ thị 2.3 Tổng tài sản, nguồn huy động vốn chủ sở hữu Đồ thị 2.4 Kết kinh doanh Đồ thị 2.5 Lợi nhuận sau thuế tỷ lệ nợ xấu Bảng 2.6 Số lượng khách hàng DNVVN NHCTVN Đồ thị 2.7 Quy mô dư nợ DNVVN NHCTVN Bảng 2.8 Dư nợ cho vay theo thời hạn Đồ thị 2.9 Cơ cấu cho vay theo thời hạn năm gần Đồ thị 2.10 Danh mục cho vay DNVVN theo ngành kinh tế Bảng 2.11 Dư nợ cho vay theo thành phần kinh tế Đồ thị 2.12 Dư nợ cho vay DNVVN theo địa bàn 30/06/2010 Bảng 2.13 Nợ hạn cho vay DNVVN Bảng 2.14 Nợ xấu cho vay DNVVN Bảng 2.15 Nợ xấu DNVVN phân theo thành phần kinh tế thời điểm 30/06/2010 Bảng 2.16 Tỷ lệ cho vay có bảo đảm tài sản bảo lãnh bên thứ Bảng 2.17 Thu nhập từ hoạt động cho vay DNVVN Trang i CHƯƠNG TỔNG QUAN VỀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG NGÂN HÀNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ 1.1 Một số vấn đề tín dụng ngân hàng 1.1.1 Tín dụng ngân hàng 1.1.1.1 Khái niệm Theo ý kiến chung nhà kinh tế học, tín dụng quan hệ vay mượn nguyên tắc hoàn trả vốn lẫn lãi người vay người cho vay Có loại tín dụng là: tín dụng thương mại (TDTM) tín dụng ngân hàng (TDNH) Tín dụng ngân hàng thỏa thuận TCTD cho khách hàng sử dụng số tiền định ngun tắc hồn trả thơng qua việc cung cấp khoản cho vay, chiết khấu, bảo lãnh ngân hàng, cho th tài hay hình thức khác 1.1.1.2 Đặc điểm, vai trị tín dụng ngân hàng * Đặc điểm tín dụng ngân hàng: TDNH thể quan hệ ba bên người cho vay - NHTM- người vay vốn TDNH dựa tín nhiệm đảm bảo cung cấp đủ thơng tin Tín dụng quan hệ kinh doanh phức tạp, lồng ghép Tín dụng quan hệ kinh tế tiềm ẩn nhiều rủi ro * Vai trị tín dụng ngân hàng: - Vai trị tín dụng hoạt động kinh doanh ngân hàng: quy mô chất lượng tín dụng định tồn phát triển NHTM Đa phần lợi nhuận NHTM hoạt động tín dụng tạo - Vai trị TDNH kinh tế: Ngân hàng đóng vai trị “người cung cấp vốn” cho kinh tế ii TDNH góp phần chuyển dịch cấu ngành, lĩnh vực kinh tế theo hướng tích cực TDNH tác động có hiệu tới sản xuất, thúc đẩy cạnh tranh doanh nghiệp kinh tế thị trường TDNH tạo điều kiện cho phát triển kinh doanh quốc tế đất nước TDNH công cụ sách tiền tệ 1.1.2 Chất lượng tín dụng ngân hàng 1.1.2.1 Khái niệm Chất lượng tín dụng đáp ứng cách tốt nhu cầu khách hàng, đảm bảo an toàn vốn, tăng lợi nhuận cho Ngân hàng, phù hợp với nhiệm vụ phát triển kinh tế xã hội 1.1.2.2 Các tiêu đo lường chất lượng tín dụng ngân hàng * Các tiêu chí định lượng: Một là: Nhóm tiêu phản ánh mức độ an tồn dư nợ NHTM tính tốn độ an tồn vốn thơng qua tiêu: - Tỷ lệ nợ xấu Tỷ lệ nợ xấu Nợ xấu Tổng dư nợ = x 100% - Tỷ lệ nợ hạn: Tỷ lệ nợ Nợ hạn Tổng dư nợ hạn - Tỷ lệ nợ hạn có khả thu hồi: Tỷ lệ nợ hạn có = x 100% Nợ hạn có khả thu hồi Tổng dư nợ khả thu hồi - Tỷ lệ cho vay có tài sản bảo đảm: Tỷ lệ nợ cho vay có = Nợ có tài sản bảo đảm Tổng dư nợ tài sản bảo đảm Hai là, tiêu phản ánh hiệu tín dụng: = Thu nhập từ hoạt động tín dụng DNVVN x 100% x 100% iii Thu nhập từ hoạt động tín dụng DNVVN/ Tổng thu nhập * Các tiêu chí định tính: Khả kiểm sốt ngân hàng khách hàng vay vốn: kinh nghiệm, uy tín lực, sách tín dụng, đội ngũ cán quản lý cán tín dụng (CBTD), hệ thống kiểm tra kiểm soát nội Chất lượng khách hàng: uy tín, lực tài chính, tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh, ngành nghề kinh doanh, khả cạnh tranh… Sự đa dạng, tiện ích sản phẩm tín dụng 1.2 Chất lượng tín dụng ngân hàng DNVVN 1.2.1 Khái quát DNVVN 1.2.1.1 Khái niệm Hiện nay, theo quy định NHCTVN khách hàng có tư cách pháp nhân, có vốn đăng ký (được xác nhận giấy đăng ký kinh doanh) từ 20 tỷ đồng trở xuống có 300 lao động thường xuyên DNVVN 1.2.1.2 Đặc điểm doanh nghiệp nhỏ vừa Việt Nam: Là phận doanh nghiệp động có tiềm phát triển mạnh: tạo nhiều việc làm; đa dạng hình thức sở hữu, lĩnh vực kinh doanh địa bàn hoạt động; huy Bị hạn chế lực cạnh tranh thấp: qui mô vốn nhỏ so với doanh nghiệp lớn; hệ thống máy móc thiết bị thường lạc hậu, chậm đổi mới; trình độ cán quản lý lao động cịn hiệu quả; tính minh bạch tài thấp 1.2.1.3 Vai trị DNVVN Giữ vai trị quan trọng kinh tế: đóng góp phận doanh nghiệp vào tổng sản lượng tạo việc làm đáng kể Giúp ổn định kinh tế: phần lớn kinh tế, DNVVN nhà thầu phụ cho doanh nghiệp lớn iv Làm cho kinh tế động: có quy mơ nhỏ, nên xét mặt lý thuyết DNVVN dễ điều chỉnh hoạt động Là trụ cột kinh tế địa phương: đóng góp quan trọng vào thu ngân sách, sản lượng tạo công ăn việc làm địa phương 1.2.2 Chất lượng tín dụng DNVVN Chất lượng tín dụng DNVVN nhiều hạn chế: Độ rủi ro cao: khó kiểm sốt, sử dụng vốn hiệu quả, tính minh bạch số liệu thấp; khơng có nghiên cứu, phân tích, dự báo thị trường, chưa có chiến lược Marketing phù hợp; thiếu tài sản bảo đảm Hiệu cho vay thấp đối tượng khách hàng khác: khó có định hướng chiến lược tín dụng cho nhiều loại ngành nghề; chi phí quản lý tín dụng DNVVN so với quản lý doanh nghiệp lớn cao 1.2.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng DNVVN 1.2.3.1 Các nhân tố chủ quan Chính sách tín dụng NHTM Cơ cấu tổ chức Ngân hàng chế định Chất lượng đội ngũ nhân làm cơng tác tín dụng Quy trình cấp tín dụng Ngân hàng: Hệ thống kiểm tra, kiểm soát nội Trang thiết bị phục vụ cho hoạt động tín dụng 1.2.3.2 Các nhân tố khách quan Môi trường kinh doanh: ổn định kinh tế, xã hội, nước; sách Nhà nước… Từ phía khách hàng: tình hình sản xuất kinh doanh, tài khách hàng; lực, kinh nghiệm khách hàng… CHƯƠNG THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DNVVN v TẠI NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM 2.1 Tổng quan Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển Ngân hàng TMCP Cơng thương Việt Nam (Vietinbank) tiền thân Ngân hàng Công thương Việt Nam, thành lập tên gọi Ngân hàng chuyên doanh Công thương Việt Nam theo Nghị định số 53/HĐBT ngày 26/03/1988 Hội đồng Bộ trưởng tổ chức máy NHNN Trong trình xây dựng phát triển, NHCTVN vượt qua nhiều khó khăn, thử thách, tiên phong chế thị trường, không ngừng phấn đấu vươn lên, khẳng định vị trí NHTM lớn Việt Nam 2.1.2 Bộ máy tổ chức Hiện nay, Vietinbank áp dụng mơ hình quản lý tập trung với quan quyền lực cao Đại Hội đồng cổ đông Cơ cấu tổ chức bao gồm: Hội đồng quản trị, Ban Giám đốc, Trụ sở Chi nhánh … 2.1.3 Vị NHCTVN ngành Là ngân hàng lớn Việt Nam, với tổng tài sản chiếm 10% tổng tài sản toàn hệ thống, thị phần cho vay chiếm 11,6%, nắm giữ 8,46% thị phần tài trợ nhập 7,94% thị phần tài trợ thương mại xuất khẩu; mạng lưới lớn thứ sau Agribank, vốn điều lệ lớn thứ sau Vietcombank (11.380 tỷ đồng)… Vietinbank có đội ngũ 14.000 cán bộ, nhân viên, đó, có 70% đạt trình độ đại học, đại học 2.2 Thực trạng tín dụng chất lượng tín dụng DNVVN NHCTVN 2.2.1 Tín dụng DNVVN NHCTVN 2.2.1.1 Các sản phẩm tín dụng dành cho doanh nghiệp vừa nhỏ 87 Thực đầy đủ quy trình kiểm tra giám sát trình vay vốn trả nợ khách hàng (đã NHCTVN ban hành theo tiêu chuẩn ISO 90012000); có biện pháp phù hợp với biểu bất thường ảnh hưởng đến khả trả nợ khách hàng Tổ chức phân tích, đánh giá hoạt động sản xuất kinh doanh, tài khách hàng; phân tích đảm bảo nợ vay để phát kịp thời dấu hiệu thất thoát nợ vay; phân loại khách hàng Đối với khách hàng có lực tài yếu kém, sản xuất kinh doanh thua lỗ, khó khắc phục khách hàng thuộc đối tượng phải giảm thấp dư nợ, chi nhánh NHCTVN cần tăng cường biện pháp quản lý, giám sát chặt chẽ, nhanh chóng thu hồi nợ kiên chấm dứt quan hệ tín dụng với khách hàng yếu Tích cực thu hồi nợ hạn, nợ xấu: Tập trung nỗ lực, tìm biện pháp để thu hồi nợ hạn, nợ xấu khoản nợ xử lý rủi ro hạch toán ngoại bảng, kể việc bán tài sản chấp, cầm cố rà sốt lại tồn hồ sơ khoản vay để khởi kiện, Có chế độ khen thưởng xứng đáng tập thể, cá nhân có thành tích cao thu hồi nợ kỷ luật nghiêm khắc cá nhân gây hậu khơng hồn thành nhiệm vụ thu nợ, làm thất thoát, sai lệch hồ sơ, thông báo thông đồng với khách hàng để trì hỗn trả nợ Lấy kết thu hồi nợ xấu, nợ xử lý rủi ro tiêu quan trọng để xét tiền lương kinh doanh, thi đua đánh giá lực quản trị điều hành ban lãnh đạo chi nhánh mức độ hồn thành cơng việc cá nhân Hạn chế nợ xấu nợ hạn phát sinh mức thấp nhất: Bám sát chiến lược kinh doanh, chiến lược khách hàng đắn, cần tập trung chiến lược khách hàng với ngành cụ thể Thẩm định cách cẩn thận dự án /phương án vay vốn khách 88 hàng; thẩm định kỹ TSBĐ cho khoản vay; định số tiền cho vay hợp lý; tiến hành thường xuyên việc kiểm tra, kiểm soát khoản vay quản lý nguồn thu khách hàng Với khách hàng có vốn chủ sở hữu thấp, cấu tài bất hợp lý, có nhiều biến động tài tiêu cực ngân hàng phải giảm mạnh dư nợ cho vay, trí chấm dứt quan hệ tín dụng Ngân hàng cần thực khách quan việc xác định trách nhiệm cán thẩm định, cán tín dụng Hỗ trợ khách hàng giải khó khăn: Hoạt động khách hàng phù thuộc vào nhiều yếu tố, có yếu tố khách quan lường trước được, dẫn đến rủi ro, khách hàng khơng tốn khoản nợ hạn Do chi nhánh NHCTVN cần phân tích, khó khăn khách quan, xử lý kỹ thuật nghiệp vụ để giải khó khăn cho khách hàng như: tái cấu khoản nợ (điều chỉnh kỳ hạn nợ, số tiền trả nợ, gia hạn nợ), miễn giảm lãi phần theo quy định để giúp khách hàng ổn định tiếp tục sản xuất kinh doanh để trả nợ cho ngân hàng 3.2.3.3 Thực quản lý rủi ro theo thông lệ quốc tế Tổ chức hoạt động quản lý rủi ro theo chuẩn mực quốc tế (Basel II) - Hoàn thiện chức Ủy ban Quản lý rủi ro (RMC) Ủy ban Quản trị tài sản nợ tài sản có (ALCO) Các Ban phải trực thuộc Hội đồng quản trị để trực tiếp tư vấn cho Hội đồng quản trị vấn đề liên quan đến quản trị rủi ro - Xây dựng quy trình, cơng cụ quản lý rủi ro tín dụng DNVVN theo thơng lệ quốc tế Phịng quản lý rủi ro tín dụng đầu tư từ trụ sở đến chi nhánh phải đào tạo kỹ thẩm định rủi ro độc lập để nâng cao tính chuyên nghiệp; trọng phân tích rủi ro ngành hàng, rủi ro thị 89 trường ngành chịu ảnh hưởng lớn gia nhập WTO, rủi ro xảy từ khách hàng, để đưa cảnh báo rủi ro ngành cụ thể thời kỳ, dự báo rủi ro khách hàng, giúp nâng cao chất lượng tín dụng NHCT từ trước định cho vay - Phân loại nợ theo tiêu chí phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro theo chuẩn mực quốc tế Chính sách khách hàng xây dựng áp dụng đồng với sách phân loại nợ hồn tồn dựa thực trạng khách hàng, kiểm sốt chặt chẽ chất lượng tín dụng tới khách hàng, ngành nghề, loại hình tổng cơng ty kể theo nợ cấu; xây dựng kế hoạch phân loại nợ, đề kế hoạch giảm nợ xấu đến khách hàng, chủ động việc kiểm soát chất lượng tín dụng, sớm phát rủi ro tiềm ẩn nợ xấu phát sinh, dự kiến lập kế hoạch số dự phòng rủi ro phải trích vào cuối năm tài để ngân hàng chủ động kế hoạch tài từ đầu năm - Xây dựng hệ thống chấm điểm tín dụng, xếp hạng khách hàng nội theo thông lệ quốc tế Việc thực xếp hạng tín dụng theo thơng lệ quốc tế khiến ngân hàng gia tăng khoản trích lập dự phịng, nhiên lại biện pháp hữu hiệu đánh giá khách hàng có vai trò lớn định cho vay, nâng cao chất lượng khoản vay ngân hàng Bảng chấm điểm tín dụng khơng nên xây dựng rập khn cho nhóm khách hàng tiêu chí hoạt động nhóm khách hàng khác nhau, NHCTVN nên có tiêu đánh giá phân biệt Để có hệ thống bảng chấm điểm tín dụng chất lượng, NHCT cần xúc tiến làm việc với ngân hàng nước có kinh nghiệm hoạt động cho vay DNVVN, có hệ thống chấm điểm khách hàng hoàn thiện nhằm học tập kinh nghiệm việc xây dựng hệ thống chấm điểm khách hàng tiên tiến 90 3.2.3.4 Tổ chức lại hệ thống kiểm soát nội nhằm nâng cao hiệu hệ thống Theo định nghĩa Viện Kiểm toán quốc tế, “Hệ thống kiểm soát nội bộ” tập hợp bao gồm sách, quy trình, quy định nội bộ, thơng lệ, cấu tổ chức ngân hàng, thiết lập tổ chức thực nhằm đạt mục tiêu ngân hàng đảm bảo phòng ngừa, phát xử lý kịp thời rủi ro xảy Hệ thống kiểm soát nội thiết lập nhằm mục tiêu: - Bảo đảm cho ngân hàng hoạt động tuân thủ pháp luật quy định, quy trình nội quản lý hoạt động, chuẩn mực đạo đức ngân hàng đặt - Đảm bảo mức độ tin cậy tính trung thực thơng tin tài phi tài - Bảo vệ, quản lý sử dụng tài sản nguồn lực cách kinh tế hiệu - Hỗ trợ thực mục tiêu Ban lãnh đạo ngân hàng đề Hệ thống kiểm soát nội bao gồm cấu phần, cụ thể: - Mơi trường kiểm sốt: tảng cho toàn cấu phần hệ thống kiểm soát nội bộ, bao gồm cấu tổ chức, chế phân cấp, phân quyền, sách, thơng lệ nguồn nhân lực, đạo đức nghề nghiệp, lực, cách thức quản trị, điều hành cấp lãnh đạo - Hệ thống quản lý đánh giá rủi ro: quy trình định dạng phân tích rủi ro liên quan đến việc hoàn thành mục tiêu ngân hàng, cụ thể bao gồm (i) việc xác định mục tiêu, (ii) mức độ phù hợp mục tiêu, (iii) việc định dạng rủi ro liên quan, (iv) đánh giá rủi ro, (v) biện pháp nhằm giảm thiểu rủi ro 91 - Hoạt động kiểm sốt: sách, quy trình, thông lệ xây dựng nhằm đảm bảo thực kế hoạch, yêu cầu cấp quản lý điều hành đặt quy trình giảm thiểu rủi ro liên quan - Hệ thống thông tin chế trao đổi thông tin: hệ thống hỗ trợ toàn cấu phần hệ thống kiểm sốt nội thơng qua việc đảm bảo thông tin nắm bắt đầy đủ kịp thời toàn ngân hàng - Cơ chế giám sát hoạt động kiểm sốt: q trình đánh giá chất lượng hệ thống kiểm soát nội Tổng giám đốc (Giám đốc) ngân hàng tổ chức thực Bộ phận kiểm toán nội ngân hàng và/hoặc tổ chức kiểm tốn độc lập bên ngồi thực Hội đồng quản trị Ban kiểm soát chịu trách nhiệm cuối mức độ đầy đủ, tính hiệu lực hiệu hệ thống kiểm soát nội thông qua Bộ phận chuyên trách độc lập Bộ phận Bộ phận kiểm tốn nội ngân hàng Chức Bộ phận kiểm toán nội thực đánh giá độc lập mức độ đầy đủ, tính hiệu lực hiệu hệ thống kiểm soát nội ngân hàng, đồng thời đưa khuyến nghị nhằm hồn thiện hệ thống Bên cạnh đó, hệ thống kiểm sốt nội cịn thường xun tự đánh giá Công việc Tổng giám đốc ngân hàng chịu trách nhiệm tổ chức thực Tự đánh giá hệ thống kiểm sốt nội có tác dụng phòng ngừa rủi ro hỗ trợ đắc lực cho công tác quản lý rủi ro ngân hàng Tuy nhiên, phân tích chương II, tổ chức tín dụng Việt Nam nói chung, NHCTVN nói riêng, khái niệm “hệ thống kiểm sốt nội bộ”chưa hiểu cách đắn đầy đủ Vì vậy, để phát huy hiệu hệ thống này, trước hết NHCT cần nhanh chóng nghiên cứu, tổ chức lại hệ thống kiểm soát nội theo tiêu chuẩn quốc tế, phân tách rõ ràng 92 chức kiểm soát với kiểm toán Hai là, đào tạo, bố trí nguồn nhân lực có chất lượng cho hệ thống 3.2.4 Phát triển công nghệ thông tin phục vụ DNVVN Để trở thành ngân hàng đại, NHCT phải ưu tiên tập trung đầu tư phát triển mạnh công nghệ thông tin ngân hàng, xây dựng hệ thống công nghệ thơng tin đồng bộ, đại, an tồn hiệu quả, đẩy mạnh ứng dụng công nghệ mới, đại lĩnh vực quản trị ngân hàng, kiểm soát rủi ro, phát triển sản phẩm dịch vụ Coi công nghệ ngân hàng yếu tố then chốt, sở tảng để phát triển, hội nhập tích cực với khu vực, quốc tế Trước mắt, hai năm tới NHCT cần đẩy nhanh công tác đại hóa ngân hàng giai đoạn II Do đặc điểm tín dụng DNVVN vay nhỏ, u cầu định tín dụng nhanh chóng nên việc ứng dụng cơng nghệ hỗ trợ ngân hàng phê duyệt tín dụng tự động, giảm thời gian xử lý hồ sơ, nâng cao hiệu kiểm soát rủi ro tín dụng rủi ro tác nghiệp, tăng suất lao động lợi nhuận biên ngân hàng Hiện nay, NHCTVN bắt đầu xúc tiến loạt Module khởi tạo khoản vay (LOS), Tresury, quản lý rủi ro thị trường tác nghiệp, quản lý rủi ro tín dụng, chấm điểm xếp hạng khách hàng, InternetBanking… Tuy nhiên Module triển khai bước đầu Hiện nay, chưa có NHTM Việt Nam triển khai LOS, Tresury vài Module khác, nhiên nhiều NHTM bắt đầu nghiên cứu giải pháp công nghệ nhận thức tầm quan trọng NHCTVN cần tận dụng lợi người đầu ứng dụng công nghệ đại, nắm bắt thời thu hút khách hàng, tăng khả cạnh tranh Điều đòi hỏi đẩy nhanh tốc độ nghiên cứu, triển khai, lựa chọn đối tác tư vấn nhà cung cấp sản phẩm có chất lượng Tránh tình trạng lựa chọn cơng nghệ lạc hậu giai 93 đoạn triển khai CoreBanking SilverLake, gây lãng phí khơng đáng có cho ngân hàng Việc gia tăng tiện ích dịch vụ, nâng cao chất lượng phục vụ khách hàng suất lao động yêu cầu tất yếu cấp thiết doanh nghiệp Việc hồn thiện cơng tác đại hoá ngân hàng bước quan trọng để NHCTVN khẳng định vị trí Việt Nam, sớm hội nhập với ngành ngân hàng khu vực giới 3.3 Kiến nghị 3.3.1 Kiến nghị với Nhà nước - Xây dựng quỹ BLTD cho DNVVN: Kinh nghiệm nhiều quốc gia cho thấy, Nhà nước nên hỗ trợ DNVVN tiếp cận vốn tín dụng thông qua việc thành lập quỹ BLTD Ở nước ta có bốn quỹ bảo lãnh tín dụng cho DNVVN số địa phương Nhà nước nên đẩy mạnh việc thành lập quỹ theo hướng: (i) tổ chức tài nhà nước phi lợi nhuận; (ii) theo mơ hình quỹ BLTD TW số chi nhánh phân theo vùng lãnh thổ gắn liền với khu vực tập trung DNVVN, kinh tế phát triển; (iii) Quỹ BLTD DNVVN nên tổ chức trung gian Nhà nước doanh nghiệp, nằm hệ thống ngân hàng chịu giám sát NHNN Việt Nam Các chi nhánh NHNN TCTD cần tích cực phối hợp với địa phương thực biện pháp thúc đẩy thành lập hoạt động Hệ thống quỹ BLTD cho DNVVN cử đại diện tham gia ban trù bị, tham gia góp vốn cử đại diện tham gia hội đồng quản lý quỹ… Quỹ nên thành lập theo hình thức cơng ty cổ phần, cổ đông NHTM, tổ chức tư vấn cho DNVVN, tổ chức tài quốc tế, tổ chức phi phủ - Xây dựng trung tâm tư vấn hỗ trợ DNVVN: 94 Một hạn chế DNVVN thiếu thông tin khả tiếp cận thị trường, đội ngũ cán quản lý cịn nhiều hạn chế trình độ nên đại đa số DNVVN không xây dựng kế hoạch chiến lược phát triển ổn định, lâu dài Đặc biệt doanh nghiệp quốc doanh, việc xây dựng kế hoạch kinh doanh doanh nghiệp làm Vì vậy, việc xây dựng trung tâm tư vấn hỗ trợ DNVVN chương trình đào tạo bồi dưỡng nguồn nhân lực cho DNVVN cần thiết, đóng vai trò quan trọng trợ giúp DNVVN đủ điều kiện tiếp cận tín dụng ngân hàng Đồng thời, Nhà nước cho phép thành lập Trung tâm cung cấp thông tin doanh nghiệp để tăng số lượng chất lượng thông tin cho ngân hàng Hiện có thơng tin CIC (NHNN) cung cấp, nhiên thông tin chậm cập nhật, thông tin từ số TCTD chưa đưa vào tin CIC (VD: Ngân hàng phát triển Việt Nam) - Thống xác hố thống kê DNVVN Hiện có quan thực chức quản lý nhà nước DNVVN Cục phát triển DNVVN (Bộ KH&ĐT), Tổng cục Thuế (Bộ Tài chính), Cục phát triển (Tổng cục Thống kê) Ở ba quan khái niệm “DNVVN” sử dụng công tác thống kê hồn tồn khơng giống Do bất tiện cho NHCTVN NHTM sử dụng số liệu Vì vậy, quan cần thống tiêu thức thống kê, đồng thời khẩn trương hoàn thành dự án mạng thơng tin doanh nghiệp tồn quốc, kết nối với tất phòng đăng ký kinh doanh 64 tỉnh/thành với hệ thống mạng thông tin quan thuế, thống kê, tiến tới quan Tịa án, cơng an… nhằm tạo điều kiện cho NHTM việc cập nhập thông tin 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước 95 Trước hết, NHNN VN cần ban hành văn hướng dẫn việc thi hành Luật văn khác cách rõ ràng, xác hạn chế thay đổi thời gian ngắn Cần bảo đảm cung cấp thơng tin DNVVN cách xác, kịp thời, đầy đủ cho NHTM Luật sửa đổi, bổ sung số điều Luật tổ chức tín dụng (được Quốc hội thơng qua ngày 15/6/2004) tách bạch hai chức kiểm soát nội kiểm toán nội Cụ thể, Khoản Điều 38 quy định nhiệm vụ kiểm toán nội thuộc Ban kiểm soát Điều 41 quy định “Tổ chức tín dụng phải lập hệ thống kiểm tra, kiểm sốt nội thuộc máy điều hành, giúp Tổng Giám đốc (Giám đốc) điều hành, thơng suốt an tồn pháp luật hoạt động nghiệp vụ tổ chức tín dụng” Tuy nhiên, hệ thống kiểm tra, kiểm sốt nội tổ chức tín dụng lại hiểu thiết lập hình thức phận chuyên trách, chịu quản lý, điều hành Tổng Giám đốc (Giám đốc) lại sai lầm lãng phí lớn Kể từ Luật sửa đổi, bổ sung số điều Luật Tổ chức tín dụng ban hành, đến nay, chưa có văn hướng dẫn cụ thể vấn đề kiểm tra, kiểm soát kiểm tốn nội tổ chức tín dụng Vì vậy, Ngân hàng Nhà nước cần sớm ban hành văn hướng dẫn giải thích rõ khái niệm “Hệ thống kiểm soát nội bộ” quy định cụ thể trách nhiệm cấp lãnh đạo tổ chức tín dụng hệ thống kiểm soát nội theo nguyên tắc phù hợp với thông lệ quốc tế, để tổ chức tín dụng có sở xây dựng hệ thống kiểm soát nội đầy đủ, hiệu lực hiệu quả, tiến tới xây dựng mô hình quản trị ngân hàng đại Việt Nam, chuẩn bị tốt cho trình hội nhập kinh tế quốc tế Tiếp đó, cần nâng cao chất lượng hệ thống thơng tín dụng (về chất lượng số lượng) Trung tâm thơng tin tín dụng (CIC) cần phối hợp với nhiều quan ban ngành việc thu thập xử lý thông tin doanh 96 nghiệp như: Bộ Tài chính, quan Thuế, Hải quan, Bộ Kế hoạch Đầu tư, Phòng Thương mại Cơng nghiệp (VCCI), quyền địa phương, Ngân hàng Phát triển doanh nghiệp… không hạn chế từ nguồn thông tin NHTM Chú trọng giải pháp hỗ trợ quản lý rủi ro tín dụng, xếp hạng tín dụng, chấm điểm tín dụng nhằm cảnh báo sớm rủi ro Mở rộng dịch vụ thơng tin tín dụng, đại hóa hệ thống thơng tin tín dụng, tự động hóa tất cơng đoạn sử dụng thơng tin tín dụng, tăng cường hội nhập kiểm sốt thơng tin quốc tế Cần áp dụng cách linh hoạt công cụ như: lãi suất tái chiết khấu, lãi suất tái cấp vốn, nghiệp vụ thị trường mở… để điều tiết cung cầu tiền tệ thị trường diễn biến bất thường lãi suất Tránh để tình trạng kinh tế bị “khát” vốn hay bị “đóng băng” vốn, đồng thời tránh can thiệp sâu mặt kỹ thuật nghiệp vụ NHNN vào hoạt động NHTM NHNN cần nâng cao chất lượng công tác tra, giám sát NHTM hoạt động cho vay cho vay DNVVN Hoạt động tiến hành theo phương thức giám sát từ xa hay kiểm tra chỗ Bên cạnh việc tìm bất cập hoạt động cho vay NHTM, công tác tra phải nêu lên kiến nghị, giải pháp khắc phục cho NHTM để từ nâng cao chất lượng quản lý NHTM hoạt động cho vay, hạn chế ngăn ngừa rủi ro kinh doanh ngân hàng Để làm tốt công tác này, NHNN cần phải nâng cao chất lượng đội ngũ cơng tác làm tra, tránh tình trạng phổ biến số cán tra NHNN có trình độ chun mơn thấp, vào tra NHTM không phát nguy tiềm ẩn rủi ro vay hay khách hàng vay Một số khác không nắm qui trình cho vay văn có liên quan hành nên đưa đòi hỏi, yêu cầu không 97 cần thiết, không sát với thực tế, không tập trung tra vào nội dung chủ yếu công tác cho vay, dẫn đến hiệu công tác tra, giám sát chưa cao KẾT LUẬN Ngày DNVVN có vai trị quan trọng phát triển kinh tế nước Với đặc thù qui mô vốn nhỏ, số lao động làm việc khơng nhiều, DNVVN có khả tạo công ăn việc làm đa dạng cho dân cư tạo độ động hiệu cho kinh tế Trên nhiều phương diện ngành khác nhau, DNVVN tỏ rõ mạnh chi phí thấp, tính động cao, dễ thay đổi Tiếp cận tín dụng NHTM điều kiện cần thiết để DNVVN tồn phát triển Theo xu phát triển 98 kinh tế, NHTM cần mở rộng tín dụng cho DNVVN thị trường lớn, đầy tiềm Tuy nhiên với hạn chế DNVVN, việc cấp tín dụng cho DNVVN có nhiều rủi ro Chính vậy, việc mở rộng qui mơ tín dụng cho DNVVN đơi với nâng cao chất lượng tín dụng có ý nghĩa quan trọng NHTM tương lai; đặc biệt giai đoạn ngành ngân hàng hội nhập sâu, rộng vào kinh tế khu vực giới Trong năm qua, NHCTVN không ngừng trọng đến công tác mở rộng nâng cao chất lượng tín dụng nói chung DNVVN nói riêng Những nỗ lực thể rõ nét hoạt động có tác động tích cực đến chất lượng tín dụng NHCTVN thay đổi hệ thống văn vản hướng dẫn, đạo tín dụng; ban hành quy trình tín dụng theo tiêu chuẩn ISO 9001-2000; chuyển đổi mơ hình tổ chức máy quản lý tín dụng hướng đến thơng lệ quốc tế, tách bạch khâu ban hành sách tín dụng, kiểm tra giám sát độc lập, quản lý rủi ro, thẩm định rủi ro tín dụng độc lập; cấu tín dụng có chuyển dịch theo hướng an tồn, hiệu bền vững; thành lập ngân hàng liệu để tạo kênh cung cấp thông tin cho việc thẩm định, quản lý khách hàng, khoản vay… Quá trình nâng cao chất lượng tín dụng NHCTVN DNVVN góp phần khơng nhỏ vào phát triển thân ngân hàng DNVVN vay vốn Tuy nhiên, hoạt động cịn có số điều bất cập, tiềm ẩn rủi ro Chính vậy, sở vận dụng phương pháp nghiên cứu lý luận thực tiễn, luận văn hệ thống hoá lý luận hoạt động cho vay, nhân tố ảnh hưởng đến hiệu hoạt động cho vay DNVVN … Qua phân tích, đánh giá thực trạng hiệu hoạt động cho vay DNVVN NHCTVN thời gian qua sâu, tìm giải pháp nhằm nâng cao chất lượng hoạt động cho vay DNVVN NHCTVN thời gian tới Đồng thời luận văn nêu 99 lên số kiến nghị với Nhà nước quan chủ quản để hỗ trợ DNVVN tiếp cận với tín dụng ngân hàng hỗ trợ ngân hàng nâng cao chất lượng tín dụng DNVVN Nâng cao chất lượng tín dụng đối tượng phân tán DNVVN đề tài phức tạp Trong trình nghiên cứu, tác giả luận văn cố gắng thu thập liệu phân tích, luận giải trung thực khách quan Tuy nhiên, thời gian hạn chế cá nhân, luận văn khơng thể tránh khỏi sai sót Tác giả hy vọng nhận ý kiến đóng góp q báu thầy giáo, nhà khoa học, nhà quản lý bạn bè đồng nghiệp để tác giả tiếp tục bổ sung, hoàn thiện sau Một lần nữa, tác giả xin chân thành cảm ơn thầy cô giáo khoa Ngân hàng - Tài chính, Phịng Đào tạo quản lý Sau Đại học Trường Đại học Kinh tế quốc dân Tiến sĩ … – Tổng giám đốc Intimex tận tình hướng dẫn giúp đỡ tác giả hoàn thành Luận văn Đồng thời, tác giả xin cảm ơn Ban Lãnh đạo, cán NHCTVN, Phòng Khách hàng DNVVN tạo điều kiện, cung cấp thông tin, số liệu cho luận văn DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Fedic S Minskin (1995), Tiền tệ, ngân hàng thị trường tài chính, Nxb Khoa học Kỹ thuật, Hà Nội Peter S Rose (2001), Quản trị Ngân hàng thương mại, Nxb Khoa học Kỹ thuật, Hà Nội Trần Minh Tuấn (2006), “Thông báo số 9234/TB-NHNN, ngày 30/10/2006 kết luận họp khai thác sử dụng thơng tin tín dụng”, Tạp chí Ngân hàng, (35), tr.7-11 100 Bộ Kế hoạch Đầu tư (2005), Báo cáo phát triển doanh nghiệp nhỏ vừa giai đoạn 2006-2010 Chính phủ (2006), Nghị định số 163/2006/NĐ-CP ngày 29/12/2006 Về giao dịch bảo đảm Chính phủ (2001), Nghị định 56/2001/NĐ-CP ngày 23/11/2001Về trợ giúp phát triển doanh nghiệp nhỏ vừa Hiệp hội APEC (2008, 2009, 2010), Các tài liệu tham gia tổ chức APEC tổ chức nước nước hiệp hội APEC từ năm 2008-2010 IFC (2010), Chiến lược phát triển doanh nghiệp vừa nhỏ, Tài liệu hội thảo dành cho NHCTVN JFC – Nhật Bản (2010), Phát triển doanh nghiệp vừa nhỏ, cho vay doanh nghiệp thành lập, Tài liệu giảng dạy Ngân hàng Công thương Việt Nam (2006, 2010), Quy trình nghiệp vụ tín dụng ban hành năm 2006 sửa đổi đầu năm 2010 10.Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, Kỷ yếu công trình nghiên cứu khoa học từ năm 2006-2009 11 Ngân hàng Nhà nước (2005), Quyết định số 457/2005/QĐ-NHNN ngày 19/4/2005 “Quy định tỷ lệ an toàn hoạt động tổ chức tín dụng” 12.Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2005) Quyết định 493/2005/QĐNHNN ngày 22/4/2005 Về phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/4/2007 Về sửa đổi, bổ sung số điều Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 13 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2001) Quyết định số 1627/2001/QĐNHNN ngày 31/12/2001 Về quy chế cho vay tổ chức tín dụng đối 101 với khách hàng; Quyết định số 127/2005 ngày 03/02/2005 Về sửa đổi số điều Quyết định số 1627/2001/QĐ-NHNN 14 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2005), kế hoạch phát triển doanh nghiệp nhỏ vừa giai đoạn 2006-2010 15 Ngân hàng Công thương Việt Nam (2005 -2010), Báo cáo thường niên, cáo bạch, từ năm 2005-2009 tháng đầu năm 2010 16.Quốc hội (1009, 2004), Luật TCTD 02/1997/QH10 ngày 12/12/1997 Luật sửa đổi, bổ sung số điều Luật TCTD số 20/2004/QH11 ngày 15/06/2004 17 Quốc hội (1997, 2003) Luật Ngân hàng Nhà nước 01/1997/QH10 ngày 12/12/1997 Luật sửa đổi, bổ sung số điều Luật Ngân hàng Nhà nước ngày 10/2003/QH11 ngày 17/06/2003 18.Quỹ phát triển doanh nghiệp vừa nhỏ Liên minh châu Âu (2008) Lập phương án, dự án khóa học Thẩm định dự án đầu tư, Tài liệu giảng dạy ... VỀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG NGÂN HÀNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ 1.1 Một số vấn đề tín dụng Doanh nghiệp vừa nhỏ Ngân hàng thương mại 1.1.1 Tín dụng ngân hàng 1.1.2 Tín dụng Doanh nghiệp vừa nhỏ. .. doanh nghiệp vừa nhỏ Ngân hàng Công thương Việt Nam CHƯƠNG TỔNG QUAN VỀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG NGÂN HÀNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ 1.1 Một số vấn đề tín dụng Doanh nghiệp vừa nhỏ Ngân hàng thương. .. lượng tín dụng ngân hàng Doanh nghiệp vừa nhỏ Chương 2: Thực trạng chất lượng tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ Ngân hàng Công thương Việt Nam Chương 3: Một số giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng doanh