QUẢN LÝ RỦI RO ĐẠO ĐỨC TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM. LUẬN ÁN TIẾN SĨ KINH TẾ

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO BỘ TÀI CHÍNH HỌC VIỆN TÀI CHÍNH TRẦN TRUNG DŨNG QUẢN LÝ RỦI RO ĐẠO ĐỨC TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng Mã số: 9.34.02.01 TÓM TẮT LUẬN ÁN TIẾN SĨ KINH TẾ HÀ NỘI - 2018 CƠNG TRÌNH ĐƯỢC HỒN THÀNH TẠI HỌC VIỆN TÀI CHÍNH Người hướng dẫn khoa học: PGS TS Đỗ Thị Phi Hoài TS Nguyễn Chí Trang Phản biện 1: Phản biện 2: Phản biện 3: Luận án bảo vệ Hội đồng chấm luận án cấp Học viện, họp Học viện Tài Vào hồi , ngày tháng năm 2018 Có thể tìm hiểu luận án Thư viện Quốc gia Thư viện Học viện Tài MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài nghiên cứu Rủi ro đạo đức (RRĐĐ) rủi ro cần quan tâm đặc biệt điều kiện ngày Hoạt động Ngân hàng thương mại (NHTM) mang lại lợi nhuận rủi ro.Trong HĐKD, NHTM khơng thể loại bỏ hồn tồn rủi ro thay vào kiểm sốt, quản lý hạn chế rủi ro Vì NHTM cần chấp nhận rủi ro mức độ định cho mục tiêu lợi nhuận RRĐĐ nhiều rủi ro mà NHTM gặp phải RRĐĐ xảy HĐKD NHTM, tác động đến khả tiếp cận vốn doanh nghiệp, từ tác động tiêu cực đến tăng trưởng phát triển kinh tế Trong năm qua, đóng góp hệ thống NHTM Việt Nam vào trình đổi thúc đẩy tăng trưởng kinh tế, đẩy nhanh q trình cơng nghiệp hoá - đại hoá lớn Các NHTM không tiếp tục khẳng định kênh dẫn vốn quan trọng cho kinh tế, mà góp phần ổn định sức mua đồng tiền Cùng với trình cải cách đổi mới, số lượng NHTM Việt Nam tăng nhanh, bước chuyển dần hướng tới hệ thống tương thích kinh tế phát triển Ngân hàng ngành kinh doanh đặc biệt, nhạy cảm, gắn chặt với tiền, đối mặt với nhiều rủi ro Trong vấn đề rủi ro, dường RRĐĐ nguy ngày lớn ngân hàng Trong hoạt động mình, ngân hàng gặp vấn đề quản trị vấn đề quan trọng khó kiểm sốt chuyên môn đạo đức người làm ngân hàng Tại Việt Nam, đến thời điểm có chuyên gia nhận định rằng: “Sự an toàn hệ thống nằm phạm trù đạo đức nhiều chuyên môn” Một chuyên gia từ Uỷ ban Giám sát tài quốc gia nói: “Vấn đề RRĐĐ khối ngân hàng đến mức cảnh báo” Ngân hàng HĐKD đồng tiền người khác, hoạt động ngân hàng liên quan trực tiếp đến tiền đạo đức người làm ngân hàng phải có trách nhiệm bảo vệ đồng tiền người dân gửi ngân hàng coi an toàn đồng tiền mục tiêu lợi nhuận, tuyệt đối khơng sử dụng tiền cách vô trách nhiệm Mặc dù, RRĐĐ “dễ hiểu” rủi ro chuyên môn, nhà quản trị ngân hàng nhận định loại rủi ro mà ngân hàng phải đối mặt RRĐĐ khó quản trị Xuất phát từ nhận thức quan trọng lý luận thực tiễn đó, tơi định chọn đề tài “Quản lý rủi ro đạo đức hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại Việt Nam” cho luận án tiến sỹ kinh tế, với mong muốn hồn thiện lý luận chun mơn thân, tiếp cận nghiên cứu thực trạng QLRRĐĐ đề xuất số giải pháp nhằm QLRRĐĐ NHTM Việt Nam, góp phần đẩy mạnh phát triển HĐKD điều kiện hội nhập Tổng quan tình hình nghiên cứu liên quan đến đề tài luận án 2.1 Tình hình nghiên cứu nước (1) Bliss, Robert R and Flannery, Mark J (2002): “Market Discipline in the Governance of U.S Bank Holding Companies: Monitoring versus Infuence” Eropean Finance Review (2) Blum, Jurg (2002): “The Limits of Market Discipline in Reducing Bank’s Risk Taking”, forthcoming Journal of Banking and Finance (3) Thomas F Hellmann, Kevin C Murdock and Joseph E.Stiglitz (2002): “Liberalization, Moral Hazard in Banking, and Prudential Regulation: Are Capital Requirements Enough?”, American Economic Review (4) Beim&Calomiris, 2002 - David Beim and Charles Calomiris (2002): Emerging Financial Markets, McGraw Hill Custom Publishing (5) Dembe, Allard E and Boden, Leslie I (2000) “Moral Hazard: A Question of Moraliity?” New Solutions, Vol 10 (6) ErlendNier and Ursel Baumann 1, (2003), “Market discipline, disclosure and moral hazard in banking” Cordella, Tito and Eduardo Levy Yeyati, (1998): “Public Disclosure and Bank Failures”, CEPR Discussion Paper No 1886 (7) J.P.Niinimaki (2007), “Does collateral fuel moral hazard in banking?” Discussion Paper, No 181, Helsinki center of economic research, August 2007, ISSn 1795-0562 (8) Lewis, Holden (18 April 2007) “Moral hazard’ helps shape mortagemortages/ 20070418_subprime_mortage_morality_a1.Asp?caret=3c).Bankrate.com 2.2 Tình hình nghiên cứu nước (9) ThS Lê Nam Thắng (2011), Vấn đề RRĐĐ hoạt động ngân hàng Việt Nam, thực trạng giải pháp quản lý (10) PGS.TS Hà Minh Sơn (2014), RRĐĐ hoạt động ngân hàng - Thực trạng khuyến nghị (11) TS Nghiêm Văn Bảy (2017), Tổng hợp học quản trị rủi ro hoạt động NHTM qua số vụ án hình xét xử (12) Xuân Anh (2015), Cảnh báo RRĐĐ cán ngân hàng, Báo Sài gòn đầu tư, ngày 09/07/2015 (13) Vân Giang (2016), RRĐĐ: dễ mắc, khó gỡ, Báo việt ngày 11/11/2016 (14) ThS Vũ Thị Thanh Hà (2012), Mối quan hệ RRĐĐ hoạt động ngân hàng tự hóa tài chính, Tạp chí ngân hàng số 12 tháng 6/2012 (15) Các giáo trình sử dụng giảng dạy trường đại học, cao đẳng như: PGS TS Đinh Xuân Hạng, ThS Nguyễn Văn Lộc (chủ biên) (2012), “Giáo trình Quản trị tín dụng NHTM”, Nhà xuất Tài 2012; Phan Thị Thu Hà (2009) Quản trị NHTM, NXB Giao thông vận tải, Hà Nội; Peter Rose, Giáo trình quản trị NHTM, NXB Tài Chính, năm 2004; PGS.TS Nguyễn Đăng Đờn (2009), Quản trị NHTM đại, Nhà xuất Phương đông; TS Nguyễn Minh Kiều, Giáo trình nghiệp vụ NHTM, NXB Thống Kê, năm 2006; Tiền tệ - Ngân hàng Thị trường Tài (1993) Frederic S.Mishkin (NXB Khoa học kỹ thuật)… đề cập tới quy trình phương pháp quản trị rủi ro hoạt động hệ thống ngân hàng Tóm lại, biện pháp phòng ngừa, xử lý RRĐĐ hoạt động ngân hàng đề cập tới cơng trình nghiên cứu hoạt động ngân hàng nước, nhiên chưa thực sâu vào nghiên cứu sở lý luận, thực tiễn quy trình phương pháp QLRRĐĐ 2.3 Khoảng trống nghiên cứu Các nghiên cứu góp phần quan trọng đưa lí luận QLRRĐĐ thời gian qua Song “khoảng trống” nghiên cứu QLRRĐĐ mà điển hình QLRRĐĐ HĐKD NHTM Việt Nam giai đoạn 2011 - 2017 Các “khoảng trống” nghiên cứu lí luận RRĐĐ, QLRRĐĐ thực trạng RRĐĐ, QLRRĐĐ NHTM Việt Nam: - Cơ sở lí luận chưa có tính hệ thống cập nhật RRĐĐ, QLRRĐĐ giai đoạn nay, mà việc NHNN Việt Nam thực thi lộ trình quản trị rủi ro theo Hiệp ước Basel II Bên cạnh đó, Việt Nam có phát triển hội nhập kinh tế ngày sâu rộng với kinh tế quốc gia khu vực quốc tế - Các nghiên cứu RRĐĐ, QLRRĐĐ hầu hết đưa giải pháp khía cạnh quản lý rủi ro đạo đức giải pháp nhằm “ngăn ngừa” rủi ro, “hạn chế” rủi ro hay “kiểm soát” rủi ro không vào “quản lý” rủi ro đạo đức cách tổng thể, hệ thống - Chưa có cơng trình khoa học nghiên cứu cách toàn diện RRĐĐ QLRRĐĐ NHTM Việt Nam giai đoạn 2011 - 2017 đưa giải pháp để tăng cường QLRRĐĐ NHTM Việt Nam Vì vậy, đề tài “Quản lý rủi ro đạo đức hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại Việt Nam” phát triển nhằm bổ sung phần nghiên cứu sở lí luận vận dụng điều kiện thực tiễn QLRRĐĐ NHTM Việt Nam giai đoạn 2011 - 2017, từ đề xuất giải pháp tăng cường QLRRĐĐ NHTM Việt Nam đến năm 2030 Mục đích nghiên cứu Đề xuất giải pháp nhằm tăng cường QLRRĐĐ NHTM Việt Nam Với mục đích nghiên cứu vậy, luận án đặt câu hỏi cần phải trả lời, là: - Thế RRĐĐ? QLRRĐĐ? nội dung, ý nghĩa, mô hình quy trình QLRRĐĐ nào? - Thực trạng QLRRĐĐ NHTM Việt Nam sao? - Giải pháp để tăng cường QLRRĐĐ NHTM Việt Nam thời gian tới? Đối tượng phạm vi nghiên cứu 4.1 Đối tượng nghiên cứu Xuất phát từ cần thiết vấn đề cần nghiên cứu, sở yêu cầu với khả nghiên cứu, luận án lựa chọn đối tượng nghiên cứu “RRĐĐ”, “QLRRĐĐ” “QLRRĐĐ NHTM Việt Nam” 4.2 Phạm vi nghiên cứu - Về nội dung: Luận án tập trung nghiên cứu QLRRĐĐ tiếp cận theo chuẩn mực quốc tế - Về không gian: Luận án tập trung nghiên cứu QLRRĐĐ HĐKD NHTM Việt Nam với hai chủ thể QLRRĐĐ Ngân hàng trung ương NHTM - Về thời gian: Khảo sát, phân tích thực trạng QLRRĐĐ NHTM Việt Nam giai đoạn 2011 - 2017 Giải pháp thực theo lộ trình đến năm 2030 Phương pháp nghiên cứu Luận án sử dụng phương pháp: Các phương pháp tư khoa học: Qui nạp, diễn dịch, ngoại suy, phân tích, tổng hợp, đối chiếu, so sánh, hệ thống hóa, khái quát hóa liệu NCS thu thập để làm sáng tỏ vấn đề lý luận QLRRĐĐ NHTM thực trạng QLRRĐĐ NHTM Việt Nam Phương pháp thống kê: Thu thập liệu sơ cấp, thứ cấp liên quan đến QLRRĐĐ NHTM Việt Nam theo chuỗi thời gian từ báo cáo nội bộ, báo cáo quan quản lý Nhà nước xuống quan sát trực tiếp Sở giao dịch, số chi nhánh để thu thập thông tin số liệu phục vụ cho nghiên cứu luận án Phương pháp vấn: Phỏng vấn, xin ý kiến chuyên gia, cán nghiệp vụ cán quản lý số chi nhánh NHTM Việt Nam (trực tiếp, qua thư điện tử) để có thêm thơng tin cần thiết, hữu ích phục vụ cho q trình nghiên cứu hồn thiện luận án Phương pháp khảo sát bảng hỏi: Phát phiếu khảo sát thực trạng quản lý rủi ro đạo đức trụ sở chi nhánh Ngân hàng thương mại Việt Nam như: Hà Nội, Đà Nẵng, TP Hồ Chí Minh… để có thêm thơng tin cho việc đánh giá kiểm soát RRĐĐ NHTM Việt Nam Các NHTM NCS chọn khảo sát đảm bảo tính đại diện: Có chi nhánh thành phố lớn, chi nhánh khu vực nơng thơn, chi nhánh có tỷ lệ nợ xấu cao, chi nhánh có tỷ lệ nợ xấu thấp Do mơ hình lượng hóa, cơng thức đo lường vốn, đo lường, đánh giá rủi ro đề cập thừa nhận tính xác khoa học cơng trình nghiên cứu liên quan trước Vì vậy, đề cập đến việc đo lường, đánh giá, lượng hóa rủi ro, NCS khơng sâu vào nghiên cứu kỹ thuật tính tốn mà kế thừa kết nghiên cứu cơng trình liên quan Phương pháp, so sánh, phân tích, tổng hợp: Trên sở số liệu báo cáo thống kê NHTM Việt Nam, NCS tiến hành tổng hợp, so sánh, phân tích, nhằm đánh giá thực trạng RRĐĐ QLRRĐĐ NHTM Việt Nam giai đoạn 2011 - 2017 Phương pháp suy luận logic: Từ sở lý luận sở thực tiễn, đặc biệt từ tồn tại, yếu nguyên nhân NHTM Việt Nam QLRRĐĐ, NCS suy luận logic để đề xuất giải pháp kiến nghị nhằm tăng cường QLRRĐĐ NHTM Việt Nam Đóng góp luận án - Về mặt lý luận: + RRĐĐ HĐKD NHTM: Dựa lý thuyết rủi ro nói chung rủi ro HĐKD NHTM, NCS suy luận cách logic, biện chứng vấn đề RRĐĐ: hình thức biểu hiện, nguyên nhân tác hại RRĐĐ phù hợp với đặc điểm HĐKD NHTM kinh tế thị trường Đây thành công nghiên cứu lý luận + QLRRĐĐ HĐKD NHTM Do RRĐĐ ảnh hưởng phạm vi rộng, với mức độ lan tỏa nhanh tác hại đến nhiều tổ chức, quan khách hàng, nên NCS dựa vào chế quản lý tổng thể để nghiên cứu QLRRĐĐ khoa học Từ việc nghiên cứu khái niệm, chủ thể quản lý, công cụ quản lý, nội dung quản lý đến biện pháp QLRRĐĐ Các vấn đề kế thừa nguyên lý QLRR, quy định Hiệp ước Basel II gắn kết với đặc điểm kinh doanh NHTM Bởi vậy, coi lý luận QLRRĐĐ HĐKD NHTM hoàn chỉnh - Về thực tiễn: + Nội dung, phương pháp đánh giá thực trạng QLRRĐĐ HĐKD NHTM Việt Nam Luận án đánh giá nội dung: thực trạng cấu quản lý, thực trạng QLRRĐĐ quan quản lý thực trạng QLRRĐĐ NHTM Với nội dung đó, luận án đánh giá đầy đủ, tồn diện cơng tác QLRRĐĐ từ phía quan quản lý từ phía NHTM, mà chưa có luận án, đề tài khoa học làm + Đề xuất giải pháp mới: * Tiếp cận chuẩn mực quốc tế hoạt động tra, giám sát ngân hàng * Đổi mơ hình tổ chức quản lý ngân hàng * Xây dựng hệ thống kiểm soát nội gắn liền với QLRR Ba giải pháp dựa sở khoa học lý luận thực tiễn đầy đủ, có tác động mạnh đến việc tăng cường QLRRĐĐ phương diện vĩ mô (NHNN) vi mô (NHTM), nên có tính khả thi cao so với cơng trình đề tài công bố Kết cấu luận án Ngoài phần mở đầu, kết luận, kết cấu luận án gồm chương: Chương 1: Quản lý rủi ro đạo đức hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng quản lý rủi ro đạo đức hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại Việt Nam Chương 3: Giải pháp tăng cường quản lý rủi ro đạo đức hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại Việt Nam Chương QUẢN LÝ RỦI RO ĐẠO ĐỨC TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 RỦI RO ĐẠO ĐỨC TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại 1.1.1.1 Khái niệm NHTM NHTM doanh nghiệp kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu thường xuyên nhận tiền gửi Khách hàng; sử dụng số tiền vay, chiết khấu thực dịch vụ cho Khách hàng Kinh tế quốc dân 1.1.1.2 Các HĐKD NHTM NHTM giống tổ chức kinh doanh khác hoạt động mục đích lợi nhuận song lại lĩnh vực kinh doanh đặc biệt: kinh doanh tiền tệ, nhu cầu tất yếu kinh tế thị trường, ngân hàng không ngừng tăng cường mở rộng danh mục sản phẩm nhằm đáp ứng nhu cầu ngày đa dạng khách hàng, sử dụng nguồn vốn có hiệu thu lợi nhuận cao Tuy nhiên, xếp hoạt động vào ba nhóm sau: Hoạt động huy động vốn; Hoạt động sử dụng vốn; Hoạt động cung cấp dịch vụ tài 1.1.1.3 Đặc điểm kinh doanh NHTM Thứ nhất, NHTM tổ chức trung gian kinh tế nhằm mục đích kiếm lời Thứ hai, hoạt động NHTM phải tuân thủ theo quy định pháp luật Thứ ba, hoạt động NHTM hình thức kinh doanh có độ rủi ro cao, cạnh tranh khốc liệt Thứ tư, hoạt động NHTM có quy mơ lớn, phạm vi rộng Thứ năm, sản phẩm dịch vụ tài đa dạng, khách hàng đông đảo Thứ sáu, doanh số HĐKD lớn 1.1.2 Rủi ro HĐKD NHTM Rủi ro có nghĩa khác với người khác khái niệm rủi ro thay đổi với quan điểm, thái độ kinh nghiệm khác Rủi ro “khả xảy việc làm ảnh hưởng đến mục tiêu 1.1.2.1 Các loại rủi ro HĐKD NHTM Các loại rủi ro hoạt động kinh NHTM gồm rủi ro tín dụng, rủi ro lãi suất, rủi ro hoạt động, RRĐĐ, rủi ro hệ thống, rủi ro bên ngoài, rủi ro pháp lý… 1.1.2.2 QLRR HĐKD NHTM QLRR trình hỗ trợ nguồn lực để đối phó với nguy cách giám sát kiểm soát khả và/hoặc tác động mối đe dọa tìm kiếm việc thực thực hố hội 1.1.3 Rủi ro đạo đức HĐKD NHTM 1.1.3.1 Khái niệm RRĐĐ thuật ngữ kinh tế học tài sử dụng để rủi ro phát sinh đạo đức chủ thể kinh tế bị suy thoái; RRĐĐ loại thất bại thị trường xảy môi trường thông tin phi đối xứng; RRĐĐ vấn đề chênh lệch thông tin diễn sau thực giao dịch RRĐĐ nảy sinh bên có ưu thơng tin hiểu tình thơng tin phi đối xứng bên giao dịch tự nhiên hình thành động hành động theo hướng làm lợi cho thân hành động cỏ thể làm hại cho bên ưu thơng tin 1.1.3.2 Các hình thức biểu RRĐĐ Các hình thức biểu RRĐĐ bao gồm: RRĐĐ khách hàng RRĐĐ ngân hàng 1.1.3.3 Nguyên nhân Thứ nhất, RRĐĐ tồn nới lỏng kiểm sốt, thiếu sách cho vay, thiếu tiêu chuẩn rõ ràng, thiếu kiểm sốt chặt chẽ, khoa học từ phía ngân hàng Thứ hai, RRĐĐ HĐKD ngân hàng xuất phát từ thiếu hiểu biết nhà quản trị ngân hàng Thứ ba, thiếu giám sát từ phía quan phủ, cổ đơng người gửi tiền Thứ tư, RRĐĐ tổ chức tài tín dụng nảy sinh từ hậu thuẫn phủ nhằm cứu giúp tổ chức tài tín dụng lớn thoát khỏi sụp đổ, yếu tố khiến tổ chức thực hành vi đầu tư ẩn chứa RRĐĐ Thứ năm, nguyên nhân khác 1.1.3.4 Tác hại RRĐĐ Đối với NHTM Thứ nhất, RRĐĐ làm tổn hại trực tiếp đến HĐKD NHTM Thứ hai, RRĐĐ dẫn tới suy giảm uy tín kinh doanh ngân hàng Đối với kinh tế Như khẳng định tác hại mà RRĐĐ gây nghiêm trọng kinh tế nói chung hệ thống ngân hàng nói riêng 1.2 QUẢN LÝ RỦI RO ĐẠO ĐỨC TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.2.1 Khái niệm QLRRĐĐ QLRRĐĐ việc mà chủ thể quản lý sử dụng hệ thống sách, biện pháp để nhận dạng, đo lường, kiểm soát theo dõi, giám sát rủi ro nhằm hạn chế thấp RRĐĐ xảy xử lý RRĐĐ xảy 1.2.2 Chủ thể QLRRĐĐ HĐKD ngân hàng đặt hệ thống quy định chặt chẽ Chính phủ, quan nhà nước ban hành nhằm kiểm soát hoạt động ngân hàng Như vậy, chủ thể QLRRĐĐ bao gồm: (1) Cơ quan quản lý vĩ mô (NHTW) (2) Các NHTM 1.2.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến QLRRĐĐ Trong nội dung này, NCS đề cập đến hai nhóm nhân tố nhân tố thuộc quan quản lý nhân tố thuộc NHTM 1.2.4 Quy trình nội dung QLRRĐĐ 1.2.4.1 Quy trình QLRRĐĐ a Quản trị theo chiều ngang Hiện có nhiều mơ hình quản trị rủi ro giới, nhiên đề xuất áp dụng Mơ hình tuyến phòng vệ IIA, Tuyến phòng vệ thứ xây dựng quy trình chuẩn, với kiểm sốt thực nhân viên phịng ban; Tuyến phòng vệ thứ hai: Bộ phận tuân thủ; Tuyến phịng vệ thứ ba: Kiểm tốn nội b Quản trị rủi ro theo chiều dọc Xác định nguyên nhân rủi ro để tìm biện pháp phịng ngừa, qui trình gồm bước: Bước 1: Chỉ rõ tồn hệ thống doanh nghiệp môi trường doanh nghiệp hoạt động; Mô tả dẫn chi tiết tài liệu Bước 2: Căn tài liệu mơ tả chi tiết, tìm cách định danh nguy đến từ bên bên ngồi hệ thống Bước 3: Căn tài liệu mô tả chi tiết, tìm cách định danh điểm dễ tổn thương mà qua nguy xâm nhập vào hệ thống Bước 4: Căn vào kết bước bước 3, kết hợp nguy điểm dễ tổn thương để hình thành danh sách rủi ro tiềm tàng Bước 5: Với rủi ro đưa kiểm sốt Bước 6: Căn tình hình thực tế, lựa chọn kiểm soát khả thi Bước 7: Lập kế hoạch thực kiểm soát hay kế hoạch xử lý cố 1.2.4.2 Nội dung QLRRĐĐ a Nội dung QLRRĐĐ quan quản lý nhà nước Vấn đề QLRRĐĐ không dừng lại vai trò quản lý hoạt động kinh doanh NHTM mà vấn đề cấp vĩ mô Ngân hàng Nhà nước, quan giám sát tài ngân hàng, kiểm tốn nhà nước, tra nhà nước b Nội dung quản lý rủi ro đạo đức Ngân hàng thương mại Tại NHTM, nội dung QLRR Đ Đ thực như: Tuân thủ nguyên tắc quản trị công ty; Xây dựng hệ thống kiểm soát, kiểm toán nội bộ; Điều kiện cấp tín dụng thực hoạt động đầu tư; Yêu cầu bảo đảm tiền vay; Quy định việc thẩm định, xét duyệt cho vay, giám sát thu hồi vốn vay; Chính sách khuyến khích 1.2.5 Cơng cụ QLRRĐĐ NHNN, NHTM phải sử dụng nhiều công cụ khác nhau: - Khn khổ pháp lý, hệ thống sách, văn pháp luật hành nhà nước, Chính phủ; định, quy định, hướng dẫn thực NHNN HĐKD lĩnh vực kinh doanh ngân hàng - Thơng qua sách, quy định, quy chế, quy trình, văn hướng dẫn thực NHTM HĐKD ngân hàng phù hợp với quy định NHNN pháp luật - Hệ thống kiểm soát, kiểm toán nội NHTM - Các báo cáo kiểm toán độc lập Cơng ty kiểm tốn có đủ điều kiện kiểm toán NHTM theo quy định pháp luật - Công cụ quan trọng thông qua quan tra, giám sát ngân hàng NHTW từ việc kết hợp giám sát từ xa tra chỗ 1.3 KINH NGHIỆM QUỐC TẾ VỀ QUẢN LÝ RỦI RO ĐẠO ĐỨC TRONG HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG - BÀI HỌC CHO VIỆT NAM Trong nội dung này, luận án đề cập đến kinh nghiệm từ khủng hoảng cho vay tiết kiệm năm 1980, kinh nghiệm từ khủng hoảng tài Châu Á năm 1997, Kinh nghiệm từ khủng hoảng Nợ chuẩn năm 2007… làm sở cho việc rút học cho Việt Nam QLRRĐĐ KẾT LUẬN CHƯƠNG Nội dung chương khái quát nội dung RRĐĐ HĐKD NHTM nội dung chất RRĐĐ, phân loại, nguyên nhân tác động RRĐĐ đến hoạt động ngân hàng Một nội dung quan trọng chương QLRRĐĐ, làm rõ khái niệm QLRRĐĐ, cần thiết phải QLRRĐĐ, nội dung QLRRĐĐ bao gồm: nhận biết RRĐĐ, phân tích đánh giá RRĐĐ, ứng phó RRĐĐ kiểm sốt RRĐĐ Để có cách nhìn nhận toàn diện QLRRĐĐ, tác giả nghiên cứu kinh nghiệm QLRRĐĐ số quốc gia giới có trình độ phát triển khu vực có điều kiện kinh tế tương đồng với Việt Nam, từ đưa học kinh nghiệm QLRRĐĐ cho hệ thống NHTM Việt Nam Chương THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO ĐẠO ĐỨC TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM 2.1 KHÁI QUÁT VỀ CÁC HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển hệ thống NHTM Việt Nam Trong nội dung này, luận án khái quát lịch sử hình thành - phát triển tiêu NHTM Việt Nam Tính đến 31/12/2017, nhóm NHTM Việt Nam có 39 ngân hàng 2.1.2 Hệ thống tổ chức NHTM Việt Nam Hệ thống NHTM Việt Nam chịu quản lý NHNN Việt Nam, gồm nhóm, NHTM Nhà nước NHTM cổ phần Đối với NHTM nhà nước thực cổ phần hóa theo lộ trình nên cấu tổ chức hệ thống NHTM cụ thể đồng giống NHTM cổ phần 11 tiến hành tố tụng Do có mối quan hệ với nhiều cấp lãnh đạo, đối tượng bị phát hiện, điều tra thông qua nhiều mối quan hệ “phức tạp” để tác động, chạy tội Những đối tượng gây khó khăn cho hoạt động điều tra, truy tố 2.2.2 Thực trạng QLRRĐĐ HĐKD NHTM Việt Nam 2.2.2.1 Thực trạng cấu QLRRĐĐ NHTM Việt Nam RRĐĐ (theo Basel II) định nghĩa nguy tổn thất quy trình, người hệ thống nội khơng đạt yêu cầu không hoạt động, hay kiện bên ngồi Yếu tố “con người” nói đến nhân viên ngân hàng, rủi ro xảy đến với ngân hàng xuất phát từ đạo đức họ Hầu hết Việt Nam, NHTM thành lập phận QLRRĐĐ đặt phận “khối QLRR” Bộ phận có nhiệm vụ quản lý chung vấn đề liên quan đến RRĐĐ, có RRĐĐ chưa phân thành phận quản lý nhỏ lẻ Bộ phận QLRRĐĐ báo cáo trực tiếp với Phó TGĐ phụ trách QLRR Sơ đồ 2.3: Mơ hình tổ chức QLRR thị trường đạo đức Sơ đồ 2.4: Cơ cấu tổ chức QLRR số NHTM 12 2.2.2.2 Thực trạng QLRRĐĐ quan quản lý (NHNN Việt Nam) Theo quy định Luật NHNN Việt Nam, “NHNN thực chức quản lý nhà nước tiền tệ, hoạt động ngân hàng”, “Hoạt động NHNN nhằm ổn định giá trị đồng tiền; bảo đảm an toàn hoạt động ngân hàng hệ thống TCTD” Trong mơ hình tổ chức NHNN, nhiệm vụ bảo đảm an toàn hoạt động ngân hàng giao cho Cơ quan tra giám sát, lẽ “Thanh tra, giám sát ngân hàng nhằm góp phần bảo đảm phát triển an tồn, lành mạnh hệ thống TCTD hệ thống tài chính; bảo vệ quyền lợi ích hợp pháp người gửi tiền khách hàng TCTD; trì nâng cao lịng tin cơng chúng hệ thống TCTD; bảo đảm việc chấp hành sách, pháp luật tiền tệ ngân hàng; góp phần nâng cao hiệu hiệu lực quản lý nhà nước lĩnh vực tiền tệ ngân hàng” Việc quản lý vấn đề RRĐĐ hoạt động ngân hàng Cơ quan tra, giám sát ngân hàng thể qua nội dung sau: Về quy định cấp phép thành lập hoạt động ngân hàng; Về quy định mức vốn tối thiểu; Về biện pháp kiểm soát khác: kiểm soát trần lãi suất, giới hạn lĩnh vực cho vay đầu tư, hạn chế tốc độ tăng trưởng, công bố thông tin minh bạch ; Về vấn đề hạn chế tình trạng sở hữu chéo 2.2.2.3 Thực trạng QLRRĐĐ NHTM a Thực trạng QLRRĐĐ qua chuyên môn nghiệp vụ Thực tế, NHTM Việt Nam ln trọng trình độ chun mơn nghiệp vụ cán công nhân viên ngân hàng, trọng công tác quản trị rủi ro, đặc biệt RRĐĐ, chuyên môn nghiệp vụ đội ngũ nhà quản trị ngân hàng vững vàng, RRĐĐ đối tượng khác có liên quan bị phát kịp thời Trên thực tế, năm qua, yếu nghiệp vụ để xảy thất thoát tài sản Xảy tổng số 50 vụ, chiếm 8% gây thiệt hại tỷ, chiếm 9% tổng số tiền thiệt hại b Thực trạng QLRRĐĐ qua công cụ lãi suất Việc cho vay lãi suất cao khơng có sở kinh tế Người sử dụng vốn dễ bị thua lỗ chi phí sử dụng vốn từ khơng có khả để trả cho người gửi Mặt khác, lãi suất cao miếng mồi béo bở cho kẻ huy động vốn thực lừa đảo c Thực trạng QLRRĐĐ thơng qua kiểm sốt thủ đoạn Trước hết, vụ án cần rút thủ đoạn lập nhiều công ty để lừa đảo: cần phải kiểm sốt hồ sơ thành lập cơng ty, kiểm soát hồ sơ mua bán, thường xuyên kiểm tra tài sản bảo đảm tương ứng với số nợ vay cách để NHTM giảm thiểu rủi ro d Thực trạng QLRRĐĐ qua nâng cao lực thẩm định khả quản lý vốn vay Các ngân hàng thực kiểm soát hệ thống Core Banking biết chi nhánh cho vay vượt quyền phán với khách hàng Mặc dù ủy quyền cho vay hội sở NHTM cần thực chức thường xuyên kiểm tra tất nghiệp vụ phát sinh e Thực trạng QLRRĐĐ qua kiểm soát chữ ký, dấu Hội sở khơng nên ủy quyền đến phòng giao dịch trực tiếp ký hợp đồng vay tiền Các phòng giao dịch nên tập trung huy động tiền gửi khách hàng tiền tiết kiệm cá nhân Việc kiểm soát chữ ký học, thủ quỹ kế toán kiểm soát chặt chẽ chữ ký 13 f Thực trạng QLRRĐĐ qua quản lý tài sản bảo đảm, khách hàng vay vốn Cơ quan nhà nước cần có định dứt khoát giấy chứng nhận tài sản, quản lý khách hàng g Thực trạng QLRRĐĐ qua quản lý sổ tiết kiệm, kiểm quỹ cuối ngày Xét dài hạn, để hạn chế RRĐĐ, NHTM trọng công tác QLRR kinh doanh ngân hàng, vấn đề RRĐĐ có liên quan đến yếu tố người, để quản lý vấn đề cần quan tâm công tác quản trị rủi ro hoạt động 2.3 ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO ĐẠO ĐỨC TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM 2.3.1 Những kết đạt 2.3.1.1 Về phía quan quản lý Một là, ban hành quy chế quy định tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động TCTD Hai là, sử dụng biện pháp hành Ba là, cơng tác tra, giám sát thực liệt Bốn là, quan tra, giám sát NHNN sai phạm 2.3.1.2 Về phía NHTM Các NHTM Việt Nam quan tâm đến công tác QLRR kinh doanh ngân hàng Đối với vấn đề RRĐĐ, số ngân hàng bước đầu thực QLRR hoạt động cách bản: Thành lập phận chuyên trách QLRR Xây dựng sách quy trình QLRR hoạt động Xây dựng tiêu đánh giá rủi ro hoạt động bước đầu xây dựng sở liệu tổn thất rủi ro hoạt động Thực rà soát, tự đánh giá rủi ro hoạt động theo định kỳ Quan tâm đến việc đào tạo phát triển nguồn nhân lực Có biện pháp xử lý nghiêm minh đối tượng vi phạm RRĐĐ Thay đổi mơ hình tổ chức, hồn thiện quy trình nội theo hướng phân tách chức năng: kinh doanh, QLRR tác nghiệp nhằm tránh xung đột lợi ích chức hạn chế hành vi RRĐĐ cán quản lý nhân viên ngân hàng 2.3.2 Những hạn chế 2.3.2.1 Về phía quan quản lý Một là, khả phát xử lý vi phạm quan tra ngân hàng có sai phạm chưa cao Hai là, lực quan tra ngăn ngừa phòng tránh vi phạm ngân hàng cịn hạn chế 2.3.2.2 Về phía NHTM Nhận thức ý nghĩa, nội dung, nguyên tắc quản trị công ty nhiều NHTM chưa đầy đủ Cơng tác kiểm sốt nội hộ, kiểm tốn nội ngân hàng nhiều hạn chế Thực quy trình nghiệp vụ, kiểm tra, kiểm sốt nội kỷ luật thị trường chưa nghiêm túc Thông tin hoạt động ngành Ngân hàng chưa minh bạch: 14 Hệ thống thông tin phục vụ đánh giá xếp loại khách hàng: Bố trí cán thiếu đạo đức trình độ chun mơn nghiệp vụ: 2.3.3 Ngun nhân 2.3.3.1 Nguyên nhân phía quan quản lý Thứ nhất, mơ hình tổ chức tra ngân hàng cịn nhiều bất cập, chưa phù hợp Thứ hai, khn khổ pháp lý tra ngân hàng có nhiều bất cập Thứ ba, hạn chế nguồn lực rào cản tiến trình đổi nâng cao hiệu hoạt động tra, giám sát ngân hàng Thứ tư, hạ tầng sở hỗ trợ việc tra, giám sát ngân hàng có hiệu chưa đảm bảo Thứ năm, nội dung phương pháp tra, giám sát lạc hậu, chậm đổi Thứ sáu, thiếu chế trao đổi thông tin phối hợp hành động cách có hiệu 2.3.3.2 Nguyên nhân phía NHTM - Do nhận thức, kỹ quản trị lãnh đạo - Dữ liệu chưa đầy đủ - Hạ tầng công nghệ thông tin hạn chế - Do mơ hình, quy trình kế hoạch quản trị chưa hợp lý KẾT LUẬN CHƯƠNG Trên sở vấn đề QLRRĐĐ đề cập chương 1, NCS đánh giá thực trạng QLRRĐĐ HĐKD NHTM Việt Nam giai đoạn 2011 2017 Từ đánh giá kết đạt được, hạn chế nguyên nhân Kết đánh giá chương sở để NCS đề xuất giải pháp chương Chương GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN LÝ RỦI RO ĐẠO ĐỨC TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM 3.1 ĐỊNH HƯỚNG TĂNG CƯỜNG QUẢN LÝ RỦI RO ĐẠO ĐỨC TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM 3.1.1 Điểm mạnh, điểm yếu, hội, thách thức QLRRĐĐ 3.1.1.1 Điểm mạnh Hiện nay, vài ngân hàng áp dụng cơng tác quản lý tín dụng tập trung Trong đó, hội sở kiểm sốt chặt chẽ hồ sơ tín dụng, lực lượng kiểm sốt tín dụng trao thực quyền, tổ chức tốt đặc biệt nắm quyền hạch toán giải ngân nên hạn chế nhiều RRĐĐ Một số điểm mạnh hệ thống QLRRĐĐ ngân hàng chủ động nghiên cứu, áp dụng tiêu chuẩn, thơng lệ Quốc tế vào q trình hoạt động Nhiều ngân hàng nghiên cứu để áp dụng tiêu chuẩn Basle II Basle III Với tinh thần trước đón đầu, việc áp dụng thơng lệ giới vào QLRR nói chung RRĐĐ nói riêng cải tiến cách nhanh chóng năm gần 3.1.1.2 Điểm yếu - Sự không quán phương pháp tiếp cận RRĐĐ ngân hàng - Sự khác biệt phương pháp tiếp cận NHTM VN ngân hàng giới 15 - Hệ thống công cụ phần mềm, cơng nghệ phục vụ cơng tác QLRRĐĐ cịn thô sơ - Hệ thống công nghệ phục vụ QLRRĐĐ chưa phát huy tác dụng hệ thống sở liệu chưa đầy đủ - Nhân ngân hàng cần quan tâm - Bộ phận tái thẩm định ngân hàng cần củng cố - Đội ngũ nhân lực thực công tác QLRRĐĐ chưa đáp ứng nhu cầu 3.1.1.3 Cơ hội Với hội nhập Việt Nam vào thị trường Quốc tế, nhiều cơng ty kiểm tốn, tư vấn luật sách tiếp cận thị trường Việt Nam, mang theo kinh nghiệp QLRRĐĐ nói riêng quản lý ngân hàng nói chung Hiện nhiều công ty giới thiệu sản phẩm tư vấn đến với ngân hàng Việt Nam (ví dụ GBRW, Signpost, Dion…) Sự quan tâm ngày lớn cấp quản lý, lãnh đạo RRĐĐ phát sinh ngân hàng buộc ngân hàng phải có quan tâm mức tới hoạt động QLRR, từ khắc phục điểm yếu tồn 3.1.1.4 Thách thức Tại Việt Nam nay, thiếu chặt chẽ, trùng lặp hệ thống luật pháp, thách thức lớn hệ thống QLRRĐĐ rủi ro xuất phát từ hành vi gian lận người ngân hàng với độ phức tạp, tinh vi ngày gia tăng, khó phát thường mang lại tổn thất to lớn tài sản uy tín ngân hàng 3.1.2 Định hướng phát triển hệ thống NHTM Việt Nam đến 2030 Trong thời gian tới, kinh tế giới tiếp tục xu hướng phục hồi nhiều diễn biến phức tạp, khó lường Với độ mở cửa kinh tế lớn, diễn biến kinh tế giới có tác động đan xen hội thách thức đến kinh tế nước ta nói chung hệ thống tài ngân hàng nói riêng Qn triệt tinh thần nghị đại hội đảng, ngành ngân hàng đề định hướng phát triển hệ thống ngân hàng Việt Nam phát triển hệ thống ngân hàng đại, đa năng, đạt trình độ trung bình tiên tiến khu vực, có quy mơ hoạt động lớn, tài lành mạnh có khả cạnh tranh quốc tế với ngân hàng khu vực Phát triển hệ thống NHTM Việt Nam hoạt động an toàn hiệu vững dựa sở công nghệ kỹ thuật quản lý tiên tiến, áp dụng thông lệ, chuẩn mực quốc tế hoạt động ngân hàng, tăng cường khả hiệu quản lý, bao gồm QLRR 3.1.3 Định hướng tăng cường QLRRĐĐ HĐKD NHTM Việt Nam đến 2030 - Kiện tồn cơng tác tra, giám sát hoạt động ngân hàng, kiểm soát chặt chẽ chất lượng hoạt động TCTD để có biện pháp xử lý nghiêm, kịp thời sai phạm vấn đề phát sinh, đảm bảo ổn định hệ thống hỗ trợ TCTD phát triển an toàn, bền vững - Nâng cao chất lượng sở hạ tầng kỹ thuật công nghệ thông tin hoạt động tốn; mở rộng hình thức tốn qua ngân hàng tốn khơng dùng tiền mặt, hồn thiện khn khổ pháp lý hoạt động tốn kinh tế, đa dạng hóa nâng cao chất lượng sản phẩm dịch vụ toán 16 - Đổi công tác đào tạo, bồi dưỡng, kết hợp đồng sách quản lý nhân để nâng cao lực thực nhiệm vụ chuyên môn đội ngũ cán phát triển nguồn nhân lực chất lượng cao ngành Ngân hàng - Tập trung triển khai có hiệu cơng tác cải cách hành chính, đẩy mạnh cơng tác thơng tin truyền thơng, minh bạch hóa tiền tệ hoạt động ngân hàng 3.2 GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN LÝ RỦI RO ĐẠO ĐỨC TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM 3.2.1 Nhóm giải pháp vĩ mô quan quản lý 3.2.1.1 Hoàn thiện sở pháp lý cho hoạt động tra giám sát Mục tiêu tra giám sát ngân hàng nhằm đảm bảo cho trì ổn định, phát triển lành mạnh hệ thống tài bảo vệ quyền lợi nhà đầu tư người gửi tiền Để đạt mục tiêu này, quan tra, giám sát thường sử dụng công cụ như: Công cụ quản lý, công cụ giám sát, công cụ “kỷ luật thị trường”… Các công cụ, chức phạm vi hoạt động quan giám sát phải quy định rõ luật, tạo tiền đề cho hoạt động giám sát có hiệu quả, không chồng chéo Hệ thống pháp lý yếu tố tác động lớn đến hiệu lực giám sát quan tra giám sát ngân hàng, quy định pháp luật giám sát sở pháp lý cho quan giám sát thực quyền nhằm đạt mục tiêu rõ ràng theo quy định Hoạt động giám sát ngân hàng thực có hiệu lực địi hỏi khung pháp lý phù hợp cho hoạt động giám sát, bao gồm quy định mục tiêu giám sát, quyền cấp phép thành lập hoạt động giám sát thường xuyên; quyền xử lý việc tuân thủ pháp luật vấn đề an toàn hiệu hoạt động định chế tài Thực tế nay, khung pháp lý tra, giám sát ngân hàng Việt Nam chưa phù hợp với yêu cầu đổi đại hóa hệ thống tra, giám sát ngân hàng theo thông lệ, chuẩn mực quốc tế Tổ chức hoạt động tra ngân hàng chịu điều chỉnh Luật Thanh tra, luật NHNN Luật TCTD Hệ thống văn luật, quy định cụ thể hoạt động giám sát ngân hàng Tuy nhiên, 03 luật chưa có đủ quy định phù hợp với tính chất hoạt động tra, giám sát chuyên ngành ngân hàng, khơng có đủ sở pháp lý vững để áp dụng phương pháp tra, giám sát dựa sở rủi ro (pháp luật tra quy định việc tra tuân thủ) Luật Thanh tra quy định chung tổ chức hoạt động quan tra nhà nước, thiếu quy định cụ thể để áp dụng tra chuyên ngành Luật NHNN luật TCTD chưa quy định cụ thể tính chất, nội dung tra chuyên ngành ngân hàng 3.2.1.2 Tăng cường hiệu lực quan tra giám sát NHNN Việt Nam Hiệu lực quan tra giám sát ngân hàng mức độ thực mục tiêu giám sát khả giải vấn đề đặt theo dự kiến quan giám sát Hiệu lực giám sát cao hay thấp phụ thuộc vào việc quan giám sát thực chức giám sát theo quy định pháp luật đến đâu kết luận kiến nghị từ hoạt động giám sát có quan, tổ chức, cá nhân thực nghiêm chỉnh hay không Để đảm bảo hiệu lực, hoạt động giám sát cần phải có chất lượng nghĩa phải đưa kết luận đề xuất đứng đắn, đồng thời cần tự giác chấp hành nghiêm chỉnh chủ thể bị giám sát kết luận, đề xuất đắn rút từ 17 hoạt động giám sát Bên cạnh đó, cần có biện pháp xử lý chủ thể không chấp hành nghiêm kết luận đề xuất Việc thường xuyên đánh giá hiệu lực giám sát theo định kỳ, qua có điều chỉnh phù hợp giúp cho hoạt động tra giám sát đạt mục tiêu đề là: (i) Duy trì ổn định hệ thống tài chính, (ii) Đảm bảo an tồn lành mạnh định chế tài chính, (iii) Bảo vệ người tiêu dùng, (iv) Đảm bảo hiệu hệ thống tài Việc đánh giá hiệu lực tra giám sát thực theo tiêu chí sau: Nhóm tiêu tn thủ: Nhóm tiêu thể mức độ tuân thủ định chế tài với quy định,quy chế giám sát khả quan giám sát tài việc xử lý vi phạm Một số tiêu tài chính: Số lượng tổ chức vi phạm; Số lượng tổ chức bị xử lý/ Số lượng tổ chức vi phạm; Khả quan giám sát tài việc ngăn khơng cho chủ thể chưa hội tụ đủ điều kiện cần thiết tham gia hoạt động thị trường Nhóm tiêu an tồn: Nhóm tiêu thể kết thực mục tiêu quan tra giám sát: mức độ an toàn, hiệu vận hành hệ thống tài chính, khả bảo vệ quyền lợi người gửi tiền Như vậy, hiệu lực quan tra giám sát ngân hàng thể qua mức độ an toàn hoạt động hệ thống tài Có thể đánh giá qua tiêu chủ yếu sau: Số lượng TCTD bị phá sản năm; Số lần phải hành động trợ giúp khẩn cấp cho TCTD giai đoạn định; Dư nợ xấu, dư nợ vốn TCTD/năm; Mức độ an toàn vốn TCTD Chỉ tiêu đo độ hài lòng khách hàng: Tỷ lệ phần trăm khách hàng có khiếu nại, khiếu kiện tổng số khách hàng định chế tài 3.2.1.3 Tiếp cận chuẩn mực quốc tế hoạt động tra, giám sát ngân hàng Năm 1997, ủy ban Basel đưa tập hợp “Các nguyên tắc nòng cốt cho việc giám sát hoạt động ngân hàng hiệu quả” (Core principles for effectivebanking supervision) sửa đổi năm 2006 nhằm cung cấp khuôn khổ cho hệ thống giám sát ngân hàng hiệu Bộ 25 nguyên tắc Basel tài liệu dành cho quan thực công tác giám sát ngân hàng quốc gia phạm vi quốc tế Bộ nguyên tắc bao hàm số nhóm nội dung chủ yếu Trong đó, có nhóm nội dung quy định hoạt động tra giám sát ngân hàng sau: - Các nguyên tắc thuộc cụm chủ đề quy định yêu cầu giám sát an toàn (từ nguyên tắc số đến số 15) Nội dung nhóm ngun tắc đưa chuẩn mực mà chuyên gia giám sát nghiệp vụ ngân hàng làm thiết phải biết xử lý hoạt động ví dụ như: yêu cầu an toàn vốn cho ngân hàng, xác định rõ khu vực vốn ngân hàng chịu rủi ro; đánh giá sách, thực tiễn hoạt động, thủ tục cho vay vốn, đầu tư, việc kiếm soát vốn vay hồ sơ đầu tư ngân hàng đó; đánh giá chất lượng tài sản tính thích hợp điều khoản chống thất thoát quỹ dự trữ thất thoát khoản vay - Các nguyên tác thuộc cụm chủ đề giám sát nghiệp vụ ngân hàng nay: bao gồm từ nguyên tắc số 16 đến nguyên tắc số 20 Nhóm nguyên tắc quy định yêu cầu hệ thống giám sát nghiệp vụ ngân hàng hiệu bao gồm hình thức giám sát từ xa tra chỗ 18 Hiệp ước quốc tế vốn Basel (Basel II) ban hành năm 2004 với cách tiếp cận dựa cột trụ chính: (1) Yêu cầu vốn tối thiểu sở kế thừa Basel I; (2) Tăng cường chế giám sát, đặc biệt việc đánh giá chất lượng QLRR ngân hàng; (3) Tuân thủ kỷ luật thị trường Trụ cột hai nhấn mạnh vai trò giám sát sở rủi ro 3.2.1.4 Đào tạo nguồn nhân lực tra, giám sát ngân hàng chuyên nghiệp Hiện tại, lực cán hệ thống tra hạn chế so với yêu cầu đảm bào an toàn cho hoạt động khu vực tài chính, bản, cán tra chưa có khả sử dụng mơ hình kiểm định kiểm tra tính hiệu mơ hình quản trị rủi ro tổ chức tài Ngồi ra, theo nhận định số chuyên gia ngành tài ngân hàng, văn hóa giám sát động lực tra chỗ cán tra yếu Sự hạn chế nguồn nhân lực tra, giám sát ngân hàng tăng thêm vấn đề đào tạo phát triển nguồn nhân lực không quan tâm cách mức Những yêu cầu cán tra, giám sát ngân hàng nắm vững kiến thức kinh tế vĩ mô, kiến thức tài ngân hàng; chuyên sâu giám sát ngân hàng sở rủi ro; kỹ công việc; sử dụng thành thạo ngoại ngữ phần mềm tin học công cụ hỗ trợ công việc chuyên môn 3.2.1.5 Xây dựng hệ thống công nghệ thông tin hỗ trợ hoạt động tra, giảm sát Một là, phải cho phép quan tra giám sát thu thập thơng tin liệu cần thiết cho hoạt động giám sát thời điểm Bên cạnh đó, việc thiết lập quy trình thu thập thơng tin, liệu có tính hệ thống cịn giúp giảm đáng kể gánh nặng nhân viên giám sát, chi phí giấy tờ cho hoạt động giám sát Hai là, đảm bảo tính đồng cơng nghệ, đảm bảo tính thận trọng bước Ba là, phải đảm bảo liệu quản lý cách hiệu quả, xây dựng kho liệu tối ưu hóa việc phân tích liệu 3.2.1.6 Hồn thiện hành lang pháp lý NHNN nên ban hành bổ sung thêm văn nhằm giúp NHNN điều hành chủ động công tác quản lý đảm bảo an toàn hệ thống NHTM TCTD Thứ nhất, ban hành “Quy chế QLRR TCTD” quy định TCTD phải thiết lập vận hành công tác QLRR, áp dụng hoạt động tiềm ẩn gây rủi ro cho TCTD, tập trung quản lý tối thiểu bốn loại rủi ro trọng yếu Thứ hai, hoàn thiện “Quy định tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động TCTD ” tiếp cận chuẩn mực quốc tế, quy định Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu nên đưa thêm yêu cầu mức vốn TCTD phải trì hai loại rủi ro hoạt động rủi ro thị trường Thứ ba, kế hoạch tái cấu trúc ngành ngân hàng Việt Nam, NHNN xem xét để đưa quy định quản trị công ty cụ thể cho TCTD dựa vào nguyên tắc ủy ban Basel, OECD tổ chức quốc tế khác, bổ sung quy định luật pháp hành liên quan đến quản trị ngân hàng Thứ tư, quy định chế tài xử phạt nghiêm minh TCTD có sai phạm, vi phạm pháp luật quy chế quản lý NHNN 19 Thứ năm, ban hành văn hướng dẫn áp dụng chuẩn mực kế tốn quốc tế trình bày báo cáo tài thuyết minh thơng tin 3.2.1.7 Ổn định thị trường tiền tệ liên ngân hàng Tiếp tục trì kỷ luật thị trường tiền tệ nói chung thị trường liên ngân hàng nói riêng, tạo mơi trường cạnh tranh lành mạnh thuận lợi cho hoạt động NHTM cách: (1) Tiếp tục điều chỉnh lãi suất tái cấp vốn, lãi suất chiết khấu, lãi suất bản, lãi suất thị trường mở trần lãi suất huy động cách hợp lý theo hướng phản ánh sát tín hiệu cung cầu vốn thị trường (2) Dựa vào chuẩn mực an toàn để đánh giá thận trọng, nhận diện rõ NHTM hoạt động thiếu lành mạnh, tốc độ tăng vốn q nhanh, tăng trưởng tín dụng q nóng, huy động không đáp ứng đủ nhu cầu cho vay, thường dựa vào vốn vay ngắn hạn thị trường liên NH (3) Thực nghiêm kỷ luật tài chính, tránh tạo niềm tin xấu cho NHTM nhượng NHNN có bất ổn hoạt động (4) Cần tạo dựng mối liên kết hệ thống NHTM để đảm bảo an tồn tốn, tạo môi trường cạnh tranh lành mạnh (5) Tăng cường phối hợp với Bộ, ngành việc điều hành sách tiền tệ với sách tài khố sách đầu tư, nâng cao chất lượng cơng tác phân tích dự báo tài - tiền tệ nước quốc tế 3.2.2 Nhóm giải pháp vi mô NHTM 3.2.2.1 Tăng cường quản trị cơng ty văn hóa quản trị rủi ro ngân hàng Để hạn chế RRĐĐ hoạt động ngân hàng, NHTM cần áp dụng cấu, quy trình tiêu chuẩn quản trị kết hợp với việc phân bổ trách nhiệm hợp lý, đồng thời quan tâm đến chất lượng giám sát kiểm soát Nguyên tắc 1: HĐQT có trách nhiệm tồn hoạt động ngân hàng bao gồm phê duyệt giám sát thực mục tiêu chiến lược ngân hàng, chiến lược quản trị rủi ro, tăng cường quản trị công ty nâng cao giá trị công ty HĐQT có trách nhiệm giám sát Ban điều hành Nguyên tắc 2: Thành viên HĐQT nên cần thiết phải yêu cầu tiêu chuẩn, bao gồm việc đào tạo cho vị trí Họ cần phải có hiểu biết thấu đáo vai trò quản trị họ ngân hàng đánh giá mục tiêu tình hình tài ngân hàng Nguyên tắc 3: HĐQT cần xác định thông lệ quản trị thích hợp cho cơng việc Hội đồng có phương tiện để đảm bảo việc thực theo dõi định kỳ xem xét để cải tiến liên tục Nguyên tắc 4: Ngân hàng phải có hệ thống thơng tin đầy đủ để đo lường, giám sát kiểm soát báo cáo rủi ro Các báo cáo rủi ro phải thực kịp thời phải báo cáo lên Ban Giám Đốc, Hội đồng quản trị, phận có liên quan 3.2.2.2 Thắt chặt quy trình quản lý, kiện tồn hệ thống, hoàn thiện cấu QLRR Bằng cách ban hành quy định, quy trình nghiệp vụ chặt chẽ, khoa học; sách, quy chế quản lý, hệ thống kiểm tra, kiểm soát nghiêm ngặt nhằm ngăn ngừa 20 việc lợi dụng kẽ hở để trục lợi từ khách hàng cán ngân hàng Để đổi QLRR theo phương pháp đại yêu cầu phải đổi phương pháp luận hoàn thiện chế, sách có liên quan Đối với sách QLRR, ngân hàng cần xây dựng thức thành văn có quy định cụ thể vấn đề sau: Mục tiêu sách xác định rõ nội dung cần thực để hạn chế kiểm soát rủi ro; Quy định rõ phận cá nhân chịu trách nhiệm định QLRR; Quy định việc thiết lập hệ thống đo lường rủi ro cách toàn diện; Xác định giới hạn rủi ro mà ngân hàng chấp nhận, chung cho toàn HĐKD ngân hàng; Quy định chiến lược, biện pháp cơng cụ phịng ngừa rủi ro mà ngân hàng sử dụng; Quy định phương thức đánh giá mức độ thiệt hại xảy điều kiện thị trường có biến động xấu ngồi dự tính ban đầu ngân hàng; Quy định việc lập sử dụng báo cáo rủi ro 3.2.2.3 Đổi mơ hình tổ chức quản lý ngân hàng Việc hồn thiện mơ hình tổ chức yêu cầu tất yếu NHTM đại Trước nguy cạnh tranh ngân hàng nước ngoài, NHTM Việt Nam cần phải cải cách mạnh mẽ, toàn diện, đưa cấu tổ chức cách thức quản lý tiến dần đến thơng lệ quốc tế chủ động tiếp nhận vốn, công nghệ, kỹ thuật, kinh nghiệm quản lý phục vụ có hiệu cho phát triển đứng vững cạnh tranh Đối với NHTM Việt Nam, việc đổi mơ hình tổ chức nhằm cấu lại ban, phòng Hội sở nhằm đáp ứng việc chuyển đổi, tăng cường cơng tác QLRR theo mơ hình ngân hàng đại Xu hướng nay, mơ hình tổ chức NHTM nên tập trung vào khách hàng sản phẩm (chiều dọc) thay vào Chi nhánh (chiều ngang) trước tái cấu để cho nhóm khách hàng, sản phẩm quản lý cách chủ động đơn vị đơn vị chịu trách nhiệm khả sinh lời, phát triển vòng đời sản phẩm mối quan hệ với khách hàng, kiểm soát mức độ rủi ro ngưỡng giới hạn rủi ro chấp nhận ngân hàng khách hàng, sản phẩm Đặc biệt là, mơ hình tổ chức ngân hàng phải đáp ứng yêu cầu quản trị rủi ro hoạt động Ngân hàng theo nguyên tắc sản phẩm, quy trình tác nghiệp tách bạch qua ba chức năng: kinh doanh (Front Office), QLRR (Middle Office) đạo đức (Back Office) Chức QLRR thiết kế nằm quy trình nghiệp vụ, QLRR nơi phê duyệt trước nghiệp vụ kinh doanh thực tiến hành khơng phải đứng ngồi quy trình thực chức giám sát sau nghiệp vụ thực phát sinh 3.2.2.4 Tuân thủ chặt chẽ việc công bố thông tin minh bạch nâng cao kỷ luật thị trường Hiệp ước quốc tế vốn Basel (Basel II) dựa cột trụ chính, trụ cột thứ ba: Tn thủ kỷ luật thị trường Trụ cột yêu cầu ngân hàng cần phải cơng khai thơng tin cách thích đáng, đầy đủ minh bạch theo nguyên tắc thị trường Với cột trụ này, Basel II đưa danh sách yêu cầu buộc ngân hàng phải công khai thông tin, từ thông tin cấu vốn, mức độ đầy đủ vốn đến thông tin liên quan đến mức độ nhạy cảm ngân hàng với rủi ro tín dụng, rủi ro thị trường, rủi ro hoạt động quy trình đánh giá ngân hàng loại rủi ro 21 Việc tuân thủ chặt chẽ công bố thông tin giúp cấp quản lý người gửi tiền giám sát NHTM, giúp làm giảm chấm dứt động thực hoạt động đầu tư mạo hiểm, hạn chế RRĐĐ NHTM Việc công bố thông tin cần lưu ý nội dung sau: + Cơng bố thơng tin kết tài hoạt động ngân hàng + Công bố thông tin yếu tố rủi ro 3.2.2.5 Xây dựng hệ thống kiểm soát nội gắn liền với QLRR điều kiện thực tế - Kiểm soát nội phải công việc tất người, khâu cơng việc: tăng cường kiểm sốt nội thơng qua chế kiểm tra chéo giám sát lẫn - Xây dựng văn hoá doanh nghiệp, thiết lập hệ thống kiểm soát đặc biệt hành vi hoạt động ngân hàng hệ thống hoạt động cách hiệu thực tránh tình trạng đưa hệ thống kiểm sốt cách hình thức - Đặt hịm thư góp ý điểm giao dịch; thiết lập đường dây nóng để tiếp nhận thông tin tố giác gian lận; sử dụng phần mềm kiểm tra logic nghiệp vụ để đưa trường hợp nghi vấn sớm - Định kỳ phận kiểm toán nội kiểm tra hoạt động tất phịng ban cuối nhóm làm việc rủi ro nhóm họp hàng tháng nhằm thảo luận đưa phương hướng giải vấn đề rủi ro hoạt động trọng yếu ngân hàng 3.2.2.6 Phát triển nguồn nhân lực có đủ lực trình độ phẩm chất đạo đức Tuyển dụng, sử dụng, đào tạo nguồn nhân lực chất lượng phù hợp với lực; có chế độ, sách đãi ngộ hợp lý, thỏa đáng cán nhân viên: đạo đức phải coi tiêu chí tiên công tác tuyển chọn Ngân hàng lĩnh vực đòi hỏi minh bạch chuyên nghiệp cao Do địi hỏi ngân hàng cần trọng vào công tác tuyển dụng đạo tạo nguồn nhân lực có chất lượng cao - giáo dục đạo đức nghề nghiệp - nguồn lực yếu khơng ảnh hưởng đến hiệu quả, mục tiêu kinh doanh ngân hàng mà tiềm ẩn RRĐĐ lớn Trong q trình sử dụng, ngân hàng có chế độ đãi ngộ thoả đáng thơng qua việc đánh giá xác giá trị khác biệt cán ngân hàng kết phấn đấu để từ giúp họ có động lực để phát huy hết tiềm mình, đồng thời góp phần ngăn ngừa hành vi sai trái nhằm trục lợi cá nhân Các NHTM cần đặc biệt trọng đến công tác tuyển dụng, đào tạo bồi dưỡng nhân Trong công tác tuyển dụng, NHTM cần lựa chọn ứng viên trình độ chun mơn nghiệp vụ cao mà cịn cần phải có phẩm chất đạo đức tốt, phù hợp với văn hoá doanh nghiệp Đạo đức phải coi yếu tố tiên trình tuyển dụng nhân 3.2.2.7 Giải pháp hồn thiện hệ thống đãi ngộ nhân viên Nguyên tắc ll BIS: Chính sách khen thưởng nhân viên nên quy định thận trọng phù hợp với rủi ro: Bồi thường / khen thưởng phải điều chỉnh theo tất loại rủi ro; kế hoạch chi trả bồi thường / khen thưởng nên linh hoạt phù hợp với thời điểm nhạy cảm rủi ro; kết hợp tiền mặt, cổ phiếu hình thức khác bồi thường / khen thưởng phải quán với sách rủi ro 22 Thực tế chứng minh, chế sách đãi ngộ ln vấn đề quan trọng có tính tảng việc tạo động lực khuyến khích người lao động gắn bó làm việc hiệu hơn, hạn chế hành vi RRĐĐ Một sách đãi ngộ tốt ngồi tác dụng làm đòn bẩy nâng cao suất, chất lượng, hiệu làm việc, cịn góp phần tạo nên bước tiến việc xây dựng văn hóa doanh nghiệp, từ nâng cao lực quản lý lực cạnh tranh doanh nghiệp tổ chức Một sách đãi ngộ hiệu phải đảm bảo ba mục tiêu Một là, thúc đẩy nhân viên làm việc cách tự giác chủ động thông qua việc tạo môi trường làm việc có quy định trách nhiệm quyền hạn rõ ràng công khai Hai là, hỗ trợ việc đạt mục tiêu chung tồn cơng ty bao gồm mục tiêu ngắn hạn mục tiêu dài hạn Cuối thu hút giữ nhân viên làm việc hiệu Hệ thống sách đãi ngộ thơng thường có hai hình thức: đãi ngộ tài đãi ngộ phi tài chỉnh Đãi ngộ tài bao gồm hình thức lương, thưởng đãi ngộ khác có xe đưa đón, phụ cấp điện thoại hàng tháng Các đãi ngộ cần minh bạch, cơng bằng, có tính cạnh tranh hợp lý Hợp lý hiểu hợp lý theo doanh số phịng, doanh số cơng ty, theo chức vụ, quyền hạn trách nhiệm Đãi ngộ phi tài thể chất văn hóa tổ chức, doanh nghiệp Văn hóa doanh nghiệp phải văn hóa khiến cho thành viên tham gia cảm thấy “mình mình” Chính sách đãi ngộ phi tài cần thể tính minh bạch, cơng đặc biệt thể tôn trọng người lao động Đây tảng để tạo động lực cho họ làm việc hiệu 3.2.2.8 Xây dựng Bộ quy tắc đạo đức nghề nghiệp, thực thi xử phạt nghiêm minh Để hạn chế RRĐĐ HĐKD nhiều ngân hàng xây dựng nên quy tắc đạo đức để áp dụng ngân hàng Thế quy chuẩn chưa thực đem lại hiệu quy định chung chung chưa vào chất vấn đề Do đó, để hạn chế RRĐĐ, ngân hàng cần thực xây dựng quy chuẩn tắc đạo đức chi tiết hơn, có quy định cụ thể quyền hạn trách nhiệm phận, kèm theo thực việc kiểm tra chéo để hạn chế thấp rủi ro xảy Ở khía cạnh nội bộ, quản trị cơng ty nhóm thỏa thuận, cam kết nội bộ, xác định mối quan hệ, quyền hạn nghĩa vụ, vai trò trách nhiệm nhóm khác cơng ty, bao gồm Hội đồng quản trị (HÐQT), Ban điều hành, cổ đông kiểm sốt nhóm cổ đơng thiểu số Các thỏa thuận/cam kết thể điều lệ công ty, quy chế quản trị nội bộ, nội quy lao động quy định nội khác Ở khía cạnh bên ngoài, chế quản trị nội doanh nghiệp củng cố đẩy mạnh luật lệ bên ngoài, quy tắc, quy định điều hành giúp tạo sân chơi bình đẳng kỷ luật nghiêm với cách hành xử nội thiếu minh bạch công bằng, từ cấp quản lý hay HÐQT Các động lực nội (xác định mối quan hệ thành viên chủ chốt cơng ty) động lực bên ngồi (điển vấn đề sách, pháp luật, quan điều hành thị trường) chi phối cách quản trị, hành xử hoạt động doanh nghiệp 23 3.2.2.9 Giải pháp nâng cấp làm chủ hệ thống cơng nghệ thơng tin Mơ hình quản lý ngân hàng đại theo nguyên tắc Basel thành công giải vấn đề chế trao đổi thông tin, đảm bảo phân tách phận chức để thực chun mơn hóa nâng cao tính khách quan khơng làm khả nắm bắt kiểm sốt thơng tin phận QLRR Hệ thống thông tin quản lý yếu tố then chốt hỗ trợ việc đưa định QLRR cách xác, có hiệu Trong q trình đại hóa cơng nghệ thông tin, NHTM cần phải xây dựng hệ thống thông tin quản lý đầy đủ để nhận dạng, đo lường, giám sát, kiểm soát báo cáo rủi ro Muốn vậy, thơng tin trọng yếu q trình HĐKD cần phải phận quan hệ khách hàng cập nhật định kỳ và/hoặc đột xuất chuyển tiếp thơng tin cho phận QLRR phân tích, đánh giá rủi ro tiềm ẩn Như vậy, vận hành mơ hình thơng suốt giảm thiểu e ngại phận QLRR tín dụng nhận định cấp tín dụng Đồng thời, ngân hàng cần xây dựng hệ thống thông tin phân tích thơng tin tồn diện, cung ứng nguồn thơng tin xác, đáng tin cậy cho phận chun mơn có liên quan Các phân tích ngành, lĩnh vực kinh tế ngân hàng bắt đầu thực để xây dựng kho liệu phân tích tín dụng chưa đầy đủ thiếu tính kết nối, hỗ trợ ngân hàng chia sẻ thông tin Sự hợp tác cách toàn diện ngân hàng xây dựng chia sẻ sở liệu thông tin doanh nghiệp, ngành đường ngắn để hồn thiện hệ thống thơng tin giảm chi phí khai thác thơng tin cách hợp lý 3.2.2.10 Chú trọng công tác giáo dục, tuyên truyền Chú trọng công tác giáo dục, tuyên truyền định hướng nâng cao ý thức hành vi, đạo đức trách nhiệm toàn cán nhân viên ngân hàng Hơn hết, ngành ngân hàng phải giáo dục đạo đức nghề nghiệp coi nhiệm vụ hàng đầu trình tái cấu Trước hết ngân hàng phải trọng xây dựng môi trường làm việc, đó, cán lãnh đạo thường xuyên đào tạo, hướng dẫn để nâng cao lực kiến thức cho cán cấp dưới, giúp phát rủi ro xảy Chương trình định hướng cho nhân viên mới, cảnh báo gian lận gây thiệt hại tới ngân hàng nào, trách nhiệm 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ Trong nội dung này, luận án đề cập số kiến nghị bao gồm: Nhà nước cần xây dựng đồng khuôn khổ pháp lý, tiệm cận chuẩn mực quốc tế; Lựa chọn lộ trình tự hóa tài thích hợp; Nhà nước nên có sách khuyến khích hỗ trợ NHTM q trình đại hóa cơng nghệ; Tạo điều kiện xây dựng trung tâm thơng tin tín dụng tư nhân KẾT LUẬN CHƯƠNG Trên sở định hướng phát triển HĐKD, định hướng triển khai QLRRĐĐ NHTM Việt Nam thời gian tới, chương luận án, nghiên cứu sinh đề xuất hệ thống giải pháp dựa sở lập luận khoa học, bám sát khả thực NHTM Việt Nam chủ trương NHNN Đồng thời nghiên cứu sinh đề xuất kiến nghị với Chính Phủ, NHNN nhằm tạo mơi trường kinh doanh hành lang pháp lý thuận lợi hỗ trợ NHTM Việt Nam trình triển khai thực để đảm bảo tính khả thi giải pháp 24 KẾT LUẬN Việc quản lý quan quản lý vĩ mô NHTM thơng qua hệ thống sách, pháp luật, quy định, quy chế… quan tra, giám sát ngân hàng giúp NHTM sở xây dựng, ban hành sách, quy định, quy trình phù hợp với tình hình thực tế ngân hàng, thực theo quy định pháp luật nhằm đảm bảo an toàn hoạt động TCTD; việc thực tốt quy định giúp NHTM hạn chế rủi ro xảy HĐKD ngân hàng Tuy nhiên, để hạn chế tối đa rủi ro xảy ra, đặc biệt RRĐĐ vấn đề cần quan tâm hàng đầu NHTM giai đoạn Xét giác độ tồn hệ thống, nhiều nghiên cứu có kết luận RRĐĐ nguyên nhân cốt lõi gây nên khủng hoảng ngân hàng Trong bối cảnh thực tiễn khủng hoảng xảy thị trường tài lớn khu vực giới, HĐKD NHTM Việt Nam phải đáp ứng yêu cầu giám sát an toàn hệ thống Tuy vậy, trình hội nhập, hệ thống ngân hàng Việt Nam khơng nằm ngồi xu hướng tự hóa tài chính, mức độ cạnh tranh gay gắt xu tất yếu khó tránh khỏi RRĐĐ gia tăng hoạt động ngân hàng địi hỏi có nghiên cứu tìm giải pháp quản lý hữu hiệu luận án góp phần thực mục tiêu Cụ thể: Thứ nhất: Luận án nghiên cứu hệ thống hóa sở lý luận vấn đề RRĐĐ QLRRĐĐ HĐKD NHTM Thứ hai: Luận án nghiên cứu kinh nghiệm số quốc gia giới QLRRĐĐ hoạt động ngân hàng rút học áp dụng Việt Nam Thứ ba: Phân tích thực trạng QLRRĐĐ mức độ ảnh hưởng tới ổn định, lành mạnh hệ thống ngân hàng Việt Nam thông qua nguồn số liệu từ NHNN NHTM cung cấp nhằm mặt hạn chế công tác quản lý vấn đề RRĐĐ NHTM Việt Nam, qua thấy rõ cần thiết phải tăng cường QLRRĐĐ NHTM Việt Nam Thứ tư: Luận án đưa hệ thống giải pháp nhằm QLRRĐĐ HĐKD NHTM, đảm bảo an toàn, lành mạnh hệ thống, đảm bảo tính khoa học, khả thi góp phần nâng cao hiệu HĐKD NHTM Việt Nam Tuy nhiên, vấn đề rộng không phần phức tạp Bởi luận án không tránh khỏi cỏ khiếm khuyết Nghiên cứu sinh hy vọng nhận nhiều góp ý thầy giáo, nhà khoa học hội đồng để nghiên cứu sinh tiếp tục nghiên cứu hoàn thiện luận án DANH MỤC CƠNG TRÌNH ĐÃ CƠNG BỐ CỦA TÁC GIẢ LIÊN QUAN ĐẾN LUẬN ÁN Trần Trung Dũng (2017), "Quản lý rủi ro đạo đức hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại", Tạp chí Nghiên cứu tài kế tốn, (170), tr.70-72 Trần Trung Dũng (2017), "Đạo đức kinh doanh lĩnh vực ngân hàng", Tạp chí Nghiên cứu tài kế tốn, (173), tr.28-30 ... CƯỜNG QUẢN LÝ RỦI RO ĐẠO ĐỨC TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM 3.1 ĐỊNH HƯỚNG TĂNG CƯỜNG QUẢN LÝ RỦI RO ĐẠO ĐỨC TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT... thương mại Việt Nam Chương 3: Giải pháp tăng cường quản lý rủi ro đạo đức hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại Việt Nam Chương QUẢN LÝ RỦI RO ĐẠO ĐỨC TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG... kết luận, kết cấu luận án gồm chương: Chương 1: Quản lý rủi ro đạo đức hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng quản lý rủi ro đạo đức hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương