Tội buôn lậu hàng hoá, tiền tệ qua biên giới

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO BỘ T PHÁP TRUỒNG ĐẠI HỌC LUẬT HÀ NỘI TRẤN DÍÍC THÌN TỘI BN LẬU HÀNG HỐ, TlỂN t ệ q u a b iê n g iớ i LUẬN ÁN THẠC SỸ LUẬT HỌC • • HÀ NỘI 1996 • • MỤC LỤC Trang LỊI NĨIĐẰU Chương I: TÌNH HÌNH PHẠM TỘI BUỒN LẬU HÀNG HOÁ, TIỀN TỆ QUA BIÊN GIỚI TỪ 1990 TRỞ LẠI ĐÂY I TÌnh hình phạm tội buôn lậu từ năm 1990 trỏ lại II Dự báo tinh hình phạm tội bn lậu hàng hố, 11 tiên tệ thịi gian tói Những yếu tố ảnh hưởng đến tình hình 11 bn lậu ỏ nưóc ta thịi gian tói Dự báo tình hình phạm tội bn lậu ỏ nưóc ta 15 thịi gian tói Chương II TỘI BUỒN LẬU HÀNG HOÁ TIỀN TỆ QUA 18 BIÊN GIỚI TRONG LUẬT HÌNH VIỆT NAM I Lịch sử lập pháp hình đấu tranh chống tội 18 bn lậu hàng hố tiền tệ qua biên giói Giai đoạn tù 1945 đến trưóc ban hành Bộ luật hình 1986 19 Giai đoạn năm 1986 đến 21 II Các dấu hiệu pháp lý đặc trưng tội bn lậu 23 hàng hố tiền tệ qua biên giói Khách thể tội phạm 23 Mặc khách quan tội buôn lậu 29 M ặt chủ quan tội buôn lậu 35 Chủ thể tội buôn lậu 41 Phân biệt tội buôn lậu vói số tội phạm khác 45 III Đưịng lối xử lý tội bn lậu hàng hố, tiền tệ 50 qua biên giói Phân biệt xử lý hình xử lý hành đối vói 50 việc bn lậu Đưịng lối xử lý hình 58 Phạm tội bn lậu trưịng hợp đặc biệt nghiêm trọng 69 v ề áp dụng hình phạt bổ xung đối vói ngưịi phạm tội bn lậu 71 Vấn đề xử lý hàng phạm pháp, phương tiện buôn lậu CHƯƠNG III NHỮNG BIỆN PHÁP ĐẤU TRANH 75 76 CHỐNG BUÔN LẬU I Những biện pháp kinh tê - xã hội 76 Trên phương diện tư tưởng 76 v ề phương diện kinh tế pháp luật 77 v ề mặt trị 78 v ề mặt giáo dục phát động quần chúng 79 II Hồn thiện luật hình 80 v ề mặt lập pháp 80 v ề mặt áp dụng pháp luật 82 Đấu tranh chống buôn lậu 84 KẾT LUẬN Tài liệu tham khảo 84 LỜI NÓI ĐẦU "Nhà nước quản lý xã hội pháp luật, khơng ngừng tăng cưịng pháp chế xã hội chủ nghĩa Mọi hành động xâm phạm lợi ích Nhà nưóc, quyền lợi ích hợp pháp tập thể công dân bị xử lý theo pháp luật" Đó nội dung Điều 12 Hiến pháp 1992 nưóc Cộng hồ xã hội chủ nghĩa Việt Nam Theo tinh thần tất quan Nhà nước, tổ chúc xã hội công dân phải tôn trọng tuân thủ luật pháp,, mặt địi sống xã hội Nếu khơng có tuân theo pháp luật hoạt động phạm vi quốc gia trỏ thành vơ phủ Điều lịch sử phát triển luật pháp chúng minh Ỏ nưóc ta, kể từ sau Dại hội VI Đảng cộng sản Việt Nam, kinh tế nuóc nhà có bắt đẩu đổi Từ kinh tế mà chế quản lý quan liêu bao cấp bưóc sang kinh tế thị trường có điều tiết Nhà nưóc, từ kinh tế tự cấp, tự túc chuyển sang kinh tế mỏ cửa thòi đại ngày xu mỏ cửa tất yếu tạo điều kiện cho kinh tế nưóc nhà hội nhập vói kinh tế khu vực giới Tuy nhiên với sách kinh tế thị trường mỏ cửa, tiến bưóc lón đương phát triển nhiên cịn có nhiều vấn đề thuộc mặt trái Một vấn đề tệ bn lậinmột tệ nạn coi "quốc nạn" Để ngăn chặn, đẩy lùi tiến đến xố bỏ tệ bn lậu, Đảng Nhà nưóc có biện pháp cụ thể Đại hội Đại biểu toàn quốc Đảng Cộng sản Việt Nam lần thứ VII VIII trú trọng lãnh đạo công tác đấu tranh chống buôn lậu Trong năm gần tình hình bn lậu phát triển nhanh, gây thiệt hại cho kinh tế quốc dân, gây thất thu thuế ảnh huỏng không nhỏ đến lợi ích ngưịi tiêu dùng Ngồi vấn đề an ninh đối nội, đối ngoại phải đặt xung quanh vấn đề bn lậu Có thể nói giải vấn đề buôn lậu yêu câu cấp bách mà kinh tế xã hội Việt Nam đòi hỏi Từ năm 1990 trỏ lại hàng năm tệ buôn lậu tăng dần Hàng chục nghìn vụ bn lậu bị xủ lý Tuy nhiên số vụ bị xử lý hình chiến tỷ lệ khiêm tốn (khoảng từ 5% đến 7% tổng số vụ bn lậu) Vì lý chọn đề tài "tội buôn lậu hàng hố, tiền tệ qua biên giói" Trong luận văn không ham muốn không đủ khả giải vấn đề thực tiễn đặt Ỏ đề cập đến số vấn đề tình hình phạm tội, dự báo tình hình phạm tội bn lậu thịi gian tói, trọng tâm vấn đề thuộc khía cạnh hình tội phạm Muc dích d ê tài : Trưóc tình hình bn lậu ngày gia tăng địi hỏi phải có biện pháp hữu hiệu để ngăn chặn tệ nạn tiến tới xoá bỏ tệ nạn buôn lậu Một biện pháp biện pháp hồn thiện luật pháp, có luật pháp Hình Để góp phần nhỏ vào việc hồn thiện luật hình sự, gíp phần đấu tranh chống buôn lậu, đặt vấn đề nghiên cúu khía cạnh tội phạm học hình tội bn lậu cụ thể : - Khảo sát tình hình phạm tội bn lậu hàng hố, tiền tệ qua biên giới tù năm 1990 trỏ lại ; - Dự báo tình hình phạm tội bn lậu thịi gian tớ i ; -Phân tích tội bn lậu quy định luật pháp hình h àn h ; - Đưa số vấn đề nhằm hồn thiện pháp luật hình chống bn lậu Pham vi d ê tà i : Tội buôn lậu phát triển ỏ nưóc ta từ lâu, thịi kỳ bao cấp kinh tế nưóc ta tự túc, tự cấp nên tệ nạn tồn hạn chế Từ sau Đại hội Đảng toàn quốc lần thứ VI chủ trưong đắn đề đổi mói chế kinh tế đất nước Tù kinh tế ta bắt đầu khỏi sắc Tuy nhiên tệ bn lậu phát triển mạnh lên Ỏ thịi kỳ từ 1986 đến 1990 việc mỏ cửa ta cịn có hạn chế nên tệ nạn phát triển chưa thực trỏ thành nguy hiểm thịi kỳ sau nó, tức tù 1990 trỏ lại Đây thòi kỳ mỏ cửa mạnh mẽ tệ nạn thật trỏ thành quốc nạn Do vậy, đặt vấn đề nghiên cứu tội buôn lậu từ năm 1990 trỏ lại v ề nội dung : Ngồi lịi nói đầu kết luận đề tài gồm có chương : Chương I: Tình hình phạm tội bn lậu từ 1990 trỏ lại Chương II: Tội bn lậu luật hình Việt Nam Chương III: Hồn thiện luật hình đấu tranh chống bn lậu Chúng tơi hồn thành luận văn vói hướng dẫn tận tình PGS-PTS Chủ nhiệm khoa Pháp luật Đại học An ninh nhân dân Kiều Đình Thụ quan : Toà án nhân dân Tối cao, Toà án nhân dân tỉnh thành : Hải Hưng, Hải Phòng, Quảng Ninh, Lạng Sơn số quan khác Ngoài cịn có cổ vũ động viên đồng nghiệp bè bạn CHƯƠNG I TÌNH HÌNH PHẠM TỘI BN LẬU HÀNG HỐ, TIÊN tệ QUA BIÊN GIĨI TỪ 1990 TRỎ LẠI ĐÂY I TÌNH HÌNH PHẠM TỘI BN LẬU TỪ NĂM 1990 TRỞ LẠI ĐÂY TÙ sau Đại hội lần thú VI Đảng cộng sản Việt Nam đến nay, đất nưóc ta tiến hành cơng đổi mói phát triển tồn diện tất lĩnh vực đòi sống xã hội Trong lĩnh vực kinh tế, đạt thành tựu to lón, kinh tế tập trung, quan liêu, bao cấp bưóc chuyển đổi sang kinh tế hàng hoá nhiều thành phần vận động theo co chế thị trưịng có kiểm sốt điều tiết Nhà nước theo định hưóng XHCN Thực tiễn cho thấy, trình hình thành phát triển kinh tế thị trường ỏ nưóc ta bộc lộ biểu tiêu cực Một tiêu cực lớn tệ buôn lậu, vận chuyển trái phép hàng hố, tiền tệ qua biên giói quốc gia Trong kinh tế thị trường cạnh tranh quy luật Cạnh tranh không diễn phạm vi quốc gia, mà phạm vi khu vực quốc tế Hiện xu hưóng mỏ cửa hợp tác sách nhiều nưóc giới áp dụng, đặc biệt nưóc phát triển tìm kiếm phát triển Từ cho thấy vấn đề thị trường khơng bó hẹp phạm vi quốc gia Thị trưịng hàng hố phải chấp nhận đòi hỏi liên kết mỏ rộng thị trường Đây điều kiện tệ bn lậu, vận chuyển trái phép hàng hố tiền tệ qua biên giói Từ năm 1990 đến bên cạnh thành tựu to lón kinh tế, trị, ngoại giao đạt địi sống xã hội nước ta xuất tượng tiêu cực, tượng tệ bn lậu Nhà nưóc áp dụng nhiều biện pháp đấu tranh, phịng chống bn lậu song kết thu cịn thấp so vói u câu chung Tệ nạn bn lậu diễn vói quy mơ ngày rộng lớn, có tổ chức, với nhiều thủ đoạn tinh vi, xảo quyệt Điểm qua tình hình bn lậu năm gần cho thấy rõ vấn đề Số lượng, chủng loại tổng giá trị hàng buôn lậu vào nước ta liên tiếp tăng lên Theo thống kê chưa đầy đủ năm (1990; 1991; 1992) giá trị hàng hố bn lậu mà quan chức thu giữ ước tính khoảng 413 tỷ đồng, năm 1993 số 362 tỷ đồng Theo tài liệu Viện Kiểm sát nhân dân Tối từ năm 1990 đến năm 1992 lực lực lượng Cảnh sát kinh tế nưóc phát 5924 vụ buôn lậu, giá trị hàng buôn lậu bi thu giữ trị giá 274 tỷ 927 triệu đồng, có : 817 kg vàng, 2.415.291 USD, 859 đồng, 8576 bao thuốc ngoại(1) Cũng thòi gian này, lực lượng Hải Quan phát 4581 vụ buôn lậu vi phạm thủ tục hải quan với số hàng lậu trị giá 128 tỷ đồng, 2300 kg cần sa, 33 kg thuốc phiện, kg Uranium, 5066 vật CƠ ị \ Ạ Ả Năm 1994, lực lượng điều tra chống buôn lậu Hải Quan phát xử lý 5296 vụ vói số lượng hàng hố trị giá 280 tỷ đồng, riêng Hải Quan Lạng Sơn bắt 1500 vụ vói trị giá hàng bn lậu 50 tỷ đồng Hải Quan thành phố Hải Phòng phát xử lý nhiều vụ buôn lậu với trị giá hàng phạm pháp khoảng 80 tỷ đồng Đặc biệt có hàng chục doanh nghiệp Việt Nam thơng đồng với doanh nghiệp nước nhập trái phép vào cảng Hải Phòng 135 Container gồm 1100 xe Dream II chưa có hạn ngạch Hải quan Nghệ An phát xử lý 37 vụ bn lậu vói giá trị hàng phạm pháp tỷ đồng Năm 1995 lực lượng Hải Quan phát 11412 vụ vi phạm pháp luật hải quan buôn lậu, tổng trị giá hàng phạm pháp 289,1 tỷ đồng có nhiều cổ vật, 30 kg thuốc phiện, 122 kg thuốc nổ số loại vũ khí, 1811 bình xịt ngạt, 3,8 triệu USD mà khách nhập cảnh không khai báo Hải Quan thành phố Hà Nội phát 2400 vụ, tổng trị giá hàng phạm pháp 43 tỷ đồng So vói năm 1994, Hải Quan Hà Nội phát nhiều 80 vụ trị giá hàng phạm pháp tăng gấp lần Trong (1) Tài liệu làm việc vói Ban Văn hố tư tưỏng TƯ VKSNDTC lón, vùng biển có cảng Trên hai hình phạt bổ xung bắt buộc phải áp dụng bị cáo phạm tội buôn lậu Tuy nhiên áp dụng hình phạt quản chế khơng áp dụng hình phạt cấm cư trú ngược lại Như bị cáo phạm tội buôn lậu bị áp dụng khoản Điều 97 phải áp dụng hai hình phạt bổ xung nhiên múc cụ thể phân tuỳ thuộc vào việc bị cáo bị áp dụng khoản Điều 97 BLHS Song thực tiễn cho thấy có khơng nhiều trưịng hợp Tồ án áp dụng hình phạt bổ xung b) Hình phạt tiền Phạt tiền hình phạt bổ xung tước ngưòi bị án số tiền định sung vào cơng quỹ Hình phạt nhằm triệt hạ khả vật chất khơng chó bị cáo có điều kiện phạm tơi lại Theo chúng tơi, có lẽ hình phạt bổ xung có hiệu tốt Động bn lậu vụ lợi, áp dụng hình phạt tiền ngưịi bn lậu biện pháp hữu hiệu để tăng cưịng thêm mục đích trừng trị hình phạt Trưóc đây, phạt tiền quy định hình phạt đối vói tội buôn lậu Hiện theo luật sủa đổi, bổ xung số điều Bộ luật hình ngày 22 tháng 12 năm 1992 hình phạt tiền hình phạt bổ xung Nó định kèm theo hình phạt Điều thể thái độ nghiêm khắc Nhà nưóc đối vói ngưịi phạm tội buôn lậu Mức phạt tiền định tuỳ theo mức độ nghiêm trọng hành vi phạm tội, đồng thịi có tính đến tình hình tài sản người phạm tội tình hình biến động giá Theo khoản Điều 100 ngưịi phạm tội bn lậu "bị phạt tiền đến 10 lần giá trị hàng phạm pháp", giói hạn tối đa hình phạt tiền áp dụng dối với ngưịi bn lậu Như ngưịi phạm tội bn lậu phải áp dụng hình phạt tiền hình phạt bổ xung bị cáo bị xử lý theo khoản Điều 97 Tuy nhiên số tiền phạt gấp lân giá trị hàng phạm pháp tuỳ thuộc vào nhiều vấn đề có khung hình phạt Điều 97 73 mà bị cáo bị xử lý Dưói ví dụ cụ thể : Phan Văn Dũng phạm tội "bn lậu hàng hố qua biên giói" bị Toà án nhân dân tỉnh Tây Ninh án số 217/HSST ngày 21 tháng năm 1995 tuyên phạt 12 triệu đồng (gấp lần giá trị hàng phạm pháp) c) Hình phạt tước số quyen cơng dân Hình phạt tưóc số quyền cơng dân hình phạt bổ xung nhằm hạn chế sô quyền lợi mà công đân hưỏng Hình phạt nhằm tưóc bỏ khả cơng dân sử dụng số quyền mà luật pháp cho phép để phạm tội trỏ lại Theo quy định Điều 100 (Khoản 1) ngưịi phạm tội bn lậu bị tưóc số quyền cơng dân Khác vói hình phạt quản chế cấm cư trú, phạt tiền nêu hình phạt bổ xung phải áp dụng cịn hình phạt tước só quyền cơng dân hình phạt bị áp dụng Tất nhiên, tước số quyền công dân hình phạt áp dụng đối vói cơng dân Việt Nam phạm tội Cịn ngưịi nước ngồi khơng bị áp dụng hình phạt Các quyền bị tưóc vào Điều 31 BLHS hình phạt bổ xung thấy tồ án áp dụng thực tiễn d) Tịch thu tài sản Tịch thu tài sản hình phạt bổ xung tước đoạt phần hay tồn tài sản sung quỹ Nhà nưóc Tịch thu tài sản áp dụng trưòng hợp phạm tội nghiêm trọng Hình phạt tịch thu tài sản nhằm triệt phá sỏ kinh tế bị cáo để ngăn chặn khả phạm tội trỏ lại bị cáo Việc áp dụng hình phạt vào tính chất múc độ nguy hiểm củ hành vi tình hình lợi nhuận bất mà bị cáo có được, tình hình kinh tế gia đình bị cáo Tội bn lậu loại tội nghiêm trọng, có động vụ lợi nên Điều 100 có quy định ngưịi phạm tội bn lậu bị áp dụng biện pháp tịch thu phần hay toàn tài sản Đây loại hình phạt bổ xung áp dụng, khơng áp dụng ngưịi bn lậu 74 Chúng tơi chưa có đầy đủ thống kê việc áp dụng hình phạt tịch thu tài sản đối vói ngưịi phạm tội bn lậu thực tế Tuy nhiên phải thấy án áp dụng hình phạt Vấn đề xử lý hàng phạm pháp, phương tiện buôn lậu Khi Tồ án xét xủ tội bn lậu, ngồi việc định hình phạt chính, hình phạt bổ xung Tồ án giải vấn đề liên quan đến hàng phạm pháp phương tiện phạm pháp Theo quy định Điều 33 BLHS vật phạm pháp bị tịch thu, trả lại cho chủ sỏ hữu hay ngưịi quản lý hợp pháp + Nếu hàng hố bị cáo để buôn bán trái phép qua biên giói Tồ án tun bố tịch thu sung cơng quỹ + Nếu hàng hố thuộc loại nhà nưóc cấm bn bán bị tịch thu sung cơng kim loại màu, đị cổ tịch thu để tiêu huỷ : thuốc ngoại, mà tuý v ề phương tiện phạm tội : theo thị số 388/CT ngày 10 tháng 11 năm 1990 Chủ tịch Hội đồng Bộ trưởng (nay Thủ tướng Chính phủ) : "Nhũng tổ chức kinh tế hộ kinh doanh không phân biệt thành phần kinh tế cố ý sử dụng ô tô, xe máy, xuồng máy phương tiện vận tải thô sơ làm phương tiện chun chỏ hàng lậu phương tiện vận tải phải bị tịch thu Các phương tiện lớn máy bay, tàu thuỷ, xe lửa phương tiện chiến đấu lực lượng vũ trang khơng bị tịch thu phải bị phạt tiền" 75 CHƯƠNG III NHỮNG BIỆN PHÁP ĐAU t r a n h CH ốNG b u ô n lậu Nghiên cứu tình hình phạm tội buôn lậu hàng hố, tiền tệ qua biên giói tù năm 1990 trỏ lại đây, cho thấy tệ buôn lậu ngày phát triển trỏ thành "quốc nạn" lón giai đoạn Việc ngăn chặn, làm giảm bót tác hại thủ tiêu tệ nạn khơng thể tiến hành mà khơng có biện pháp hữu hiệu Qua việc nghiên cứu mạnh dạn đưa số biện pháp nhằm giảm bót tệ nạn thòi gian trước mắt I NHỮNG BIỆN PHÁP KINH TẾ -X Ã HỘI Đấu tranh chống bn lậu việc Nhà nưóc tiến hành áp dụng biện pháp cần thiết tất phương diện kinh tế, tù tưỏng, giáo dục, pháp luật nhằm hạn chế đến xố bỏ hồn tồn tệ buôn lậu Đấu tranh chống tội buôn lậu phải tiến hành đồng thòi mặt Thứ hạn chế dân dần thủ tiêu nguyên nhân điều kiện tội buôn lậu Thứ hai ngăn chặn tội phạm xảy ra, nhanh chóng kịp thịi xử lý nghiêm minh ngưịi bn lậu Mặt thú thuộc phương diện phòng mặt thú thuộc phương diện chống buôn lậu Trên phương diện sau mà cho cấp bách : Trên phương diện tư tưỏng Trước tiến hành đấu tranh phịng chống bn lậu cần phải nhận thúc rõ đấu tranh phịng chống bn lậu hiết sức cấp bách cần thiết quốc nạn gây đe doạ gây hậu khơn lưịng mặt địi sống xã hội Đây đấu tranh gay go phức tạp, địi hỏi phải có giải pháp hữu hiệu, phải kiên trì nhiều năm Đấu tranh chống bn lậu khơng thể nóng vội mà giải Cũng cần phải nhận thấy buôn lậu tham nhũng bọn đồng hành nhau, buôn lậu ni dưỡng tham nhũng cịn tham nhũng làm phát sinh bn lậu, tham nhũng phải xố bỏ Nhà nưóc đưa nhiều biện pháp đấu tranh chống tham nhũng, Quốc hội Chính phủ đưa 76 Nghị quyết, Chỉ thị chống tham nhũng Sắp tói Pháp lệnh chống tham nhũng ban bố Đó điều kiện cân thiết trưóc hết cho đấu tranh phịng chống buôn lậu Cần phải làm cho cán quan Nhà nưóc, cấp, ngành tù Trung ương đến địa phương nhận thức rõ : đấu tranh phịng chống bn lậu khơng phải nhiệm vụ cấp đó, ngành hay địa phương thưịng xảy bn lậu mà trách nhiệm tất quan Nhà nưóc từ Trung ương đến địa phương, ngành công dân xã hội Buôn lậu tượng phức tạp bị ảnh hưởng nhiều yếu tố, đấu tranh phịng chống bn lậu cần có nhiều biện pháp đồng thòi, đa dạng Vê phương diện kinh tế pháp luật Phải tiến hành rà soát lại hệ thống văn quản lý kinh tế, khắc phục sơ hỏ, điểm trống, xây dựng hệ thống văn đông Từ nhiều năm tiến hành đổi chế quản lý kinh tế, song có quy định ban hành tù lâu khơng cịn phù hợp có quy định mói ban hành bộc lộ lạc hậu, khơng đồng Vì cần phải tiến hành rà soát, sửa đổi, bổ xung để khắc phục điều cịn bất hợp lý, thiếu sót sơ hỏ quản lý kinh tế Làm tạo sỏ để đấu tranh chống bọn buôn lậu Những công việc cụ thể phải tiến hành : + Đẩy nhanh công cải cách hành Quốc gia ; + Rà sốt bãi bỏ thủ tục phiền hà, rắc rối quản lý hành ; + Việc cấp giấy phép kinh doanh, giấy phép xuất nhập cần tập trung vào co quan quản lý kinh tế, đảm bảo kiểm soát thống n h ấ t; + Hồn thiện sách thuế xuất nhập có biểu giá rõ ràng, chắn để bọn buôn lậu lợi dụng ; + Xây dựng Luật Hải quan ; + Cân có văn hướng dẫn cụ thể việc xử phạt hành 77 chính, xử lý hình ngưịi có hành vi bn lậu ; + Khuyên khích tạo điều kiện thuận lợi cho doanh nghiệp thuộc thành phần kinh tế phát triển sỏ L uật pháp nhằm tạo nhiều ngành nghề, nhiều công ăn việc làm cho ngưịi lao động Có chế quản lý thống nhất, đồng bộ, có hệ thống pháp luật hồn chỉnh tức có tảng pháp lý vững đấu tranh chống buôn lậu mặt trị Phải tăng cường hiệu hoạt động quan Nhà nưóc Phối hợp hoạt động đấu tranh chống bn lậu cách toàn diện tạo nên sức mạnh tổng hợp a) Đối với quan hành pháp Các Bộ, ngành cấp quyền địa phương cần tăng cưịng, củng cố lực lượng kiểm tra, kiểm soát xây dựng chương trình, kế hoạch, biện pháp cụ thể cho đấu tranh phịng chống bơn lậu, tham nhũng, phải xác định rõ trách nhiệm thủ trưởng quan hành Nhà nưóc quyền cấp + Tăng cưịng lực lượng chun trách chống bn lậu đầu tư trang thiết bị cho lực lượng để dơi phó vói bọn bn lậu + Đào tạo bồi dưõng nhằm nâng cao trình độ chun mơn đội ngũ cán làm công tác đấu tranh chống buôn lậu + Kiên làm nội quan, quan tiến hành trực tiếp đấu tranh chống bn lậu Rà sốt chế độ lưong, phụ cấp, thù lao cho cán lực lượng chống bn lậu Tránh việc muốn xủ lý hành để trích thưởng Bổ sung kinh phí cho nơi trọng yếu b) Đối với quan tư pháp H oạt động quan tư pháp đóng vai trò quan trọng đấu tranh chống bn lậu Trưóc hết, hành vi bn lậu có dấu hiệu tội phạm phải nhanh chóng chuyển sang truy cứu trách nhiệm Hình 78 + Thủ tục tố tụng cần phải tiến hành nhanh chóng ỏ giai đoạn điều tra Các án cần có thái độ nghiêm khắc ngưịi phạm tội Ngồi hình phạt cần phải áp dụng hình phạt bổ xung nhằm thủ tiêu điều kiện phạm tội trỏ lại bị cáo + Cần tập trung xử lý kịp thòi nghiêm khắc theo quy định pháp luật vụ án điểm, vụ buôn lậu gây bất bình nhân dân, Tồ án nhân dân Tối cao cần có hưóng dẫn cụ thể cơng tác đưịng lối xử lý Khơng để kéo dài mà không xét xử + Thực tốt công tác thi hành án Đây khâu cho thấy hiệu cơng tác xét xử tính nghiêm minh luật pháp + Phải đảm bảo để án xét xử độc lập, khách quan tuân theo pháp luật, chống biểu tiêu cực né tránh, nể nang, dù, bao che cho ngưịi phạm tội + Phải có phối hợp quan tư pháp vói nhau, cần có phương án cụ thể phối hợp đấu tranh công an, Viện kiểm sát Toà án Vê mặt giáo dục, phát động quân chúng Dấu tranh chống buôn lậu phải dựa vào sức dân, tranh thủ đồng tình ủng hộ nhân dấn Tác hại tệ buôn lậu khơng thây nghiện hút, tiêm chích ma t, nên có số ngưịi cho khơng quan trọng, chí cịn cho tốt giá hàng hố rẻ hơn, việc thất thu thuế việc Nhà nước, khơng phải Vói thái độ đấu tranh chống bn lậu khó thành cơng Vì vậy, việc tun truyền, phổ biến cho quần chúng nhân dân thấy rõ tác hại tệ buôn lậu nhiều mặt địi sống xã hội từ làm cho ngưịi khơng tiếp tay cho bọn bn lậu, đấu tranh tích cực vói tệ nạn Bên cạnh đó, cần thực xố đói giảm nghèo phải tạo điều kiện dân vay vốn làm ăn, ổn định địi sống, vận động nhân dân khơng bn lậu Đ ể huy động sức dân, phát động nhân dân khâu tuyên truyền vận động nhân dấn quan trọng Khi nhân dấn tin sức dân huy động tác nhân tích cực đấu tranh 79 II HỒN THIỆN BỘ LUẬT HÌNH Q trình nghiên cứu đề tài chúng tơi phân tích trách nhiệm phạm tội bn lậu, vài giải pháp phịng chống phần nội dung đề cập đầy đủ Sau xin nêu vài ý kiến đề xuất xung quanh tội buôn lậu mặt lập pháp a) Trong Bộ luật Hình theo chúng tội, nên đưa tội phạm quy định Điều 97 ve chương tội phạm kinh tế Chúng ta biết tội phạm có khách thể trực tiếp quan hệ xã hội khách thể trực tiếp tội phạm phản ánh đắn chất tội phạm Khách thể trực tiếp tội bn lậu chế độ thống quản lý ngoại thương Nhà nưóc, cịn vấn đề an ninh đối nội, đối ngoại quan hệ xã hội bị ảnh hưởng bị gây thiệt hại trực tiếp Phải nhận thấy can phạm thực hành vi buôn lậu xâm hại đến chế độ quản lý thống ngoại thương Nhà nưóc tù mói gây ảnh hưỏng đối vói an ninh Thiệt hại tội buôn lậu gây rõ nét chủ yếu mặt kinh tế Chế độ thống quản lý ngoại thương phận cấu thành chế độ quản lý kinh tế Do vậy, xếp tội vào chương tội phạm kinh tế hợp lý Hơn nữa, tham khảo văn pháp luật hình trưóc pháp lệnh trừng trị tội đầu buôn lậu, làm hàng giả kinh doanh trái phép ngày 30.6.1982 tội xếp nhóm vói tội đầu cơ, bn bán hàng cấm, làm hàng giả, buôn bán hàng giả tội phạm kinh tế, tập hệ thống hố luật lệ hình tập I cho loại tội phạm kinh tế Tuy nhiên điều tham khảo, định khách thể b) Nên thêm bổ sung vào khồn Điêu 97 BLHS tình tiết "lợi dụng thiên tai hồn cảnh khố khăn khác xã hội để phạm tội" Trong năm gần đây, có lẽ nhiều năm thiên tai đe doạ chúng ta, điều tránh khỏi hồn cảnh địa lý ta Thực chất năm qua củng cho thấy có trưịng hợp lợi dụng tình hình lủ lụt ỏ đồng sơng Cửu long để bn lậu kiếm lịi Hơn tội buôn bán hàng cấm (điều 80 166 BLHS) chúng tơi thấy có tình tiết Chúng ta ỏ thòi kỳ đầu chế thị trưịng nên cịn nhiều khó khăn ngưịi bn lậu lợi dụng khó khăn để phạm tội Ví dụ : điều kiện khó khăn, hàng hố chưa đưa tói địa phương đó, khan hàng hố tạm thịi cục ỏ địa phương v.v Theo nên thêm vào điểm c Khoản Điều 97 BLHS tình tiết c) Bỏ hình phạt bổ sung trước số quyền công dân (khoản Điều 100 BLHS) áp dụng người phạm tội bn lậu lý sau + Trong khoản điều 100 BLHS có quy định hình phạt bổ sung mang tính bắt buộc đối vói ngưịi bn lậu quản chế cấm cư trú Theo quy định điều 30 BLHS quản chế ngưịi bị quản chế "bị tưóc số quyền cơng dân" Điều bắt buộc đối vói ngưịi bị phạt quản chế Vậy ngưịi bn lậu bị phạt quản chế (mà điều bắt buộc) bị tước số quyền cơng dân Vậy khơng cần quy định hình phạt ỏ khoản Mặt khác, nên ý hình phạt bổ sung "tước số quyền cơng dân" đối vói ngưịi bn lậu Như vậy, người bn lậu bị xử lý xét thấy khơng cần phải áp dụng hình phạt "tước số quyền cơng dân" (vì có thể) tồ khơng tun hình phạt này, lại bắt buộc phải tuyên hình phạt bổ sung quản chê chẳng hạn mâu thuẫn Nếu cho rằng, hình phạt tun kèm với cấm cu trú, theo chúng tơi khơng cần thiết tun cấm cư trú hình phạt nhẹ quản chế chứng tỏ ngưịi phạm tội nhẹ hon Vậy thì, khơng cần tun thêm hình phạt "tước số quyền cơng dân" + Theo quy định Điều 31 tước quyền công dân có quyền bị tưóc Đối với ngưịi phạm tội bn lậu tước quyền khơng có ý nghĩa + Tưóc quyền cơng dân áp dụng công dân Việt Nam phạm tội Vậy ngưịi nước ngồi phạm tội có hành vi bn lậu giống ngưịi Việt Nam họ khơng bị áp dụng hình phạt Vậy phải thay thế cho cơng bằng? 81 Tóm lại : Khơng quy định thêm hình phạt tưóc số quyền cơng dân ngưịi bn lậu khơng cân thiết phải có d) Nên tách riêng hai tội danh quy định Điều 97 để quy định hai điêu luật khác Theo hai tội phạm có tính chất nguy hiểm khác nhau, mặt lý thuyết ngưịi bn lậu có hành vi vận chuyển hàng hố qua biên giới, khơng có nghĩa ngưịi vận chuyển bn lậu Giả sử ta gọi hành vi buôn bán trái phép a ; qua biên giới b buôn lậu (a+ b) ; hành vi vận chuyển (thuần tuý vận chuyển) hàng qua biên giói phải b (a+ b) phải lón b, có nghĩa bn lậu nguy hiểm vận chuyển trái phép v ề mặt thực tế chứng minh điều : Ngưịi bn lậu bao giị mong muốn mua hàng giá rẻ mong muốn đưa hàng mua qua biên giói Trong ngưịi vận chuyển mong muốn hồn thành nhiệm vụ đưa hàng qua biên giói để hưởng thù lao, chưa nói đến có ngưịi hồn cảnh khó khăn mà phải chỏ thuê Nếu hai tội danh khác tính chất khơng nên ghép chúng chung vào điều luật vừa gây khó khăn vừa gây nhầm lẫn cho ngưịi áp dụng pháp luật Nhầm lẫn người ta cho tính nguy hiểm hai tội giống Khó khăn gây cho ngưịi áp dụng pháp luật tuyên bố tội danh Chúng tơi đọc số án thấy : có án ghi "tội bn lậu" có án ghi "tội bn lậu qua biên giói" có án ghi "tội bn lậu hàng hố, tiền tệ qua biên giói" áp dụng pháp luật a) Nên có thơng tư khác thay cho thông tư liên số 11/TTLB ngày 20 tháng 11 năm 1990 Chúng tội nhận thấy thông tư liên số 11/TTLB phân định ranh giới xử lý hành xử phạt hình sự, ranh giói khung hình phạt, nhiên ỏ cịn thiếu, ví dụ vật phẩm thuộc di tích lịch sủ, văn hố khơng thấy quy định, buôn lậu loại nuông thú hoang, động, thực vật quy có phát triển chưa có quy 82 định cụ thể thơng tư Mặt khác, mức quy định lỗi thịi Ví dụ : bn lậu xe Dreamll thực tế khơng xử lý ngưịi bn lậu mặt hình sự, bn lậu số lượng hàng hố tương đương vói giá trị gạo, túc 1/3 giá trị xe Dream ll không lẽ lại xủ lý hình Mặt khác có số giải thích khơng rõ ràng nên gây khố khăn cho ngưịi áp dụng pháp luật Ví dụ : "thu lợi vài triệu đòng trỏ lên" Xin nhắc lại "vài" đại lượng biểu thị số b) Nên quy định hành vi buôn bán trái phép qua biên giói loại vũ khí qn dụng, phương tiện kỹ thuật quân sự, chất nổ, chất cháy, chất độc, chất phóng xạ bị xử tội danh theo điều 95, 96 hành vi buôn bán chất ma tuý bị xử theo Điều 96a Theo thông tư liên ngành số 05 ngày 14 tháng năm 1995 Toà án nhân dân tối cao, Viện kiểm sát nhân dân tối cao, Bộ tư pháp, Bộ Nội vụ bn bán chất ma t qua biên giói khơng bị xử thêm tội theo quy định Điều 97 Tuy vậy, thơng tư khơng đưa cách giải đối vói ngưịi có hành vi bn bán qua biên giói loại vũ khí quân dụng, phương tiện kỹ thuật quân sự, chất nổ, chất cháy, chất độc, chất phóng xạ Chúng tội cho hành vi buôn bán qua biên giói loại "hàng" nói giống nhau, có loại "hàng" khác Vì hồn tồn áp dụng thơng tư tội phạm quy định ỏ Điều 95 96 BLHS Tuy nhiên, để áp dụng phải có hướng dẫn thêm, khơng phải ban hành văn khác c) Nếu người biết ngưòi khác buôn lậu nhận chuyên chỏ thực tế họ chuyên chỏ coi vận chyển trái phép hành vi chuyên chỏ nêu bị coi đồng phạm buôn lậu chủ hàng ngưịi chỏ th có hợp đồng (có thể hợp đồng miệng) chủ hàng u cầu ngưịi chỏ th phải tìm cách để tránh kiểm soát, mua chuộc cán Hải quan để đưa hàng qua Nếu có hợp đồng việc đưa hàng hoá qua biên giói, khơng có điều kiện khác không lên coi đồng phạm buôn lậu Vấn đề chúng tơi trình bày kỹ luận văn nên khơng trình bày lại ỏ 83 d) Toà án nhân dân tối cao cần yêu cầu Tồ án cấp dưói xét xử tội bn lậu phải áp dụng hình phạt bổ xung bắt buộc đối vói bị cáo : Quản chế cấm cư trú phạt tiền Có số Tồ án địa phương không rõ hay không hiểu nên khơng tun hình phạt bổ xung bắt buộc đấu tranh chống bn lậu Nên có phối hợp vói lực lượng chống bn lậu nước bạn để làm tốt công tác đấu tranh ngăn chặn xử lý tội bn lậu Ngưịi bn lậu hay có thủ đoạn sau mua hàng ọ mang hàng ém sát đưòng biên cho ngưòi dị la tình ình Nếu phát thấy Hải quan hay lực lượng quản lý cửa sơ hỏ chúng đưa hàng qua Nếu có phối hợp với lực lượng chống bn lậu bạn ngăn chặn Tuy nhiên để làm tốt công việc Nhà nước ta ký kết điều ước quốc tế với nưóc bạn Hàng hố ỏ thị trưịng nội địa nhiều có hàng nhập lậu bày bán v ấ n đề đặt là, đâu hàng nhập lậu? Đâu hàng nhập hợp pháp? Câu trả lòi cho cấu hỏi ngưịi tiêu dùng khơng quan tâm lực lượng chống bn lậu, đối vói thuế vụ lực lượng quản lý thị trường có ý nghĩa lón Vì vậy, chúng tơi đê nghị cần phài dán tem hay nhãn cho mặt hàng nhập đóng thuế (những mặt hàng có giá trị lớn, thuế xuất cao dễ bị nhập lậu) Nếu quan tâm đến việc ngăn chặn hàng lậu ỏ cửa khẩu, khơng ý đến thị trường có nghĩa "đất làm ăn" cho chúng cịn Nếu khơng chống tệ nạn KẾT LUẬN Bn lậu hàng hố, tiền tệ qua biên giới vấn đề phúc tạp giai đoạn Có thể nói tiêu cực lớn xã hội Tệ buôn lậu, khơng ngăn chặn kịp thịi cịn gây nhiều hậu tai hại cho kinh tế đất nưóc, làm giảm hiệu lực quản lý máy nhà nưóc, làm sói mịn dần lịng tin dân đối vói Đảng Nhà nưóc 84 Đ ể ngăn chặt tệ nạn này, mặt cần tiếp tục tăng cương công đổi kinh tế đất nưóc, giải vấn đề xã hội cách thoả đáng, mặt khác cân phải nhanh chóng hồn thiện hệ thống pháp luật, có luật hình làm vũ khí đấu tranh chống buôn lậu Cân phải đưa truy tố, xét xử hình nhiều vụ bn lậu nghiêm khắc góp phần ngăn chặn làm giảm bót dần tác hại tệ nạn Chắc chắn đấu tranh chống buôn lậu cịn nhiều khó khăn phúc tạp địi hỏi lực lượng làm công tác cần phải cố gắng, kiên trì, liên tục cần huy động sức mạnh tổng hợp để đấu tranh chống tệ nạn cách có hiệu Chúng tơi tin tưởng với tâm cao Đảng Nhà nưóc, vói ủng hộ quần chúng nhân dân định tệ nạn bị ngăn chặn, đẩy lùi tiến tói xố bỏ khỏi địi sống kinh tế xã hội 85 TẢI LIỆU THAM KHÁO C.Mác F.Engels Toàn tập Nxb Moskva 1954 Văn kiện Đại hội Đảng toàn quốc lần thú VI, VII, VIII Hiến pháp nước Cộng hoà XHCN Việt Nam 1992 Bộ Luật hình nước Cộng hồ XHCN Việt Nam, Nxb Chính trị Quốc gia 1993 Luật sửa đổi bổ xung số điều Bộ luật hình (ngày 28.12.1989 ; 12.8.1991 22A2.1992) Giáo trình Luật hình trưịng Đại học Luật Hà Nội Pháp lệnh trừng trị tội đầu cơ, buôn lậu, làm hàng giả, kinh doanh trái phép ngày 30 tháng năm 1982 Pháp lệnh Hải quan Chỉ thị 416/CT ngày 03.12.1990 Chủ tịch Hội đồng Bộ trưởng tăng cưong công tác tra, điều tra, xử lý việc tham nhũng, buôn lậu 10 Quyết định số 114/TTg ngày 21.11.1992 Thủ tướng Chính phủ biện pháp cấp bách nhầm ngăn chặn trù tệ tham nhũng, buôn lậu 11 Báo cáo tổng kết cơng tác ngành Tồ án năm 1990 ; 1991 ; 1992 ; 1993 ; 1994 ; 1995 12 Thông tư liên ngành số 11/ TTLN ngày 20.11.1990 TAND Tối cao, Viện KSND Tối cao, Bộ Nội vụ, Bộ Tư pháp 13 Nghị Hội đồng Thẩm phán số 02/HĐTP ngày 16.11.1988 14 Quốc triều hình luật 15 Giáo trình Luật hình Xơ Viết Nxb Yuridicheskaya literatura Moskva 1975 16 bình luận khoa học Bộ luật hình Nxb Chính trị Quốc gia 1993 17 Tội phạm học, Luật Hình Luật Tố tụng hình Việt Nam 86 Viện nghiên cứu Nhà nưóc pháp luật 1995 18 Bộ luật hình Việt NairHhực trạng phục hưng đổi Viện nghiên cúu khoa học Pháp lý Bộ Tư pháp 1994 19 Tội phạm kinh tế trình chuyển sang kinh tế thị trường Đề tài KX 04-14 Tổng cục cảnh sát nhân dân Bộ Nội vụ 1994 87 ... Mặc khách quan tội buôn lậu 29 M ặt chủ quan tội buôn lậu 35 Chủ thể tội buôn lậu 41 Phân biệt tội buôn lậu vói số tội phạm khác 45 III Đưịng lối xử lý tội bn lậu hàng hố, tiền tệ 50 qua biên giói... là: "bn bán qua biên giới quốc gia" Coi tình tiết định khung tăng nặng Mặt khách quan tội buôn lậu Mặt khách quan tội buôn lậu hàng hố, tiền tệ biên giói tập hợp tất biểu bên tội buôn lậu Căn cú... định hai tội danh khác tội bn lậu hàng hố tiền tệ qua biên giới tội vận chuyển trái phép hàng hố tiền tệ qua biên giói Như vậy, dấu hiệu "qua biên giói" dấu hiệu bắt buộc cấu thành tội phạm Có