Nâng cao hiệu hoạt động toán qUốC tế PH ngân hàng thơng mại việt nam

Bộ giáo dục đào tạo Trờng đại học kinh tÕ quèc d©n LI ấN Lê thị phơng liên N G Nâng cao hiệu hoạt động toán qUốC tế PH ngân hàng thơng mại việt nam Lấ TH Luận án tiến sĩ kinh tế Hà Nội, 2008 Bộ giáo dục đào tạo Trờng đại học kinh tÕ quèc d©n LI ấN Lê thị phơng liên Nâng cao hiệu hoạt động toán QUốC tế N G ngân hàng thơng mại việt nam Chuyên ngành: Kinh tế tài chính, ngân hàng PH MÃ số: 62.31.12.01 LÊ TH Ln ¸n tiÕn sÜ kinh tÕ Ng−êi h−íng dẫn khoa học 1: pGS TS Lê Đình Hợp 2: TS Nguyễn Văn Thạnh Hà Nội, 2008 Công trình đợc hoàn thành trờng Đại học Kinh tế Quốc Dân Ng−êi h−íng dÉn khoa häc: - pGS TS Lª Đình Hợp N G Phản biện 1: PGS.TS Nguyễn Hữu Tài LI ấN - TS Nguyễn Văn Thạnh Phản biện 2: PGS.TS Lê Hoàng Nga TH PH Phản biện 3: PGS.TS Nguyễn Thị Quy Luận án đợc bảo vệ trớc Hội đồng chấm luận án cấp Nhà nớc Lấ Häp t¹i: Vào hồi ngày tháng năm Có thể tìm hiểu luận án th viện: - Th viện trờng Đại học Kinh tế Quốc Dân - Th viện Quốc Gia LI ÊN L I CAM OAN Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên c u c a riêng Các s li u, k t qu nêu lu n án trung th c ch a đ N G c cơng trình khác c công b b t Hà N i, ngày 15 tháng 09 n m 2008 Tác gi Lu n án LÊ TH PH Lê Th Ph ng Liên DANH M C CÁC CH VI T T T CNH Công nghi p hoá DN Doanh nghi p DN XNK Doanh nghi p xu t nh p kh u FDI V n đ u t tr c ti p n GDP T ng s n ph m Qu c n i - Gross Domestic Product ICC Phòng Th LI ÊN c - Foreign Direct Investment ng m i Qu c t - International Chamber of Commercial KT Kinh t KTQD Kinh t Qu c dân KTQT Kinh t qu c t KT-XH Kinh t – xã h i L/C Th tín d ng - Letter of Credit NH Ngân hàng NHCT NH T&PT N G Hi n đ i hoá PH H H Ngân hàng Công Th Ngân hàng ng u t Phát tri n Ngân hàng Nông Nghi p Phát tri n nông thôn NHNT Ngân hàng Ngo i Th NHNN Ngân hàng Nhà n NHTM Ngân hàng th ng m i NHTMVN Ngân hàng th ng m i Vi t Nam NHTMCP Ngân hàng Th ng m i C ph n NHTMNN Ngân hàng Th ng m i Nhà n NK Nh p kh u NSL N ng su t lao đ ng NSL XH N ng su t lao đ ng xã h i LÊ TH NHNNo&PTNT ng c c ODA V n tài tr th c phát tri n - Official Development Assistance T ch c tín d ng TTQT Thanh tốn qu c t TTNK Thanh toán nh p kh u TTXK Thanh toán xu t kh u SWIFT H th ng tốn vi n thơng liên ngân hàng qu c t - Society LI ÊN TCTD for Worldwide Interbank Financial Telecommunication UCP Quy t c th c hành tín d ng ch ng t - Uniform Customs and Vi t Nam VND đ ng Vi t Nam XK Xu t kh u LÊ TH PH VN N G Practice for Documentary Credits DANH M C CƠNG TRÌNH C A TÁC GI Lê Th Ph ng Liên (2003), “Gi i pháp v ti n t Ngân hàng nh m ki m soát l m phát, thúc đ y t ng tr ng kinh t ”, T p chí Ho t đ ng Khoa h c - B Khoa LI ÊN h c Công ngh , 10/2003, trang 57-59 Lê Th Ph ng Liên (2006), “R i ro ho t đ ng Thanh toán qu c t c a Ngân hàng th ng m i”, T p chí Ho t đ ng Khoa h c - B Khoa h c Công ngh , 11/2006, trang 31-32 Lê Th Ph ng Liên (2007), “Bàn v ch tiêu xác đ nh hi u qu ho t đ ng ng m i”, T p chí Kinh t phát tri n, 04/2007, trang N G TTQT c a Ngân hàng th 49-50 Lê Th Ph ng Liên (2007), “Hi n đ i hố cơng ngh Ngân hàng th ng m i Vi t Nam”, T p chí Ho t đ ng Khoa h c - B Khoa h c Công ngh , 06/2007, trang 30-31 Lê Th Ph ng Liên (2007), “Gi m thi u r i ro TTQT: 12 m c n l u ý”, Lê Th Ph hàng th ng Liên (2007), “Ch t l ng nhân l c – thách th c c a Ngân ng m i Vi t Nam trình h i nh p”, T p chí Th TH trang 9-10 LÊ PH T p chí Nhà Qu n lý, 09/2007, trang 48-49 ng m i, (28), DANH M C CÁC B NG S S b ng LI U Tên b ng Trang 2.1 T c đ t ng tr 2.2 Thu hút v n đ u t tr c ti p n 2.3 Tình hình v n ODA c a Vi t Nam giai đo n 2001-2007 55 2.4 Kim ng ch XNK c a VN giai đo n 2001-2007 56 2.5 Doanh s TTQT c a NHTM l n nh t VN 60 c giai đo n 2001-2007 ánh giá hi u qu ho t đ ng TTQT c a NHTM qua m t s N G ch tiêu 54 55 LI ÊN 2.6 ng GDP c a Vi t Nam giai đo n 2001-2007 64 2.7 T ng tr 2.8 Doanh s kinh doanh ngo i t c a NHTM l n nh t VN 66 2.9 D n cho vay c a NHTM l n nh t VN 66 LÊ TH PH ng ngu n v n c a NHTM l n nh t VN 62 DANH M C CÁC BI U – PH L C Bi u đ : S Tên Trang 2.1 T c đ t ng tr 2.2 Thu hút v n đ u t tr c ti p n 2.3 Tình hình v n ODA c a Vi t Nam giai đo n 2001-2007 55 2.4 Kim ng ch XNK c a VN giai đo n 2001-2007 56 2.5 Doanh s TTQT c a NHTM l n nh t VN 61 2.7 T ng tr 2.8 Doanh s kinh doanh ngo i t c a NHTM l n nh t VN 66 2.9 D n cho vay c a NHTM l n nh t VN 67 c giai đo n 2001-2007 N G ng ngu n v n c a NHTM l n nh t VN PH Ph l c: S Tên Danh sách Ngân hàng t i Vi t Nam M t s hình th c tài tr xu t kh u đ TH 55 64 Trang c áp d ng th gi i Tóm t t m t s cam k t c a Vi t Nam gia nh p WTO M t s ví d v r i ro toán qu c t LÊ 54 LI ÊN ng GDP c a Vi t Nam giai đo n 2001-2007 I VII X XIV M CL C Trang Ph n m đ u ng 1: Nh ng v n đ c b n v hi u qu ho t đ ng toán qu c t c a Ngân hàng Th ng m i LI ÊN Ch T ng quan v ho t đ ng toán qu c t c a ngân hàng th 1.1 ng m i Nh ng v n đ c b n v hi u qu ho t đ ng toán qu c t c a ngân hàng th 1.3 31 ng m i Kinh nghi m c a m t s n đ ng toán qu c t c vi c nâng cao hi u qu h c th c t v n d ng vào Vi t Nam K t lu n Ch ho t N G 1.2 ng 44 52 ng 2: Th c tr ng hi u qu ho t đ ng toán qu c t c a Ch ngân hàng th 53 ng m i Vi t Nam PH 2.1 T ng quan tình hình kinh t Vi t nam t n m 2001 đ n n m 2007 53 2.2 Th c tr ng hi u qu ho t đ ng toán qu c t c a ngân hàng th ánh giá th c tr ng hi u qu ho t đ ng toán qu c t c a 2.3 TH ngân hàng th K t lu n ch Ch LÊ 3.2 74 ng m i Vi t Nam 104 ng ng 3: Gi i pháp nâng cao hi u qu ho t đ ng toán qu c t c a ngân hàng th 3.1 57 ng m i Vi t Nam nh h hàng th nh h 105 ng m i Vi t Nam ng phát tri n ho t đ ng toán qu c t c a ngân 105 ng m i Vi t Nam ng nâng cao hi u qu ho t đ ng toán qu c t c a ngân hàng th 108 ng m i Vi t Nam 3.3 Quan m đ đ a gi i pháp nâng cao hi u qu ho t đ ng toán qu c t c a ngân hàng th ng m i Vi t Nam 109 IX xu t kh u Trong th i gian ngày, nhà s n xu t n cđ c toán t ch c nh n u thác xu t kh u ch toán t nhà nh p kh u theo u ki n toán tho thu n B ng vi c u thác xu t kh u, nhà xu t kh u có thu n l i n u nh không u thác cho m t t LI ÊN ch c th c hi n theo đ n đ t hàng c a nhà nh p kh u nhà xu t kh u có th b m t khách hàng V i vi c u thác này, nhà xu t kh u c quan nh n u thác đ u đ ch ng l i c s tho thu n gi a bên * Các c quan xác nh n tr ti n: Nhà xu t kh u có th nh n tài tr m t cách nhanh chóng khơng ch u c m t c quan xác nh n tr ti n Thay m t cho N G r i ro n u nhà nh p kh u đ nhà nh p kh u, c quan xác nh n tr ti n cam k t tr ti n hàng hàng hóa đ c giao nh n đ c ch ng t giao hàng V phía nhà xu t kh u, thu n l i c a hình th c h khơng ch u r i ro tín d ng xu t kh u c quan xác nh n toán ti n hàng qu c t PH (Ngu n tài li u tham kh o: Vi t nam v i ti n trình h i nh p kinh t LÊ TH NXB Th ng Kê Trang 427,428 Tác gi : H i Anh) X Ph l c TÓM T T M T S CAM K T C A VI T NAM KHI GIA NH P WTO (Ph n liên quan t i l nh v c ngân hàng) LI ÊN M c tiêu sách ti n t c a Vi t Nam n đ nh giá tr đ ng ti n - đ ng Vi t Nam (VND), ki m soát l m phát thúc đ y phát tri n kinh t xã h i Tín d ng đ c chuy n t i ho t đ ng đ phát huy t i đa ti m n ng c a thành ph n kinh t khác NHNNVN s d ng cơng c sách ti n t nh tái c p v n, d tr b t bu c, lãi su t, t giá, ng m công c b sung khác đ qu n lý l N G nghi p v th tr ng cung ti n NHNNVN áp d ng lãi su t tái chi t kh u th ng nh t cho t t c NHTM k t n m 1999 Chính sách tín d ng ti p t c đ ng đ y đ yêu c u v v n cho t ng tr c c i thi n đ đáp ng kinh t phù h p v i m c tiêu sách ti n t qua t ng th i k C ch tín d ng đ ng thơng thống h n nh m t o m t sân ch i bình đ ng gi a thành PH h c s a đ i theo ph n kinh t khác nhau, nâng cao tính t ch trách nhi m gi i trình c a TCTD nâng cao ch t l ng tín d ng TH Các đ nh ch tài chính, bao g m NHTMQD, xây d ng quy ch cho vay c a t ng ngân hàng d a tiêu chí khách quan nh kh n ng tr n c a khách hàng, k ho ch s n xu t kinh doanh, đánh giá tính kh thi LÊ đánh giá hi u qu d án đ u t , theo Quy t đ nh s 1627 ngày 31/12/2001 v Quy ch cho vay c a TCTD đ i v i khách hàng Các đ nh ch tài t xem xét quy t đ nh có cho vay doanh nghi p qu c doanh hay khơng theo u ki n có tính th ng m i H t ch u trách nhi m v ho t đ ng tín d ng c a M t s bi n pháp đ c ti n hành k t n m 2001 đ t ch c l i NHTMQD v i m c tiêu nâng cao hi u qu c a ngân hàng Ch t l ng tài s n XI có, n ng l c chun mơn n ng l c qu n lý r i ro đ vay sách đ c tách kh i ho t đ ng tín d ng th ng m i c giao cho ngân hàng sách xã h i; NHTMQD ph i xây d ng s tay tín d ng c a mình, đ c áp d ng t kho ng cu i n m 2004 đ u n m 2005; h th ng qu n lý r i ro tín d ng đ c xây d ng phù h p v i chu n LI ÊN đ c nâng cao; cho m c qu c t Ngoài ra, TCTD NHTMQD đ c yêu c u, theo Lu t TCTD, ph i thi t l p m t h th ng ki m toán n i b m t Ban ki m soát ch u trách nhi m giám sát ho t đ ng tài k toán c a TCTD ho c ngân hàng, đ m b o an toàn ho t đ ng tín d ng th c hi n ki m N G toán n i b đ nh k Nh m nâng cao tính n đ nh cho khu v c ngân hàng nhanh chóng áp d ng chu n m c qu c t v ho t đ ng ngân hàng, NHNNVN ban hành Quy t đ nh s 493/2005/Q -NHNN ngày 22/4/2005 v phân lo i n trích l p d phịng đ x lý r i ro tín d ng ho t đ ng ngân hàng c a TCTD nâng cao h n n a hi u qu ho t đ ng c a NHTMQD, NHNN d PH đ nh s c ph n hoá h u h t NHTMQD cho đ n n m 2010 NHNN v n ch u trách nhi m qu n lý nhà n c, tra giám sát NHTMQD TH TCTD Vi t Nam thay th h th ng t giá c đ nh b ng c ch t giá linh ho t th n i có qu n lý vào n m 1989 Các trung tâm giao d ch ngo i h i đ LÊ m c a vào cu i n m 1991 th tr NHTM đ c ng ti n t liên ngân hàng cho c thành l p vào tháng 10 n m 1994 NHNNVN theo dõi cán cân toán tr ng thái d tr ngo i h i c a Vi t Nam, NHNN có th can thi p vào th tr ng c n thi t NHNN công b t giá giao d ch trung bình c a đ ng Vi t Nam đ i v i đô la M th tr hàng c s hàng ngày ng ngo i t liên ngân XII Vi t nam bình th ng hố quan h tài v i Qu ti n t Qu c t (IMF) vào tháng 10 n m 1993 Kh n ng chuy n đ i c a đ ng Vi t Nam đ c đ c p đ n nh m t m c tiêu ngh đ nh c a Chính ph s 05/2001/N -CP ngày 17/1/2001 s a đ i b sung Ngh đ nh c a Chính ph soát giao d ch vãng lai đ LI ÊN s 63/1998/N -CP v Qu n lý ngo i h i ngày 17/8/1998 Các bi n pháp ki m c t hoá Do tác đ ng c a cu c kh ng ho ng tài ti n t khu v c, Vi t Nam quy đ nh ngh a v t m th i ph i k t h i ngo i t vào n m 1998 v i m c đích t p trung ngo i t vào h th ng ngân hàng đ đáp ng nhu c u thi t tình hình kinh t đ N G y u v ngo i t cho n n kinh t Vi t Nam n i l ng d n yêu c u k t h i c c i thi n Yêu c u k t h i đ c gi m t 80% xu ng 50% vào n m 1999, 40% vào đ u n m 2001, 30% vào tháng n m 2002, đ c quy đ nh m c 0% theo Quy t đ nh c a Th t ng Chính ph s 46/2003/Q -TTg ngày 2/4/2003 Pháp l nh v Qu n lý ngo i h i, c U ban th ng v Qu c h i thông qua vào tháng 12 n m 2005, xoá PH đ b ngh a v đ i v i ng i c trú h p pháp ph i bán kho n thu vãng lai b ng ngo i t c a h cho NHTM Các bi n pháp ki m soát ngo i h i ch c áp d ng nh ng tr ng h p ngo i l , Chính Ph Vi t Nam TH đ quy t đ nh, nh m trì an ninh tài ti n t Qu c gia phù h p v i u l c a IMF tài li u c a IMF s 144 (52/51) ngày 14/8/1952 LÊ Vi t Nam hoàn toàn tuân th ngh a v quy đ nh t i u VIII u l c a IMF v toán giao d ch vãng lai chuy n ti n qu c t Các nhà nh p kh u có th mua ngo i t t i ngân hàng đ c phép giao d ch ngo i h i đ th c hi n giao d ch vãng lai giao d ch đ c phép khác theo Thông t s 08/2003/TT-NHNN c a NHNNVN ngày 21/5/2003 yêu c u v xu t trình gi y t ch ng minh vi c hoàn t t ngh a v tài đ c xố b theo Ngh đ nh c a Chính ph s 131/2005/N -CP ngày XIII 18/10/2005 v S a đ i b sung Ngh đ nh c a Chính ph s 63/1998/N CP ngày 17/8/1998 v Qu n lý ngo i h i Ngh đ nh đ c so n th o v i s tr giúp c a chuyên gia IMF, xoá b t t c h n ch ngo i h i t n t i v toán chuy n ti n đ i v i giao d ch vãng lai đ a LI ÊN quy đ nh v giao d ch vãng lai qu c t phù h p v i đ nh ngh a c a IMF V giao d ch v n, Vi t Nam n i l ng giao d ch chuy n v n c a nhà đ u t n c vi c vay n c c a t ch c c trú Vi t Nam ch trì h n ch v (i) giao d ch chuy n v n n đ u t c a t ch c c trú, vi c chuy n v n ph i đ c đ c c quan có N G th m quy n cho phép ph i ph m vi s ngo i t thu c s h u c a t ch c này; (ii) tốn hồn tr kho n vay n c c a t ch c c trú, giao d ch ph i đ ng ký v i NHNNVN Tuy nhiên, doanh nghi p đ c t ký h p đ ng vay n c ngoaig theo Ngh đ nh s 134/2005/N -CP ngày 1/11/2005 Ngh a v đ ng ký h p đ ng trung PH dài h n v i NHNN v n đ có tính th t c đ ph c v cho m c đích th ng k giám sát ho t đ ng vay n n c trung dài h n c a doanh nghi p ph i h p v i B Tài đ đ m b o kho n n n LÊ TH c a qu c gia ph m vi an toàn c XIV Ph l c M TS (1) i v i ph VÍ D V R I RO TRONG TTQT ng th c tốn L/C: tín d ng cho cơng ty XNK Phú Th NK nh a đ LI ÊN M t ví d n hình n m 1996, m t chi nhánh c a NH V m th ng c a công ty African Ago (Anh), tr giá L/C 1,6 tri u USD Trong th tín d ng có quy đ nh ph i có đ n b o hi m bên mua bên bán ký h u Khi chi nhánh NH V nh n đ c ng N G b ch ng t vi c ki m tra khơng c n th n nên không phát hi n vi c i mua ch a ký h u nên v n ti n hành toán cho ng i mua không nh n đ ng i bán K t qu c hàng x y tranh ch p gi a NH nhà NK v s ti n tốn M t ví d n a là: Thông qua vi c u tra m t v n đ n liên quan đ n vi c v n chuy n m t lô hàng thép cu n t i t B c Âu, NH X phát hi n đ đ PH r ng chuy n hàng th c s không di n hàng hoá đ c ch t lên tàu v c tuyên b t t i tr ng c a tàu đ n g n 1000 t n Vì v n đ n c cung c p b i m t NH thành viên đ ki m tra th t gi tr TH toán, nh ng dù có ti n hành ki m tra th ch tàu v n g p ph i tr c ng xuyên k ng h p m t v n đ n gi l i đ c in n ch có s n c a công ty v n t i V i h th ng hi n nay, m t công ty v n t i khó xác LÊ đ nh đ c v n đ n xu t trình c ng giao hàng có gi ng nh v n đ n đ phát hành b i đ i lý c a công ty c ng b c hàng không, u t o khe h cho nh ng tên t i ph m l i d ng d ng ch ng t đ c ã có r t nhi u h th ng không s c ki n ngh s d ng nh m gi i quy t v n đ này, nh ng cho đ n v n ch a tìm m t m u v n đ n n t h p lý V i n l c nh m cung c p cho ch tàu m t gi i pháp t m th i cho v n đ này, NH tin s kh thi n u đ a m t h th ng m i m t đ i tác th ba XV đ c l p s s d ng công ngh đ n gi n đ xác nh n v n đ n xu t trình v n đ n phát hành Vi c phát hi n v n đ n gi đ c in n ch có s n c a công ty v n t i m t l n n a ch nh ng m y u c b n h th ng toán ch ng t , m t v n đ c p bách mà NH cho r ng c n đ LI ÊN c gi i quy t (2) Trong toán L/C hàng xu t: M t s ví d v sai sót ch ng t là: M t cơng ty XK đ g tr i A m i tháng xu t trình cho NHV chi t kh u hàng ch c b ch ng t , nh ng có đ n g n 80% b ch ng t m c nh ng sai sót khơng th kh c ph c đ ng vin vào l i giao hàng tr N G ph i gánh ch u r t nhi u thi t h i Nhà NK th c (late shipment) đ yêu c u gi m giá v i nh ng lý nh : đ g tr i s d ng mùa hè khó bán tr i chuy n sang thu… Thông th nh ng tr ng h p này, công ty XNK A th 20-30% đ mong nh n đ ng ph i ch p nh n gi m giá t c ti n ng h p, m t công ty XNK may m c B r t nhi u l n xu t PH Hay tr ng trình ch ng t toán qua NH, nh ng l n ch ng t c ng b m c sai sót Tuy khơng b t ch i tốn h n, nh ng nh ng b ch ng t sai sót ng b nhà NK n c l i d ng tri t đ đ trì hỗn tốn Có TH th ph i m t r t nhi u th i gian k t ngày công ty xu t trình ch ng t cơng ty m i nh n đ c ti n S ch m tr tốn n cho cơng ty ln b LÊ đ ng v ngu n v n, cơng ty cịn ph i gánh ch u nh ng kho n phí t ng đ i l n nh lãi vay NH, chi t kh u… M t ví d v s gian l n vi c xu t trình ch ng t t i NH: ó tr ng h p c a Công ty J đ n đ n NH C đ xu t trình ch ng t v n đ n đ ng bi n Sau cán b NH ki m tra thông báo cho khách hàng v nh ng sai sót v n đ n bên xu t trình ch ng t l p t c thu h i l i th a nh n s su t nên h có nh ng nh m l n vi c xu t trình XVI ch ng t Sau h nhanh chóng thay th b ng v n đ n khác nh ng b n sau v n ti p t c b sai, b i h l i d ng tâm lý c a cán b NH m t góp ý ch c ch n khách hàng ph i s a l n ki m tra th hai s c th u đáo nh l n tr c Hi n t bi n Do đó, địi h i NH ph i nh n th c đ tra l i ch ng t m t cách k l ng x y ngày ph c th thu t ph i ki m LI ÊN không đ ng, không nên ch p nh n ch ng t thay th n u ch d a vi c ki m tra qua giá tr b m t M t ví d n a v vi c gian l n ch ng t xu t trình t i NH, tr ng h p c a Công ty XNK A đ n NH đ xu t trình v n đ n cho chuy n hàng c vào VN Sau ki m tra, cán b N G v n chuy n d u n đóng chai t n NH báo cho khách hàng v sai sót v n đ n nh : v n đ n không h ch s hi u container, ghi sai s tham chi u c a đ i lý v n t i , khách hàng l p t c xin l i kh ng đ nh bên đ i tác c a h xu t trình nh m ch ng t H yêu c u thay th b ng ch ng t m i đ c xu t trình b i PH m t hãng trung gian v n t i, n i dung cho th y ph n hàng hoá đ c v n chuy n tàu, nh ng l i khơng có s hi u c a container Bên c nh c ng khơng ch rõ tên c ng b c d Vì th NH t ch i b ch ng t xu t trình l n TH (3) i v i L/C hàng nh p: M t ví d , tr ng h p nh p hàng c a T ng công ty thép Vi t nam LÊ Ngày 13/8/1993, T ng công ty thép Vi t nam m L/C s ILC930006 đ nh p thép c a công ty Senta – Hongkong Công ty Senta giao hàng thi u 3.664 t n thép tr giá 1,1 tri u USD (chi m 1/3 l xu t trình có m t s l i nh , nh ng v m t kh i l th hi n nh L/C quy đ nh Do tin t ng vào ng ng hàng NK), ch ng t ng ch t l ng v n i bán nên m c dù hàng ch a v đ n c ng c a Vi t nam nh ng T ng công ty thép v n ch p nh n toán v i NH đ ng ý đ NH Ngo i th ng m L/C toán cho khách XVII hàng Khi hàng v đ n c ng, sau nh n ki m hàng, công ty phát hi n hàng b thi u Nh ng k thu t giao nh n hàng t i c ng v c a t ng cơng ty làm khơng trịn th t c nên không ki n đ đành m t ti n v i ng c hãng tàu chuyên ch i bán LI ÊN M t ví d khác liên quan đ n lô hàng nh p 1.000 t n thép v n đ lo i đóng h n 40 công ten n xu t x t m t c ng B c Phi c p b n t i c ng c a Vi t Nam ng ch ng t , NH V phát hi n Sau ki m tra m t cách k l r ng, n i dung nh ng v n đ n đ c xu t trình thi u nh t quán, ch a k N G đ n s seri cơng ten n hồn tồn sai so v i s th c t - u ch ng t r ng v n đ n gi m o C ng liên quan đ n lô hàng thép v n xu t x t B c Phi này, NH V c ng phát hi n r ng lô hàng đ ph i tr c ti p gi a ng i mua ng PH m t y u t r i ro n a b i ng c mua qua trung gian ch không i bán Trong tr ng L/C đ i t ih gian r t đa d ng khó ki m sốt ng ng h p l i thêm ng mua bán trung i khơng nh t thi t ph i có xu t x v i lô hàng xu t đ ng th i ch ng t xu t trình l i hoàn toàn đ c l p TH v i b n thân hàng hoá H n n a n u bên trung gian c tình xu t trình v n đ n ghi tàu c ng xu t hàng vào th i m sau ki m tra tàu khó mà phát hi n s LÊ gian l n đ V i t t c nh ng lý trên, NH V t ch i toán b ch ng t c xu t trình ng th i thơng báo c nh báo v i NH khác r ng: NH h t s c th n tr ng tr c quy t đ nh toán cho lo i giao d ch nh trên, u thi t y u ph i xem xét k ch ng t liên quan đ hi u rõ ng n ngu n c a giao d ch, tránh đ c t n th t không đáng có Ch đ n thu n ki m tra tàu hàng ch a đ V n đ n g c có th d dàng đ c XVIII thay th b i nh ng b v n đ n gi m o khác mà ch nh ng chuyên gia có kinh nghi m m i phát hi n nh ng m kh p kh nh gi a hai b v n đ n th t/gi Quá trình ki m tra v n đ n ch ng t , ch c n m t chút nghi ng nh ph i d ng giao d ch l i ti n hành th m tra b ng m i cách ch ng ki m soát lô hàng thép nh p t B c Phi LI ÊN t nghi v n Và cu i khuy n cáo NH th t ch t h n n a vi c (4) Nghi p v m th tín d ng tr (L/C at sight): M t ví d v r i ro tốn hàng nh p, tr ng h p c a công ty P m L/C at sight b ng v n tín d ng t i NH A đ nh p dây cáp n công ty D n c đòi ti n b ng n Ng N G tr giá USD560.000, L/C cho phép đ i bán c ngồi c tình vi ph m h p đ ng, giao hàng không v i quy cách s l ng ghi L/C, nh ng v n l p ch ng t hoàn tồn phù h p v i L/C đ địi ti n Sau NH A nh n đ c n xác nh n ch ng t hoàn toàn phù h p đòi ti n t NH W cho công ty P vay USD560.000, PH đ tốn cho cơng ty D theo thơng l qu c t Khi m t hàng dây cáp n v đ n c ng H i Phịng, cơng ty P đ n làm th t c nh n hàng phát hi n công ty D giao hàng không v i h p đ ng ký Công ty P TH yêu c u không d hàng xu ng, đ ng th i có yêu c u Vinacontrol đ n ki m đ nh l p biên b n xác đ nh thi t h i yêu c u phía n th ng Công ty P ti n hành kh i ki n công ty D LÊ đ n v n khơng thu h i đ n c ngồi ph i b i c ngoài, nh ng cho c ti n NH A ph i hoàn toàn gánh ch u r i ro M t ví d khác liên quan đ n vi c nh n hàng ch m, ch t l nh ng v n ph i tốn cho bên n c ngồi ó tr ng ng h p c a Công ty XNK A m tín d ng th t i NHNT đ nh p u thác cho Công ty B 7.000 t n thép t m t Công ty S (Hàn Qu c) M c dù hàng v ch m ch t l so v i h p đ ng mua bán ngo i th ng ng, nh ng NH v i t cách đ n v m XIX tín d ng th v n ph i tốn đ y đ ti n cho Công ty S b i b ch ng t bên bán hàng xu t trình hồn tồn phù h p v i u kho n quy đ nh tín d ng th ( đây, NH toán ch d a b m t c a ch ng t tốn mà khơng c n ph i xác đ nh th c t vi c giao hàng di n nh ng hàng hoá sao) Sau tốn xong, NH thơng LI ÊN th ch t l báo cho bên mua hàng yêu c u toán, nh ng bên mua hàng khơng ch u tốn vi n lý bên bán hàng giao hàng không tho thu n ghi h p đ ng ngo i Cu i bên mua hàng kiên quy t không ch u tr ti n cho NH nên NH bu c ph i đ a s vi c nh án N G xét x Sau hai c p xét x , án tuyên b bu c Công ty XNK A ph i tra l i cho NH s ti n mà NH tốn cho phía Cơng ty S (Hàn Qu c) (5) Trong l nh v c t m nh p tái xu t: Ví d n hình tr ng h p c a công ty X c a VN ký h p đ ng XK v i m t công ty c a M Do khơng có s n hàng tay, nên cơng ty X PH ph i ký h p đ ng nh p hàng c a m t công ty nh p v theo đ n đ t hàng c a công ty Trung Qu c (hàng đ c M ) Do không theo dõi, giám sát ki m tra c n th n khâu c a trình tốn ch ng t nên cơng ty TH X không xu t đ c hàng sang M , ph i toán ti n mua hàng cho phía Trung Qu c (6) i v i ph ng th c nh thu: LÊ M t ví d v r i ro ph ng th c tốn nh thu: tr ng h p c a công ty XNK S, sau giao hàng g o XK cho phía đ i tác n ngồi theo ph c M , cơng ty l p b ch ng t hàng xu t nh NH V g i nh thu ng th c toán nh thu hàng tr ch m 60 ngày k t ngày phát hành v n đ n NH V sau ki m tra b ch ng t hàng xu t ti n hành làm th t c g i b ch ng t đ n NH Chase Manhattan c a M đ nh thu h s ti n h i phi u Sau nh n đ c b ch ng t , NH Chase ti n hành XX ki m tra n báo ch p nh n tr ti n cho công ty S vào ngày đáo h n Nh ng đ n ngày đáo h n, ng i mua khơng ch u tốn, NH V nhi u l n làm n yêu c u NH n c ngồi nhanh chóng tr ti n cho ng i i mua không ch u tr ti n v i lý hàng ph m ch t bán, nh ng ng LI ÊN đòi tr l i hàng, đ ng th i NH Chase g i tr l i b ch ng t cho cơng ty c tình hình đó, cơng ty S bu c ph i gi m giá bán hàng đ n 50% tr giá S Tr lơ hàng, tìm đ i tác khác đ bán hàng v i mong mu n thu đ ph i ch p nh n ch u l (7) R i ro l a đ o qu c t : c ti n v N G M t ví d v s l a đ o là: Ngày 1/7/2000, công ty XNK may m c ký h p đ ng XK v i m t công ty c a A r p -xêút v i t ng s ti n 800.000USD Bên mua yêu c u bên bán đ ngh NH ph c v m b o lãnh th c hi n h p đ ng tr giá 10% c a h p đ ng g i đ n NH bên mua tr c h m L/C cho bên NK NH ph c v bên bán m b o lãnh th c ng PH hi n h p đ ng đ i ng c a m t NH đ i lý t i Ar p – xeut theo yêu c u c a i bán Th b o lãnh th c hi n h p đ ng quy đ nh vi c toán ti n b o lãnh s đ c th c hi n bên NK xu t trình m t b n xác đ nh vi ph m c th b o lãnh th c hi n h p đ ng, bên NK đ ngh TH c a bên bán Nh n đ s a đ i b o lãnh th c hi n h p đ ng đ c tài phán b i tr ng tài lu t Ar p-xeut NH m b o lãnh th c hi n h p đ ng ch p nh n Sau NH i mua m L/C đ LÊ ph c v ng c thông báo qua NH m b o lãnh th c hi n h p đ ng cho bên bán NH phát hi n l u ý bên bán hai m: Th nh t, v n đ n ph i ghi tên ng i nh n hàng NH m L/C; Th hai, vi c toán theo ch ng t thu c L/C ch đ nh n đ c ti n c a ng bán quan tâm c th c hi n NH m L/C i NK Tuy nhiên nh ng l u ý không đ c bên XXI Bên bán XK hàng n p b ch ng t đ n NH m L/C đ đòi ti n t i NH m L/C Ar p-xeut, nh ng NH m L/C không tr ti n, khơng có ý ki n NH nh n nh ng sai sót c a L/C Sau nhi u l n thúc gi c bên c m t n a giá tr lô hàng NH bu c ph i th c hi n vi c toán theo ph ng th c nh thu qua NH m L/C nh ng bên LI ÊN mua tr ti n cho bên bán đ mua t ch i vi c tốn địi h i ch ng t ph i đ (mà không đ c chuy n cho h c toán ti n) NH m L/C t ch i tốn h nêu lý không nh n đ c ti n t ng i NK NH m L/C cịn thơng báo n u bên XK không chuy n ch ng t cho bên NK bên NK s ki n địi ti n b o lãnh đ N G đ i v i bên XK c n c vào u ki n c a b o lãnh th c hi n h p đ ng c bên XK gia h n v n hi u l c n lúc công ty XNK may m c m i b ng t nh g p rút tìm gi i pháp thoát ra, nh ng mu n S vi c d n t i m t v ki n t ng kéo dài t n M t ví d khác là: M t cơng ty A mu n v n chuy n hàng hoá t M đ nđ PH sang Vi t Nam ch n m t hãng v n t i ng i bán gi i thi u Trên v n ng bi n có đ y đ y u t xác nh n c a m t ch ng t th c, th m chí cịn s d ng s tham chi u c a hãng v n t i Federal Maritime TH Commission (FMC), hàm ý r ng FMC bên tài tr đ ng sau giao d ch u thêm ph n c ng c ni m tin cho đ i tác C n c vào nh ng gi y t xu t trình, NH bên mua tốn ti n hàng, nh ng th c t LÊ hàng hoá không h đ c xu t c ng Sau m i phát hi n r ng v n đ n đ ng bi n c ng nh s tham chi u c a FMC gi m o, hãng v n t i ng i bán gi i thi u b rút gi y phép ho t đ ng t cu i n m 2005 Ch ng khó kh n đ nh n toàn b nh ng chi ti t n u tr ng i mua ti n hành ki m tra k l h i c n thi t cho ng c ng i mua c ng nh NH ng ch ng t c ng nh đ t nh ng câu i bán, qua có th bi t đ c kinh nghi m, trình XXII kinh doanh, uy tín th ng tr ng c a ng i bán - đ i tác kinh doanh c a Hay tr ng h p liên quan đ n lô hàng 500 t n phân urea đóng 20 cơng ten n , hàng đ c giao t c ng Black Sea đ n Vi t Nam Tuy nhiên NH LI ÊN ch ki m tra nh t m t v n đ n c a m t công ten n ch a 25 t n urea s lô hàng Th c ch t 25 t n urea có xu t c ng h p pháp đ n c ng c a Vi t Nam nh quy đ nh v n đ n C m th y an toàn đ ng th i c n c vào b ng kê c a 19 công ten n cịn l i đính kèm v n đ n trên, NH NK ti n hành tốn ln toàn b giá tr đ n hàng Ti n "ma" s seri t N G toán xong r i m i phát hi n 19 công ten n hàng l i hàng ng ng c a 19 cơng ten n khơng h có h th ng quy đ nh Lúc NH m i rà soát l i b ch ng t v n đ n đ tìm hi u cách th c nh ng công ten n hàng "ma" "lách" qua quy trình ki m sốt ch ng t T v NH cho không b n l a đ o 100.000USD PH V vi c khác liên quan đ n lô hàng thép "ma" t St Petersburg - đ a danh g n li n v i m t s lô hàng thép ch t n t i gi y tr Vi t Nam Theo quy đ nh ng TH c s NH ng c - sang i bán ph i xu t trình ch ng t yêu c u, i bán ki m tra tính chân th c, kh p c a ch ng t s toán ti n hàng cho h Tuy nhiên, ch c n ki m tra thoáng qua c ng xác đ nh đ c r ng bên bán m t công ty m i đ c thành l p LÊ ch a h có chút thâm niên vi c th c hi n giao d ch hàng hoá qua ph ng th c s d ng ch ng t LÊ TH PH N G LI ÊN XXIII