Phân tích trách nhiệm và rủi ro của ngân hàng phát hành trong LC nhập khẩu số 190826B16LA73312

1.1 1.1.1 TỔNG QUAN LÝ THUYẾT VỀ THANH TOÁN BẰNG THƯ TÍN DỤNG Quy trình tốn thư tín dụng (mẫu tổng quát) Ngân hàng thông báo(Woori Bank) Ngân hàng phát hành(MB CN Thăng Long) Ngân hàng thông báo (Woori Bank) ng phát hành (MB CN 6Thăng7Long) Chi nhánh NHPH(MB CN Thành Công) Người thụ hưởng(Hyosung TNC Người yêu cầu(Sơn Hà SSP Vietnam) Corp.) Giải thích bước sơ đồ: Viết đơn xin mở thư tín dụng gửi đến chi nhánh ngân hàng phát hành (MB – chi nhánh Thành Công) Chi nhánh tếp nhận hồ sơ, thẩm định tín dụng công ty gửi hồ sơ đến ngân hàng phát hành (MB – chi nhánh Thăng Long) Phát hành L/C: ngân hành phát hành phát hành L/C truường điện SWIFT MT 700, chuyển L/C đến ngân hàng thông báo Ngân hàng thông báo tiến hành kiểm tra tính chân thực L/C Thông báo cho người thụ hưởng Người thụ hưởng cần quan tâm tới việc kiểm tra ngân hàng phát hành ai, nội dung L/C (xem người thụ hưởng có đủ khả xuất trình chứng từ yêu cầu L/C) Giao hàng, thu thập chứng từ liên quan Xuất trình chứng từ: Các ngân hàng có ngày ngân hàng sau xuất trình chứng từ Thơng báo kết kiểm tra chứng từ cho người nhập Người yêu cầu trả lời ngân hàng kết kiểm tra chứng từ: đồng ý hay không Thanh toán chấp nhận toán 1.1.2 Mối quan hệ bên phương thức tốn tín dụng chứng từ nguồn điều chỉnh  Giữa người yêu cầu ngân hàng phát hành: - Đơn xin mở L/C - Điều chỉnh theo luật quốc gia - Tài trợ thương mại mức ký quỹ nhỏ 100%  Giữa ngân hàng phát hành với người thụ hưởng: - Thư tín dụng L/C - Điều chỉnh UCP 600, ISBP 745 dẫn chiếu L/C  Giữa ngân hàng - Có mối quan hệ đại lý với - Điều chỉnh theo URR 725 1.1.3 Trách nhiệm ngân hàng phát hành theo UCP 600, ICC, 2007 Điều 7: Cam kết ngân hàng phát hành a Với điều kiện chứng từ quy định xuất trình tới ngân hàng định ngân hàng phát hành với điều kiện xuất trình phù hợp, ngân hàng phát hình phải tốn tín dụng có giá trị: i Trả tiền ngay, trả tiền sau chấp nhận ngân hàng phát hành; ii Trả tiền ngân hàng định ngân hàng định khơng trả tiền; iii Trả tiền sau ngân hàng định ngân hàng định khơng cam kết trả tiền sau có cam kết trả tiền sau không trả tiền đáo hạn; iv Chấp nhận ngân hàng định ngân hàng định khơng chấp nhận hối phiếu địi nợ ký phát địi tiền có chấp nhận, khơng trả tiền hối phiếu đòi nợ đáo hạn; v Thương lượng ngân hàng định ngân hàng định khơng thương lượng tốn b Ngân hàng phát hành bị ràng buộc hủy bỏ việc tốn tính từ thời điểm ngân hàng phát hành thư tín dụng c Ngân hàng phát hành cam kết hoàn trả tiền cho ngân hàng định mà ngân hàng toán thương lượng toán cho xuất trình phù hợp chuyển giao chứng từ cho ngân hàng phát hành Việc hoàn trả số tiền xuất trình phù hợp thuộc tín dụng có giá trị tốn chấp nhận trả tiền sau vào lúc đáo hạn, ngân hàng định trả tiền mua trước hạn hay không Sự cam kết ngân hàng phát hành hoàn toàn trả tiền cho ngân hàng định độc lập với cam kết ngân hàng phát hành người thụ hưởng Điều 13: Thỏa thuận hoàn trả ngân hàng b Nếu tín dụng khơng quy định việc hồn trả tiền phải theo quy tắc ICC hoàn trả tiền ngân hàng, áp dụng sau: i Ngân hàng phát hành phải cấp cho ngân hàng hoàn trả ủy quyền hoàn trả phù hợp với quy định giá trị toán ghi tín dụng Ủy quyền hồn trả khơng phụ thuộc vào ngày hết hạn tín dụng ii Ngân hàng địi tiền khơng phải cấp cho ngân hàng hồn trả giấy chứng nhận phù hợp với điều kiện điều khoản tín dụng iii Ngân hàng phát hành phải chịu trách nhiệm thiệt hại tiền lãi gánh chịu chi phí phát sinh việc hồn trả tiền khơng thực có u cầu địi tiên ngân hàng hoàn trả phù hợp với điều kiện điều khoản tín dụng iv Các chi phí ngân hàng hồn trả ngân hàng phát hành chịu Tuy nhiên, chi phí người thụ hưởng chịu, ngân hàng phát hành có trách nhiệm ghi rõ điều tín dụng ủy quyền hồn trả Nếu chi phí ngân hàng hoàn trả người thụ hưởng chịu, chi phí trừ vào số tiền mà ngân hàng địi tiền thu hồn trả tiền Nếu việc hồn trả tiền khơng thực được, chi phí ngân hàng hồn trả thuộc trách nhiệm ngân hàng phát hành c Ngân hàng phát hành không miễn nghĩa vụ hồn trả tiền, ngân hàng hồn trả khơng trả tiền có u cầu Điều 14: Tiêu chuẩn kiểm tra chứng từ a Ngân hàng định hành động theo định, ngân hàng xác nhận, có, ngân hàng phát hành phải kiểm tra việc xuất trình, sở chứng từ để định chứng từ thể mặt chúng có tạo thành xuất trình phù hợp hay khơng b Ngân hàng định hành động theo định, ngân hàng xác nhận, có, ngân hàng phát hành có tối đa cho ngân hàng ngày làm việc ngân hàng ngày xuất trình để định xem việc xuất trình có phù hợp hay không Thời hạn không bị rút ngắn không bị ảnh hưởng khác cố xảy sau ngày xuất trình rơi vào ngày hết hạn hay ngày xuất trình cuối Điều 15: Xuất trình phù hợp a Một ngân hàng phát hành định việc xuất trình phù hợp, phải tốn Điều 33: Giờ xuất trình Ngân hàng khơng có nghĩa vụ tiếp cận việc xuất trình ngồi làm việc Điều 34: Miễn trách hiệu lực chứng từ Ngân hàng khơng có nghĩa vụ trách nhiệm hình thức, hồn bị, tính xác, tính chân thực, giả mạo hiệu lực pháp lý chứng từ điều kiện chung điều kiện riêng quy định chứng từ ghi thêm vào chứng từ đó; khơng có nghĩa vụ trách nhiệm mô tả hàng hóa, số lượng, trọng lượng, chất lượng , điều kiện, bao gói, giao hàng, giá trị hữu hàng hóa, dịch vụ thực khác mà chứng từ thể hiện, thiện chí hành vi thiếu sót, khả toán, thực nghĩa vụ địa vị người gửi hàng, người chuyên chở, người giao nhận, người nhận hàng người bảo hiểm hàng hóa người khác Điều 35: Sự miễn trách dịch thuật chuyển giao thư tín Ngân hàng khơng có nghĩa vụ trách nhiệm hậu phát sinh từ chậm trễ, mát chuyền tin, bị cắt xén sai sót khác phát sinh truyền điện tin chuyển giao thư từ chứng từ, điện tín, thư từ chứng từ chuyển gửi phù hợp với yêu cầu quy định tín dụng, ngân hàng có sáng kiến việc lựa chọn dịch vụ chuyển giao tín dụng khơng có hướng dẫn cụ thể Nếu ngân hàng định định việc xuất trình phù hợp chuyển chứng từ đến ngân hàng phát hành ngân hàng xác nhận, ngân hàng định toán thương lượng toán hay chưa, ngân hàng phát hành ngân hàng xác nhận phải toán thương lượng tốn hồn lại tiền cho ngân hàng định, chứng từ bị trình chuyển giao ngân hàng xác nhận ngân hàng xác nhận ngân hàng phát hành Ngân hàng khơng có nghĩa vụ trách nhiệm sai sót việc dịch giải thích thuật ngữ chun mơn chuyển thuật ngữ mà khơng cần phải dịch chúng 1.2 PHÂN TÍCH TRÁCH NHIỆM CỦA NGÂN HÀNG PHÁT HÀNH TRONG L/C SỐ 190826B16LA73312 1.2.1 Trách nhiệm ngân hàng phát hành người yêu cầu a Thực dịch vụ phát hành L/C I.1.1.1 Tiếp nhận đề nghị phát hành L/C Theo điều 4, UCP 600 “Về chất, tín dụng giao dịch riêng biệt với hợp đồng mua bán hợp đồng khác mà hợp đồng làm sở tín dụng.” Như vậy, dựa sở hợp đồng mua bán, người nhập yêu cầu phát hành L/C Hình Điểu khoản toán L/C hợp đồng Trong hợp đồng mua bán, người nhập người xuất thỏa thuận với phương thức toán thư tín dụng trả khơng thể hủy ngang mở ngân hàng uy tín vịng ngày làm việc sau ngày ký kết hợp đồng Do đó, người nhập vào hợp đồng viết đơn yêu cầu phát hành thư tín dụng gửi đến chi nhánh ngân hàng phát hành ngân hàng TMCP Quân đội, chi nhánh Thành Cơng Hình Đơn đề nghị phát hành thư tín dụng Theo đó, ngân hàng TMCP Qn đội, chi nhánh Thành Cơng có trách nhiệm cung cấp cho người yêu cầu mẫu đơn đề nghị phát hành thư tín dụng in sẵn Mẫu đơn bao gồm hai phần chính:  Nội dung Đề nghị phát hành Thư tín dụng: gồm mục rõ ràng thông tin đơn vị đề nghị, ngân hàng thông báo, mã SWIFT, ngày hết hạn L/C, người thụ hưởng, Vì vậy, người u cầu cần điền thơng tin cần thiết dựa vào mục có sẵn mẫu đơn ngân hàng cấp  Ngân hàng dựa thông tin để phát hành L/C  Các điều kiện bổ sung: nguồn tốn, phí , cam kết người mở LC luật áp dụng Hình Đơn đề nghị phát hành LC – phần nguồn toán Dựa theo đơn đề nghị phát hành thư tín dụng Cơng ty TNHH MỘT THÀNH VIÊN SƠN HÀ SSI VIỆT NAM gửi đến ngân hàng MB, tỷ lệ ký quỹ công ty Sơn Hà 5% vốn vay MB 95% => Điều có nghĩa là: ngân hàng MB khơng thực dịch vụ phát hành LC mà chất ngân hàng tài trợ cho công ty Sơn Hà thông qua sản phẩm LC Để chấp nhận khoản vốn vay MB 95%, chi nhánh ngân hàng phát hành có trách nhiệm kiểm định lại tài sản, tình hình tài cơng ty Sơn Hà nhằm hạn chế nợ xấu rủi ro tín dụng Việc tái kiểm định tài sản ngân hàng chi nhánh ngân hàng phát hành (gần địa doanh nghiệp) thực nhằm kiểm định cách xác tài sản chấp doanh nghiệp I.1.1.2 Phát hành L/C Sau nhận đơn đề nghị mở L/C người nhập khẩu, ngân hàng tiếp nhận hồ sơ Sau thẩm định tình hình tài cơng ty để xem xét khả toán, trách nhiệm ngân hàng phải đảm nhận, ngân hàng MB định phát hành L/C không hủy ngang số 190826B16LA73312 điều chỉnh theo UCP 600 với trách nhiệm sau: Thời hạn thực trách nhiệm: - Ngày L/C phát hành 26/8/2019 - Ngày nơi L/C hết hạn: 30/9/2019 Hàn Quốc Điều kiện thực trách nhiệm: Ngân hàng thực trách nhiệm tốn cho người thụ hưởng xuất trình đủ chứng từ phù hợp vòng 15 ngày sau: Hình Các chứng chứng từ yêu cầu Theo đơn đề nghị phát hành người yêu cầu, chứng từ mà ngân hàng yêu cầu để tốn L/C từ chứng từ Ngồi L/C có điều kiện khác ngân hàng thực toán cho người thụ hưởng: Tất chứng từ cần thiết phải xuất trình đến ngân hàng phát hành thơng qua ngân hàng người thụ hưởng Sự xuất trình chứng từ quầy sau chiều địa phương coi xuất trình ngày ngân hàng 50 đô la tương đương cho phí cáp 30 la tương đương cho phí xử lý khấu trừ vào số tiền thu sau trả tiền cho lần xuất trình theo LC Một bổ sung tất tài liệu cần thiết phải xuất trình gửi vào tệp ngân hàng phát hành không trả lại tài liệu cuối bị từ chối Nếu tài liệu khơng xuất trình, khoản phí 20 la Mỹ khoản tiền tương đương khấu trừ vào số tiền thu toán Đối với tài liệu sai biệt, thông báo từ chối trước chúng tôi, theo đánh giá chúng tôi, thông báo sai biệt cho người u cầu để chấp nhận chúng tơi có quyền tiết lộ tài liệu cho người yêu cầu theo chấp thuận / toán họ mà khơng cần thơng báo trước cho người xuất trình trừ nhận hướng dẫn xử lý tài liệu khác từ người xuất trình trước phát hành Nếu chứng từ xuất trình có sai biệt, phí sai biệt 100 la Mỹ khoản tiền tương đương khấu trừ vào số tiền thu toán Bất kể có hướng dẫn trái ngược, phí sai biệt người thụ hưởng chịu Các chứng từ phải soạn tiếng Anh trừ tem, chữ kí, đầu thư mẫu in sẵn Các chứng từ phải số ngày L/C Những thay đổi không xác thực bị cấm 10 Giao hàng trước ngày phát hành L/C bị cấm 11 Chứng nhận xuất xứ viết tay bị cấm trừ chữ ký 12 Điện chuyển tiền bị cấm Hình Một số điểm khác L/C Nhận xét: Ngân hàng đưa vào thêm số điều khoản khác so với đơn đề nghị mở thư tín dụng Việc giúp giảm thiểu rủi ro tranh chấp, ví dụ khoản chi phí bị khấu trừ tốn, trường hợp chứng từ mà ngân hàng MB chấp nhận Trách nhiệm kiểm tra chứng từ: Với chứng từ mà ngân hàng yêu cầu cần phải xuất trình L/C, ngân hàng có trách nhiệm phải kiểm tra chứng từ có phù hợp không Theo điều 14 UCP600, ngân hàng phát hành phải kiểm tra việc xuất trình chứng từ, sở bề mặt chúng có tạo thành chứng từ hay không Dưới điều khoản L/C mà ngân hàng sử dụng để kiểm tra chứng từ: Hình Các điều khoản L/C ngân hàng sử dụng để kiểm tra chứng từ Trong trường điện 45A, L/C có điều khoản dẫn chiếu đến hợp đồng sở Việc dẫn chiều hoàn tồn thừa nên bỏ Vì theo điều UCP 600, L/C hợp đồng hoàn toàn tách biệt, ngân hàng khơng có trách nhiệm phải đối chiếu hợp đồng sở mà cần chứng từ phù hợp với nội dung bề mặt L/C Việc thực trách nhiệm kiểm tra chứng từ thể rõ phần sau tiểu luận Trách nhiệm toán: Ngân hàng MB theo L/C cam kết trả tiền cho người thụ hưởng L/C (Tập đoàn Hyosung TNC Hàn Quốc) xuất trình chứng từ phù hợp (Điều UCP600) Với L/C này: Tổng giá trị số tiền phải toán 550.500,00 USD với dung sai +/- 10% - Phương thức toán: trả Chỉ dẫn hình thức tốn: người xuất có quyền đến ngân hàng để thương lượng chứng từ · Trách nhiệm dẫn cho ngân hàng khác: Các chứng từ cần thiết hối phiếu (nếu có) phải chuyển trực tiếp tới ngân hàng MB, chi nhánh Thành Cơng địa chỉ: tầng 8, tịa nhà sông Hồng, số 165 Thái Hà, quận Đống Đa, Hà Nội, Việt Nam ( phận Khách hàng doanh nghiệp cho chuyên viên Phòng tài trợ thương mại Bùi Minh Phương) lần chuyển phát nhanh Số tiền rút phải ký hậu mặt sau Khi nhận chứng từ phù hợp hoàn toàn với tất điều khoản điều kiện tín dụng, chúng tơi tốn theo dẫn ngân hàng xuất trình chứng từ b Tài trợ tín dụng Mối quan hệ ngân hàng MB với Công ty Sơn hà  Công ty TNHH MTV Sơn Hà SSI Việt Nam Địa chỉ: Lô CN1, Cụm CN Từ Liêm, Phường Minh Khai, Quận Bắc Từ Liêm, Thành phố Hà Nội  Công ty TNHH MTV Sơn Hà SSI Việt Nam nhập lô hàng “HOT ROLLED STAINLESS STEEL COIL” (thép không gỉ dạng cuộn cán nón) cơng ty Hyosung TNC - Địa chỉ: 17 floor, 235, Banpo – Daero, Seocho – gu, Seoul 06578 Korea Do vậy, người nhập Công ty TNHH MTV Sơn Hà SSI Việt Nam, người xuất công ty Hyosung TNC Căn vào điều khoản toán hợp đồng mua bán hàng hoá quốc tế, người nhập (Công ty TNHH MTV Sơn Hà SSI Việt Nam) làm đơn xin mở L/C gửi đến ngân hàng MB để ngân hàng thay mặt cho công ty cam kết trả số tiền định thời hạn định cho người thụ hưởng (người xuất - công ty Hyosung TNC) người xuất trình chứng từ hợp lệ với yêu cầu thư tín dụng Như vậy, công ty Sơn Hà người yêu cầu mở L/C (Applicant) Sau nhận đơn yêu cầu mở L/C, Ngân hàng MB vào đơn mở L/C gửi L/C cho Ngân hàng Thông Báo Thông thường, có nháp L/C, ngân hàng Mở gửi trước cho người NK xem/kiểm tra; người NK gửi nháp cho người XK xem/kiểm Nếu L/C có vấn đề (khơng hợp đồng) người XK tham vấn ngân hàng Thơng báo, sau yêu cầu người NK làm việc với Ngân hàng Mở để hoàn thiện chỉnh sửa L/C cho Do vậy, ngân hàng MB ngân hàng phát hành (Ngân hàng người nhập - Issuing Bank) Ngân hàng MB cấp tín dụng cho cơng ty Sơn Hà (Người u cầu) Khi người xuất người nhập chưa có tín nhiệm lẫn nhau, chắn điều người xuất không muốn giao hàng trước nhận tiền Tất nhiên, người nhập không muốn trả tiền chưa nhận hàng, nắm đường chuôi bên xuất không giao hàng, mặt khác loại hàng hóa nhà xuất phải sản xuất xong giao hàng người nhập bị chiếm dụng vốn thời gian dài Ngoài việc đứng cam kết toán tiền cho người xuất khẩu, Ngân hàng tư vấn cho nhà nhập điều khoản hợp đồng để xây dựng thư tín dụng chặt chẽ, có lợi, đảm bảo nhận hàng thời hạn đề Ngân hàng kiểm tra chứng từ có phù hợp với thông lệ quốc tế luật pháp nước hay không, đồng thời người nhập kiểm sốt chất lượng xuất xứ hàng hóa thơng qua chứng từ nhà xuất xuất trình quan kiểm định độc lập cấp Định giá tài sản Định giá lại tài sản đảm bảo đảm bảo khoản phải thu luân chuyển 10 Hình 13 Mơ tả hàng hố vận đơn Trong hóa đơn thương mại: Hình 14 Mơ tả hàng hố hố đơn thương mại Đối chiếu ta thấy hóa đơn thương mại hồn tồn thỏa mãn điều khoản tập quán  C6: Một hóa đơn phải có:  Giá trị hàng hóa giao, dịch vụ thực Hình 15 Giá trị hàng hoá thể hoá đơn  Giá đơn vị (nếu L/C quy định): Trong trường 45A có: Hình 16 Giá đơn vị thể L/C Nên hóa đơn thương mại có giá đơn vị: Hình 17 Giá đơn vị thể hoá đơn thương mại - Cùng loại tiền tệ quy định L/C: USD - Khuyến giảm thiểu u cầu L/C: khơng có  C7: Hóa đơn thể khấu trừ tốn trước, chiết khấu mà khơng nhắc đến L/C: khơng có 19  C8: Khi điều kiện thương mại phần mô tả hàng hóa tín dụng, hóa đơn phải điều kiện thương mại nguồn điều kiện thương mại nêu, nguồn phải Trong L/C: Trong hóa đơn thương mại:  C9: Các chi phí phí phụ thêm, chẳng hạn chi phí liên quan đến chứng từ, cước phí vận tải bảo hiểm, bao gồm giá trị hiển thị so với điều kiện thương mại nêu hóa đơn Giá ghi hóa đơn giá CIF Hải Phịng, đáp ứng yêu cầu điều C9  C10: Một hóa đơn khơng cần phải ký có thị ngày Tuy nhiên, L/C yêu cầu “Signed Commercial Invoice” nên hóa đơn ký Ngồi ra, hóa đơn cịn thể ngày phát hành: Hình 18 Ngày phát sinh thể hoá đơn  C11: Bất kỳ tổng số lượng hàng hóa trọng lượng số đo chúng hóa đơn khơng xung đột với liệu xuất tài liệu khác Trên tất chứng từ, trọng lượng hàng hóa rõ là: Hình 19 Trọng lượng hàng hố ghi chứng từ  C12: Điều quy định việc giao hàng vượt hay hóa đơn thể nhiều hàng hóa L/C quy định Trong trường hợp này, hóa đơn khơng vi phạm điều khoản C12 Tất hàng thực giao hay ghi hóa đơn khớp với L/C  C13: Số lượng hàng hóa u cầu tín dụng định hóa đơn phạm vi dung sai Dung sai số lượng hàng hóa khơng áp dụng khi: o L/C nêu số lượng không vượt giảm o L/C cho biết số lượng theo số đơn vị đóng gói quy định mặt hàng riêng lẻ Thứ nhất, hàng hóa nhập quy định số lượng theo MT hàng rời Thứ hai, L/C có quy định dung sai: Hình 20 Quy định dung sai thể L/C 20  C14: Có liên quan đến việc L/C khơng quy định số lượng hàng hóa cấm giao hàng phần Tuy nhiên, L/C có quy định số lượng hàng hóa trường 45A cho phép giao hàng phần trường 43P  C15: Quy định giao hàng toán nhiều lần Tuy nhiên trường hợp hợp đồng Hình 21 Điểu khoản giao hàng toán hợp đồng Cả điều khoản “Shipment” hay “Payment” không quy định “Installment drawings or shipments” Vận đơn Trong L/C quy định vận đơn sau: Hình 22 Quy định vận đơn L/C Vì vậy, L/C yêu cầu xuất trình trọn (3/3 bản) vận đơn gốc đường biển, sạch, hàng xếp lên tàu nên phù hợp việc xuất trình vận đơn điều chỉnh theo điều A29, E1 đến E28 tập quán quốc tế ISBP745 ICC 2013 điều 20 UCP 600 ICC 2007 Mặc dù vận đơn có ghi: Tuy nhiên, theo điều G3 ISBP745: dù chứng từ vận tải có mã danh hay tên hãng gắn với vận tải đơn theo hợp đồng thuê tàu: vận đơn “Congenbill” khơng có dẫn thêm tham chiếu đến hợp đồng thuê tàu thân khơng phải vận tải đơn theo hợp đồng thuê tàu Vậy chứng từ vận tải điều chỉnh điều 20 UCP 600  A29(a): Số lượng gốc xuất trình phải số lượng mà Thư tín dụng hay UCP 600 yêu cầu Trong L/C quy định 3/3 gốc, ta có gốc sau: 21 Hình 23 Ba gốc B/L  E1(b): Một vận tải đơn quy định dẫn chiếu tới hợp đồng thuê tàu quy định mục G2 (a) (b) (khơng có dẫn chiếu đến hợp đồng thuê tàu, thuật ngữ “cước phí trả theo hợp đồng th tàu phát hành” “cước phí trả theo hợp đồng thuê tàu”) điều khoản 20 UCP 600 điều chỉnh việc kiểm tra chứng từ Trong B/L số 190903-6 khơng có tham chiếu hay dẫn chiếu đến hợp đồng tàu nào, khơng có thuật ngữ nên thỏa mãn điều E1(b)  Điều 20 UCP 600: a.Một vận tải đơn, dù gọi tên nào, phải thể được: i Chỉ rõ tên người chuyên chở ký bởi: người chuyên chở, đại lý đích danh thay mặt cho người chuyên chở; thuyền trưởng đại lý đích danh thay mặt cho thuyền trưởng Trong vận đơn ta có: 22 Hình 24 Thông tin người chuyên chở thể rõ B/L Vận đơn rõ: người chuyên chở PT Pelayaran Eka Ivanajasa Pontianak ký đại lý thay mặt cho thuyền trưởng ii Chỉ rõ hàng hóa xếp lên tàu đích danh cảng giao hàng quy định tín dụng Trong thư tín dụng có trường 44E quy định cảng bốc hàng cảng Indonesia Trong vận đơn ghi: Đây cảng Indonesia nên hoàn toàn thỏa mãn Vận đơn có đề cập việc hàng xếp lên tàu đích danh: iii Chỉ rõ giao hàng từ cảng xếp hàng tới cảng dỡ hàng quy định thư tín dụng Trong thư tín dụng: Trên vận đơn đề cập khớp với L/C: iv Là gốc có nhiều gốc trọn gốc phải ghi rõ vận đơn Do L/C yêu cầu xuất trình trọn 3/3 vận đơn gốc nên xuất trình xuất trình vận đơn gốc điều A29(a) v Chứa đựng điều kiện điều khoản chuyên chở có dẫn chiếu nguồn khác đựng điều kiện điều khoản chuyên chở 23 Vận đơn có đề cập: vi Khơng ghi phụ thuộc vào hợp đồng thuê tàu Trong vận đơn khơng có dẫn chiếu  E2: Không yêu cầu vận đơn cần ghi tên xác tên mà Thư tín dụng đặt Trong trường hợp L/C quy định “Ocean Bills of Lading”, vận đơn ghi “Bill of Lading” nên chấp nhận  E3(a): Vận tải đơn đại lý thay mặt cho thuyền trưởng phát hành phù hợp với Điều khoản 20 UCP 600  E5(a),(e) Vận tải đơn ký theo hình thức mơ tả Điều 20 UCP 600 có ghi rõ ký với tư cách “đại lý thay mặt cho thuyền trưởng”  E6(e), (g): Cảng bốc hàng quy định theo yêu cầu Thư tín dụng phải thể cảng bốc hàng vận đơn Nếu Thư tín dụng quy định khu vực vận tải đơn phải ghi cảng bốc hàng thực tế nằm khu vực địa lý Do L/C yêu cầu cảng Indonesia nên vận đơn nêu rõ:  E8(a), E(9): Cảng dỡ hàng đích danh theo yêu cầu Thư tín dụng phải thể khu vực cảng dỡ hàng vận tải đơn Trong L/C: 24 Trong B/L: Vậy vận đơn đáp ứng điều kiện E8  E11: Có vận đơn gốc phát hành ghi “1 st Original”, “2nd Original”, “3rd Original”  E14(a): L/C quy định tên đủ địa bên thông báo người yêu cầu mở L/C nên vận đơn có ghi chi tiết  E15: Do L/C yêu cầu vận tải đơn xác nhận hàng hóa giao “theo lệnh Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội, chi nhánh Thăng Long” nên vận đơn có ghi “consignee” “theo lệnh Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội, chi nhánh Thăng Long”  Điều 27, UCP 600: Ngân hàng chấp nhận chứng từ vận tải hoàn hảo  E20: Vận đơn khơng có ghi xấu cách rõ ràng tình trạng khuyết tật hàng hóa bao bì nó, nên vận đơn hồn hảo  E22: Mơ tả hàng hóa vận đơn mô tả chung chung không mâu thuẫn với mơ tả Thư tín dụng Trong L/C: Trong B/L: 25  E26: Trong L/C yêu cầu “Freight Prepaid” mà vận đơn ghi “Freight Prepaid” nên vận đơn phù hợp Chứng từ bảo hiểm bảo hiểm Về chứng từ bảo hiểm, L/C quy định: Hình 25 Quy định chứng từ bảo hiểm L/C Chứng từ điều chỉnh điều A29(a) (về số lượng gốc), điều 28 UCP 600 điều K1 đến K23 ISBP 745  K1: Vì L/C yêu cầu xuất trình đơn giấy chứng nhạn bảo hiểm nên Điều khoản 28 UCP 600 áp dụng để kiểm tra chứng từ này, cụ thể đơn bảo hiểm  Điều 28 UCP 600: a Đơn bảo hiểm thể công ty bảo hiểm Hanwha General Insurance ký phát hành b Đơn bảo hiểm ghi rõ có gốc phát hành, nên tất gốc phải xuất trình c Đây khơng phải phiếu bảo hiểm tạm thời mà đơn bảo hiểm thức nên chấp nhận c Đơn bảo hiểm chấp nhận thay cho giấy chứng nhận bảo hiểm, tờ khai hợp đồng bảo hiểm c Ngày phát hành đơn bảo hiểm ngày 2/9/2019 sớm ngày giao hàng 3/9/2019 Trong vận đơn có ghi: 26 Theo điều E6(b) ISBP 745, vận đơn có ghi “đã bốc hàng lên tàu” ngày phát hành vận đơn coi ngày giao hàng, nên ngày giao hàng 3/9/2019 Còn bảo hiểm đơn ghi: f i Đơn bảo hiểm có ghi rõ số tiền bảo hiểm loại tiền USD L/C ii Trong L/C có quy định mức bảo hiểm 110% giá CIF nên đơn bảo hiểm phải rõ iii L/C có ghi rõ rủi ro bảo hiểm từ nơi hàng đến cuối sau: Và đơn bảo hiểm quy định vậy: g g L/C quy định loại bảo hiểm yêu cầu “All Risks” Đơn bảo hiểm có ghi “All Risks” 27 d, Phiếu đóng gói chi tiết Trong L/C có quy định: Vì chứng từ chịu điều chỉnh điều M1 đến M6 ISBP 745  M1: L/C yêu cầu xuất trình phiếu đóng gói chi tiết nên xuất trình, người thụ hưởng xuất trình chứng từ có tên quy định Hình 26 Phiếu đóng gói chi tiết (Đâu phiếu)  M3: Do Thư tín dụng khơng quy định tên người phát hành nên phiếu đóng gói người thụ hưởng phát hành phù hợp  M4: Do Thư tín dụng khơng u cầu bao gói cụ thể nên ta bỏ qua điều  M6: Ngân hàng kiểm tra tổng giá trị, bao gồm không hạn chế, tổng số lượng, trọng lượng tổng bao kiện số liệu không mâu thuẫn với quy định L/C nên phiếu đóng gói chấp nhận Trong L/C: Hình 27 Mơ tả thơng tin lơ hàng L/C Trong phiếu đóng gói: 28 Hình 28 Mơ tả thơng tin lơ hàng phiếu đóng gói b Tiến hành tốn  Theo chứng từ phát hành L/C, tốn trả ngay, nên cơng ty Hyosung xuất trình đầy đủ chứng từ phù hợp ngân hàng Woori bank toán thời gian quy định trước ngày 30/9/2019, số tiền 550500 USD ±10%  Ngân hàng phát hành có trách nhiệm toán đầy đủ giá trị L/C cho Ngân hàng thông báo chấp nhận chứng từ phù hợp, khơng miễn tốn trừ gặp trường hợp bất khả kháng  Tất phí bên ngồi ngân hàng MB tính vào tài khoản Công ty Hyosung  Công ty Hyosung mà nhận tiền sau Ngân hàng Woori từ chối tốn hạn cho việc xuất trình phải trả tiền cộng với tiền lãi Người phát hành từ chối tốn sai  Việc hồn trả khơng ngăn cản Công ty Hyosung khiếu nại việc từ chối toán sai c Rủi ro cách hạn chế rủi ro từ trách nhiệm ngân hàng phát hành người thụ hưởng 29 Trong giao dịch toán quốc tế L/C, ngân hàn5g phát hành chủ yếu làm việc với người xuất (người thụ hưởng) bước: kiểm tra chứng từ tiến hành toán Các rủi ro mà ngân hàng phát hành đổi mặt q trình bao gồm: Bộ chứng từ không phù hợp bên thụ hưởng yêu cầu ngân hàng tiến hành toán: Khi tiến hành kiểm tra chứng từ, ngân hàng phát hành thường thông báo trước hạn mức ngày cho người thụ hưởng tính phù hợp chứng từ Nếu chứng từ phù hợp, ngân hàng đồng ý tốn, q trình tốn diễn bình thường Tuy nhiên, có trường hợp chứng từ không phù hợp ngân hàng phải tiến hành thông báo cho bên thụ hưởng (theo quy định Điều 16c UCP600) đưa thời gian cho bên thụ hưởng sửa chữ sai biệt chứng từ Bộ chứng từ khơng phù hợp có số sai biệt khơng chấp nhận hay không quy định điều khoản L/C Nếu chứng từ không phù hợp sai biệt không chấp nhận hay không quy định theo điều khoản L/C, ngân hàng từ chối toán thương lượng toán theo quy định Điều 16 UCP600 Nếu bên nhập ngân hàng có thiện chí, bên liên hệ với bên xuất để tiến hành thương lượng việc bỏ qua sai biệt chấp nhận tốn, đồng thời thu thêm phí sai biệt (trong L/C này, phí sai biệt 100 đô la cho sai biệt) Tuy nhiên, trường hợp này, ngân hàng cần phải ý xem vấn đề khiến L/C khơng phù hợp cân nhắc kĩ trước chấp nhận thương lượng Ví dụ, ngày tháng ghi chứng từ ngày sau ngày xuất trình chứng từ ngân hàng từ chối tốn ln theo Điều 14i UCP600; trường hợp khác, vận đơn ghi ngày tháng “ngày nhận hàng để chở” thực tế hàng giao muộn so với ngày đó, ảnh hưởng đến ngày hàng đến cảng đích theo quy định L/C bên thương lượng tốn Chứng từ không phù hợp ngân hàng tiến hành tốn kiểm tra khơng kỹ Có số trường hợp, sai sót q trình tác nghiệp, ngân hàng toán bỏ qua sai biệt vận đơn tiến hành toán cho người thụ hưởng Điều gây tổn hại cho ngân hàng gây tranh chấp ngân hàng bên nhập Để tránh vấn đề này, ngân hàng khơng cịn biện pháp khác việc nâng cao tay nghề, cập nhật quy định liên quan cẩn trọng trình kiểm tra chứng từ (Điều 14, Điều 15, Điều 16 UCP600) Bộ chứng từ phù hợp nghi ngờ có dấu hiệu gian lận thương mại Một số trường hợp, bên thụ hưởng xuất trình chứng từ phù hợp, thông qua kinh nghiệm nghiệp vụ, ngân hàng nghi ngờ có dấu hiệu gian lận làm giả chứng từ Lúc này, ngân hàng áp dụng biện pháp khẩn cấp u cầu lệnh dừng tốn Tồ án Việt Nam (Điều 664, Điều 666 Bộ luật Dân 2015) để tạm hỗn việc tốn xác minh tính hợp pháp minh bạch chứng từ 30 KẾT LUẬN Ngày nay, mua bán ngoại thương ngày phát triển mạnh mẽ, với phương thức tốn L/C sử dụng phổ biến Vì vậy, chúng em viết tiểu luận dựa sở phân tích chứng từ thực tế đối chiếu với tập quán quốc tế L/C ICC để hiểu rõ trách nhiệm ngân hàng phát hành thư tín dụng bên liên quan rủi ro mà ngân hàng phát hành phải đối mặt Thông qua việc phân tích chứng từ thực tế, chúng em có nhìn rõ thực tế quy trình thực L/C ngân hàng hiểu rõ nội dung mơn học Thanh tốn quốc tế để vận dụng vào công việc 31 Danh mục tài liệu tham khảo Bộ luật Dân 2015 ICC uniform customs and practice for documentary credits (2007) Paris: ICC International standard banking practice (2007) Paris: ICC Services Pub Đinh, X (2006) Giáo trình tốn quốc tế Hà Nội: Lao động - Xã hội Tổng hợp nhận xét môn học 32 Về giáo viên, em thấy căng thẳng học tập Về mơn học, hay, có tính ứng dụng cao, việc đọc tập quán khó hiểu, số chỗ lời dịch Việt gây hoang mang, thời gian học tập, nên có nhiều thời gian để phân tích sau phương thức toán việc giải case thực tiễn Em mong có thêm nhiều phân tích case thực tiễn mơn học, nên có thêm chứng từ liên quan đến case để sinh viên tìm hiểu trước Và khơng chữa kỹ tập kiểm tra điểm danh nên em chưa biết sai đâu, sửa 33 ... TÍCH TRÁCH NHIỆM CỦA NGÂN HÀNG PHÁT HÀNH TRONG L/C SỐ 190826B16LA73312 1.2.1 Trách nhiệm ngân hàng phát hành người yêu cầu a Thực dịch vụ phát hành L/C I.1.1.1 Tiếp nhận đề nghị phát hành L/C Theo... cầu Rủi ro từ trách nhiệm Ngân hàng phát hành với Người yêu cầu Rủi ro từ khả toán doanh nghiệp nhập Về chất, L/C cam kết toán Ngân hàng phát hành Người thụ hưởng Khi L/C phát hành ngân hàng. .. nợ 1.2.2 Trách nhiệm ngân hàng phát hành ngân hàng thông báo a Thông báo thư tín dụng qua ngân hàng thơng báo Căn vào đơn xin yêu cầu phát hành L/C Người nhập khẩu, ngân hàng MB phát hành L/C