Trách nhiệm và rủi ro của các ngân hàng trong phương thức thanh toán bằng LC

Chương Ngân hàng phát hành LC 1.1 Trách nhiệm ngân hàng phát hành 1.1.1 Trách nhiệm ngân hàng phát hành theo tập quán quốc tế L/C ICC Ngân hàng mở thư tín dụng (cịn gọi ngân hàng phát hành) ngân hàng đại diện cho người nhập Theo điều UCP 600: Ngân hàng phát hành ngân hàng phát hành Thư tín dụng theo yêu cầu người xin mở Thư tín dụng nhân danh Trước tiên, ngân hàng phát hành đứng mở L/C theo yêu cầu người nhập Ngân hàng phát hành có trách nhiệm toán tiền cho người xuất người xuất xuất trình chứng từ phù hợp với điều kiện điều khoản L/C Ngân hàng mở L/C thường hai bên mua bán thỏa thuận lựa chọn quy định hợp đồng, chưa có quy định trước, người nhập có quyền lựa chọn Trách nhiệm ngân hàng sau:  Căn vào đơn xin mở L/C người nhập để phát hành L/C tìm cách thơng báo L/C với việc gửi gốc L/C cho người xuất Thông thường, việc thông báo gửi L/C cho người xuất phải thông qua ngân hàng đại lý nước người xuất Ngân hàng gửi thẳng gốc L/C cho người xuất thực tế, trường hợp xảy  Sửa đổi, bổ sung yêu cầu người xin mở L/C người xuất L/C mở có đồng ý họ Điều 10 UCP 600: Ngân hàng phát hành bị ràng buộc hủy bỏ vào sửa đổi kể từ thời điểm phát hành sửa đổi  Kiểm tra chứng từ người xuất gửi đến, xét thấy chứng từ phù hợp với điều quy định L/C khơng mâu thuẫn lẫn trả tiền cho người xuất đòi lại tiền người nhập khẩu, ngược lại từ chối tốn - Theo điều 14 UCP 600 (mục b): Ngân hàng định hành động theo định, ngân hàng xác nhận, có ngân hàng phát hành có tối đa cho ngân hàng ngày làm việc ngân hàng ngày xuất trình để định xem việc xuất trình có phù hợp hay khơng Thời hạn không bị rút ngắn không bị ảnh hưởng - Theo điều 15 UCP 600, ngân hàng phát hành xác định việc xuất trình phù hợp, bắt buộc phải tốn - Theo điều 16 UCP 600, ngân hàng phát hành xác định việc việc xuất trình khơng phù hợp, theo cách thức riêng tiếp xúc với người yêu cầu đề nghị bỏ qua sai biệt Tuy nhiên điều kéo dài hạn qui định mục b điều 14  Trong trường hợp có thỏa thuận hồn trả ngân hàng, trách nhiệm ngân hàng phát hành : - Nếu tín dụng quy định việc hồn trả tiền phải dẫn chiếu đến quy tắc ICC hoàn trả tiền ngân hàng + Theo điều URR 725, “ngân hàng phát hành” ngân hàng phát hành Thư tín dụng ủy quyền hồn trả theo Thư tín dụng + Theo điều URR 725, ngân hàng phát hành có trách nhiệm cung cấp thơng tin Ủy quyền hồn trả lẫn Thư tín dụng có trách nhiệm hậu phát sinh không làm với điều khoản + Theo điều URR 725, Thư tín dụng sửa đổi tín dụng có ảnh hưởng đến Ủy quyền hồn trả phát hành điện tín, Ngân hàng phát hành nên thơng báo Ủy quyền hồn trả Sửa đổi hồn trả đến Ngân hàng hồn trả điện tín + Theo điều URR 725, ngân hàng phát hành phải hủy bỏ Ủy quyền hoàn trả nội dung Thư tín dụng khơng thực thơng báo cho Ngân hàng hoàn trả + Theo điều URR 725, trừ Ngân hàng phát hành ủy quyền yêu cầu Ngân hàng hoàn trả phát hành cam kết hoàn trả quy định Điều Ngân hàng hoàn trả phát hành Cam kết hồn trả, thì: a Ngân hàng phát hành phát hành sửa đổi hồn trả hủy bỏ Ủy quyền hoàn trả vào lúc gửi thơng báo việc cho ngân hàng hoàn trả b Ngân hàng phát hành phải gửi thông báo cho ngân hàng định sửa đổi Ủy quyền hoàn trả có liên quan đến thị hồn trả quy định Thư tín dụng, trường hợp thư tín dụng có giá trị tốn tự do, cho Ngân hàng thơng báo Trong trường hợp hủy bỏ Ủy quyền, hoàn trả trước hết hiệu lực Thư tín dụng, Ngân hàng phát hành phải cấp cho ngân hàng định Ngân hàng thông báo thị hoàn trả c Ngân hàng phát hành phải hoàn trả cho Ngân hàng hoàn trả Yêu cầu hoàn trả mà Ngân hàng hoàn trả toán chấp nhận hối phiếu xảy trước nhận hủy bỏ sửa đổi hoàn trả + Theo điều 12 URR 725, nhận chứng từ, Ngân hàng phát hành không lập Ủy quyền hoàn trả thị bổ sung, trừ sửa đổi hủy bỏ Ủy quyền hồn trả có hiệu lực Nếu Ngân hàng phát hành không thực điều dẫn đến việc hoàn trả hai lần, Ngân hàng phát hành phải chịu trách nhiệm thu lại số tiền hoàn trả lần thứ hai + Theo điều 16 URR 725, loại phí Ngân hàng hoàn trả Ngân hàng phát hành gánh chịu - Theo điều 13 UCP 600, tín dụng khơng quy định việc hồn trả phải theo quy tắc ICC hoàn trả tiền ngân hàng, + Ngân hàng phát hành phải cấp cho ngân hàng hoàn trả ủy quyền hoàn trả phù hợp với quy định giá trị toán ghi tín dụng Ủy quyền hịan trả khơng phụ thuộc vào ngày hết hạn tín dụng + Ngân hàng phát hành phải chịu trách nhiệm thiệt hại tiền lãi chi phí phát sinh, việc hịan trả tiền khơng thực có yêu cầu ngân hàng hòan trả phù hợp với điều kiện điều khoản tín dụng + Các chi phí ngân hàng hoàn trả ngân hàng phát hành chịu Tuy nhiên, chi phí người thụ hưởng chịu, ngân hàng phát hành có trách nhiệm ghi rõ điều tín dụng ủy quyền hồn trả Nếu chi phí ngân hàng hồn trả người thụ hưởng chịu, chi phí trừ vào số tiền mà ngân hàng địi tiền thu hồn trả tiền Nếu việc hịan trả tiền khơng thực chi phí ngân hàng hồn trả thuộc trách nhiệm ngân hàng phát hành + Ngân hàng phát hành không miễn nghĩa vụ hồn trả tiền, ngân hàng hồn trả khơng trả tiền có u cầu  Miễn trách ngân hàng phát hành: quy định điều 34-37 UCP600 Điều 34: Miễn trách tính hợp lệ Chứng từ Ngân hàng khơng có nghĩa vụ trách nhiệm trách nhiệm hình thức, hồn bị, tính chíng xác, tính chân thực, giả mạo hiệu lực pháp lý chứng từ điều kiện chung điều kiện riêng quy định chứng từ ghi thêm vào chứng từ đó; khơng có nghĩa vụ trách nhiệm mơ tả hàng hóa, số lượng, trọng lượng, chất lượng, điều kiện, bao gói, giao hàng, giá trị kiện hữu hàng hóa, dịch vụ thực khác mà chứng từ thể hiện, thiện chí hành vi thiếu sót, khả toán, thực nghĩa vụ địa vị người gửi hàng, người chuyên chở, người giao nhận, người nhận hàng người bảo hiểm hàng hóa người khác Điều 35: Miễn trách trao đổi thông tin dịch thuật Ngân hàng khơng có nghĩa vụ trách nhiệm hậu phát sinh từ chậm trễ, mát truyền tin, bị cắt xén sai sót khác phát sinh truyền điện tín, chuyển giao thư từ chứng từ, điện tín, thư từ chứng từ chuyển gửi phù hợp với yêu cầu quy định tín dụng, ngân hàng có sáng kiến việc lựa chọn dịch vụ chuyển giao tín dụng khơng có hướng dẫn cụ thể Nếu ngân hàng định định việc xuất trình phù hợp chuyển chứng từ đến ngân hàng phát hành ngân hàng xác nhận, ngân hàng định toán chiết khấu hay chưa, ngân hàng phát hành ngân hàng xác nhận phải tóan chiết khấu hoàn lại tiền cho ngân hàng định, chứng từ bị trình chuyển giao ngân hàng định ngân hàng phát hành ngân hàng xác nhận ngân hàng xác nhận ngân hàng phát hành Ngân hàng khơng có nghĩa vụ trách nhiệm sai sót việc dịch giải thích thuật ngữ chun mơn chuyển ngun thuật ngữ mà khơng phải dịch chúng Điều 36: Bất khả kháng Ngân hàng khơng có nghĩa vụ trách nhiệm hậu phát sinh từ gián đoạn hoạt động kinh doanh thiên tai, bạo động, dân biến, dậy, chiến tranh, hành động khủng bố đình cơng bế xưởng ngun nhân khác vượt ngồi kiểm sốt họ Khi bắt đầu hoạt động kinh doanh trở lại, ngân hàng khơng phải tóan chiết khấu cho Thư tín dụng hết hạn thời gian gián đọan kinh doanh ngân hàng Điều 37: Miễn trách hành động bên thị a Khi sử dụng dịch vụ ngân hàng khác để thực thị người yêu cầu, ngân hàng làm việc với chi phí rủi ro người yêu cầu b Ngân hàng phát hành ngân hàng thông báo không chịu trách nhiệm thị mà họ truyền đạt tới ngân hàng khác không thực hiện, họ chủ động tự lựa chọn ngân hàng c Một ngân hàng thị cho ngân hàng khác thực dịch vụ phải chịu trách nhiệm phí hoa hồng, lệ phí, chi phí thủ tục phí mà ngân hàng nhận thị gánh chịu liên quan tới thị Nếu tín dụng quy định chi phí người thụ hưởng chịu chi phí khơng thể thu khấu trừ vào số tiền thu được, ngân hàng phát hành có nghĩa vụ tốn chi phí Một tín dụng sửa đổi khơng quy định việc thông báo cho người thụ hưởng thực có điều kiện, phụ thuộc vào việc ngân hàng thông báo ngân hàng thông báo thứ hai nhận chi phí người thụ hưởng d Người yêu cầu bị ràng buộc vào có trách nhiệm bồi thường cho ngân hàng nghĩa vụ trách nhiệm quy định luật tập quán nước 1.1.2 Trách nhiệm ngân hàng BIDV - Công ty TNHH MTV XNK&TM Tổng hợp nhập Việt Nam đường ray thép từ công ty XNK&TM Tianjin Pudi Trung Quốc Thanh tốn thực thư tín dụng khơng hủy ngang, trả tiền - Người nhập gửi Giấy đề nghị phát hành thư tín dụng tới Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam (BIDV) chi nhánh Đơng Đơ - BIDV thu phí mở L/C (thể qua Bảng kê thu phí mở L/C chừng từ)  BIDV đóng vai trị ngân hàng phát hành L/C - BIDV kiểm tra tín dụng người nhập đảm bảo nguồn vốn toán L/C để chấp thuận mở L/C (thể qua Đề xuất đảm bảo nguồn vốn tốn mở tín dụng chứng từ) - BIDV vào đơn xin mở L/C người nhập để phát hành L/C gửi tới Bank of China Tianjin - Bank of China Tianjin xuất trình chứng từ cho ngân hàng BIDV kèm Documentary Remittance yêu cầu chuyển tiền cho Bank of China New York - BIDV tiến hành kiểm tra chứng từ người xuất gửi đến nhận thấy chứng từ nhập có bất đồng: số B/L ghi đơn bảo hiểm khác với số ghi B/L - Theo điều 16 UCP 600, BIDV tiếp cận với người yêu cầu cách gửi Thông báo chứng từ nhập có bất đồng cho cơng ty TNHH MTV XNK&TM Tổng hợp để đề nghị công ty xác nhận việc chấp nhận/ không chấp nhận bất đồng - Sau nhận Trả lời bất đồng từ phía người nhập người nhập chấp nhận bất đồng, BIDV gửi điện ủy quyền Citibank New York toán tiền cho Bank if China New York Đồng thời, BIDV gửi điện cho Bank of China Tianjin thông báo việc hồn trả tiền, đó, BIDV ủy quyền cho Citibank New York toán tiền cho Bank of China New York 1.2 Một số rủi ro ngân hàng phát hành gặp phương thức tốn L/C 1.2.1 Rủi ro kỹ thuật Rủi ro kỹ thuật xuất khâu trình tốn, xảy ngân hàng tn thủ khơng luật pháp quy tắc áp dụng Ngân hàng gặp rủi ro kỹ thuật sau: Sai sót việc thu thập, phân tích thơng tin, liệu, đánh giá tình hình hoạt động kinh doanh công ty TNHH MTV XNK&TM Tổng hợp dẫn đến rủi ro thu hồi tiền mong manh 1.2.2 Rủi ro ngoại hối Rủi ro ngoại hối rủi ro xảy việc toán ấn định đồng tiền nước ngoài, phụ thuộc vào tỷ giá hối đoái trạng thái ngoại tệ loại ngoại tệ ngân hàng Tuy nhiên trường hợp này, biến động tỷ giá tác động đến doanh nghiệp xuất nhập không tác động trực tiếp đến ngân hàng BIDV Đông Đô Về trạng thái ngoại tệ, trạng thái ngoại hối ngân hàng khơng tốt ngân hàng không đáp ứng nhu cầu mua ngoại tệ khách hàng mà cịn gặp phải khó khăn vấn đề tốn Điều dẫn đến thiệt hại xảy mặt tài ảnh hưởng tới uy tín ngân hàng hoạt động tốn nói riêng hoạt động ngân hàng nói chung 1.2.3 Rủi ro đạo đức Rủi ro đạo đức rủi ro bên tham gia phương thức L/C cố tình khơng thực nghĩa vụ mình, gây thiệt hại đến bên cịn lại Trong phương thức tốn L/C, dù quyền lợi nghĩa vụ bên quy định rõ ràng, song lúc ngun tắc tơn trọng Ở đây, trường hợp công ty TNHH MTV XNK&TM Tổng hợp cố tình trì hỗn từ chối tốn BIDV phải thực toán cho người thụ hưởng theo qui định L/C 1.2.4 Rủi ro tín dụng: Hoạt động toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ hoạt động khác ngân hàng cịn gặp rủi ro bên khả toán, cụ thể công ty TNHH MTV XNK&TM Tổng hợp khả toán bị phá sản Đây rủi ro gây thiệt hại nặng nề BIDV BIDV buộc phải tốn cho công ty XNK&TM Tianjin Pudi thu hồi vốn lại từ phía người nhập 1.3 Một số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro cho ngân hàng phát hành phương thức toán LC 1.3.1 Chú trọng nâng cao chất lượng công tác thẩm định đánh giá khách hàng: Ngân hàng cần tiến hành phân tích cách kỹ lưỡng lực tài kết hoạt động kinh doanh khách hàng Song việc đánh giá khách hàng không nên dừng lại lần khách hàng đặt mối quan hệ giao dịch với ngân hàng mà cần tiến hành cách thường xuyên, liên tục suốt thời gian ngân hàng quan hệ với khách hàng Bên cạnh đó, ngân hàng phải đặc biệt quan tâm đến tư cách khách hàng yêu cầu mở L/C đối tác giao dịch khách hàng Trên sở định đắn cho mở L/C với điều kiện cụ thể phù hợp với ngân hàng, vừa đảm bảo an toàn tốn, vừa đảm bảo sách khách hàng 1.3.2 Xây dựng đội ngũ cán có chuyên môn đạo đức nghề nghiệp: Đầu tiên việc xây dựng khối đại đoàn kết toàn ngành từ cán lãnh đạo đến nhân viên, từ trung ương đến chi nhánh công ty trực thuộc Thứ hai nâng cao trình độ nghiệp vụ, chun mơn, ngoại ngữ, áp dụng công nghệ thông tin toán viên để đáp ứng nhu cầu ngày cao phát triển kinh tế hoạt động toán xuất nhập qua ngân hàng Đồng thời coi trọng việc quản lý giáo dục lý tưởng đạo đức nghề nghiệp cho toán viên 1.3.3 Thành lập phận quản lý phòng ngừa rủi ro: Ngân hàng nên thành lập phận quản lý rủi ro chuyên trách lưu trữ, cung cấp, khai thác thông tin vụ lừa đảo tranh chấp giới Việt Nam liên quan đến lĩnh vực tốn quốc tế nhằm mục đích trước hết phục vụ cho hoạt động nội ngân hàng, sau doanh nghiệp kinh doanh xuất nhập để tránh việc chọn bạn hàng làm ăn khơng uy tín, cơng ty ma hay đối tượng lừa đảo Để có lượng thơng tin đầy đủ xác phận cần có phối hợp chặt chẽ với ngân hàng nước, Bộ Thương mại doanh nghiệp XNK giao dịch xin, mua trực tiếp 1.3.4 Đẩy mạnh công tác tư vấn cho khách hàng: - Tư vấn loại L/C nên mở - Tư vấn việc đưa điều khoản vào L/C - Tư vấn cho doanh nghiệp việc chấp nhận yêu cầu bên bán mở L/C, sửa đổi L/C cho khơng làm tổn hại đến lợi ích Chương Ngân hàng thơng báo 2.1 Trách nhiệm ngân hàng thông báo 2.1.1 Trách nhiệm ngân hàng thông báotheo tập quán quốc tế L/C ICC Ngân hàng thông báo (Advising Bank) Ngân hàng đại lý Ngân hàng phát hành L/C nước người hưởng lợi L/C Trách nhiệm Ngân hàng thông báo nêu rõ UCP 600 - Khi nhận thông báo L/C Ngân hàng phát hành L/C, Ngân hàng thông báo xác minh tính chân thật bề ngồi L/C trước thơng báo cho nhà xuất  Điều UCP (mục a) Một tín dụng sửa đổi thơng báo cho người thụ hưởng thơng qua ngân hàng thông báo  Điều UCP (mục c): Ngân hàng thơng báo sử dụng dịch vụ ngân hàng khác (“ngân hàng thông báo thứ hai”) để thơng báo Thư tín dụng sửa đổi cho người thụ hưởng Bằng việc thông báo tín dụng sửa đổi, ngân hàng thơng báo cho biết thỏa mãn tính chân thật bề ngồi ứng dụng tín dụng sửa đổi Và thơng báo phản ánh xác điều kiện điều khoản tín dụng sửa đổi nhận Cụ thể đầu mục để xác minh tính chân thật bề ngồi sau: + Kiểm tra Số hiệu ngày mở L/C: + Kiểm tra Tên địa bên liên quan D/C + Kiểm tra Số tiền L/C + Kiểm tra Thời hạn giao hàng, ngày nơi hết hạn, thời hạn trả tiền L/C + Thời gian trả tiền thư tín dụng L/C + Kiểm tra Những nội dung hàng hóa L/C 10 tính chân thực L/C dẫn đến tranh chấp người bán ngân hàng - sau NH nên kiểm tra, tư vấn cho khách hàng để khách hàng lập chứng từ phù hợp - với L/C hạn chế rủi ro toán sau NH cần cẩn trọng chiết khấu L/C xuất trình đường thư Hạn chế chiết khấu chứng từ mà vận đơn hãng vận tải không đáng tin cậy phát hành 13 Chương Ngân hàng bồi hoàn 3.1 Trách nhiệm ngân hàng bồi hoàn 3.1.1 Trách nhiệm ngân hàng bồi hoàn theo tập quán quốc tế L/C ICC - Theo điều 2.b URR 725 : “Ngân hàng bồi hoàn” ngân hàng thị và/hoặc uỷ quyền bồi hoàn tiền theo uỷ quyền hoàn trả tiền Ngân hàng phát hành tín dụng phát hành - Ngân hàng ngân hàng mở L/C ngân hàng khác mà ngân hàng mở L/C định thay trả tiền nhà xuất hay chiết khấu hối phiếu Theo UCP600 :  Theo Điều 13 UCP 600 mục a : Trường hợp tín dụng nói rõ việc hoàn trả tuân theo quy tắc ICC bồi hồn tiền ngân hàng có hiệu lực vào ngày phát hành tín dụng ngân hàng bịi hồn phải bồi hồn số tiền cho ngân hàng địi tiền  Trong trường hợp tín dụng khơng quy định việc hoàn trả theo ICC, + Mục iv.b điều 13 UCP 600 : Các chi phí ngân hàng bồi hoàn ngân hàng phát hành chịu Tuy nhiên, chi phí người thụ hưởng chịu, ngân hàng phát hành có trách nhiệm ghi rõ điều tín dụng ủy quyền hồn trả Nếu chi phí ngân hàng hồn trả người thụ hưởng chịu, chi phí trừ vào số tiền mà ngân hàng đòi tiền thu hồn trả tiền Nếu việc hịan trả tiền khơng thực chi phí ngân hàng hoàn trả thuộc trách nhiệm ngân hàng phát hành + Mục c điều 13 UCP 600 : Ngân hàng phát hành không miễn nghĩa vụ hồn trả tiền, ngân hàng bồi hồn khơng trả tiền có u cầu 14 Theo URR725: - Trách nhiệm chung thực yêu cầu :  Theo ĐIỀU URR 725: Ngoài điểm nêu điều khoản “Cam kết hồn trả”, Ngân hàng bồi hồn khơng có nghĩa vụ phải bồi hoàn Yêu cầu bồi hoàn - Trách nhiệm ngân hàng phát hành ủy quyền :  ÐIỀU 6.a URR725 : Tất Uỷ quyền hoàn trả Sửa đổi uỷ quyền hồn trả phát hành hình thức điện chuyển xác thực thư ký Khi Tín dụng Sửa đổi tín dụng sử dụng Uỷ quyền hồn trả phát hành điện Ngân hàng phát hành phải báo Uỷ quyền hoàn trả Sửa đổi hoàn trả cho Ngân hàng bồi hoàn điện chuyển xác thực.Trong trường hợp có gửi thư xác nhận lại ủy quyền hồn trả khơng có hiệu lực, Ngân hàng bồi hồn khơng có nghĩa vụ phải kiểm tra thư xác nhận Uỷ quyền hoàn trả sửa đổi hồn trả có giá trị thực nhận điện  Điều 6b URR 725 : Ngân hàng địi tiền, trường hợp tín dụng chiết khấu tự ngân hàng địi tiền Trong trường hợp khơng có dẫn nào, Ngân hàng bồi hồn uỷ quyền trả tiền cho ngân hàng đòi tiền  Điều 6e URR 725 : Nếu Ngân hàng bồi hoàn thị chấp nhận trả tiền hối phiếu có kỳ hạn Uỷ quyền hồn trả mục nêu phần (d) phải nêu thêm điểm sau: Thời hạn đòi tiền hối phiếu Người ký phát hối phiếu Bên có trách nhiệm chấp nhận trả phí chiết khấu, có Sửa đổi hồn trả phải nêu thay đổi liên quan đến mục nêu trên.Ngân hàng phát hành không nêu yêu cầu lập hối phiếu trả tiền địi tiền Ngân hàng bồi hồn  Điều 6g URR 725: Nếu Ngân hàng bồi hồn lý khơng thực Uỷ quyền hồn trả Sửa đổi hồn trả phải thơng báo cho Ngân hàng phát hành không chậm trễ  Điều 6h URR725: Ngoài điểm nêu điệu khoản 4, Ngân hàng hồn trả khơng chịu trách nhiệm hậu phát sinh việc khơng hồn trả 15 tiền chậm trễ việc hoàn trả tiền theo Yêu cầu hoàn trả Ngân hàng phát hành Ngân hàng đòi tiền không tuân thủ nội dung Điều khoản - Trách nhiệm đảm bảo hoàn trả theo thời hạn hiệu lực uỷ quyền hoàn trả:  Điều URR 725 : Trừ trường hợp đồng ý Ngân hàng bồi hoàn, Uỷ quyền hoàn trả khơng có thời hạn hiệu lực thời hạn chậm để xuất trình u cầu hồn trả quy định Ðiều Ngân hàng bồi hồn khơng chịu trách nhiệm thời hạn hiệu lực Tín dụng thời hạn nêu Uỷ quyền hồn trả khơng xem xét đến - Trách nhiệm tốn u cầu hồn trả  ĐIỀU 11 URR 725: Thanh tốn u cầu hồn trả a.1 Ngân hàng bồi hồn có thời gian hợp lý để thực tốn khơng q ngày làm việc Ngân hàng kể từ ngày nhận Yêu cầu hoàn trả Nếu nhận Yêu cầu hồn trả ngồi làm việc Ngân hàng coi nhận vào ngày làm việc Nếu ngân hàng phát hành Yêu cầu thông báo ghi nợ trước thời hạn thơng báo ghi nợ trước tính vào thời gian tốn nêu Nếu ngân hàng bồi hồn định khơng trả tiền u cầu hồn trả khơng phù hợp với Cam kết hoàn trả lý Uỷ quyền hồn trả phải thơng báo điều điện Nếu khơng thể thơng báo điện phải dùng phương thức nhanh thông báo khơng chậm trễ khơng q đóng cửa ngày làm việc thứ kể từ ngày nhận yêu cầu (cộng thêm giai đoạn tăng thêm nói rõ mục (1) trên) Thơng báo gửi tới Ngân hàng đòi tiền Ngân hàng phát hành trường hợp có Cam kết hồn trả, thơng báo phải ghi rõ lý khơng tốn b Ngân hàng bồi hồn khơng thực yêu cầu có hiệu lực trước (hiệu lực trước ngày Yêu cầu hoàn trả) Ngân hàng địi tiền c Khi ngân hàng bồi hồn khơng lập Cam kết hoàn trả việc hoàn trả đến hạn vào ngày định tương lai: Trên Yêu cầu hoàn trả phải nêu rõ ngày hoàn trả quy định trước Chỉ nên xuất trình u cầu hồn trả cho Ngân Hàng hồn trả vòng 16 nhiều 10 ngày trước ngày quy định Nếu yêu cầu hoàn trả xuất trình trước ngày quy định 10 ngày làm việc Ngân hàng Ngân hàng bồi hồn khơng xem xét đến u cầu hồn trả phải thông báo điện phương thức khác cho Ngân hàng địi tiền khơng chậm trễ Nếu ngày hoàn trả qui định trước nhiều ngày làm việc tính từ ngày nhận Yêu cầu hồn trả Ngân hàng bồi hồn khơng có nghĩa vụ phải thơng báo việc khơng thực hồn trả trước ngày quy định trước kết thúc ngày làm việc thứ ba kể từ ngày nhận Yêu cầu hoàn trả cộng với khoảng thời gian nêu phần (1) mục (a) d Trừ có thoả thuận khác Ngân hàng hoàn trả Ngân hàng địi tiền, Ngân hàng bồi hồn thực theo u cầu hồn trả cho Ngân hàng địi tiền mà thơi e Ngân hàng bồi hồn khơng chịu trách nhiệm thực Yêu cầu hoàn trả có ghi việc tốn, chấp nhận chiết khấu thực có bảo lưu có bồi thường không xem xét tới điều Việc bảo lưu bồi thường liên quan tới quan hệ Ngân hàng đòi tiền bên bảo lưu bên bồi thường đứng để bồi thường - Trách nhiệm thực hai lần ủy quyền hoàn trả :  ĐIỀU 12 URR 725 : Ngân hàng hồn trả khơng có trách nhiệm nghĩa vụ hậu sinh cho việc hoàn trả hai lần gây - Trách nhiệm chuyển giao chứng từ  ĐIỀU 14 URR 725 : Các ngân hàng bồi hồn khơng chịu trách nhiệm hậu phát sinh từ chậm trễ và/hoặc mát thư từ chứng từ đường đi, chậm trễ, cắt xén sai sót khác phát sinh q trình chuyển điện tín Các Ngân hàng bồi hồn khơng chịu trách nhiệm sai sót việc dịch thuật - Trách nhiệm trường hợp bất khả kháng :  ĐIỀU 15 URR 725 : Các Ngân hàng bồ hoàn khơng có chịu trách nhiệm hậu phát sinh hành động kinh doanh bị gián đoạn thiên tai, rối loạn, dậy, chiến 17 tranh ngun nhân khác ngồi khả kiểm sốt đình cơng hay bế xưởng - Trách nhiệm liên quan đến chi phí toán :  ĐIỀU 16 URR 725 b Khi thực Yêu cầu hoàn trả, Ngân hàng bồi hoàn phải thực thị liên quan đến phí nêu Uỷ quyền hồn trả c Trong trường hợp phí Ngân hàng bồi hồn có bên khác chịu Ngân hàng bồi hồn trích phí từ số tiền hoàn trả thực Yêu cầu hoàn trả Khi Ngân hàng bồi hoàn thực theo thị Ngân hàng phát hành thu phí (gồm hoa hồng, phí tốn chi phí khác) chi phí chưa trả hay Yêu cầu hồn trả khơng xuất trình ngân hàng theo Uỷ quyền hồn trả Ngân hàng phát hành có nghĩa vụ phải trả phí d Trừ Uỷ quyền hồn trả có quy định khác, tất phí mà Ngân hàng bồi hồn toán cộng thêm vào số tiền Uỷ quyền miễn Ngân hàng địi tiến có nêu số phí - Trách nhiệm bị đòi lãi/ thiệt hại giá trị  ĐIỀU 17 URR725: Đòi lãi/thiệt hại giá trị Ngân hàng đòi tiền Ngân hàng phát hành bị khiếu nại lãi, thiệt hại giá trị biến động tỷ giá, lên giá phá giá tiến tệ gây ra, trừ thiệt hại Ngân hàng bồi hồn khơng thực nghĩa vụ nêu Cam kết hồn trả 3.1.2 Trách nhiệm Citibank New York - Theo chứng từ, thơng tin ngân hàng bồi hồn (reimbursing bank) xuất thư điện ngân hàng ngân hàng phát hành ngân hàng thông báo - Ngân hàng bồi hoàn chứng từ ngân hàng Citibank New York, ngân hàng phát hành BIDV ủy quyền toán cho người thụ hưởng - Giải thích thơng tin ngân hàng bồi hồn : + Trên thư điện, Ngân hàng Bồi hoàn ghi trường số 53A : ngân hàng đại lý người gửi (Sender’s correspondent) + CITIUSS33 : Mã code Ngân hàng bồi + Thông tin Ngân hàng : Citibank ( N.A viết tắt National Association : Đây ngân hàng thuộc hệ thống ngân hàng quốc gia) 18 - Trong trường hợp này, nhận ủy quyền toán từ ngân hàng BIDV cho người xuất khẩu, Ngân hàng bồi hoàn Citibank toán thực yêu cầu toán đến ngân hàng đòi tiền Bank of China New York 3.2 Một số rủi ro ngân hàng bồi hồn gặp phương thức toán L/C 3.2.1 Rủi ro tín dụng “Ngân hàng hồn trả” ngân hàng thị và/hoặc uỷ quyền hoàn trả tiền theo uỷ quyền hoàn trả tiền Ngân hàng phát hành tín dụng phát hành Các NH định khơng có trách nhiệm tốn cho nhà XK trước nhận tiền hàng từ NH phát hành Tuy nhiên thực tế, sở chứng từ xuất trình, NH định thường ứng trước cho nhà XK với điều kiện truy đòi để trợ giúp nhà XK, NH phải chịu rủi ro tín dụng NH phát hành nhà XK Do BIDV gặp rủi ro gián tiếp làm cho Citibank gặp rủi ro số trường hợp như: trình vận chuyển mà trách nhiệm không thuộc hãng tàu mà nhà nhập không mua bảo hiểm, nhà nhập khơng sẵn lịng toán, nhà nhập khả toán phá sản hay nhà xuất có hành vi lừa đảo nhà xuất giả mạo chứng từ, 3.2.2 Rủi ro tác nghiệp Rủi ro tác nghiệp rủi ro xảy trình thực nghiệp vụ Trong nghiệp vụ tín dụng chứng từ, rủi ro tác nghiệp xảy phần lớn trình độ cán nhân viên Ngoài ra, sơ suất, thiếu cẩn thận dẫn đến việc hành động không theo quy định, tập quán quốc tế gây rủi ro tác nghiệp nghiêm trọng Hậu rủi ro tác nghiệp lớn, ảnh hưởng đến uy tín tài sản ngân hàng Citibank 3.2.3 Rủi ro kinh tế trị Trong TTQT, thay đổi trị, pháp lý quốc gia ảnh hưởng đến bên tham gia giao dịch Không mâu thuẫn luật pháp nước, mà thay đổi sách thuế quan, áp dụng hạn ngạch gây khó 19 khăn cho Ngân hàng hoạt động TTQT Như biết, toán quốc tế hoạt động có liên quan đến nhiều lĩnh vực quốc gia khác Do đó, thay đổi kinh tế, trị có ảnh hưởng đến khả tốn đáp ứng điều kiện thỏa thuận hợp đồng bên Suy thoái kinh tế biến động trị có ảnh hưởng tiêu cực hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp giao lưu thương mại quốc tế Ngồi cịn có rủi ro nguyên nhân bất khả kháng gây nên như: chiến tranh, đình cơng, động đất, núi lửa, cấm vận… gây tổn thất cho bên liên quan Ví dụ: Ảnh hưởng chiến tranh thương mại Mỹ-Trung vừa qua, Mỹ áp thuế lên thép nhập Việt Nam 3.3 Một số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro cho ngân hàng bồi hoàn phương thức toán LC 3.3.1 Giải pháp hạn chế rủi ro quốc gia, rủi ro trị pháp lý Rủi ro trị, pháp lý rủi ro bất khả kháng nên khó có giải pháp phòng ngừa hạn chế hữu hiệu Tuy nhiên, để phịng ngừa rủi ro trị, pháp lý, Citibank cần phối hợp với doanh nghiệp tham gia phương thức TDCT nên tìm hiểu kỹ mơi trường đầu tư tình hình kinh tế, trị phía đối tác nhằm hạn chế tối đa rủi ro xảy Đối với rủi ro này, thông tin khách hàng thị trường vô quan trọng Ngày nay, với phát triển công nghệ thơng tin, nguồn thơng tin tìm kiếm cách dễ dàng mạng Internet cần phải chọn lọc thơng tin phù hợp cho Để giảm thiểu rủi ro trị, Citibank nên hướng dẫn doanh nghiệp tìm hiểu kỹ luật thương mại nước mà họ tham gia giao dịch cần đa dạng hóa thị trường để phân tán rủi ro 3.3.2 Giải pháp hạn chế rủi ro đối tác Yếu tố tiên để phòng ngừa rủi ro đạo đức tìm hiểu kỹ đối tác giao dịch Vấn đề rủi ro đạo đức liên quan chặt chẽ đến văn hóa doanh nghiệp Khi tiến hành giao dịch với đối tác, trước tiên phải tìm hiểu tư cách pháp nhân, lực tài mức độ uy tín đối tác Đối với đối tác chưa thực hiểu rõ, cần áp dụng giải 20 pháp, phương thức toán đảm bảo an toàn Đối với ngân hàng, thực giao dịch toán quốc tế, đặc biệt giao dịch theo phương thức TDCT cần lựa chọn ngân hàng đáng tin cậy có uy tín cao trường quốc tế 3.3.3 Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng Trước hết, cần phải thẩm định khách hàng thật tốt theo quy trình thẩm định Citibank Từ dựa vào kết thẩm định phương án kinh doanh khách hàng, Ngân hàng xây dựng hạn mức tín dụng cần thiết cho khách hàng, đề mức ký quỹ phù hợp yêu cầu áp dụng biện pháp đảm bảo tài sản hợp lý (đảm bảo tài sản chấp, cầm cố chứng từ có giá, đảm bảo lơ hàng nhập khẩu, đảm bảo bảo lãnh ngân hàng có uy tín,…) để đảm bảo khả toán khách hàng, nhằm kiểm sốt hạn chế rủi ro xảy Phịng tín dụng phịng tốn quốc tế phải kết hợp chặt chẽ với việc tốn tài trợ tín dụng xuất nhập 3.3.4 Giải pháp nâng cao chất lượng nhân TTQT TTQT hoạt động phức tạp, nhiều rủi ro, mà nguyên nhân rủi ro lại phần lớn người trực tiếp gián tiếp gây Do vậy, biện pháp tốt tăng cường đầu tư, đào tạo nguồn nhân lực phục vụ cho TTQT Đào tạo, bồi dưỡng chun mơn nghiệp vụ trình độ ngoại ngữ, đào tạo, bồi dưỡng kiến thức luật pháp, tập quán thương mại nước quốc tế cách thấu đáo có tiếp cận thực tế 3.3.5 Giải pháp công nghệ thông tin hoạt động TTQT Việc đổi công nghệ, ứng dụng giải pháp việc quản trị hệ thống, giao dịch, toán Ngân hàng yếu tố sống cịn thị trường cạnh tranh bình đẳng Công nghệ tảng giúp ngân hàng lĩnh vực quản trị, việc mở rộng sản phẩm dịch vụ, thơng qua ngày đáp ứng nhu cầu khắt khe hệ thống ngân hàng 21 Chương Ngân hàng đòi tiền 4.1 Trách nhiệm ngân hàng đòi tiền 4.1.1 Trách nhiệm ngân hàng đòi tiền theo tập quán quốc tế L/C ICC - Quy định khoản e điều URR 725, “Ngân hàng đòi tiền” ngân hàng toán thương lượng toán Thư tín dụng xuất trình u cầu hồn trả đến Ngân hàng hồn trả, Ngân hàng địi tiền bao gồm ngân hàng ủy quyền xuất trình Yêu cầu hoàn trả tới Ngân hàng hoàn trả thay - mặt cho ngân hàng tiến hành toán thương lượng toán Quy định điều 10 URR 725: Các tiêu chuẩn Yêu cầu hoàn trả: Yêu cầu hồn trả Ngân hàng địi tiền: + Phải lập hình thức điện tín, trừ Ủy quyền hồn trả khơng cho phép thư tín gốc, Ngân hàng hồn trả có quyền địi hỏi u cầu hồn trả phải có tính xác thực trường hợp thế, Ngân hàng hồn trả khơng chịu trách nhiệm hậu chậm trễ gây Nếu Yêu cầu hoàn trả lập điện tín khơng cần xác nhận thư gửi đến, Ngân hàng đòi tiền phải chịu trách nhiệm hậu dẫn đến hoàn trả tiền hai lần; + Phải rõ số Thư tín dụng tên Ngân hàng phát hành (số tham chiếu Ngân hàng hoàn trả, biết); + Phải quy định rạch ròi số tiền gốc phải địi, số tiền thu thêm thích đáng phí; + Khơng phải thơng báo tốn, tốn trả chậm, chấp nhận thương lượng tốn Ngân hàng địi tiền gửi cho Ngân hàng phát hành; + Không gồm nhiều u cầu hồn trả điện tín thư tín; + Trong trường hợp có Cam kết hồn trả, phải phù hợp với điều kiện điều khoản Cam kết hồn trả + Nếu có hối phiếu đòi nợ kỳ hạn ký phát đòi tiền Ngân hàng hồn trả, Ngân hàng địi tiền phải gửi hối phiếu địi nợ u cầu hồn trả tới Ngân hàng 22 hoàn trả để thi hành Yêu cầu hoàn trả phải bao gồm mục sau đây;  Mơ tả chung hàng hóa, dịch vụ thực hiện;  Nước xuất xứ;  Nơi nhận hàng thực có giao dịch chuyên chở hàng hóa;  Ngày giao hàng;  Nơi giao hàng + Ngân hàng hồn trả khơng có nghĩa vụ trách nhiệm hậu phát sinh khơng chấp nhận tốn chậm Ngân hàng địi tiền khơng thực theo mục nêu điều khoản - Quy định điều 13 UCP 600: Thỏa thuận hoàn trả ngân hàng: + Nếu tín dụng quy định rằng, số tiền hoàn trả ngân hàng định (“ngân hàng đòi tiền”) đòi lại từ ngân hàng khác (“ngân hàng hồn trả”), tín dụng phải quy định việc hoàn trả tiền phải dẫn chiếu quy tắc ICC hoàn trả tiền ngân hàng có hiệu lực vào ngày phát hành tín dụng + Nếu tín dụng khơng quy định việc hồn trả tiền phải theo quy tắc ICC hoàn trả tiền ngân hàng, áp dụng sau: + Ngân hàng phát hành phải cấp cho ngân hàng hoàn trả ủy quyền hoàn trả phù hợp với quy định giá trị toán ghi tín dụng Ủy quyền hồn trả khơng phụ thuộc vào ngày hết hạn tín dụng + Ngân hàng địi tiền khơng phải cấp cho ngân hàng hồn trả giấy chứng nhận phù hợp với điều kiện điều khoản tín dụng + Ngân hàng phát hành phải chịu trách nhiệm thiệt hại gánh chịu chi phí phát sinh, việc hồn trả tiền khơng thực có u cầu địi tiền ngân hàng hoàn trả phù hợp với điều kiện điều khoản tín dụng 4.1.2 Trách nhiệm Bank of China, New York - Trong Documentary Remittance, Ngân hàng Bank of China chi nhánh New York ngân hàng Bank of China, Tianjin Branch định làm “Ngân 23 hàng đòi tiền”, yêu cầu Ngân hàng phát hành BIDV trả số tiền $52,982.50 - Tuy nhiên, sau Ngân hàng phát hành BIDV xem xét chứng từ xác định chứng từ có bất đồng Để xử lý bất đồng số B/L chứng nhận bảo hiểm khác so với tờ B/L, khoản chi phí để xử lý bất đồng Tổng chi phí: Handling fees, reimbursement charge discrepancy fee $220,00 (Quy định Outgoing Swift message mà BIDV gửi cho Bank of China, Tianjin Branch) Vì nên số tiền mà Ngân hàng đòi tiền phải địi Ngân hàng hồn trả cịn lại $52762,50 4.2 Một số rủi ro ngân hàng địi tiền gặp phương thức toán L/C - Nếu thư tín dụng (LC) khơng quy định việc hồn trả tiền phải theo quy tắc ICC hoàn trả tiền ngân hàng NH phát hành phải cấp cho NH hoàn trả ủy quyền hoàn trả phù hợp với quy định giá trị tốn ghi tín dụng Trong trường hợp này, phát sinh thiệt hại tiền lãi hay chi phí phát sinh việc hồn trả tiền khơng thực công ty đề nghị mở LC chịu Tuy nhiên, việc không theo quy tắc ICC mà áp dụng “ủy quyền hoàn trả phù hợp” NH phát hành NH hồn trả khiến - nghiệp vụ đòi tiền NH đòi tiền phức tạp khó khăn Trên sở chứng từ xuất trình, ngân hàng địi tiền thường ứng trước cho nhà xuất với điều kiện truy đòi để trợ giúp nhà xuất khẩu, ngân hàng phải chịu rủi ro tín dụng ngân hàng phát hành nhà xuất - Bộ chứng từ chiết khấu toán dẫn đến mâu thuẫn tốn với Ngân hàng phát hành Do đó, có bất đồng Ngân hàng địi tiền khơng chấp thuận tốn ngân hàng hồn trả 4.3 Một số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro cho ngân hàng địi tiền phương thức tốn LC 24 - Ngân hàng đòi tiền nghiên cứu cần thận chứng từ chuẩn bị sẵn phương án trước thời điểm thực nghiệp vụ đòi tiền Ngân hàng bồi hoàn Liên hệ với Ngân hàng phát hành để nắm rõ quy định chưa rõ - ràng Ngân hàng địi tiền lập quy trình phê duyệt cấp tín dụng ứng trước cho - toán L/C chặt chẽ với cam kết, quy định chặt chẽ, nghiêm ngặt Thông báo bất đồng cho Ngân hàng phát hành công ty yêu cầu mở L/C để có văn thống bất đồng phù hợp với quy định việc hoàn trả tiền theo quy định ghi L/C 25 KẾT LUẬN Bởi phức tạp đòi hỏi cao thủ tục chứng từ nên phương thức tốn tín dụng chứng từ yêu cầu trách nhiệm lớn bên thứ ba ngân hàng việc tiến hành thủ tục tốn Chính để hồn thành trách nhiệm ngân hàng phải nắm nghiệp vụ Mặc dù phương thức toán tín dụng chứng từ xem an tồn song khâu nghiệp vụ phát sinh rủi ro gây tổn thất tài uy tín cho ngân hàng Chính ngân hàng phải nắm luật lệ tập quán quốc tế nghiệp vụ để giảm bớt rủi ro gặp phải Với phát triển thương mại quốc tế phổ biến sử dụng rộng rãi phương thức tốn tín dụng chứng từ ngân hàng cần phải hiểu rõ phương thức toán để phát triển nghiệp vụ tương xứng phù hợp 26 TÀI LIỆU THAM KHẢO Đinh, T (2009) Giáo trình Thanh tốn quốc tế Hà Nội: Nhà xuất Thông tin Truyền thông Đinh Đặng (2017) Bộ tập quán Quốc tế L/C ICC & Quy định Tòa án Nhân dân tối cao Trung Quốc số vấn đề liên quan đến việc xét xử tranh chấp L/C Hà Nội: Nhà xuất Lao Động 27 ... số rủi ro ngân hàng phát hành gặp phương thức toán L/C 1.2.1 Rủi ro kỹ thuật Rủi ro kỹ thuật xuất khâu q trình tốn, xảy ngân hàng tuân thủ không luật pháp quy tắc áp dụng Ngân hàng gặp rủi ro. .. Chương Ngân hàng thông báo 2.1 Trách nhiệm ngân hàng thông báo 2.1.1 Trách nhiệm ngân hàng thông báotheo tập quán quốc tế L/C ICC Ngân hàng thông báo (Advising Bank) Ngân hàng đại lý Ngân hàng. .. Chương Ngân hàng bồi hoàn 3.1 Trách nhiệm ngân hàng bồi hoàn 3.1.1 Trách nhiệm ngân hàng bồi hoàn theo tập quán quốc tế L/C ICC - Theo điều 2.b URR 725 : ? ?Ngân hàng bồi hoàn” ngân hàng thị và/ hoặc