Năm 2008 chúng ta đã được chứng kiến cuộc khủng hoảng tài chính diễn ra tại Mỹ và ảnh hưởng của nó đã nhanh chóng lan ra khắp toàn cầu. Theo các chuyên gia kinh tế cho rằng nguyên nhân của sự sụp đổ các ngân hàng nói riêng ở Mỹ kéo theo những tác động lớn đến sự bất ổn của toàn bộ hệ thống tài chính thế giới bắt nguồn từ việc các ngân hàng nước này đã quá tùy tiện khi cho khách hàng vay tiền để mua bất động sản qua các hợp đồng cho vay không đạt tiêu chuẩn. Và trong suốt thời gian này người ta luôn nhắc đến những vấn đề trong việc quản trị rủi ro của các ngân hàng, các định chế tài chính…và quan trọng hơn cả là những rủi ro tín dụng đã khiến các ngân hàng đánh mất sự an toàn trong hoạt động, điều này đã góp phần tạo ra sự sụp đổ của các đế chế tài chính lớn và gây ra cuộc suy thoái kinh tế toàn cầu.
LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Năm 2008 chứng kiến khủng hoảng tài diễn Mỹ ảnh hưởng nhanh chóng lan khắp tồn cầu Theo chuyên gia kinh tế cho nguyên nhân sụp đổ ngân hàng nói riêng Mỹ kéo theo tác động lớn đến bất ổn tồn hệ thống tài giới bắt nguồn từ việc ngân hàng nước tùy tiện cho khách hàng vay tiền để mua bất động sản qua hợp đồng cho vay không đạt tiêu chuẩn Và suốt thời gian người ta nhắc đến vấn đề việc quản trị rủi ro ngân hàng, định chế tài chính…và quan trọng rủi ro tín dụng khiến ngân hàng đánh an tồn hoạt động, điều góp phần tạo sụp đổ đế chế tài lớn gây suy thối kinh tế tồn cầu Việt Nam khơng phải trường hợp ngoại lệ chịu ảnh hưởng trực tiếp gián tiếp từ khủng hoảng Do mức độ phát triển cịn thấp quy mơ cịn hạn chế ngân hàng, định chế tài khiến cho tác động trực tiếp không lớn Tuy nhiên, từ khủng hoảng tài diễn Mỹ ảnh hưởng tiêu cực đến kinh tế học kinh nghiệm cho nhà quản trị tài Việt Nam nói riêng nước giới nói chung việc điều hành hoạt động tổ chức Theo Peter Rose cho có đến 2/3 hoạt động tạo thu nhập cho ngân hàng xuất phát từ khoản cho vay Đây hoạt động chủ yếu đòi hỏi biện pháp quản trị hiệu ngân hàng Hệ thống ngân hàng hoạt động vững mạnh phát triển đảm bảo an toàn khoản cho vay Và Ngân hàng Việt Nam hai ngân hàng thương mại Việt Nam thực hệ thống đánh giá xếp hạng khách hàng nội bộ, bước tuân thủ theo quy tắc quản trị rủi ro công ước quốc tế BASEL Với sách xếp hạng tín dụng khách hàng, Ngân hàng Việt Nam thực việc phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro theo điều QĐ 493/QĐNHNN hầu hết ngân hàng thương mại thực theo điều định nhằm đảm bảo an toàn hoạt động cho vay vốn ngân hàng Chính lý nêu mà em định chọn đề tài „’ An toàn hoạt động cho vay vốn Ngân hàng Việt Nam’’ làm đề tài nghiên cứu Thực trạng nghiên cứu Sau khủng hoảng tài diễn Mỹ có nhiều báo cơng trình nghiên cứu đến cơng tác quản trị rủi ro nhằm đảm bảo hệ thống ngân hàng hoạt động an tồn vững mạnh Trong kể đến : Luận án Tiến sỹ kinh tế năm 2008 ‘’Thực trạng quản trị rủi ro Ngân hàng Thương mại Nhà nước Việt Nam’’ Trần Đình Mạnh; Luận văn thạc sỹ kinh tế năm 2008„’ Nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại Thương Việt Nam’’ tác giả Nguyễn Tiến Chương; Luận văn thạc sỹ kinh tế năm 2007 „’ Một số giải pháp nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng theo chuẩn mực thông lệ Ngân hàng quốc tế’’ tác giả Lê Thành Minh… Tuy nhiên chưa có nghiên cứu thực hiên vấn đề đảm bảo an toàn hoạt động cho vay vốn ngân hàng thương mại Việt Nam Mục tiêu nghiên cứu - Lý luận ngân hàng thương mại hoạt động cho vay vốn ngân hàng thương mại với tiêu đánh giá nhằm đảm bảo an toàn khoản cho vay Từ kinh nghiệm số nước rút học cho Ngân hàng thương mại Việt Nam - Thực trạng đảm bảo an toàn hoạt động cho vay vốn Ngân hàng Việt Nam thực tốt sách xếp hạng tín dụng nội khách hàng thực việc phân loại nợ, trích lập dự phòng rủi ro theo điều định 493/QĐ-NHNN - Từ khó khăn hạn chế cịn tồn tại, đưa số giải pháp nhằm đảm bảo an toàn hoạt động cho vay vốn ngân hàng : Chứng khốn hóa khoản nợ, nâng cao vai trị công ty quản lý nợ AMC, đề xuất mô hình tra giám sát Ngân hàng Nhà nước… Đối tượng phạm vi nghiên cứu Luận văn sâu nghiên cứu công tác đảm bảo an toàn hoạt động cho vay vốn Ngân hàng Việt Nam sở phân tích đánh giá số liệu thu thập từ năm 2005 đến năm 2009 Phương pháp nghiên cứu Tác giả sử dụng phương pháp thống kê - tổng hợp việc thu thập số liệu từ báo cáo Ngân hàng nhà nước, tính tốn tỷ lệ so với tổ chức tín dụng khác; sử dụng phương pháp so sánh với Ngân hàng thương mại khác, phân tích tìm khó khăn hạn chế cịn tồn tại; bên cạnh tác giả cịn sử dụng phương pháp mơ tả - đánh giá; phương pháp vật lịch sử… Kết cấu luận văn Ngoài lời mở đầu, kết luận, danh mục bảng biểu, danh mục tài liệu tham khảo, phụ lục, khóa luận bao gồm chương: Chương 1: Khái quát an toàn hoạt động cho vay vốn ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng an toàn hoạt động cho vay vốn Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam Chương 3: Giải pháp đảm bảo an toàn hoạt động cho vay vốn Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam CHƯƠNG I: KHÁI QUÁT AN TOÀN TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY VỐN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Hoạt động cho vay vốn ngân hàng 1.1.1 Khái niệm hoạt động cho vay vốn ngân hàng Căn theo khoản 01 Điều 03 Quy chế cho vay Tổ chức Tín dụng khách hàng (ban hành kèm theo Quyết định số 1627/2001/QĐNHNN ngày 31/12/2001 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước) “Cho vay hình thức cấp tín dụng, theo Tổ chức Tín dụng giao cho khách hàng sử dụng khoản tiền để sử dụng vào mục đích thời gian định theo thỏa thuận với nguyên tắc có hồn trả gốc lãi.” Như chất hoạt động cho vay vốn giao dịch tài sản sở hồn trả có điều kiện có đặc trưng sau: Tài sản giao dịch hoạt động cho vay vốn tiền vốn Ngoài tiền mặt coi phương thước giao dịch chủ yếu cịn lượng lớn khoản vay thực thông qua chuyển khoản Nguyên tắc hoạt động cho vay có hồn trả Bên vay cam kết hồn trả vơ điều kiện cho bên cho vay đến hạn tốn Gía trị hồn trả thơng thường phải lớn giá trị lúc cho vay, hay nói cách khác người vay phải trả thêm phần lãi vốn gốc Chính sách cho vay vốn ngân hàng phải thực tin tưởng thỏa thuận có điều kiện Vì người cho vay chuyển giao tài sản cho người vay sử dụng phải có sở tin người vay trả hạn Chủ thể tham gia hoạt động cho vay vốn bao gồm ngân hàng khách hàng Đối tượng khách hàng cá nhân hay pháp nhân phải có đầy đủ điều kiện pháp lý để thực giao dịch vay Nguồn vốn cho vay phụ thuộc vào nguồn vốn mà ngân hàng huy động Ngân hàng có sách nghiệp vụ quản trị nhằm đảm bảo cân đối tài sản nợ tài sản có, khiến hoạt động hệ thống ổn định an toàn Ngân hàng hoạt động an tồn kiểm sốt khoản cho vay giảm thiểu rủi ro đến mức thấp Chỉ sở quản trị rủi ro hoạt động cho vay hệ thống ngân hàng lành mạnh phát triển bền vững Do tiền đề để thiết lập quy trình cho vay thích hợp nâng cao hiệu quản trị rủi ro nói chung cần phải phân loại khoản cho vay theo nhóm sở khoa học - Dựa vào mục đích cho vay chia thành loại vay sau: Cho vay phục vụ sản xuất kinh doanh công thương nghiệp; cho vay tiêu dùng cá nhân; Cho vay mua bán bất động sản; Cho vay sản xuất nông nghiệp; Cho vay kinh doanh xuất nhập khẩu… - Dựa vào thời hạn cho vay: Cho vay ngắn hạn: loại cho vay có thời hạn đến năm Mục đích loại cho vay thường nhằm tài trợ cho việc đầu tư vào tài sản lưu động; Cho vay trung hạn: loại cho vay có thời hạn đến năm Mục đích loại cho vay nhằm tài trợ cho việc đầu tư vào tài sản cố định; Cho vay dài hạn: loại cho vay có thời hạn năm Mục đích loại cho vay thường nhằm tài trợ đầu tư vào dự án đầu tư - Dựa vào mức độ tín nhiệm khách hàng: Cho vay khơng có bảo đảm: loại cho vay khơng có tài sản chấp, cầm cố bảo lãnh người khác mà dựa vào uy tín thân khách hàng vay vốn để định cho vay; Cho vay có bảo đảm: loại cho vay dựa sở bảo đảm cho tiền vay chấp, cầm cố bảo lãnh bên thứ ba khác - Dựa vào phương thức cho vay: Cho vay theo vay: loại cho vay mà lần vay vốn, khách hàng tổ chức tín dụng thực thủ tục vay vốn cần thiết ký kết hợp đồng tín dụng; Cho vay theo hạn mức tín dụng: loại cho vay mà tổ chức tín dụng khách hàng xác định thỏa thuận hạn mức tín dụng trì khoảng thời gian định; Cho vay theo hạn mức thấu chi: việc cho vay mà tổ chức tín dụng thỏa thuận văn chấp thuận cho khách hàng chi vượt số tiền có tài khoản tốn khách hàng - Dựa vào xuất xứ tín dụng: Cho vay trực tiếp: ngân hàng cấp vốn trực tiếp cho người có nhu cầu, đồng thời người vay trực tiếp trả nợ vay cho ngân hàng; Cho vay gián tiếp: khoản cho vay thực thông qua việc mua lại khế ước chứng từ nợ phát sinh cịn thời hạn tốn là: chiết khấu thương mại, bao tốn 1.1.2 Vai trị hoạt động cho vay vốn ngân hàng Vai trò ngân hàng thương mại nghiệp phát triển kinh tế đất nước không nhỏ nguồn cấp vốn chủ yếu doanh nghiệp sản xuất kinh doanh Bên cạnh việc huy động vốn qua phát hành cổ phiếu, vốn vay ngân hàng đem lại nhiều lợi ích cho doanh nghiệp lãi vay tính chi phí hợp lý, hợp lệ để khấu trừ vào thu nhập bị đánh thuế lợi nhuận giữ lại tăng lên Trong kinh tế thị trường tín dụng ngân hàng hình thức tín dụng chiếm vị trí chủ đạo, hoạt động cho vay vốn nghiệp vụ chủ yếu tạo lợi nhuận cho ngân hàng Vai trò hoạt động cho vay thể số khía cạnh sau: * Đối với khách hàng: - Là kênh cấp vốn chủ yếu cho trình hoạt động doanh nghiệp, đáp ứng nhu cầu vốn thiếu hụt tạm thời chủ thể kinh doanh kinh tế - Thông qua hoạt động cho vay ngân hàng giúp doanh nghiệp, chủ thể kinh doanh kinh tế đánh giá lại phương án kinh doanh, xem xét lại tình hình tài chính, nâng cao lực quản trị điều hành nhà lãnh đạo doanh nghiệp - Giúp doanh nghiệp, chủ thể kinh doanh kinh tế có điều kiện mở rộng mối quan hệ kinh tế quốc tế * Đối với ngân hàng - Hoạt động cho vay vốn hoạt động quan trọng nhất, chủ yếu hoạt động ngân hàng thương mại, mang lại nguồn thu nhập chủ yếu cấu lợi nhuận ngân hàng thương mại - Thông qua hoạt động cho vay giúp nâng cao khả đánh giá, thẩm định phương án kinh doanh cán tín dụng, giúp nhà quản trị ngân hàng hoàn thiện chiến lược kinh doanh ngân hàng - Thông qua hoạt động cho vay, ngân hàng có điều kiện tiếp cận với tổ chức tài quốc tế, mở rộng quan hệ, tiếp thu kinh nghiệm quản lý trình độ công nghệ đại * Đối với kinh tế quốc dân - Nguồn vốn cung ứng ngân hàng cho chủ thể kinh doanh có vai trị vơ quan trọng trình sản xuất, hoạt động doanh nghiệp, tổ chức Góp phần vào q trình cơng nghiệp hóa, đại hóa xây dựng đất nước ngày phát triển thông qua việc đáp ứng nhu cầu vốn - Thơng qua sách hỗ trợ lãi suất hay ưu tiên cấp vốn cho số đối tượng ưu tiên mà nhà nước thực việc điều tiết vĩ mô kinh tế nhằm đáp ứng nhu cầu phát triển ổn định bền vững 10 - Góp phần mở rộng mối quan hệ kinh tế quốc tế hoạt động cho vay ngân hàng khơng bó hẹp kinh tế quốc gia mà cịn mở rộng phạm vi quốc tế Việc cấp vốn ngân hàng góp phần mở rộng quan hệ ngoại thương tạo điều kiện phát triển môi trường đầu tư quốc tế trực tiếp 1.2 Những vấn đề an toàn hoạt động cho vay ngân hàng thương mai 1.2.1 Khái niệm an toàn an toàn hoạt động cho vay vốn Tháng năm 2007 Việt Nam thức trở thành thành viên thứ 149 tổ chức WTO, đánh dấu bước ngoặt lớn với hội thách thức Dưới ảnh hưởng xu tồn cầu hóa tự hóa tài nước phải đối mặt với rủi ro tài ngày lớn khủng hoảng tài trở thành mối đe dọa chủ yếu đến an ninh kinh tế giới Việt Nam không nằm ngồi dịng chảy Trong thời gian vừa qua, sau ảnh hưởng nặng nề khủng hoảng tài tồn cầu diễn vào thời điểm cuối năm 2008, cụm từ “quản trị rủi ro ngân hàng‟‟; “ đảm bảo hệ thống tài hoạt động an toàn, ổn định, vững mạnh‟‟…ngày nhắc nhiều Và hoạt động chủ yếu chiếm đến 70-80% 1lợi nhuận thu ngân hàng từ nghiệp vụ cho vay vốn Do để ngân hàng phát triển điều quan trọng phải đảm bảo an toàn khoản cho vay, tránh để xảy rủi ro không trả nợ, hạn chế khoản nợ xấu Có ngân hàng hoạt động vững mạnh bối cảnh cịn nhiều khó khăn khủng hoảng tài để lại Vậy khái niệm an tồn vai trị việc đảm bảo an toàn hoạt động cho vay vốn ngân hàng quan trọng câu hỏi cần đặt Nguyễn Xuân Minh (2007), Vai trò ngân hàng thương mại kinh tế, Thời báo kinh tế Sài Gòn 11 Theo từ điển Bách khoa toàn thư định nghĩa: An toàn n ổn, khơng có rủi ro gây thiệt hại khơng thể chấp nhận được; hay nói cách khác tình trạng rủi ro gây nguy hại mức chấp nhận Theo TS Vũ Đình Ánh2 cho rằng: An tồn trạng thái không bị tác động nguyên nhân khách quan nguyên nhân chủ quan Và có công cụ biện pháp bảo vệ hợp lý đảm bảo tình trạng an tồn Như vậy, nói an tồn khái niệm để trạng thái mà rủi ro chấp nhận dựa cơng cụ quản lý thích hợp Trong hoạt động kinh doanh ngân hàng, nghiệp vụ cho vay vốn tiềm ẩn nhiều rủi ro đồng nghĩa với việc đem lại lợi nhuận lớn Để ngân hàng hoạt động có vững mạnh quan trọng phải đảm bảo vốn cho vay phải sử dụng có hiệu doanh nghiệp, cá thể vay phải hồn vốn thời hạn Hay nói cách khác ngân hàng cần phải đảm bảo an toàn hoạt động cho vay vốn dựa công cụ quản lý rủi ro, có tồn hệ thống lành mạnh phát triển Có nhiều định nghĩa an toàn hoạt động cho vay vốn: Trong tài liệu „’ Commercial Bank Financial Management’’, Joseph F.Sinkey (2002) cho : Hoạt động cho vay vốn cho an tồn khách hàng có khả hồn trả đầy đủ khoản tín dụng vay từ ngân hàng số lượng thời hạn Còn theo Frank Stern (1999) - Bank Management, Chicago University lại cho : An toàn hoạt động cho vay đồng nghĩa với việc ngân hàng cần quản lý rủi ro xảy tổn thất không trả phần hay toàn số nợ khách hàng Khi người vay chi trả TS Vũ Đình Ánh (2002), An ninh tài hoạt động tổ chức tín dụng, NXB Tài Chính 12 tiền lãi hồn trả vốn gốc so với thời hạn ấn định hợp đồng Như hiểu: An tồn hoạt động cho vay việc đảm bảo lợi ích ngân hàng nhằm trị ổn định phát triển toàn hệ thống sở nâng cao khả toán, hạn chế rủi ro vỡ nợ khách hàng Có ngân hàng hoạt động có hiệu quả, góp phần vào phát triển kinh tế nói chung 1.2.2 Sự cần thiết phải đảm bảo an toàn khoản cho vay Ngân hàng thương mại Một lý để ngân hàng quan quản lý nhà nước cấp phép hoạt động khả cho vay khách hàng3 Mọi người mong muốn ngân hàng hỗ trợ cho phát triển cộng đồng địa phương thông qua việc cung cấp tín dụng, đáp ứng nhu cầu tài doanh nghiệp người tiêu dùng với mức lãi suất hợp lý Rõ ràng, cho vay chức kinh tế hàng đầu ngân hàng – để tài trợ cho chi tiêu doanh nghiệp, cá nhân quan phủ Hoạt động cho vay ngân hàng có mối quan hệ mật thiết với tình hình phát triển kinh tế khu vực ngân hàng phục vụ cho vay thúc đẩy tăng trưởng doanh nghiệp, tạo sức sống cho kinh tế Hơn nữa, thông qua khoản cho vay ngân hàng, thị trường có thêm thơng tin chất lượng tín dụng khách hàng nhờ giúp cho họ có khả nhận thêm khoản tín dụng từ nguồn khác với chi phí thấp Đối với hầu hết ngân hàng, khoản mục cho vay chiếm nửa gía trị tổng tài sản tạo từ 1/2 đến 2/3 nguồn thu ngân hàng Đồng thời, rủi ro hoạt động ngân hàng có xu hướng tập trung vào danh mục khoản cho vay Tình trạng khó khăn tài ngân hàng thường phát sinh từ khoản cho vay khó địi, số nguyên nhân do: quản lý Peter Rose (1994), Comercial Bank Management, Taxes A&M University 13 vốn hơn, điều tạo điều kiện thuận lợi cho kinh tế phát triển, phát huy khả huy động vốn giảm chi phí sử dụng vốn 3.2.1.3 Tăng cường giải pháp xử lý nợ hạn Nợ hạn thực trạng đáng báo động BIDV tỷ lệ nợ xấu mức cao Do giải pháp cần thiết để đảm bảo an toàn hoạt động cho vay BIDV cần phải thực mà quản lý hiệu hoạt động công ty quản lý nợ (AMC) AMC công ty trách nhiệm hữu hạn thành viên với phạm vi hoạt động bao gồm: Trực tiếp thực hoạt động mua bán nợ tồn đọng tổ chức tín dụng cơng ty quản lý nợ khai thác tài sản khác Tiếp nhận, quản lý khoản nợ xấu, nợ tồn đọng (bao gồm nợ có tài sản đảm bảo khơng có tài sản đảm bảo) tài sản đảm bảo nợ vay khác kiên quan đến khoản nợ từ ngân hàng mẹ để xử lý biện pháp Cơng ty AMC xử lý tài sản khoản nợ hạn cách: Bán trực tiếp tài sản giao xử lý theo giá thị trường theo hình thức: bán cơng khai thị trường, bán qua trung tâm đấu giá tài sản có cơng ty AMC nhà nước thành lập (Công ty mua bán nợ tài sản tồn đọng - DATC) tài sản bán cho DATC Cho thuê tài sản mà công ty giao xử lý Góp vốn mua cổ phần doanh nghiệp khác tài sản chấp Đầu tư, cải tạo tài sản để bán cho th Bên cạnh cơng ty AMC thực biện pháp để cấu lại nợ như: giãn nợ, miễn lãi, chuyển đổi nợ thành vốn cổ phần… Thực tế vấn đề giải nợ hạn vướng mắc chủ yếu bất cập chế, sách liên quan đến việc xử lý tài sản đảm bảo, tỷ lệ chuyển nợ thành vốn góp, quy định người đại diện BIDV tham gia cổ phần, trách nhiệm nghĩa vụ người đại diện Tuy nhiên giải pháp trước mắt BIDV cần phải tích cực tăng cường việc xử 76 lý khoản nợ đọng quỹ dự phòng rủi ro, mặt khác cần tăng cường hiệu việc khai thác tài sản chấp, dùng biện pháp mạnh để thu hồi nợ Ngoài giải pháp đưa cịn có giải pháp chứng khốn hóa khoản nợ Vậy chứng khốn hóa khoản nợ gì? Một cách tổng qt, chứng khốn hóa hình thức phát hành trái phiếu thị trường vốn để thu tiền mặt nhà đầu tư trái phiếu thu lợi tức từ quỹ tài sản chứng khốn hóa Khi thực việc chứng khốn hóa khoản nợ khoản loại khỏi bảng cân đối kế tốn, từ tăng cường chất lượng tài sản có giảm vốn yêu cầu ngân hàng Khi đó, ngân hàng giải phóng số vốn lớn nằm quỹ dự phòng rủi ro tiến hàng chứng khốn hóa khoản nợ xấu Việc giúp cho ngân hàng có thêm nguồn vốn quý giá để thực khoản cho vay Ngồi ra, đầu tư thơng qua hoạt động chứng khốn hóa giúp ngân hàng đa dạng hóa, giảm rủi ro, giám chi phí hoạt động giám sát khoản cho vay Thêm vào đó, chứng khốn hóa giúp cho ngân hàng gia tăng lợi nhuận tái cấu lại khoản cho vay: ngân hàng cho vay theo lãi suất thị trường, sau chứng khốn hóa khoản vay lãi suất thấp khoản vay đa dạng hóa rủi ro nằm trong tập hợp lớn khoản vay Và thực chứng khốn hóa khoản nợ, quan trọng ngân hàng chuyển giao phần rủi ro tín dụng nợ xấu mang lại sang cho nhà đầu tư chứng khốn.Tuy nhiên, khơng phải khoản vay nợ chứng khốn hóa, ngân hàng cần phải xem xét khả có chứng khốn hóa hay khơng Nếu chứng khốn hóa khoản nợ chuyển đổi chủ sỡ hữu Khoản nợ chứng khốn hóa chuyển từ ngân hàng sang công ty quản lý nợ: cơng ty độc lập Cơng ty Mua bán nợ 77 tài sản tồn đọng thuộc Bộ tài (DATC) hay cơng ty AMC ngân hàng Các khoản nợ đem chứng khốn hóa có tính rủi ro tương đối cao nên thông thường ngân hàng thường phải gộp nhiều khoản nợ lại, có nợ xấu nợ có số an tồn tín dụng cao nhằm đưa khoản nợ đến với nhà đầu tư Bên cạnh cịn phải có đảm bảo an tồn cho nhà đầu tư, thơng thường từ bảo trợ Nhà nước, để phương pháp chứng khốn hóa đạt hiểu cao địi hỏi phải có hỗ trợ từ Chính phủ Khi các khoản nợ chứng khốn hóa cần phải phân loại đánh giá khoản nợ thực giải pháp này, địi hịi ngân hàng phải có đội ngũ ngân viên có lực trình độ cao hệ thống trang thiết bị ngân hàng tương đối đại Vì vậy, giải pháp chứng khốn hóa khoản nợ cần phải thực song song với giải pháp nâng cao chất lượng nguồn nhân lực lực cơng nghệ ngân hàng 3.2.2 Nhóm giải pháp mang tính hỗ trợ 3.2.2.1 Đẩy nhanh q trình hồn thiện đổi công nghệ ngân hàng Công nghệ NHTM Việt Nam nói chung BIDV nói riêng cịn lạc hậu so với cơng nghệ ngân hàng nước khu vực giới Trong điều kiện kinh tế nước ta hội nhập cách sâu rộng vào kinh tế khu vực giới việc hồn thiện đổi công nghệ ngân hàng yêu cầu cấp bách đặt ngân hàng BIDV triển khai xong dự án đại hóa ngân hàng giai đoạn II, thời gian tới ngân hàng cần tập trung nghiên cứu khai thác có hiệu tiện ích từ dự án mang lại Trong công tác cho vay, hệ thống thông tin cần cung cấp trực tuyến, định cho vay cần dựa sở thông tin cập nhật đánh giá khách hàng Do đó, BIDV nên thành lập phận nghiên cứu, phân tích dự báo kinh tế vĩ mô, phận dựa tất kênh 78 thông tin, nguồn nghiên cứu dự báo khác để làm định hướng hoạt động cho vay, chiến lược quản lý rủi ro, chiến lược khách hàng chiến lược đầu tư vốn tín dụng Bộ phận tiến hành phân tích, đánh giá quy mơ, cấu hiệu tín dụng ngành kinh tế, thành phần kinh tế, địa bàn nông thôn thành thị để sở ngân hàng thực giải pháp mở rộng phương án cho vay an toàn - hiệu - bền vững 3.2.2.2 Nâng cao vai trị cơng tác kiểm sốt nội ngân hàng Cơng tác kiểm sốt nội hoạt động tín dụng cơng cụ vơ quan trọng, thơng qua hoạt động kiểm sốt phát hiện, ngăn ngừa chấn chỉnh sai sót q trình thực nghiệp vụ tín dụng Bên cạnh đó, hoạt động kiểm sốt phát hiện, ngăn chặn rủi ro đạo đức cán tín dụng gây Để nâng cao vai trị cơng tác kiểm soát nhằm hạn chế rủi ro hoạt động cho vay, BIDV cần thực số biện pháp sau: - Tăng cường cán có trình độ, qua nghiệp vụ tín dụng để bổ sung cho phịng kiểm sốt Và tiêu chuẩn người làm cơng tác kiểm tốn nội cần phải có là: có phẩm chất trung thực, ý thức chấp hành pháp luật nhìn nhận khách quan; có kiến thức, hiểu biết chung pháp luật, quản trị kinh doanh nghiệp vụ ngân hàng; có khả thu thập, phân tích, đánh giá tổng hợp thơng tin; có kiến thức, kỹ kiểm tốn nội bộ; có kinh nghiệm làm việc lĩnh vực ngân hàng tối thiểu 02 năm - Trong trình kiểm tra hoạt động tín dụng, tăng cường cán làm trực tiếp từ phận tín dụng thẩm định quản lý tín dụng phối hợp kiểm tra - Thường xuyên đào tạo, nâng cao trình độ nghiệp vụ, luật pháp cho cán phịng kiểm sốt Vì nay, có cán thực kiểm tra mà chưa đào tạo chưa có kinh nghiệm làm tín dụng Trong đó, phải 79 đào tạo đạo đức nghề nghiệp để cán kiểm tốn nội q trình tác nghiệp phải thực vơ tư, tránh tình trạng nể chưa thực góp ý thẳng - Cần quy định trách nhiệm cán kiểm sốt, có chế độ khuyến khích thưởng phạt để nâng cao tinh thần trách nhiệm hoạt động kiểm sốt - Khơng ngừng hoàn thiện đổi phương pháp kiểm tra, áp dụng linh hoạt biện pháp kiểm tra tùy thuộc vào thời điểm, đối tượng mục đích kiểm tra - Bên cạnh đó, hệ thống kiểm soát nội cần thường xuyên tự đánh giá việc có tác dụng phịng ngừa rủi ro hỗ trợ đắc lực cho công tác quản lý rủi ro ngân hàng 3.2.2.3 Xác định giải vấn đề theo BASEL II BIDV thành lập đưa vào hoạt động Ban quản lý rủi ro có phịng quản lý rủi ro tín dụng nhằm đảm bảo an tồn hoạt động chov ay ngân hàng cần phải tiếp tục cải cách để tiến dần theo chuẩn mực quốc tế bao gồm: - Hệ thống xếp hạng tín dụng: Trong cần xác định rõ đối tượng phải xếp hạng: xếp hạng khoản vay, xếp hạng khoản vay xấu, xếp hạng sản phẩm, xếp hạng tiêu chuẩn thực trạng cán tín dụng, xếp hạng khách hàng đối tác Hệ thống xếp hạng khách hàng để xác định xác suất vỡ nợ cho khoản vay - Hệ thống quản lý tài sản đảm bảo: Hệ thống đảm bảo linh hoạt việc đánh giá giá trị thời để xác định xác suất vốn vỡ nợ - Hệ thống giới hạn cho vay: Hệ thống cần giải hai vấn đề khoa học tính tốn vấn đề kiểm soát, hệ thống giới hạn cần phải kiểm soát tiêu giới hạn theo qui định NHNN 80 - Mơ hình phương pháp tính tốn: Sẽ xác định kết cưới việc tính tốn tiêu định lượng cụ thể, ước tính tổn thất, từ biện pháp đối phó phân bổ rủi ro xác định 3.3 Đề xuất kiến nghị 3.3.1 Kiến nghị Chính phủ 3.3.1.1 Hồn thiện ổn định sách phát triển kinh tế xã hội Trong việc hoạch định sách, cần cân đối cách thích hợp mục tiêu đáp ứng yêu cầu phát triển kinh tế, ổn định tiền tệ phát triển bền vững hệ thống ngân hàng thương mại, tránh tình trạng thắt chặt thả lỏng mức, thay đổi định hướng đột ngột gây ảnh hưởng đến hoạt động ngân hàng thương mại Nhà nước cần đưa công bố cụ thể kế hoạch phát triển kinh tế xã hội, có NHTM chuẩn bị trước biện pháp nhằm quản trị rủi ro xảy ra, đảm bảo an toàn cho hoạt động toàn hệ thống Bên cạnh đó, nhà nước cần thúc đẩy thị trường tài chính, trước hết thị trường liên ngân hàng thị trường tiền tệ nhằm xác định khuôn khổ hoạt động ngân hàng, tạo thêm nhiều hội đầu tư nhằm phân tán rủi ro, nâng cao hiệu sử dụng vốn đa dạng hóa cơng cụ tốn nhằm giảm thiểu rủi ro hoạt động ngân hàng Hoàn thiện sở hạ tầng kỹ thuật hệ thống thơng tin, kiểm tốn, kế toán theo chuẩn mực quốc tế…để thúc đẩy kinh tế phát triển ổn định, tạo điều kiện cho hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp nói chung NHTM nói riêng phát triển an tồn, bền vững hội nhập quốc tế 3.3.1.2 Tạo lập môi trường pháp lý đảm bảo an toàn hoạt động cho vay vốn Tiếp tục hoàn thiện hệ thống pháp luật đòi hỏi cấp bách Nhà nước phải không ngừng tạo môi trường pháp lý lành mạnh để khuyến khích sản xuất kinh doanh, tạo hành lang pháp lý vững để thành 81 phần kinh tế yên tâm bỏ vốn đầu tư Bên cạnh đó, Nhà nước cần tiếp tục hồn thiện, đổi mơi trường kinh tế, coi giải pháp tổng thể trình đổi lĩnh vực kinh doanh nói chung lĩnh vực kinh doanh tiền tệ nói riêng, chẳng hạn như: - Trong việc ban hành thực chế sách pháp luật cần nắm bắt nhanh kịp thời phát triển kinh tế xã hội, cần phải thu thập ý kiến đầy đủ, khách quan từ quan ban ngành, doanh nghiệp để đảm bảo việc thực thi xác, hiệu quả, công phù hợp với điều kiện thực tế - Hoàn thiện quy định pháp lý liên quan đến đảm bảo tiền vay, làm để trường hợp ngân hàng thực quy định chấp, cầm cố tài sản cho vay xử lý nợ, ngân hàng toàn quyền việc lý tài sản nhận làm đảm bảo để thu nợ nhằm khắc phục khó khăn quy trình, thủ tục thời gian xử lý tài sản đảm bảo thu hồi vốn vay - Bên cạnh đó, Chính phủ giao Bộ tài sớm hồn thiện, ban hành khuôn khổ pháp lý cho hoạt động cơng ty xếp hạng tín nhiệm việc xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội NHTM cịn gặp nhiều khó khăn, qui định pháp lý chưa thể cho phép ngân hàng thực khảo sát, đánh giá tình hình doanh nghiệp nước trước đưa đánh giá xếp hạng tín nhiệm 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước 3.3.2.1 Đề xuất mơ hình giám sát Ngân hàng nhà nước Việt Nam biện pháp tăng cường giám sát Gíam sát có hiệu NHTMNN nhiệm vụ then chốt để giữ vững ổn định - an tồn - hiệu - khơng gặp khủng hoảng hệ thống ngân hàng Theo Uỷ ban BASEL quy trình kiểm tra kiểm sốt khơng nhằm đảm bảo ngân hàng có đủ vốn để chống đỡ lại tất rủi ro 82 hoạt động kinh doanh mà cịn nhằm khuyến khích ngân hàng phát triển sử dụng kỹ thuật quản lý rủi ro tốt Thanh tra, giám sát hoạt động hệ thống ngân hàng trở thành chức pháp lý cần thiết nhà nước nhằm phát kịp thời xử lý sai phạm hoạt động kinh doanh ngân hàng, đảm bảo an toàn ổn định hệ thống Do việc xây dựng quan giám sát ngân hàng hoạt động hiệu việc làm cần thiết để đảm bảo an ninh tài hoạt động TCTD nói chung NHTMNN nói riêng Như cần phải trả lời trước hết cho câu hỏi mơ hình giám sát ngân hàng phù hợp với bối cảnh Việt Nam thời gian tới? Mơ hình giám sát ngân hàng cần xây dựng Trước hết cần phải thành lập Uỷ ban Giam sát ngân hàng(GSNH) tách biệt với Hội đồng Chính sách tiền tệ quốc gia thuộc quản lý trực tiếp Thống đốc NHNN Uỷ ban GSNH bao gồm số thành viên chủ chốt: Thống đốc NHNN đóng vai trị Chủ tịch Uỷ ban, Tổng thư ký Uỷ ban Tổng tra ngân hàng kiêm nhiệm, ủy viên bao gồm đại diện Thanh tra Chính phủ, đại diện Bộ tài chính, Uỷ ban Chứng khốn Bảo hiểm tiền gửi Bên cạnh Uỷ ban hỗ trợ từ cố vấn chuyên gia giàu kinh nghiệm lĩnh vực giám sát ngân hàng Có thể xem xét đến việc đưa chuyên gia cao cấp vào vị trí thành viên Uỷ ban Thời gian kiêm nhiệm thành viên không nhiệm kỳ, nhiệm kỳ năm.Uỷ ban Chủ tịch điều hành, hoạt động với tư cách ban quản trị đưa chủ trương sách, nghị quyết, định theo đa số, sau Tổng thư ký người chịu trách nhiệm thực thi Uỷ ban GSNH quan tối cao có quyền chịu trách nhiệm việc: thông qua việc cấp phép, xây dựng kế hoạch chiến lược phát triển hệ thống ngân hàng; phê chuẩn chế, quy định điều tiết, định phương án xử lý ngân hàng có vấn đề nhằm đặt đối tượng vào tình 83 trạng giám sát đặc biệt để từ có biện pháp can thiệp phù hợp; Uỷ ban GSNH đưa phê chuẩn việc rút phép, tái cấu lại máy hoạt động ngân hàng việc hợp nhất, sát nhập, chia tách, thành lập công ty con, giải thể ngân hàng hoạt động khơng hiệu quả, có khả gây nên khủng hoảng cho hệ thống tài chính- ngân hàng Bên cạnh đó, Uỷ ban cịn có nhiệm vụ quyền hạn: (1) Phê chuẩn cấu tổ chức đơn vị thuộc Khối GSNH; (2) Phê chuẩn nguyên tắc hoạt động Khối mạng lưới chi nhánh Trong đó, Khối GSNH thành lập quản trị Uỷ ban GSNH điều hành trực tiếp Tổng thư ký Uỷ ban Khối GSNH đảm nhận trách nhiệm chuẩn bị văn kiện, tài liệu, xây dựng dự thảo chế, quy chế, định để đệ trình lên Uỷ ban GSNH xem xét phê chuẩn Tại trụ sở Khối GSNH thành lập phịng ban riêng biệt với chức năng, nhiệm vụ rõ ràng: Phòng định chế tập trung vào công tác nghiên cứu, tham mưu hoạch định sách, xây dựng quy chế, chế độ, văn điều chỉnh hợp lý; Phòng cấp phép thành lập ngân hàng với chức kiểm tra yêu cầu tối thiểu đặt như: yêu cầu vốn điều lệ, vốn pháp định ; Phòng tra giám sát ngân hàng xử lý ngân hàng có vấn đề với chức tổng hợp báo cáo tra giám sát GSNH đưa lên để tìm phương án tối ưu Chủ tịch Uỷ ban phê chuẩn nhằm đảm bảo an toàn cho hoạt động hệ thống ngân hàng Các GSNH khu vực thuộc cấu tổ chức Khối GSNH với cơng cụ kiểm tốn nội độc lập nhằm hỗ trợ cho trình giám sát từ xa tra chỗ, từ cảnh báo sớm rủi ro gây nên khủng hoảng cho hệ thống ngân hàng Các khu vực hình thành tùy theo mức độ quy mơ chi nhánh ngân hàng tỉnh, thành phố Với thành phố lớn coi khu vực, tỉnh miền núi phía bắc quy mơ hoạt động cịn hạn chế nên thành lập khu vực Tây Bắc, Đông bắc 84 Tương tự cho khu vực khác nước; cách xếp hệ thống có khác Uỷ ban GSNH phải đảm bảo chắn giám sát viên khu vực phải bao quát hết hoạt động ngân hàng nằm khu vực GSNH khu vực chịu lãnh đạo điều hành tập trung, thống Tổng thư ký Uỷ ban Quan hệ Chánh tra NH khu vực với giám đốc chi nhánh khu vực quan hệ đồng cấp Điều thật cần thiết hoạt động Thanh tra giám sát ngân hàng phải chịu tác động nhiều yếu tố, có lạm dụng chức quyền ngân hàng khu vực Như để hoạt động giám sát ngân hàng đạt kết cao cần thiết phải tiến hành khẩn trương với phương thức mềm dẻo linh động phù hợp với xu hội nhập ngành ngân hàng nói riêng kinh tế Việt Nam nói chung Bên cạnh cần phải thực triệt để nguyên tắc kiểm tra theo tiêu chuẩn quốc lệ hoạt động giám sát ngân hàng đạt kết cao ( Phụ lục) Những nguyên tắc kiểm tra kiểm soát theo tiêu chuẩn BASEL II Nguyên tắc 1: Ngân hàng nên có quy trình đánh giá tổng quan mức độ an toàn vốn mối liên hệ với đặc điểm rủi ro ngân hàng có chiến lược để trì vốn Năm thuộc tính quy trình chặt chẽ là: Giám sát hội đồng quản trị ban điều hành; Ước tính mức vốn hợp lý; Đánh giá toàn diện rủi ro; Giám sát báo cáo; Xem xét đánh giá hoạt động kiểm tra kiểm soát nội Nguyên tắc 2: GSNH khu vực cần kiểm tra đánh giá chiến lược cơng tác đánh giá mức an tồn vốn nội ngân hàng, khả 85 ngân hàng việc giám sát đảm bảo tuân thủ quy định tỷ lệ vốn cần phải có động thái xử lý phù hợp họ khơng hài lịng với kết quy trình đánh giá Các quan giám sát cần phải thường xuyên kiểm tra quy trình ngân hàng sử dụng để đánh giá mức an toàn vốn, trạng thái rủi ro ngân hàng, mức vốn chất lượng vốn nắm giữ tương ứng Khi tiến hành kiểm tra, quan chủ quản cần trọng kiểm tra chất lượng hoạt động quản lý giám sát rủi ro ngân hàng không nên thực chức giám sát người quản lý ngân hàng Nguyên tắc 3: Các quan tra giám sát nên yêu cầu ngân hàng trì số an tồn vốn mức cao tỷ lệ vốn điều chỉnh tối thiểu phải có khả yêu cầu ngân hàng trì mức vốn cao mức tối thiểu Nguyên tắc 4: Các quan giám sát cần phải có biện pháp can thiệp giai đoạn để ngăn không cho mức vốn bị rớt xuống thấp mức tối thiểu để giải thuộc tính rủi ro ngân hàng định Khi Uỷ ban GSNH cần phải tăng cường giám sát, yêu cầu ngân hàng xây dựng triển khai kế hoạch khôi phục mức an toàn vốn đạt yêu cầu cần thiết 3.3.2.2 Nâng cao chất lượng Trung tâm thông tin tín dụng (CIC) Một phận NHTM sử dụng Trung tâm thơng tin tín dụng (mạng CIC) Và điều kiện cần thiết để thực hiệnquản trị rủi ro tốt hệ thống thông tin phải đầy đủ, cập nhật, xác Chất lượng thơng tin cao rủi ro kinh doanh tín dụng Tổ chức Tín dụng giảm Vì vậy, việc hồn thiện hoạt động Trung tâm thơng tin tín dụng cần thiết chẳng hạn là: thơng tin tín dụng phải bao hàm tất thơng tin tình hình vay vốn khách hàng Tổ chức Tín dụng, phải có phân tích thơng tin tổng hợp khách hàng để lưu 86 ý NHTM Bên cạnh đó, cần trọng đổi đại hóa trang thiết bị, thiết lập hệ thống cho việc thu thập cung cấp thơng tin tín dụng thơng suốt, kịp thời Ngồi ra, Ngân hàng Nhà nước cần phải có sách tuyển chọn đào tạo cán làm công tác quản lý mạng CIC không am hiểu công nghệ thông tin khai thác thông tin qua mạng công cụ hỗ trợ khác mà cịn phải có khả thu thập thơng tin, phân tích, tổng hợp đưa nhận định, cảnh báo thích hợp Hiện nay, ngân hàng chưa có hợp tác tích cực với CIC chủ yếu muốn giữ bí mật thơng tin khách hàng để cạnh tranh Vì vậy, Ngân hàng Nhà nước nên có biện pháp thích hợp để ngân hàng nhận thức đắn quyền lợi nghĩa vụ việc báo cáo khai thác thơng tin tín dụng từ CIC nhằm góp phần ngăn ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng Nhà nước cần phải có biện pháp khuyến khích dần đến quy định bắt buộc ngân hàng thương mại hợp tác, cung cấp thông tin cách đầy đủ cho trung tâm Thanh tra Ngân hàng Nhà nước nên kiểm tra việc báo cáo, khai thác thơng tin ngân hàng, đồng thời có biện pháp xử lý kiên quyết, kịp thời ngân hàng vi phạm chế độ báo cáo thông tin tín dụng như: báo cáo thiếu, báo cáo thơng tin sai lệch Đồng thời, Ngân hàng Nhà nước cần phải có biện pháp khuyến khích ngân hàng sử dụng thơng tin tín dụng từ CIC tài liệu bắt buộc phải có q trình thẩm định cho vay 87 KẾT LUẬN Hoạt động kinh doanh NHTM hoạt động kinh doanh lĩnh vực đặc biệt, đối tượng q trình kinh doanh hình thái tiền tệ thơng qua việ cung cấp khoản vốn, loại hình dịch vụ nhằm đáp ứng nhu cầu khách hàng Trong hoạt động dịch vụ ngân hàng khác chưa phát triển hoạt động cho vay hoạt động mang lại thu nhập chủ yếu cho ngân hàng Qua việc tìm hiểu, phân tích, đánh giá thực trạng đảm bảo an toàn hoạt động cho vay vốn BIDV tác giả thấy cần phải có qui trình chặt chẽ việc xếp hàng tín dụng nội khách hàng nhằm tạo điều kiện cho việc định cho vay phân loại nợ nhằm trích lập dự phịng rủi ro khoản cho vay Trên sở sử dụng phương pháp nghiên cứu, phân tích, so sánh tổng hợp với từ thực tiễn lý luận, luận văn giải số vấn đề sau: Đưa khái niệm phân tích số hình thức hoạt động cho vay vốn ngân hàng Nêu làm rõ vai trò nghiệp vụ cho vay vốn hoạt động cho vay NHTM Luận văn đưa số tiêu định lượng định tính, với nhân tố ảnh hưởng đến việc đảm bảo an toàn khoản cho vay ngân hàng Với số mơ hình đánh giá với khoản cho vay mà ngân hàng giới áp dụng cách phổ biến nhằm quản trị rủi ro theo tiêu chuẩn quốc tế BASEL II Trên sở tìm hiểu kinh nghiệm ba nước giới: Thái Lan, Trung Quốc, Sigapore tác giả rút số học cho Việt Nam việc đảm bảo an toàn hoạt động cho vay vốn NHTM 88 Tìm hiểu sách mà BIDV thực nhằm đảm bảo an toàn hoạt động cho vay Trong đáng ý phải kể đến BIDV NHTM Việt Nam thưc xếp hạng tín dụng nội khách hàng nhằm nâng cao hiệu việc đưa định cho vay Bên cạnh việc tạo điều kiện nhằm phân loại khoản nợ nhằm trích lập dự phịng rủi ro, hạn chế rủi ro tín dụng khoản cho ngân hàng BIDV đầu NHTM Việt Nam thực theo điều nhằm phân loại nợ trích lập dự phòng rủi ro hầu hết NHTM khác thực theo điều định 493/QĐ-NHNN Phân tích kết mà BIDV đạt q trình thực sách nhằm đảm bảo an toàn khoản cho vay Chỉ đứng sau AGR thị phần cho vay thị phần tiền gửi, điều thể BIDV ngày thể vị trí hệ thống NHTM Trong bối cảnh tình hình tăng trưởng tín dụng diễn chung ngân hàng, BIDV mở rộng hoạt động cho vay với thành phần kinh tế, đối tượng cho vay khác nhau…nhưng đảm bảo an toàn khoản cho vay Với việc phân loại khách hàng, BIDV có sách cho vay phù hợp Chính điều khiến cho tỷ lệ nợ xấu BIDV ngày có xu hướng giảm mạnh so với NHTM khác Bên cạnh kết đạt được, nhiên cịn số khó khăn tồn Qua việc tìm hiểu nguyên nhân khởi nguồn cho khó khăn đó, tác giả đưa số giải pháp nhằm nâng cao công tác đảm bảo an toàn hoạt động cho vay vốn BIDV Một giải pháp đáng ý : Sử dụng số công cụ chứng khốn hóa khoản nợ ngân hàng, thư bảo lãnh tín dụng nhằm đa dạng hóa sản phẩm, giảm thiểu rủi ro với khoản cho vay, bên cạnh sử dụng cơng cụ phái sinh mà NHTM giới thực hiện, nâng cao vai trị 89 cơng ty quản lý nợ AMC việc đảm bảo an toàn khoản cho vay ngân hàng Tác giả đưa số đề xuất kiến nghị với Chính phủ cần tạo môi trường hành lang pháp lý đầy đủ tạo điều kiện thuận lợi cho ngân hàng ban hành sách nhằm đảm bảo an tồn khoản cho vay Và kiến nghị NHNN Việt Nam mà theo tác giả nghĩ thật cần thiết cần phải thiết lập quan gia giám sát ngân hàng hiệu quả, nhiệm vụ then chốt để giữ vững ổn định – an toàn – hiệu - không gặp khủng hoảng hệ thống ngân hàng ... quan hệ ngoại thương tạo điều kiện phát triển môi trường đầu tư quốc tế trực tiếp 1.2 Những vấn đề an toàn hoạt động cho vay ngân hàng thương mai 1.2.1 Khái niệm an toàn an toàn hoạt động cho vay. .. triển Có nhiều định nghĩa an toàn hoạt động cho vay vốn: Trong tài liệu „’ Commercial Bank Financial Management’’, Joseph F.Sinkey (2002) cho : Hoạt động cho vay vốn cho an tồn khách hàng có khả... toàn hoạt động cho vay vốn BIDV 2.2.1 An toàn hoạt động cho vay Hoạt động cho vay Ngân hàng Việt Nam có bước phát triển đáng kể sau năm thực đề án tái cấu, từ chỗ chủ yếu làm nhiệm vụ cho vay