CÁC BIỆN PHÁP NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Ở CHI NHÁNH NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG BA ĐÌNH

CÁC BIỆN PHÁP NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Ở CHI NHÁNH NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG BA ĐÌNH I. CÁC BIỆN PHÁP MANG TÍNH KỸ THUẬT PHÂN TÍCH. Kĩ thuật phân tích không làm thay đổi được tình hình kinh doanh của các ngân hàng thương mại.Tuy nhiên với phương pháp phân tích đúng đắn,có căn cứ khoa học .có thể giúp nhà quản trị đánh giá đúng thực trạng kinh doanh của đơn vị mình, nhận diện đươc mặt mạnh, điểm yếu của tổ chức để có những biện pháp đúng đắn, kịp thời, hiệu quả góp phần nâng cao chất lượng công tác quản trị ngân hàng. 1. Xếp loại tài sản có và lập quỹ dự phòng tổn thất trong kinh doanh. Sức bền của một ngân hàng phụ thuộc rất nhiều vào chất lượng tài sản có và tình hình lập quỹ dự phòng rủi ro của ngân hàng đó. Tài sản có của ngân hàng phần lớn là các khoản cho vayvà ứng trước. Do đó, việc đánh giá chất lượng tín dụng và xem xét tác động của nó đối với các yếu tố tài chính là việc làm quan trọng.Kinh nghiệm cho thấy một trong những nguyên nhân cơ bản đưa đến sự thất bại của ngân hàng xuất phát từ tài sản có gặp khó khăn khi thu hồi. Các ngân hàng hoạt động yếu thường không ước tính được các tổn thất có thể sảy ra và không lập quỹ phòng ngừa cho các rủi ro này. Chính vì vậy nên xếp loại chúng: a. Xếp loại tài sản có. Xếp loại tài sản có là việc phân chia tài sản có thành nhiều loại tương xứng với độ rủi ro có thể xảy ra trong tương lai của tài sản có. Xếp loại tài sản có nên áp dụng cho tất cả các khoản tín dụng trực tiếp, gián tiếp như:các khoản cho vay, đầu tư, hùn vốn liên doanh, khoản phải thu, khoản tạm ứng . * Tiêu chuẩn xếp loại tài sản có. Để tiến hành xếp loại tài sản có, các nhà ngân hàng thường áp dụng các tiêu chuẩn sau: - Thời gian quá hạn của khoản nợ: Nợ quá hạn là một trong những dấu hiệu đầu tiên đối với các khoản nợ. Tuy nhiên, trong thực tế có những khoản nợ dù chưa đến hạn nhưng có các dấu hiệu báo hiệu về sự khó khăn khi thu hồi, các nhà quản trị cũng nên quan tâm và có biện pháp đối phó. Ngược lại, ngoại lệ cũng có những khoản nợ quá hạn song vẫn hiệu quả, cán bộ tín dụng nên có cách sử lý khéo léo như: gia hạn nợ, đảo nợ . để giúp khách hàng giải quyết khó khăn vế tài chính đồng thời giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng. - Khả năng trả nợ của người vay. Đây là yếu tố quan trọng khi xét cho vay. Trong quá trình sử dụng vốn vay, khả năng thanh toán của người vay luôn thay đổi theo hai chiều hướng. Tạo thuận lợi hoặc gây khó khăn cho việc thu hồi vốn của ngân hàng. Chính vì vậy, trong qua trình cho vay, cán bộ tín dụng luôn theo dõi, kiểm tra quá trình sử dụng vốn vay và tình hình tài chính của doanh nghiệp để kịp thời phát hiện các khó khăn mà có biện pháp đối phó. Đối với các khách hàng bị thua lỗ, phá sản, chết, bỏ trốn . thì các khoản tín dụng cấp cho họ là những khoản nợ có độ tổn thất rất cao. - Tình trạng thế chấp của người vay. Một yếu tố không thể thiếu khi xếp loại các khoản cho vay là tình trạng của tài sản thế chấp. Đối vơí các khoản vay có tài sản thế chấp đang bị tranh chấp không đủ trang trải khoản nợ, khoản vay không có tài sản thế chấp .là các tài sản đang gặp khó khăn để đánh giá chất lượng tài sản có một cách chính xác, hiệu quả . nhà quản trị ngân hàng cần áp dụng sáng tạo, linh hoạt các tiêu chuẩn trên đồng thời quan tâm đến yếu tố khác, chẳng hạn: Tính nghiêm minh của hệ thống pháp luật, sự tăng trưởng của nền kinh tế, khả năng trình độ của cán bộ ngân hàng . ? Phân loại tài sản có. - Tài sản đủ tiêu chuẩn: Các tài sản trong loại này là các tài sản được đảm bảo an toàn về gốc lẫn lãi như các chứng chỉ tiền gửi (CDs), trái phiếu Chính phủ . - Tài sản kém tiêu chuẩn: là loại tài sản không đảm bảo đủ giá trị hiện hành hoặc khả năng thanh toán của người vay không đủ chi trả những khoản nợ đúng hạn, khoản vay được bù đắp cho những khoản thiếu vốn . Nói chung nguồn trả nợ chính của người vay không đảm bảo, buộc ngân hàng phải trông chờ vào nguồn chi trả thứ hai là tài sản thế chấp. Tài sản kém tiêu chuẩn bộc lộ nhược điểm về mặt tín dụng . Tài sản này có độ rủi ro cao hơn tài sản bình thường. Các tài sản bị xếp loại này thường có nợ quá hạn hơn 90 ngày. - Tài sản có nghi ngờ: Loại tài sản này có đầy đủ nhược điểm của tài sản kém tiêu chuẩn, nhưng nó còn có thêm đặc trưng quan trọng là tài sản thế chấp không đủ trả nợ. Nhược điểm này làm cho việc thu hồi nợ trở lên có vấn đề và khó thực hiện, khả năng bị tổn thất tài sản ở mức độ cao. Tuy nhiên, vì loại này còn có khả năng khắc phục nên chưa được xếp vào loại tài sản bi mất trắng. Thông thường tài sản bị xếp vào loại này khi nó quá hạn hơn 180 ngày và món nợ phải được xử lý bằng pháp luật, hoặc bằng tài sản thế chấp hoặc bằng cam kết nào đó. - Tài sản bị mất trắng: Tài sản bị xếp vào loại này được xem là không còn khả năng thu nợ, không còn giá trị và không được xem là tài sản của ngân hàng. Ngân hàng nên tích cực thanh lý món nợ này nhằm hạn chế tác hại của nó. Một vấn đề cần quan tâm khi xếp loại tài sản có là tiền lãi của các khoản nợ nghi ngờ và mất trắng. Bởi vì, các loại tài sản đó là các tài sản đọng, do đó, phần lãi của nó không được tính vào lãi gộp, mà phải ghi vào tài sản lãi treo. Nếu sau này, ngân hàng thu hồi được các khoản nợ, số tiền nhận được phải trừ vào gốc, phần còn lại mới ghi vào lãi. Ngân hàng không nên cho vay nợ mới để trả nợ cũ đã quá hạn vì việc làm này có thể làm ngân hàng sa lầy, dính chặt vào khó khăn khách hàng và chịu sự rủi ro cao. Khi tiến hành sắp xếp loại tài sản có, các nhà quản trị nên quan tâm các yếu tố khác như: mức tăng tưởng tín dụng; kinh nghiệm tổn thất của kỳ trước; khả năng thu nợ, chất lượng quản lý món nợ; tính hợp lý của chính sách, thủ tục tín dụng và các biến động của nền kinh tế. b. Lập quỹ dự phòng các tổn thất cho vay. ? Quỹ dự phòng. Hoạt động tiền tệ là lĩnh vực kinh doanh có nhiều rủi ro nhất. Do đó, việc dự phòng không những tổn thất có thể xẩy ra nhằm bảo vệ người gửi tiền, người cho vay, giữ lòng tin của công chúng là việc làm cần thiết của mỗi ngân hàng thương mại. Dự phòng còn giúp ngân hàng thương mại bảo toàn vốn kinh doanh, tạo nền tảng vững mạnh cho ngân hàng trong lĩnh vực tiền tệ. Luật pháp mỗi nước đều quy định một mức vốn tối thiểu, phải có cho các ngân hàng thương mại. Về cơ bản, mức vốn tối thiếu được xem như định mức ban đầu, làm điểm tự để tính lượng vốn cần thiết cho ngân hàng. Ngân hàng có rủi ro cao, khả năng bị tổn thất lớn buộc phải lập quỹ dự phòng nhiều và ngược lại yếu tố quan trọng trong việc quyết định rủi ro đó có trở thành khoản tổn thất thật sự hay không ? Các ngân hàng có Ban giám đốc thiếu kinh nghiệm trong việc theo dõi, kiểm soát rủi ro phải duy trì mức vốn cao hơn ngân hàng có Ban quản lý giỏi. Như vậy, Ngân hàng là yếu tố quyết định quỹ dự phòng của từng ngân hàng. Nếu quỹ dự phòng không đủ chứng tỏ vốn của ngân hàng đỡ bị thiếu hụt. Mục đích sử dụng quỹ dự phòng là bù đắp các rủi ro phát sinh trong kinh doanh tiền tệ. Bởi vì rủi ro, tổn thất tài sản là điều khó tránh khỏi trên con đường tìm kiếm lợi nhuận ở các ngành sản xuất kinh doanh như nông, công, thương, ngư nghiệp . các tổn thất này được tính vào chi phí kinh doanh. Tiền tệ là ngành kinh doanh có độ rủi ro cao nhất, lẽ nào lại bị loại khỏi quy luật trên ? Ngân hàng Nhà nước cũng với Bộ Tài chính nên cho phép các ngân hàng thương mại . Các khoản rủi ro trung hạn mức sẽ được tính vào chi phí, khoản vượt hạn mức sẽ được bù đắp từ lợi nhuận để lại. Việc làm này sẽ mang lại nhiều lợi ích cụ thể. - Do được tính khoản tổn thất trong kinh doanh vào chi phí, Ban giám đốc ngân hàng thương mại sẽ yên tâm và trung thực hơn khi hạch toán rủi ro, kiểm soát rủi ro và do đó có các biện pháp xử lý kịp thời đối với các khoản nợ có vấn đề. Đồng thời, trên cơ sở nhận diện các tài sản rủi ro, ngân hàng tính toán và lập quỹ dự phòng đẩy đủ tạo điều kiện bảo toàn vốn ngân hàng, tránh tình trạng lãi giả lỗ thật. - Việc xem rủi ro là một tất yếu không thể tránh khỏi được trong kinh doanh, cho phép ngân hàng tính khoản này vào chi phí giúp ngân hàng nhà nước có cơ sở kiểm tra rủi ro thực ở ngân hàng, đánh giá thực trạng tài chính của ngân hàng. Giúp ngân hàng tự giác hơn trong việc bảo toàn vốn của mình. Ngoài ra, ngân hàng còn nhận được sự cạnh tranh công bằng. Bởi vì, khi tính rủi ro vào chi phí kinh doanh, thì nâng cao được tỷ xuất lợi nhuận làm tăng độ an toàn của vốn ngân hàng. Do đó, chấp nhận rủi ro để quản lý, kiểm soát nó là việc làm sáng suốt và có khoa học của những người lãnh đạo ngân hàng. ? Cách tính quỹ dự phòng. Theo pháp lệnh, quỹ dự trữ đặc biệt nhằm bù đăp rủi ro, do đó, quy mô của nó phải được quyết định bởi mức rủi ro của tài sản và khả năng quản lý rủi ro của Ban giám đốc. Tại các nước có hệ thống pháp luật chưa phát triển như nước ta, việc thu hồi nợ sẽ gặp nhiều khó khăn hơn. Do đó, việc trích dự phòng cũng cao hơn, chẳng hạn. Quỹ dự phòng = Dự phòng 10 - 20% đối với tài sản có kém tiêu chuẩn. + Dự phòng 50% đối với tài sản có nghi ngờ. + Dự phòng 100% đối với các khoản cho vay mất trắng. + Và dự phòng 1% đối với các khoản cho vay bình thường. Việc lựa chọn quỹ dự phòng lớn hay nhỏ phụ thuộc vào mức độ rủi ro thấp hay cao. Về phương tiện kế toán, định kỳ kế toán kết hợp với bộ phận tín dụng tính toán quỹ dự phòng cần lập, đồng thời hạch toán. Nợ: Tài khoản theo dõi chi phí dự phòng. Có : Tài khoản quỹ dự phòng. Cuối kỳ, chi phí này sẽ kết hợp với các chi phí khác để xác định kết quả kinh doanh trong kỳ. Khi phát sinh khoản tổn thất cần xử lý, kế toán ghi: Nợ: Tài khoản quỹ dự phòng. Có: Tài sản quản lý tài sản bị rủi ro. Sau khi loại bỏ khoản thất thoát ra khỏi tài sản có, kế toán phải tiếp tục theo dõi nó ở phần ngoài bảng. Nếu sau này ngân hàng thu hồi lại được khoản nợ đã mất, kế toán sẽ ghi phần tuy thu lớn này vào khoản thu khác của ngân hàng. Cuối năm tài chính nếu tồn quỹ dự phòng, kế toán sẽ hoàn nhập dự phòng vào khoản thu nhập của ngân hàng bằng bút toán. Nợ: Tài khoản quỹ dự phòng Có: Tài khoản thu nhập 2. Lập quỹ bảo toàn vốn. Quỹ bảo toàn vốn giúp ngân hàng bù đắp các nguồn vốn thiếu hụt do tỷ lệ lạm phát tăng lên. Thực vậy, nghiên cứu công thức chu chuyển vốn của ngành ngân hàng ta có T - T′: T′ = T + ∆T, trong điều kiện kinh doanh bình thường, ∆T phải trang trải được chi phí phát sinh trong quá trình kinh doanh, lãi và quan trọng nhất là phải bù đắp được tỷ lệ mất giá của đồng tiền. Trong điều kiện hiện nay, nếu ngân hàng có tỷ suất lợi nhuận trên vốn tự có nhỏ hơn chỉ số lạm phát xem như ngân hàng bị lỗ. Việc nộp thuế trong trường hợp này là hiện tượng "ăn vào vốn" của ngân hàng. Để tránh trình trạng này, ngân hàng nến trích quỹ bảo toàn vốn từ phần lợi nhuận để lại. Mặt khác, ngân hàng được phép lập quỹ bảo bảo toàn vốn trên phần lợi nhuận trước thuế, điều này làm giảm lợi tức chịu thuế. 3. Tính hệ số an toàn vốn của ngân hàng. • Công thức tính Hệ số được xác định theo công thức sau: Σ Vốn tự có H = × 100 Σ Giá trị quy đổi của tài sản có rủi ro Trong đó: Tổng giá trị quy đổi của tài sản rủi ro = Σ (Tài sản rủi ro nội bảng × Hệ số rủi ro) + Σ (Tài sản rủi ro ngoại bảng × Hệ số rủi ro) Theo những số liệu nghiên cứu gần đây, nếu 5% ≤ H ≤ 8% thì ngân hàng đạt mức an toàn. *Vốn tự có. Vốn tự có của ngân hàng bao gồm cơ bản và vốn bổ sung, - Vốn cơ bản: Trọng tâm của vốn cơ bản là vốn cổ phần và các quỹ dự trữ công khai. Đây là yếu tố cơ bản quyết định sự tồn tại của ngân hàng. Nó có vai trò trong việc tạo ra lợi nhuận ròng với khả năng cạnh tranh cho ngân hàng. Vốn cơ bản có mối quan hệ chặt chẽ với chất lượng của tổng nguồn vốn. Đây là vốn cấp một. Các yếu tố khác bổ sung là vốn cấp hai. - Vốn bổ sung: Vốn này bao gồm. + Vốn do đánh giá lại tài sản cố định. Quy chế kế toán cho phép ngân hàng được quyền đánh giá lại tài sản nhằm điều chỉnh tăng vốn ngân hàng khi có sự chênh lệnh giữa giá trị hiện tại với nguyên giá tài sản cố định. + Các khoản khác như : quỹ dự trữ không công khai, khoản nợ được xem như vốn . các khoản này ở các nước không thống nhất với nhau, do nó phụ thuộc vào chế độ tài chính kế toán của từng nước. Ở nước ta, ngân hàng nhà nước không cho phép các ngân hàng thương mại tính các yếu tố này vào vốn tự có. * Tài sản có rủi ro. Đây là những khoản mục tài sản có được phản ánh trong và ngoài bảng tổng kế tài sản có thể bị tổn thất trong quá trình kinh doanh như cho vay không thu hồi được nợ, ngân hàng phải trả tiền cho khách hàng được bảo lãnh, giá trị chứng khoản giảm, công ty được ngân hàng hùn vốn liên doanh thua lỗ . Ngân hàng nên dựa vào tính chất của tài sản có rủi ro, hình thức quản lý tài sản có rủi ro để phân chia. - Dựa vào tính chất tài sản có rủi ro thì phân thành. + Các khoản tín dụng bị rủi ro. + Các khoản đầu tư bị rủi ro. + Các khoản bảo lãnh bị rủi ro . - Dựa vào hình thức quản lý tài sản có rủi ro thì phân thành + Tài sản có rủi ro nội bảng. + Tài sản có rủi ro ngoại bảng. Ngoại trừ các tài sản được xem như không có rủi ro như: Tiền mặt, tiền gửi ngân hàng nhà nước, tín phiếu kho bạc nhỏ hơn 90 ngày . mỗi tài sản đều có độ rủi ro được chia thành mức0%, 20%, 50%, 100% tương ứng với cánh xếp loại tài sản có: Tài sản có bình thường, tài sản có kém tiêu chuẩn, tài sản có nghi ngờ, tài sản có bị mất trắng. Ngân hàng nên tuân theo quy tắc : Các hoạt động ngoại bảng phải nằm trong khuôn khổ quy định bảo toàn vốn. Tất cả các cam kết ngoại bảng phải được chuyển thành, lượng tín dụng tương đương bằng cách nhân lượng vốn gốc danh nghĩa với hệ số chuyển đổi tín dụng. Hệ số chuyển đổi tín dụng được tính cho từng công cụ vốn hay các giao dịch ngoại bảng khác nhau. Chúng được rút ra từ việc ước tính khả năng rủi ro tín dụng có thể xẩy ra đối với từng giao dịch ngoại bảng. Do đó hệ số chuyển đổi tín dụng có thể được xem là hệ số rủi ro của tài sản ngoại bảng. Tuy theo tính chất của các công cụ đó trên thị truờng tiền tệ, mà ngân hàng có thể lựa chọn hệ số chuyển đổi tín dụng phù hợp đối với từng công cụ vốn. Đối với các giao dịch ngoại bảng, ngân hàng không những chịu rủi ro tín dụng mà còn bị tác động rất lớn bởi sự biến động của ngoại hối và tỷ lệ lãi suất. Mặc dù công cụ vốn trên thị trường có nhiều loại , song cơ sở lý thuyết của việc đánh giá rủi ro là như nhau. Đánh giá này bao gồm việc phân tích sự phản ứng của các chuyển đổi vốn gốc khi có sự biến động. Bởi vì, các hợp đồng ngoại hối thường có sự chuyển đổi vốn gốc khi đến hạn và chịu trách ảnh hưởng bởi nhiều yếu tố, do đó, các công cụ vốn chịu rủi ro ngoại hối nên áp dụng hệ số chuyển đổi tín dụng cao hơn. Các hợp đồng tỷ giá ngoại hối bao gồm: Hợp đồng trao đổi Swap, lãi suất chéo giữa các đồng tiền, hợp đồng ngoại hối trao chậm, hợp đồng tiền tệ tương lai, hợp đồng lựa chọn mua tiền tệ, và các công cụ vốn . Các hợp đồng lãi xuất bao gồm: Các hợp đồng chuyển đổi tỷ lệ lãi suất của một loại tiền tệ, các thoả thuận lãi suất trao chậm, các hợp đồng lựa chọn mua tỷ lệ lãi suất, hợp đồng tương lai về tỷ lệ lãi suất. Biện pháp tốt nhất để đánh giá rủi ro tín dụng của các hợp đồng này là ngân hàng có thể xác định khả năng rủi ro hiện có thể xẩy ra trong tương lai được tính dựa trên tổng giá trị còn lại của hợp đồng nhàn rỗi hệ số ruỉ ro tương lai. BẢNG VÍ DỤ: THỜI HẠN CÒN LẠI CỦA HỢP ĐỒNG HỢP ĐỒNG TỶ LỆ LÃI SUẤT HỢP ĐỒNG TỶ GIÁ HỐI ĐOÁI Dưới 1 năm 0,5% 2% Từ 1-2 năm 1% 5% Đối với mỗi năm tăng thêm hạn 1% 3% Đó là các biện pháp mà ngân hàng nên áp dụng. Bởi vì + Hệ số đã xác định các rủi ro cả ngoại bảng và nội bảng. + Hệ số còn góp phần vào việc tạo dựng môi trường cạnh tranh lành mạnh, công bằng giữa ngân hàng với các ngân hàng khác. + Dự phòng được và đánh giá thực trạng hoạt động ngân hàng . 4. Phân tích điểm hoà vốn để đưa ra các quyết định. Điểm hoà vốn là điểm biểu thị mức cho vay hoặc thu nhập mà tại đó doanh số của ngân hàng dủ trang trải toàn bộ chi phí bao gồm định phí và biến phí ở mức không lãi không lỗ. Công thức như sau: Σ định phí Thu nhập hoà vốn = Σ Biến phí 1 - Tổng thu nhập Tổng thu nhập hoà vốn Điểm hoà vốn (%) = × 100 Tổng thu nhập Dư nợ hoà vốn = Dư nợ thực tế × điểm hoà vốn 1* Định phí của ngân hàng bao gồm - Tiền lương phải trả cho công nhân viên - Bảo hiểm xã hội và các chi phí khác - Chi phí khấu hao tài sản cố định của ngân hàng. - Chi phí cho các công cụ lao động - Chi phí bảo dưỡng và sửa chữa TSCĐ - Chi phí về vật liệu giấy tờ in - Chi phí về kho quỹ - Các chi phí cố định khác. Các chi phí này thường cố định trong một kỳ hạch toán, nó không bị ảnh hưởng bởi quy mô hoạt động kinh doanh của ngân hàng. 2* Biến phí của ngân hàng bao gồm - Chi trả lãi tiền gửi - Chi trả lãi tiền vay - Chi trả lãi phát hành trái phiếu - Chi về kinh doanh ngoại tệ - Chi về mua bán chứng khoản - Chi khác về hoạt động kinh doanh Các chi phí này luôn biến động theo mức độ kinh doanh của ngân hàng. Khi quy mô kinh doanh mở ngân hàng tăng lên, chi phí này cũng tăng lên và ngược lại khi phạm vi hoạt động của ngân hàng thu hẹp, chi phí này cũng giảm sút. [...]... các chi n lược đã được hoạch định từ trước Qua đó, Ban giám đốc có thể lựa chọn được các chi n lược phù hợp với độ rủi ro nhất định nhằm đạt được mức lợi nhuận cần thiết II CÁC BIỆN PHÁP VỀ PHÍA CHỦ QUAN CỦA CHI NHÁNH NGÂN HÀNG 1 Sắp xếp các Phòng, Ban, đơn vị kinh doanh hợp lý Tổ chức cán bộ và nhân viên đúng chức năng Đào tạo đội ngũ cán bộ có trình độ nghiệp vụ cao và tinh giảm bộ máy quản lý Nâng. .. sánh với các chỉ số tương tự ở các kỳ hạch toán trước để xác định tính quy luật, xu hướng phát triển của ngân hàng, số liệu này còn được so sánh với các chỉ số tương tự ở các ngân hàng có cùng quy mô hoạt động, cùng kinh doanh trong những thị trường có thể so sáng được để giúp nhà lãnh đạo ngân hàng, nhận diện được mặt mạnh, điểm yếu của cơ quan mình Nhà quản trị còn dùng các chỉ số trên để so sánh với... mượn ở thị trường liên hàng, huy động tiền gửi với lãi suất cao (biến phí) hoặc kết hợp cả hai để có thể đạt được điểm hoà vốn tối ưu Vì vậy các giải pháp là: - Tiết kiệm chi phí quản trị, giảm chi phí thuê mướn, tổ chức văn phòng làm việc khoa học hơn - Tìm cách nâng cao doanh số, chẳng hạn cung cấp thêm nhiều dịch vụ mới, mở rộng thị trường kinh doanh - Tìm được mối quan hệ tương hỗ giữa ba yếu... Nâng cao hiệu quả của cán bộ và công nhân viên 2 Tổ chức và đa dạng hoá các loại hình dịch vụ kinh doanh nhằm thoả mãn tốt nhất các nhu cầu của khách hàng để tạo lập mối quan hệ khách hànglâu dài 3 Thực hiện chính sách và chế dộ khoán cho cán bộ tín dụng, cán bộ tín dụng phải chịu trách nhiệm về các quyết định của mình, nâng cao mối quan hệ với khách hàng, xem xét phân tích kỹ khả năng của khách hàng. .. thay đổi chi phí Việc tăng hay giảm biến phí và định phí đã ảnh hưởng lớn đến điểm hoà vốn của ngân hàng Khi tăng các khoản chi phí, dư nợ hoà vốn và thu nhập hoà vốn cũng tăng lên và ngược lại Giám đốc ngân hàng cần quan tâm là mức độ ảnh hưởng của sự biến động biến phí và định phí đến sự thay đổi của điểm hoà vốn khác nhau và phải cân nhắc, lựa chon giữa việc tăng các phí mở rộng mạng lưới chi nhánh, ... lời Các chỉ số lợi nhuận trên phải được kết hợp với các chỉ số phản ánh các rủi ro chính Tài sản có động Rủi ro về thanh khoản × 100 = Tài sản nợ dễ biến động Tài sản có độ nhạy cao với lãi xuất × 100 Rủi ro về lãi suất = Khoản nợ có độ nhạy cao với lãi suất Nợ quá hạn Rủi ro về tín dụng = × 100 Tài sản có rủi ro Các chỉ số lợi nhuận và rủi ro chính của ngân hàng được các nhà quản trị so sánh với các. .. giúp Ban giám đốc xác định hướng tín dụng cần cung cấp cho thị trường ở mức hoà vốn kinh doanh Trong trường hợp ngân hàng cung cấp nhiều loại sản phẩm dịch vụ cho khách hàng, chỉ số thu nhập hoà vốn sẽ cung cấp cho nhà quản trị số doanh thu cần thiêt để bù đắp các khoản chi phí ở mức không lãi, không lời Thu nhập Thu nhập Tổng phí Thu nhập Biến phí hoà vốn Định phí 0 Dự nợ tín dụng a Xác định các nhân... tố: Thu , chi phí, và lợi nhuận - So sánh doanh thu, chi phí và lợi tức với kế hoạch ban đầu - Tính toán được mức tăng tín dụng cần thiết trong trường hợp phải giảm lãi suất cho vay 5 Phân tích lợi nhuận phải kết hợp với việc phân tích các rủi ro chính Lợi nhuận và rủi ro là hai yếu tố song hành trong quá trình kinh doanh tiền tệ Lĩnh vực hoạt động nào có khả năng mang lại lợi nhuận cao, ở đó rủi ro... cũng bất lợi Vì vậy, ngân hàng phải kết hợp nghiên cứu rủi ro với lợi nhuận để có thể có những quyết định tốt nhất trong việc xây dựng chi n lược kinh doanh Ngoài các hệ số ROA (Return on Asset) , ROE (Return on Equity) Ngân hàng nên quan tâm đến các chỉ số sau: Tài sản nợ Số nhân đòn cân nợ = Vốn tự có Tổng thu nhập ròng Danh lợi cổ phần thường = Vốn cổ phần thường Thu nhập lãi - chi phí lãi Chênh lệch... định các nhân tố tác động đến điểm hoà vốn Điểm hòa vốn phụ thuộc các yếu tố: Lãi suất cho vay bình quân, biến phí và định phí + Tăng, giảm lãi suất cho vay Lãi suất là một loại giá cả nó nên có sự chi phối bởi quy luật cung cầu trên thị trường Trong môi trường cạnh tranh ngân hàng khó giữa được lãi suất cho vay cố định Do đó khi có nhu cầu tăng hoặc giảm lãi suất cho vay, ngân hàng nên tính toán để . CÁC BIỆN PHÁP NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Ở CHI NHÁNH NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG BA ĐÌNH I. CÁC BIỆN PHÁP MANG TÍNH KỸ THUẬT. - Chi về kinh doanh ngoại tệ - Chi về mua bán chứng khoản - Chi khác về hoạt động kinh doanh Các chi phí này luôn biến động theo mức độ kinh doanh của ngân