CHƯƠNG 1 TỔNG QUAN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG

CHƯƠNG TỔNG QUAN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Tín dụng ngân hàng 1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng Tín dụng giao dịch tài sản (tiền hàng hoá) bên cho vay bên vay Trong đó, bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên vay sử dụng thời gian định theo thoả thuận bên vay có trách nhiệm hồn trả vô điều kiện vốn gốc lãi cho bên vay đến hạn Tín dụng ngân hàng quan hệ tín dụng ngân hàng, tổ chức tín dụng tổ chức kinh tế, cá nhân theo nguyên tắc hoàn trả Việc hoàn trả nợ gốc tín dụng có nghĩa việc thực giá trị hàng hố thị trường, cịn việc hồn trả lãi vay tín dụng việc thực giá trị thặng dư thị trường Giáo trình Ngân hàng Thương mại trường Đại học Kinh tế Quốc dân định nghĩa: “Ngân hàng thương mại tổ chức tài cung cấp doanh mục dịch vụ tài đa dạng nhất, đặc biệt tín dụng, tiết kiệm, dịch vụ tốn thực nhiều chức tài so với tổ chức kinh doanh kinh tế” Như vậy, hoạt động ngân hàng thương mại hoạt động kinh doanh tiền tệ dịch vụ ngân hàng với nội dung thường xuyên nhận tiền gửi từ khách hàng với trách nhiệm hoàn trả sử dụng số tiền để đầu tư thu lợi nhuận cấp tín dụng cung ứng dịch vụ toán Lượng vốn ngân hàng thường nhỏ nhiều so với nhu cầu vay vốn khách hàng, ngân hàng thương mại phải huy động vốn từ nhiều nguồn khác xã hội Những nguồn vốn sở để ngân hàng thương mại đầu tư lại cho kinh tế Đây nguồn gốc hoạt động tín dụng ngân hàng 1.1.2 Vai trị tín dụng ngân hàng Các ngân hàng thương mại tổ chức kinh doanh tiền tệ, hoạt động chủ yếu nhận gửi cho vay Chúng đóng góp vai trị quan trọng việc khơi nguồn vốn đến người vay tiền có khả kinh doanh thu lợi, chúng đảm bảo cho kinh tế hoạt động nhịp nhàng, hữu hiệu thơng qua hoạt động tín dụng 1.1.2.1 Đối với Nhà nước Hoạt động tín dụng tạo thu nhập chủ yếu cho ngân hàng, tạo nguồn thu cho ngân sách nhà nước Tín dụng ngân hàng cơng cụ để ngân hàng điều tiết khối lượng tiền tệ lưu thơng Thơng qua việc cấp tín dụng cho kinh tế, ngân hàng tạo nên cung tiền tệ Đó khả tạo tiền ngân hàng Như ta biết, khoản tiền ban đầu gửi vào ngân hàng, sau trừ khối lượng dự trữ, ngân hàng sử dụng để cấp tín dụng Sau đó, khoản tiền lại quay trở lại ngân hàng cách lặp lặp lại Khối lượng tiền gửi ghi ngân hàng tăng lên so với số tiền gửi ban đầu Vì thế, cung tiền kinh tế tăng lên Tỷ lệ cấp tín dụng ngân hàng so với khối lượng vốn huy động lớn mức cung tiền tệ hay khối lượng tiền tệ thực lưu thơng lớn Do vậy, sách mình, Ngân hàng Nhà nước dễ dàng thay đổi lượng tiền lưu thông cách điều chỉnh tỷ lệ dự trữ bắt buộc hạn mức tín dụng Ngân hàng thương mại Mặt khác, tín dụng ngân hàng góp phần tài trợ nguồn vốn sản xuất kinh doanh, mở rộng sản xuất doanh nghiệp góp phần thúc đẩy sản xuất xã hội phát triển Khi doanh nghiệp mở rộng sản xuất kinh doanh tạo điều kiện cho phận lao động khơng nhỏ xã hội có cơng ăn việc làm, tăng thu nhập, cải thiện đời sống, làm hạn chế tệ nạn xã hội Đây nhân tố thúc đẩy kinh tế-xã hội phát triển Ngoài ra, với chức cầu nối trung gian người cho vay người vay cuối Tín dụng ngân hàng tập trung khối lượng lớn vốn nhàn rỗi kinh tế, làm giảm khối lượng tiền mặt tồn đọng lưu thông Nếu lượng vốn tồn đọng mà không huy động cách hợp lý kịp thời ảnh hưởng đến tình trạng lưu thơng tiền tệ, dẫn đến cân đối quan hệ tiền - hàng hệ thống giá bị biến động điều khó tránh khỏi Bởi vậy, tín dụng ngân hàng góp phần ổn định tiền tệ, giá 1.1.2.2 Đối với ngân hàng thương mại Tín dụng hoạt động chủ yếu Ngân hàng thương mại Phần lớn vốn Ngân hàng thương mại huy động dùng vay ngắn hạn, trung hạn dài hạn kinh tế Hoạt động tín dụng nguồn thu nhập chủ yếu Ngân hàng thương mại Bởi vậy, hoạt động tín dụng có vai trị định tồn phát triển Ngân hàng thương mại Hoạt động tín dụng sở quan trọng để Ngân hàng thương mại phát triển hoạt động khác huy động vốn, dịch vụ toán dịch vụ khác cho tổ chức, doanh nghiệp cá nhân 1.1.2.3 Đối với doanh nghiệp Với chức “đi vay vay”, ngân hàng đứng huy động tiền gửi từ dân cư doanh nghiệp Mỗi cá nhân tổ chức, có nguồn vốn nhàn rỗi tạm thời, gửi vào ngân hàng lựa chọn an tồn định đầu tư rủi ro Ngân hàng dùng số vốn tạm thời để cung cấp cho cá nhân doanh nghiệp khác có nhu cầu vốn Do có ngân hàng đứng làm trung gian cho trình luân chuyển vốn nên nguồn vốn tập trung đến với người cần vốn, giảm chi phí xã hội đảm bảo ba bên có lợi Chính lợi ích khuyến khích cá nhân, tổ chức gửi vốn vào ngân hàng Hợp đồng tín dụng phát triển thúc đẩy q trình tích tụ vốn Các doanh nghiệp hoạt động sản xuất kinh doanh dựa vốn chủ sở hữu vốn vay Một nguồn vay từ ngân hàng Đây nguồn tài trợ hiệu thoả mãn nhu cầu vốn số lượng thời hạn Hơn nữa, để vay vốn từ ngân hàng, doanh nghiệp buộc phải nâng cao uy tín để đảm bảo ngun tắc tín dụng Nó địi hỏi doanh nghiệp phải tìm hiểu thị trường, khai thác thơng tin, định lượng hoạt động kinh doanh cho có hiệu Điều làm tăng hiệu dự án phương án Đứng trước xu quốc tế hố, doanh nghiệp khơng có quan hệ mua bán với thành phần kinh tế nước mà quan hệ xuất nhập với doanh nghiệp nước ngồi Tín dụng ngân hàng thúc đẩy mối quan hệ thơng qua hình thức bảo lãnh, cho vay doanh nghiệp để từ nâng cao uy tín doanh nghiệp trường quốc tế 1.1.3 Các hình thức tín dụng ngân hàng Ngân hàng cung cấp nhiều hình thức tín dụng cho nhiều đối tượng khách hàng với nhiều mục đích sử dụng khác Để tránh nhầm lẫn có nhìn tổng qt loại hình tín dụng, người ta phân loại tín dụng theo số tiêu thức định Theo điều 49 mục Luật tổ chức tín dụng tín dụng ngân hàng thể hình thức sau: 1.1.3.1 Hình thức cho vay Quy chế cho vay tổ chức tín dụng quy định: cho vay hình thức cấp tín dụng, theo tổ chức tín dụng cho khách hàng vay khoản tiền để sử dụng vào mục đích thời gian định theo thoả thuận với nguyên tắc hoàn trả gốc lãi Tổ chức tín dụng cho tổ chức, cá nhân vay ngắn hạn nhằm đáp ứng nhu cầu cho sản xuất kinh doanh, dịch vụ đời sống, cho vay trung dài hạn nhằm thực dự án đầu tư phát triển sản xuất kinh doanh, dịch vụ đời sống 1.1.3.2 Hình thức chiết khấu Trong kinh tế thị trường, giấy tờ có giá phát hành lưu thơng theo quy định Pháp luật Người giữ giấy tờ có gía cần tiền mặt giấy tờ có giá chưa đến hạn mang giấy tờ đến ngân hàng thương mại để xin chiết khấu “ Tổ chức tín dụng cấp tín dụng hình thức chiết khấu thương phiếu giấy tờ có giá ngắn hạn khác Chủ sở hữu thương phiếu giấy tờ có giá ngắn hạn khác phải chuyển giao quyền lợi lợi ích hợp pháp phát sinh từ giấy tờ có giá cho tổ chức tín dụng” ( Điều 57 mục Luật tổ chức tín dụng ) Như chất kinh tế, chiết khấu thương phiếu giấy tờ có giá ngắn hạn khác tín dụng ngắn hạn mà ngân hàng chuyển tiền cho người chủ sở hữu giấy tờ có giá chưa đến hạn tốn Khách hàng muốn bán thương phiếu cho ngân hàng phải lập đầy đủ thủ tục giống vay vốn, làm đơn xin chiết khấu thương phiếu, ngâ hàng kiểm tra khả toán nợ đến hạn người phát hành thương phiếu, chấp nhận định mức chiết khấu Thông thường ngân hàng chiết khấu thương phiếu có thời gian đến ngắn hạn từ – tháng Ưu điểm đặc biệt hình thức tín dụng chiết khấu trường hợp khó khăn khả tốn đem giấy tờ có giá đến Ngân hàng Trung ương xin tái triết khấu 1.1.3.3 Hình thức nhận trả Là hình thức tín dụng mà ngân hàng nhận trả nợ thay cho người phát hành kỳ phiếu đến hạn toán mà người phát hành kỳ phiếu khơng có khả tốn Đây đảm bảo chắn cho người sở hữu kỳ phiếu họ nhận tiền đến hạn toán dễ dàng đem kỳ phiếu chiết khấu Để có đảm bảo đó, doanh nghiệp phát hành kỳ phiếu phải trả cho ngân hàng khoản hoa hồng Trong hợp đồng tín dụng người phát hành kỳ phiếu ngân hàng có quy định người phát hành kỳ phiếu phải giao số tiền kỳ phiếu chậm trước ngày kỳ phiếu đến hạn Ngân hàng phải thẩm định khả toán doanh nghiệp trước ngân hàng đảm bảo cho doanh nghiệp phát hành kỳ phiếu 1.1.3.4 Tín dụng trả nhiều lần Là hình thức cho vay mà việc trả nợ phân làm nhiều thời hạn, lần trả nợ bao gồm phần gốc phần lãi Loại tín dụng phù hựp với đặc điểm sử dụng vốn doanh nghiệp thu hồi vốn làm nhiều lần Tín dụng trả nhiều lần bao gồm bao gồm cácloại tín dụng ngắn, trung dài hạn Doanh nghiệp ngân hàng thoả thuận mức cho vay, lãi suất cho vay kỳ hạn trả nợ số lãi gốc cho lần trả nợ Tín dụng trả nhiều lần có thị trường rộng lớn cần có điều kiện đảm baỏ để thực loại hình cho vay 1.1.3.5 Hình thức bảo lãnh Đây hình thức tín dụng phát sinh ngân hàng nhận bảo lãnh dùng uy tín để đảm bảo tốn cho người bán hàng trường hợp người mua hàng ( người bảo lãnh ) khơng có khả tốn nợ Có loại bảo lãnh: Bảo lãnh thư: ngân hàng phát hành thư bảo lãnh để khách hàng mua vật tư hàng hố, bao thầu Ttrong thư bảo lãnh ngân hàng cam kết trả thay cho khách hàng khách hàng không trả tiền, nộp thuế Bảo lãnh hình thức chấp nhận: ngân hàng dùng cách ký chấp nhận vào thương phiếu nhà cung cấp lập bán chịu cho khách hàng hay ngân hàng lập cho người muốn vay tiền Bảo lãnh vay tiền cuả ngân hàng khác cách san sẻ rủi ro cho nhiều ngân hàng 1.1.3.6 Hình thức cầm cố bất động sản Đây hình thức cho vay dài hạn sở đảm bảo bất động sản nhà cửa, đất đai, xưởng máy Tài sản cầm cố phải chuyển cho người cho vay, người cho vay người sở hữu trực tiếp gnười vay người sở hữu gián tiếp tài sản cầm cố 1.2 Rủi ro tín dụng ngân hàng 1.2.1 Các loại rủi ro kinh doanh Ngân hàng Trong kinh tế thị trường, kinh doanh rủi ro hai phạm trù cặp đôi Kinh tế thị trường làm đa dạng hoá thành phần kinh tế, bình đẳng hố hoạt động thành phần thúc đẩy cạnh tranh lẫn Rủi ro – là khả xảy tổn thất dự kiến song lại tượng đồng hành với hoạt động kinh doanh chế thị trường trình cạnh tranh Hoạt động kinh doanh ngân hàng khơng nằm ngồi tác động trên, với hoạt động ngân hàng khơng có loại nghiệp vụ nào, khơng có loại dịch vụ ngân hàng khơng có rủi ro Bởi lẽ, ngân hàng coi loại doanh nghiệp kinh doanh hàng hoá đặc biệt – hàng hố tiền tệ, thường xun đối mặt với nhiều loại rủi ro Các ngân hàng coi thành công mức độ rủi ro họ tham gia vào mức hợp lý, kiểm soát phạm vi lực tài họ Có nhiều cách hiểu rủi ro khác nhau, có nhiều định nghĩa rủi ro nhà kinh tế nhà kinh doanh Thật khó mà thâu tóm định nghĩa rủi ro chuẩn xác cho môi trường kinh doanh giai đoạn phát triển kinh tế - xã hội Tuy khó tìm định nghĩa rủi ro hồn hảo, song biết rủi ro thường có hai đặc tính sau: - Thứ nhất, biên độ rủi ro, thiệt hại từ rủi ro gây mức độ - Thứ hai, tần số xuất rủi ro nhiều hay Là doanh nghiệp kinh doanh tiền tệ, Ngân hàng thương mại gánh chịu rủi ro tác động môi trường vĩ mô vi mô gây nên doanh nghiệp khác Rủi ro kinh doanh ngân hàng chia thành loại: rủi ro mơi trường rủi ro đặc thù (1) Rủi ro môi trường hay gọi rủi ro thị trường: Rủi ro môi trường luôn tồn tổ chức ngồi tổ chức, hay nói cách khác, rủi ro môi trường gồm loại: rủi ro môi trường vĩ mô rủi ro môi trường cạnh tranh + Rủi ro môi trường vĩ mô: Môi trường mà ngân hàng hoạt động chứa đầy muôn vàn rủi ro, chúng tác động đến ngân hàng nhiều cách: suy yếu khả chịu đựng rủi ro ngân hàng, gây cho ngân hàng thiệt hại tài Những rủi ro khoa kiểm sốt nên chúng gọi “rủi ro khơng kiểm sốt được” Trong thực tế, người ta kiểm sốt chúng mức độ hạn chế sở dự báo Các rủi ro môi trường vĩ mô mà ngân hàng thường gặp là: - Rủi ro tự nhiên hay rủi ro bất khả kháng: lũ lụt, hỏa hoạn, động đất,… - Rủi ro luật pháp liên quan đến việc thay đổi luật lệ gây bất lợi cho ngân hàng Ở nước phát triển, rủi ro gây thiệt hại lớn cho kinh tế, thiếu quy định cần thiết - Rủi ro kinh tế liên quan đến vận động kinh tế chu kỳ kinh doanh: lạm phát, thất nghiệp, suy thoái kinh tế, khủng hoảng…Ảnh hưởng yếu tố đến ngân hàng thường lớn - Rủi ro điều chỉnh: nhằm thực sách vĩ mơ, nhà lãnh đạo đưa sách tiền tệ, lãi suất,… đơi gây thiệt hại cho ngân hàng + Rủi ro môi trường cạnh tranh: ngân hàng hoạt động kinh doanh thường chịu tác động khách hàng đối thủ từ nhiều phía, từ ln nhận nhiều tác động đầy rủi ro (2) Rủi ro đặc thù: Rủi ro đặc thù tồn lĩnh vực ngành nghề kinh doanh Rủi ro đặc thù rủi ro chất ngành hay lĩnh vực kinh doanh tạo Trong lĩnh vực ngân hàng, rủi ro đặc thù thường bao gồm yếu tố: - Rủi ro quản lý: Rủi ro bắt nguồn từ ban quản lý ngân hàng thiếu kiến thức, thiếu kinh nghiệm thiếu khả điều hành Nó xảy yếu lực hay đạo đức nhân viên ngân hàng - Rủi ro cung cấp dịch vụ tài hay rủi ro kinh doanh bao gồm: rủi ro hoạt động, rủi ro sản phẩm, rủi ro văn hóa, rủi ro cơng nghệ, rủi ro địn cân nợ rủi ro thiếu nỗ lực nghiên cứu phát triển - Rủi ro thích ứng vốn: thể ngân hàng có quy mơ vốn nhỏ thường an tồn ngân hàng có qui mơ vốn lớn - Rủi ro tài sản chấp: tài sản chấp không đủ giá trị để bù đắp thiệt hại cho ngân hàng… Trên thực tế, loại rủi ro cần nghiên cứu mối liên hệ tách rời Một loại rủi ro đưa tới loại rủi ro khác, loại rủi ro có mối liên quan chặt chẽ với hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại Ngày loại rủi ro không xảy lĩnh vực truyền thống cho vay hay đầu tư chứng khoán, mà cịn xảy đảm bảo tín dụng hoạt động ngoại bảng khác Việc nghiên cứu cách tỉ mỉ khái niệm loại rủi ro hoạt động ngân hàng góp phần làm phong phú thêm lý luận kinh doanh góp phần áp dụng cách có nhận thức khái niệm thực tiễn hoạt động ngân hàng thông qua định thương trường Thực loại trừ tuyệt đối rủi ro khỏi hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại, nhiên soạn thảo biện pháp nhằm hạn chế đến mức thấp rủi ro Hoạt động ngân hàng hoạt động kinh tế có nhiều rủi ro hết Một hệ thống ngân hàng hoạt động tốt làm giảm bớt tới mức tối thiểu tất khả rủi ro, ngoại trừ “rủi ro tai họa: (như động đất…), đợt suy thoái lớn kinh tế giới,…Việc nghiên cứu rủi ro tách rời với việc nghiên cứu luật lệ ngân hàng, mục đích luật lệ ngân hàng bắt buộc ngân hàng phải có thái độ thận trọng với rủi ro Dưới loại rủi ro ngân hàng: 1.2.1.1 Rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng khả xảy tổn thất dự kiến cho ngân hàng khách hàng vay không trả hạn, không trả, không trả đầy đủ vốn lãi Rủi ro tín dụng định nghĩa khoản lỗ tiềm vốn có tạo cấp tín dụng cho khách hàng Đây rủi ro gắn liền với hoạt động ngân hàng, cho vay bao gồm rủi ro xảy mát Rủi ro tín dụng không giới hạn hoạt động cho vay, mà cịn bao gồm nhiều hoạt động mang tính chất tín dụng khác ngân hàng như: hoạt động bảo lãnh, cam kết, chấp thuận tài trợ thương mại, cho vay thị trường liên ngân hàng, … 1.2.1.2 Rủi ro lãi suất Rủi ro lãi suất khả xảy tổn thất cho ngân hàng lãi suất thay đổi ngồi dự tính Lãi suất ngân hàng (cả bên tài sản lẫn bên nguồn vốn) thường xuyên biến động với mức độ khác dẫn đến tổn thất Rủi ro lãi suất có liên quan chặt chẽ với rủi ro tín dụng Lãi suất cho vay ngân hàng khác với lãi suất công cụ thị trường tiền tệ, chẳng hạn ngân khố phiếu thương phiếu, chỗ chúng đàm phán người vay ngân hàng định thị trường tổ chức sẵn Vì kết phương pháp xác định giá tín dụng đàm phán, mức lãi suất cho vay ngân hàng không đồng Chúng phản ánh đặc tính cá biệt khoản tín dụng lẫn cung cầu tín dụng thị trường vốn tiền tệ Lãi suất thay đổi so với mức rủi ro tín dụng hàng loạt yếu tố: tiền cho vay, thời hạn, quy mô cho vay, chi phí thực giám sát khoản cho vay, số dư tiền gửi người vay chứng khốn Hơn nữa, lãi suất cịn bị ảnh hưởng phong tục tập quán, cạnh tranh ngân hàng nguồn vốn khác, lãi suất khống chế tối đa thái độ giám đốc ngân hàng người vay, liên quan đến điều kiện kinh tế tương lai Lãi suất cố định biến đổi Lãi suất cố định lãi suất nguyên cũ suốt thời kỳ hợp đồng Lãi suất biến đổi lãi suất thay đổi suốt thời hạn cho vay, tùy vào thay đổi lãi suất tham khảo sử dụng cho hầu hết khoản cho vay có mức lãi biến đổi lãi suất bản, lãi suất áp dụng cho vay kinh doanh Mức lãi tiếp tục mốc tham khảo hầu hết khoản cho vay kinh doanh qui mô nhỏ vừa thường hiểu mức lãi cho vay ngân hàng Tuy nhiên, năm gần đây, nhiều khoản cho vay kinh doanh lớn ngắn hạn bị ghìm mức thị trường tiền tệ, mà nói chung thấp mức Sự thay đổi xảy cạnh tranh từ thị trường thương phiếu người cho vay nước Rủi ro lãi suất ảnh hưởng đến tình hình ngân hàng theo hai cách Cách thứ biết rõ nghiên cứu nhiều nhất, mối quan hệ trái ngược lãi suất – giá trị tài sản tài Nếu ta coi bảng cân đối ngân hàng chứng khoán tài chính, chứng khốn phản ứng khác nhau, thuận lợi bất lợi biến động lãi suất Cách thứ hai dẫn đến sai lệch lâu dài thu nhập sử dụng vốn chi phí nguồn vốn tài khoản kết tài 1.2.1.3 Rủi ro hối đối Rủi ro hối đối khả xảy tổn thất dự kiến cho ngân hàng tỷ giá hối đoái thay đổi vượt thay đổi dự tính Trong chế thị trường, tỷ giá thường xuyên dao động Sự thay đổi với trạng thái hối đoái ngân hàng tạo thu nhập thặng dư thâm hụt tạm thời Tuy nhiên, có thay đổi tỷ giá dự kiến dẫn đến tổn thất cho ngân hàng Một ngân hàng giao dịch ngoại hối, phải giới hạn việc tham gia vào loại tiền tệ khác thực khối lượng kinh doanh vừa đủ để thiệt hại bù đắp lợi tức Hơn nữa, ngân hàng phải cảnh giác không với thay đổi tỷ giá hối đoái, mà với nguyên nhân thay đổi để áp dụng biện pháp giảm bớt rủi ro Về loại tiền tệ chủ yếu, ngân hàng hay khách hàng giảm bớt rủi ro với giao dịch thị trường tỷ giá hối đối có kỳ hạn Chúng ta thấy rủi ro hối đoái rủi ro lãi suất đan xen với giao dịch hối đối có kỳ hạn, giai đoạn đầu bán ngoại tệ giao làm phát sinh rủi ro hối đoái giai đoạn hai đem đầu tư số nội tệ hay ngoại tệ thị trường vốn làm phát sinh rủi ro lãi suất 1.2.1.4 Rủi ro khoản Rủi ro khoản khả xảy tổn thất dự kiến cho ngân hàng nhu cầu khoản thực tế vượt (hoặc nhỏ hơn) khả khoản dự kiến làm gia tăng chi phí để đáp ứng nhu cầu khoản làm cho ngân hàng khả tốn Sự an tồn ngân hàng ln mối quan tâm với nhiều người, từ giới chức điều hành đến nhà kinh doanh, cổ đông ngân hàng công dân đất nước, vụ phá sản ngân hàng có lẽ có ảnh hưởng bất lợi kinh tế vụ phá sản loại hình doanh nghiệp khác Khả tốn ngân hàng đại lượng thống kê: khơng đánh giá cách trực tiếp Trái lại, người ta dễ dàng hiểu biến đổi khả toán ngân hàng biểu Một ngân hàng có khả tốn nhiều hơn, có nhiều tiền tệ trung ương hơn, có nghĩa số dư cao tài khoản vãng lai ngân hàng trung ương, tài sản có chúng dễ dàng chuyển sang tiền trung ương, với khả tăng vốn nhanh từ nguồn khác nhiều khiến có khả đáp ứng nghĩa vụ chi trả ràng buộc tài chính, theo phương pháp thích hợp Nên giữ khoản, giữ hình thức mối quan tâm thường xuyên nhà quản lý ngân hàng Các ngân hàng phải tuân theo yêu cầu dự trữ bắt buộc, ngân hàng cần khoản ðể ðáp ứng nhu cầu tín dụng bất ngờ theo thời vụ dao ðộng tiền gửi Ða số giao dịch từ tiền gửi, thu nợ… Ðể ðịnh ðýợc cách thích hợp ðó khoản, ngýời ta phải so sánh số khoản ðang nắm giữ với nhu cầu khoản cần ðến Sự ðánh giá khoản ðýợc ðồng tình nhiều xuất phát từ quan niệm cho rằng, mức độ khoản mà ngân hàng riêng biệt cần đến tùy thuộc vào lượng biến đổi xảy số dư tiền gửi nhu cầu tín dụng khoảng thời gian định xác định 1.2.1.5 Rủi ro hoạt động Rủi ro hoạt động loại rủi ro tổn thất tài sản xảy hoạt động hiệu quả, ví dụ hệ thống thơng tin khơng đầy đủ, hoạt động có vấn đề, có vi phạm hệ thống kiểm sốt nội bộ, có gian lận hay thảm họa không lường trước 1.2.2 Khái niệm rủi ro tín dụng Rủi ro hoạt động tín dụng đặc trưng dễ xảy gây hậu nặng nề hoạt động ngân hàng Sở dĩ hầu hết ngân hàng có dư nợ tín dụng chiếm nửa giá trị tổng tài sản tạo từ ½ đến 2/3 nguồn thu ngân hàng Vì tất nước, rủi ro tín dụng vấn đề đặc biệt quan tâm không phạm vi ngân hàng, mà tồn kinh tế Các ngân hàng ln ln tìm cực đại lợi nhuận qua việc tìm kiếm lợi tức cao có cho vay chứng khoán, đồng thời cố gắng giảm thiểu rủi ro liên quan đến hoạt động cho vay, như: sàng lọc giám sát khách hàng vay, thiết lập mối quan hệ khách hàng lâu dài, qui định mức tín dụng, vật chấp, số dư bù hạn chế tín dụng Tuy nhiên, khơng ngân hàng nghĩ hết bất ngờ viết qui định hạn chế vào hợp đồng cho vay, ln ln có hoạt động rủi ro người vay tiền, chưa có qui định hạn chế loại bỏ chúng Rủi ro tín dụng xảy thường tạo cho ngân hàng tổn thất tài Những thiệt hại uy tín ngân hàng, lịng tin xã hội tồn thất lớn nhiều lần Rủi ro tín dụng giống “ngịi nổ” tự phá hoại giới hạn phạm vi hẹp, có chất kích nổ phá hoại lan truyền tàn phá khủng khiếp diễn Rủi ro tín dụng lúc đầu mối khủng hoảng tài khủng hoảng kinh tế - xã hội Rủi ro tín dụng ln đứng vị trí đầu bảng ngân hàng quan tâm Từ xưa đến nay, rủi ro tín dụng ln mối quan tâm hàng đầu nhà ngân hàng toàn giới Tín dụng hoạt động mang tính sơ khai, tính chất ngân hàng sở chủ yếu để đánh giá chất lượng hoạt động ngân hàng Hoạt động tín dụng giữ vai trị quan trọng ngân hàng Nó xứng đáng nhận ý đặc biệt quản trị ngân hàng công tác giám sát, điều chỉnh hoạt động ngân hàng ngân hàng trung ương Việc quản trị tín dụng có ảnh hưởng lớn đến thành cơng hay thất bại ngân hàng Hoạt động tín dụng địi hỏi ngân hàng phải tìm cách để kiểm sốt khả trả nợ khách hàng, dự tính, phán đốn khả Khơng phải dự tính xác tuyệt đối thời gian qua khả phán đốn lại trở nên khó 1.2.3 Phân loại rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng phân loại theo nhiều cách khác tùy thuộc vào mục đích nghiên cứu mục đích quản lý Đối với ngân hàng, việc phân loại có ý nghĩa quan trọng việc thiết kế sách, quy trình, thủ tục mơ hình tổ chức nhằm đảm bảo nhận biết đầy đủ yếu tố làm phát sinh rủi ro phân biệt trách nhiệm rõ ràng phận khâu 1.2.3.1 Theo đối tượng sử dụng  Rủi ro khách hàng cá thể  Rủi ro công ty/ tổ chức kinh tế  Rủi ro quốc gia hay khu vực địa lý 1.2.3.2 Theo phạm vi  Rủi ro đơn lẻ/giao dịch (được hiểu rủi ro gắn với giao dịch cụ thể đó, khoản vay khách hàng Loại rủi ro gắn liền xuất phát chủ yếu đặc điểm cá biệt khoản vay/khách hàng)  Rủi ro hệ thống (rủi ro gắn liền với nhóm khách hàng, chẳng hạn ngành, chí kinh tế Loại rủi ro mang tính chất vĩ mơ liên quan đến việc quản lý danh mục tín dụng) 1.2.3.3 Theo giai đoạn phát sinh rủi ro  Rủi ro thẩm định, tức đánh giá sai khách hàng  Rủi ro cho vay, chẳng hạn giải ngân sai mục đích làm cho khoản vay khơng phát huy hiệu  Rủi ro quản lý, xử lý thu nợ 1.2.3.4 Theo sản phẩm  Rủi ro sản phẩm nội bảng (cho vay, thấu chi)  Rủi ro sản phẩm ngoại bảng (chiết khấu, thư tín dụng, bảo lãnh) 1.2.3.5 Theo tính chất rủi ro  Rủi ro khách quan xảy thiên tai, địch họa, người vay trốn chạy, tích  Rủi ro chủ quan xảy người vay người cho vay vơ tình cố ý làm cho thất thoát vốn vay 1.2.3.6 Theo thời hạn khoản vay  Rủi ro theo khoản vay ngắn hạn  Rủi ro theo khoản vay trung dài dạn 1.2.4 Nguyên nhân rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại Các ngân hàng cho vay phải đối mặt với rủi ro Với khả cho vay, ngân hàng thương mại thúc đẩy trình đầu tư, sản xuất lưu thơng hàng hóa, góp ý nghĩa quan trọng kinh tế doanh nghiệp Tuy nhiên, để xác định nguyên nhân gây rủi ro tín dụng cần tập trung vào nguyên nhân sau: 1.2.4.1 Các nhân tố khách quan 1.2.4.1.1 Nhân tố kinh tế Môi trường kinh tế ảnh hưởng lớn đến thành công hay thất bại ngân hàng Sự biến động bất thường hoạt động kinh tế kinh tế nói chung ảnh hưởng đến việc sản xuất kinh doanh lĩnh vực cịn lại Bên cạnh đó, hoạt động ngân hàng thương mại coi cầu nối lĩnh vực khác kinh tế Bởi vậy, lạm phát vấn đề quan trọng mà ngân hàng phải cảnh giác người vay phải vay khoản lớn cho mục đích chịu chi phí lớn Trong số hoạt động ngân hàng hoạt động tín dụng ngân hàng hoạt động nhạy cảm biến động kinh tế, biến động tác động mạnh mẽ tới hoạt động tín dụng ngân hàng khách hàng Khi kinh tế trạng thái hưng thịnh, hoạt động kinh tế diễn biến tích cực tốc độ tăng trưởng kinh tế cao ổn định, môi trường kinh doanh biến động hấp dẫn nhà đầu tư nhu cầu vay vốn doanh nghiệp tăng lên, tín dụng ngân hàng có hội phát triển, khách hàng có điều kiện hoạt động kinh doanh tốt khoản vay đảm bảo (nếu không gặp rủi ro khác) Ngược lại kinh tế tình trạng suy thối, doanh nghiệp có khuynh hướng co cụm hoạt động sản xuất kinh doanh tín dụng ngân hàng bị thu hẹp Điều ảnh hưởng mạnh mẽ tới hoạt động tín dụng ngân hàng, rủi ro tăng lên 1.2.4.1.2 Nhân tố xã hội Các nhân tố xã hội trật tự an ninh an tồn xã hội, trình độ dân trí ảnh hưởng trực tiếp tới tác nhân tham gia vào quan hệ tín dụng ngân hàng ngân hàng khách hàng Quan hệ tín dụng ngân hàng dựa sở tín nhiệm lẫn ngân hàng khách hàng, uy tín có vai trị quan trọng quan hệ Khách hàng hoạt động kinh doanh có hiệu quả, có uy tín với ngân hàng ưu đãi quan hệ tín dụng Cịn ngân hàng hoạt động an toàn, hiệu quả, nhanh chóng đáp ứng nhu cầu khách hàng khách hàng lựa chọn, tin cậy Niềm tin tưởng lẫn quan hệ sở để mở rộng quan hệ với đối tượng khác kinh tế Bên cạnh đó, an ninh, an tồn xã hội, trình độ dân trí có ảnh hưởng trực tiếp tới quan hệ tín dụng ngân hàng Thực tế, nơi mà an ninh trất tự khơng đảm bảo, an tồn xã hội kém, có nhiều trộm cắp tệ nạn xã hội khác tạo tâm lý khơng an tồn cho nhà đầu tư, nhà đầu tư khơng đầu tư vào nơi Do nhu cầu vay vốn hạn chế, ảnh hưởng tới việc mở rộng tín dụng ngân hàng Ngược lại nơi có trật tự an ninh tốt, trộm cướp tệ nạn xã hội an toàn cho hoạt động đầu tư Điều khuyến khích chủ đầu tư mở rộng quy mô hoạt động Như nhu cầu tín dụng tăng lên tín dụng ngân hàng có hội phát triển 1.2.4.1.3 Nhân tố pháp lý Môi trường pháp lý kinh doanh tổng hợp yếu tố pháp lý có tác động đến hoạt động kinh doanh, bao gồm hệ thống pháp luật, hệ thống biện pháp đảm bảo cho pháp luật thực thi chấp hành nghiêm chỉnh pháp luật chủ thể tham gia hoạt động kinh doanh Hoạt động tín dụng ngân hàng vậy, phải tuân theo quy định ngân hàng Nhà nước, Luật tổ chức tín dụng, Luật dân quy định khác Nếu quy định pháp luật không rõ ràng, không đồng bộ, khơng kịp thời, khơng ổn định có nhiều kẽ hở khó cho ngân hàng hoạt động nói chung hoạt động tín dụng nói riêng, ngân hàng khơng có pháp lý rõ ràng, đầy đủ kịp thời để hoạt động Điều không đảm bảo lành mạnh, hiệu dễ gặp rủi ro Ngược lại, hành lang pháp lý vững bao gồm văn pháp luật, quy định rõ ràng đầy đủ, đồng ổn định góp phần đẩy mạnh cạnh tranh lành mạnh ngân hàng hoạt động tín dụng sở pháp lý để ngân hàng giải khiếu nại, tố cáo có tranh chấp xảy hoạt động tín dụng Điều giúp cho ngân hàng mở rộng tín dụng cách có hiệu hạn chế rủi ro tín dụng 1.2.4.2 Các nhân tố chủ quan 1.2.4.2.1 Chính sách tín dụng: Chính sách tín dụng hiểu đường lối, chủ trương, thể thơng qua văn bản, hồn thiện dần qua nhiều năm yếu tố bản, tảng để quản lí rủi ro tín dụng hiệu Chính sách tín dụng phản ánh cương lĩnh tài trợ ngân hàng, trở thành hướng dẫn chung cho cán tín dụng nhân viên ngân hàng, tăng cường chun mơn hóa phân tích tín dụng, tạo thống chung hoạt động tín dụng nhằm hạn chế rủi ro tín dụng nâng cao khả sinh lời Cụ thể, sách tín dụng đặt mục tiêu, tham số định hướng cho cán ngân hàng, người làm công tác cho vay quản lí danh mục đầu tư Chính sách tín dụng bao gồm yếu tố hạn mức cho vay khách hàng, loại cho vay thực hiện, kỳ hạn khoản tín dụng, đảm bảo khả toán nợ khách hàng, lãi suất cho vay mức lệ phí, hướng giải phần tín dụng vượt giới hạn, khoản vay có vấn đề Việc hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng chịu tác động trực tiếp mạnh mẽ từ yếu tố Các yếu tố thuộc sách tín dụng linh hoạt đắn, đáp ứng nhu cầu khách hàng vốn tạo điều kiện thuận lợi cho công tác quản lí rủi ro tín dụng Các tổ chức tín dụng giới coi sách tín dụng xây dựng đắn điều kiện thiết yếu để quản lí tốt rủi ro tín dụng Chính sách hoạch định hợp lý cẩn thận, thông suốt từ xuống tạo điều kiện cho ngân hàng trì tiêu chuẩn tín dụng mình, tránh rủi ro mức, đồng thời đánh giá hội kinh doanh Tuy nhiên, ngân hàng khơng thể đảm bảo an tồn tín dụng yếu tố sách tín dụng cứng nhắc, không hợp lý, không đáp ứng nhu cầu đa dạng vốn khách Không thế, sách khơng ổn định, bị thay đổi đột ngột, hay lỏng lẻo, chưa trọng đến phân tích khách hàng để tính tốn điều kiện khả trả nợ phương pháp xem xét phân tích cịn hạn chế, chưa xác gây hậu nguy hiểm Trong kinh tế thị trường với cạnh tranh gay gắt ngân hàng việc thu hút khách ngàng, sách tín dụng đắn linh hoạt đóng vai trị quan trọng 1.2.4.2.2 Quy trình cấp tín dụng Quy trình tín dụng tập hợp nghiệp vụ bước trình cho vay, thu nợ nhằm đảm bảo an tồn vốn tín dụng Nó bao gồm bước từ khâu chuẩn bị cho vay, phát tiền vay, kiểm tra trình cho vay đến thu hồi nợ Trong quy trình tín dụng, bước chuẩn bị cho vay quan trọng (khách hàng nhập hồ sơ xin vay vốn) Bao gồm giai đoạn: khai thác tìm kiếm thơng tin khách hàng; hướng dẫn khách hàng điều kiện tín dụng lập hồ sơ vay vốn; phân tích thẩm định khách hàng dự án vay vốn, khái quát thành bốn bước cụ thể sau: Sơ đồ 1: Quy trình cấp tín dụng ngân hàng thương mại Lập hồ sơ xin cấp tín dụng Thẩm định tín dụng Quyết định cấp tín dụng Quản lí tín dụng cấp Chất lượng tín dụng tùy thuộc nhiều vào chất lượng công tác thẩm định quy định điều kiện thủ tục cho vay ngân hàng cụ thể Kiểm tra, giám sát trình sử dụng vốn vay giúp cho ngân hàng nắm bắt tình hình khoản tín dụng cấp cho khách hàng (có sử dụng mục đích hay khơng) để có biện pháp can thiệp kịp thời cần thiết, sớm ngăn ngừa hay hạn chế rủi ro xảy Việc lựa chọn áp dụng có hiệu hình thức kiểm tra thiết lập hệ thống phòng ngừa hữu hiệu, giảm thiểu rủi ro tín dụng Khâu định đến chất lượng tín dụng hạn chế rủi ro tín dụng thu hồi giải nợ Sự nhanh nhạy cán ngân hàng việc phát kịp thời biểu bất lợi khách hàng hay đề xuất biện pháp xử lí kịp thời tư vấn cho khách hàng giảm thiểu rủi ro xảy (giảm thiểu khoản nợ hạn) Công tác thông tin không tốt đóng vai trị ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng Tuy nhiên, thơng tin tín dụng nhanh nhạy, xác tồn diện làm tăng khả phịng ngừa rủi ro tín dụng Thơng tin tín dụng thu thập từ nhiều nguồn khác trung tâm tín dụng Ngân hàng Nhà nước (CIC), phịng Quản lí thơng tin tín dụng ngân hàng thương mại, từ báo chí, phương tiện truyền thông, chuyên viên tư vấn, sở sản xuất kinh doanh khách hàng, hay qua báo cáo tài khách hàng Quy trình tín dụng ngân hàng thương mại linh hoạt, chủ động, thích hợp với khách hàng khác nhau, thực bước quy trình tín dụng cho phù hợp để bảo vệ lợi ích ngân hàng, khách hàng tồn xã hội Có thu hút nhiều khách hàng tăng tính cạnh trạnh ngân hàng Sự tơn trọng kết hợp nhịp nhàng bước quy trình tín dụng giúp cho ngân hàng phát kịp thời khuyết điểm, nắm tình hình khoản tín dụng để có biện pháp can thiệp kịp thời, sớm ngăn ngừa hạn chế rủi ro xảy 1.2.4.2.3 Thơng tin tín dụng Hoạt động tín dụng ngân hàng chế thị trường tiềm ần rủi ro Một nhân tố quan trọng ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng hệ thống thơng tin tín dụng Những thơng tin tín dụng có chất lượng cao góp phần giúp cho nhà quản lí ngân hàng đưa định tín dụng đắn, quản trị rủi ro nói chung, rủi ro tín dụng nói riêng cách hiệu Những thơng tin khách hàng cần ngân hàng nắm bắt dựa khía cạnh sau: - Thơng tin tài khách hàng: tình hình tài chính, kết hoạt động kinh doanh thời gian gần đây, , hiệu sản xuất kinh doanh phương án, công nợ, nhu cầu vốn hợp lý, khả trả nợ, giá trị tài sản chấp,… - Thông tin gián tiếp như: thông tin xu hướng phát triển khả cạnh tranh ngành nghề nước ngồi nước, tình hình kinh tế xã hội - Thơng tin phi tài chính, gồm có: lực quản lý, lực sản xuất kinh doanh, uy tín, quan hệ xã hội Hệ thống thơng tin tín dụng cần phải xác, kịp thời đầy đủ Bởi ngân hàng cần phải có nhiều thơng tin khác nhau, khơng từ tổ chức cho vay mà cịn từ nguồn bên ngồi quan thơng tin tín dụng ngồi nước Nguồn thơng tin bên ngồi có vai trị quan trọng việc đánh giá khách hàng cách toàn diện Trên thực tế, nguồn thơng tin khơng xác gây khoản tín dụng bị rủi ro thất thốt, trường hợp khách hàng sử dụng tài sản để chấp vay vốn nhiều ngân hàng Điều làm lịng tin vào khách hàng làm ăn có hiệu khác ngân hàng bị khách Hoặc số ngân hàng không nắm bắt thông tin kịp thời nên không đáp ứng nhu cầu vốn vay cho khách hàng, hạn chế việc mở rộng tín dụng ngân hàng 1.2.4.2.4 Tình hình huy động vốn Ngân hàng kinh doanh tiền tệ hình thức huy động, cho vay, đầu tư cung cấp dịch vụ khác Huy động vốn – hoạt động tạo nguồn vốn cho ngân hàng thương mại – đóng vai trò quan trọng, ảnh hưởng tới chất lượng hoạt động ngân hàng Ngân hàng hoạt động chủ yếu theo phương châm “ huy động vốn để sử dụng vốn “ Bởi vậy, không vay tức khơng huy động vốn khơng thể có hoạt động sử dụng vốn Nguồn vốn huy động lớn đa dạng tạo điều kiện cho hoạt động tín dụng phát triển Tình hình huy động vốn ảnh hưởng tới chất lượng tín dụng ảnh hưởng tới rủi ro tín dụng Nguyên nhân tiềm ẩn rủi ro ngân hàng trung gian tài chính, huy động vốn nhàn rỗi kinh tế với lãi suất thấp, sau cho tổ chức kinh tế, cá nhân vay lại với lãi suất cao để thu lợi nhuận Nếu ngân hàng không đáp ứng đủ vốn cho kinh tế huy động đủ vốn khơng có thị trường vay ngân hàng hoạt động hiệu quả, dẫn đến rủi ro 1.2.4.2.5 Công tác tổ chức ngân hàng Công tác tổ chức ngân hàng cụ thể hoá xếp cách khoa học, không bị chồng chéo, có kết hợp chặt chẽ Phịng ban sở tơn trọng ngun tắc tín dụng sở phát triển hoạt động tín dụng cách lành mạnh có hiệu Nếu ngân hàng tổ chức cách khoa học đảm bảo phối hợp chặt chẽ, nhịp nhàng phòng ban, ngân hàng toàn hệ thống với tổ chức liên quan khác Điều góp phần hạn chế rủi ro tín dụng xảy ra, cụ thể tạo điều kiện đáp ứng yêu cầu khách hàng kịp thời, phát giải kịp thời khoản tín dụng có vấn đề, từ nâng cao chất lượng tín dụng 1.2.4.2.6 Chất lượng nhân sở vật chất thiết bị Các cán tín dụng người tham gia trực tiếp vào khâu quy trình tín dụng nên nhân tố quan trọng định đến thành bại hoạt động kinh doanh ngân hàng nói chung hoạt động tín dụng nói riêng Trình độ chun mơn, nghiệp vụ tín dụng ảnh hưởng nhiều đến hiệu chất lượng công tác tín dụng quản lí rủi ro tín dụng Những cán tín dụng nắm vứng nghiệp vụ, có trình độ chuyên môn giỏi, kết hợp với kĩ kinh nghiệm cơng tác xác định xác tình hình tài khách hàng, đánh giá tính khả thi dự án vay vốn hay phát dấu hiệu lừa đảo từ phía khách hàng, …từ phân tích lực quản lí khả tài chính, trả nợ người vay vốn, nâng cao chất lượng tín dụng, giảm thiểu rủi ro xảy Ngồi ra, hiểu biết sâu rộng pháp luật, sách kinh tế xã hội đất nước, biến động thị trường tài cán tín dụng giúp họ có dự đốn xác tình hình kinh tế xã hội, từ tư vấn cho khách hàng xây dựng phương án phát triển sản xuất kinh doanh hợp lý 1.2.4.2.7 Hoạt động kiểm soát nội Hoạt động kiểm soát nội cho phép nhà quản lý nắm bắt tình hình hoạt động ngân hàng, khó khăn mà ngân hàng gặp phải để từ đưa đối sách hợp lý Rủi ro tín dụng phụ thuộc vào việc tuân thủ sách, quy định việc phát kịp thời sai sót nguyên nhân dẫn đến lệch lạc, ảnh hưởng đến trình thực quy trình tín dụng Đây biện pháp hữu hiệu giúp ban lãnh đạo ngân hàng có thơng tin tình trạng kinh doanh nhằm trì có hiệu hoạt động kinh doanh xúc tiến phù hợp với sách, thực thành cơng mục tiêu định 1.2.4.2.8 Tình trạng khách hàng Khách hàng người lập phương án, dự án xin vay sau ngân hàng chấp nhận Họ người trực tiếp sử dụng vốn vay để kinh doanh Vì vậy, ảnh hưởng khách hàng đến rủi ro lớn  Năng lực khách hàng Năng lực khách hàng nhân sử dụng vốn vay có hiệu hay khơng Khách hàng yếu khâu quản lí, khơng dự đốn biến động nhu cầu thị trường, không hiểu biết nhiều việc sản xuất, phân phối khuếch trương sản phẩm, phương án kinh doanh không hiểu quả, không nắm bắt nhu cầu khách hàng, không đón đầu cơng nghệ dễ dàng gục ngã cạnh tranh Do đó, họ gặp khó khăn việc trả nợ ngân hàng, ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng tăng rủi ro tín dụng cho ngân hàng  Sự trung thực khách hàng Tính trung thực khách hàng yếu tố có ảnh hưởng lớn đến chất lượng rủi ro tín dụng ngân hàng Nếu khách hàng đến vay ngân hàng với ý định tốt, sử dụng vốn vay mục đích, có ý thức hợp tác cao việc hồn trả số tiền mà vay khoản tín dụng thực cách sn sẻ, có lợi cho ngân hàng khách hàng Còn khách hàng từ đầu có ý định lừa đảo ngân hàng, khơng cung cấp số liệu trung thực, vi phạm chế độ kế toán,…, ... với rủi ro Dưới loại rủi ro ngân hàng: 1. 2 .1. 1 Rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng khả xảy tổn thất dự kiến cho ngân hàng khách hàng vay không trả hạn, không trả, không trả đầy đủ vốn lãi Rủi ro tín. .. dịch vụ tài hay rủi ro kinh doanh bao gồm: rủi ro hoạt động, rủi ro sản phẩm, rủi ro văn hóa, rủi ro cơng nghệ, rủi ro đòn cân nợ rủi ro thiếu nỗ lực nghiên cứu phát triển - Rủi ro thích ứng vốn:... hạn chế rủi ro xảy 1. 2.4.2.3 Thơng tin tín dụng Hoạt động tín dụng ngân hàng chế thị trường tiềm ần rủi ro Một nhân tố quan trọng ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng hệ thống thơng tin tín dụng Những