PHẦN NỘI DUNG

PHẦN NỘI DUNG  CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG 1.1 Khái niệm, vai trò, chức năng, phân loại về tín dụng ngân hàng: 1.1.1 Khái niệm về tín dụng ngân hàng: Tín dụng ngân hàng là quan hệ vay mượn giữa ngân hàng, các tổ chức tín dụng với các xí nghiệp, các tổ chức kinh tế và các tầng lớp dân cư. Hình thức này được thực hiện thông qua việc ngân hàng đứng ra huy động vốn bằng tiền từ các nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi trong xã hội và sử dụng để cho vay lại đối với các xí nghiệp, các tổ chức và cá nhân trên nguyên tắc có hoàn trả cả gốc và lãi sau một thời gian nhất định. Tín dụng ngân hàng là hình thức tín dụng chủ yếu, chiếm vị trí đặc biệt quan trọng trong nền kinh tế. 1.1.2 Vai trò của tín dụng ngân hàng: 1.1.2.1 Tín dụng thúc đẩy sản xuất và lưu thông hàng hóa phát triển: - Thông qua hoạt động tín dụng có thể đáp ứng kịp thời nhu cầu vốn của các doanh nghiệp trong quá trình sản xuất kinh doanh , qua đó kích thích sản xuất phát triển chẳng hạn như các doanh nghiệp vay vốn để sản xuất, mua sắm máy móc thiết bị, xây dựng, mở rộng nhà xưởng… - Mặt khác thông qua tín dụng còn thể đáp ứng kịp thời các nhu cầu thanh toán, có thể thanh toán không phân biệt không gian và thời gian làm cho hàng hóa dịch chuyển từ nơi này đến nơi khác, dẫn đến kích thích quá trình lưu thông hàng hóa phát triển. 1.1.2.2 Tín dụng góp phần ổn định tiền tệ, ổn định giá cả: Khi thực hiện chức năng tập trung và phân phối lại vốn tiền tệ tạm thời nhàn rỗi, đã góp phần giảm tiền mặt trong lưu thông, góp phần ổn định lại tiền tệ, kiểm soát lạm phát. Sự ổn định tiền tệ đã góp phần thúc đẩy hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp, tạo ra nhiều sản phẩm hàng hóa cung ứng cho thi trường, điều đó làm thị trường ổn định và giá cả ổn định. 1.1.2.3 Tín dụng góp phần ổn định đời sống, tạo công ăn việc làm, ổn định trật tự xã hội: Tín dụng giúp cho các tổ chức, doanh nghiệp có đủ nguồn vốn kịp thời cho quá trình sản xuất kinh doanh, đầu tư mở rộng, đầu tư mới, dẫn đến việc tuyển thêm lao động trong nền kinh tế, làm dịch chuyển lao từ khu vực này sang khu vực khác. Từ đó góp phần ổn định đời sống cho người lao động, giảm tệ nạn xã hội, kích thích nhu cầu tiêu dùng của người dân… Thông qua hỗ trợ tín dụng cho các doanh nghiệp… đã góp phần giải quyết việc làm cho người lao động. Thông qua hoạt động tín dụng, Nhà nước hỗ trợ vốn cho các đối tượng chính sách xã hội như: hộ nghèo, học sinh sinh viên… bằng quỹ xóa đói nghèo, quỹ hỗ trợ học sinh sinh viên… nhằm giải quyết một phần khó khăn về vốn cho các đối tượng chính sách xã hội. Từ đó, trật tự xã hội được ổn định và như vậy sẽ thúc đẩy kinh tế phát triển. 1.1.3 Chức năng của tín dụng ngân hàng: 1.1.3.1 Chức năng phân phối lại tài nguyên: - Tín dụng là sự vận động của vốn từ chủ thể này sang chủ thể khác. Chính nhờ sự vận động này mà các chủ thể vay vốn nhận được một phần tài nguyên của xã hội phục vụ cho sản xuất hoặc tiêu dùng. - Phân phối được thực hiện bằng hai cách: + Phân phối trực tiếp: phân phối từ chủ thể có vốn tạm thời chưa sử dụng sang chủ thể trực tiếp sử dụng vốn đó là kinh doanh và tiêu dùng. + Phân phối gián tiếp: phân phối được thực hiện thông qua các tổ chức trung gian, như ngân hàng, HTX tín dụng, công ty tài chính… 1.1.3.2 Tạo cơ sở để lưu thông và sản xuất hàng hóa phát triển: - Trong thời kỳ đầu lưu thông là hóa tệ, nhưng khi các quan hệ tín dụng phát triển các giấy nợ đã thay thế cho một bộ phận tiền trong lưu thông. Lợi dụng đặc điểm này các ngân hàng đã bắt đầu phát hành tiền giấy vào lưu thông. - Ngày nay ngân hàng cung cấp tiền cho lưu thông chủ yếu được thực hiện qua con đường tín dụng. Đây là cơ sở đảm bảo cho lưu thông tiền tệ ổn định, đồng thời đảm bảo đủ phương tiện phục vụ cho lưu thông. 1.1.4 Phân loại của tín dụng ngân hàng: Trong nền kinh tế thị trường tín dụng hoạt động rất đa dạng và phong phú. Dựa vào nhiều cơ sở khác nhau tín dụng được phân thành nhiều loại, cụ thể: 1.1.4.1 Căn cứ vào thời hạn tín dụng. - Tín dụng ngắn hạn: Là những khoản vay có thời hạn đến 1 năm và thường cho vay để bổ sung thiếu hụt tạm thời vốn lưu động và phục vụ cho nhu cầu sinh hoạt cá nhân. - Tín dụng trung hạn: Là những khoản vay có thời hạn từ 1 năm đến 5 năm, được cung cấp để mua sắm tài sản cố định, cải tiến và đổi mới kỹ thuật, mở rộng và xây dựng các công trình nhỏ có thời hạn thu hồi vốn nhanh. - Tín dụng dài hạn: Là những khoản vay có thời hạn trên 5 năm, loại tín dụng này được sử dụng để cung cấp vốn cho xây dựng cơ bản, cải tiến và mở rộng sản xuất có quy mô lớn 1.1.4.2 Căn cứ vào đối tượng tín dụng. - Tín dụng vốn lưu động: Là loại vốn cho vay được sử dụng để hình thành vốn lưu động của các tổ chức kinh tế, như cho vay để dự trữ hàng hóa, mua nguyên vật liệu cho sản xuất. - Tín dụng vốn cố định: Là loại cho vay được sử dụng để hình thành tài sản cố định. 1.1.4.3 Căn cứ vào mục đích sử dụng. - Tín dụng sản xuất và lưu thông hàng hóa: Là loại cấp phát tín dụng cho các doanh nghiệp và các chủ thể kinh tế khác để tiến hành sản xuất hàng hóa và lưu thông hàng hóa. - Tín dụng tiêu dùng: Là hình thức cấp phát tín dụng cho cá nhân để đáp ứng nhu cầu tín dụng của cá nhân. - Tín dụng học tập: Là hình thức cấp tín dụng để phục vụ việc học của sinh viên. 1.1.4.4 Căn cứ vào chủ thể tham gia. - Tín dụng thương mại: Là quan hệ tín dụng giữa các nhà doanh nghiệp được biểu hiện dưới hình thức mua bán chịu hàng hóa. - Tín dụng ngân hàng: Là quan hệ tín dụng giữa ngân hàng, các tổ chức tín dụng khác với các nhà doanh nghiệp và cá nhân. - Tín dụng nhà nước: Là quan hệ tín dụng mà trong đó Nhà nước biểu hiện là người đi vay. 1.1.4.5 Căn cứ vào đối tượng trả nợ. - Tín dụng trực tiếp: Là hình thức tín dụng mà trong đó người đi vay cũng là người trực tiếp trả nợ. - Tín dụng gián tiếp: Là hình thức tín dụng mà trong đó người đi vay và người trả nợ là hai đối tượng khác nhau. 1.2 Đặc điểm và nguyên tắc của tín dụng ngân hàng: 1.2.1. Đặc điểm: - Đối tượng của tín dụng ngân hàng là vốn tiền tệ. - Các chủ thể trong tín dụng ngân hàng được xác định một cách rõ ràng. - Tín dụng ngân hàng vừa là tín dụng mang tín chất sản xuất kinh doanh gắn với hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng vay, vừa là tín dụng tiêu dùng không gắn với sản xuất kinh doanh. 1.2.2. Nguyên tắc của tín dụng ngân hàng: 1.2.2.1 Tiền vay phải được sử dụng đúng mục đích đã thỏa thuận trên hợp đồng tín dụng: Theo nguyên tắc này, tiền vay phải được sử dụng đúng mục đích đã được người vay thỏa thuận với ngân hàng và ngân hàng đã đồng ý. Đối tượng ngân hàng xem xét cho vay là các khoản chi phí mà người đi vay cần thực hiện phù hợp với nhu cầu đầu tư vào sản xuất kinh doanh. Do đó trong quá trình cho vay ngân hàng phải thường xuyên kiểm tra quá trình sử dụng vốn vay của khách hàng nếu phát hiện khách hàng sử dụng vốn vay sai mục đích thì ngân hàng có quyền thu hồi lại vốn ngay để tránh được rủi ro trong việc thu hồi vốn. Nguyên tắc này được đặt ra cũng nhằm đảm bảo lợi ích của cả hai bên khách hàng và ngân hàng vì khi người đi vay thực hiện theo đúng nguyên tắc này thì cũng có nghĩa là họ đã sử dụng vốn vào đúng mục đích xin vay của mình và tạo khả năng cho ngân hàng thu hồi vốn đúng thời hạn. Bên cạnh đó còn giúp cho người đi vay đảm bảo được uy tín với ngân hàng, giúp ngân hàng thực hiện được sứ mệnh của mình đó là góp phần cho nền kinh tế phát triển đúng hướng, đúng mục đích và đồng thời cũng tạo ra lợi nhuận cho chính mình. 1.2.2.2 Tiền vay phải được hoàn trả đầy đủ cả gốc và lãi đúng hạn đã thỏa thuận trong hợp đồng: Ngân hàng cũng là một đơn vị kinh doanh mục tiêu của ngân hàng cũng là vì lợi nhuận sinh ra từ các khoản đầu tư - tín dụng. Một ngân hàng không thể tồn tại nếu các khoản cho vay của mình chỉ thu về được gốc hoặc chỉ có tiền lãi vì vốn mà ngân hàng sử dụng để cho vay cũng là nguồn vốn ngân hàng đi vay và phải trả lãi. Như vậy điều kiện vật chất để ngân hàng có thể tồn tại và phát triển là có thể thu cả lãi và gốc đúng hạn đối với những khoản cho khách hàng vay. Theo nguyên tắc này thì sau khi các khoản vay đến hạn người vay phải đến trả cả lãi và gốc cho ngân hàng, nhưng nếu khách hàng không đến trả đúng hạn thì ngân hàng có thể phong tỏa tài khoản tiền gởi của khách hàng hay chuyển sang nợ quá hạn và ngân hàng có thể phát mãi tài sản để thu hồi nợ trong trường hợp đã chuyển sang nợ quá hạn mà người đi vay vẫn không đến trả nợ. 1.3 Những vấn đề chung về tín dụng ngắn hạn: 1.3.1. Khái niệm về tín dụng ngắn hạn: Tín dụng ngắn hạn có thời hạn đến 12 tháng, thường đáp ứng nhu cầu bổ sung vốn lưu động cho các doanh nghiệp hoặc phục vụ cho nhu cầu tiêu dùng bức thiết của dân cư. 1.3.2 Sự cần thiết và tầm quan trọng của tín dụng ngắn hạn: 1.3.2.1 Sự cần thiết của tín dụng ngắn hạn: Trong tình hình hiện nay, nền kinh tế Việt Nam đang rất cần nhiều nguồn vốn ngắn hạn từ các thành phần kinh tế khác nhau trong xã hội để đáp ứng nhu cầu vốn tạm thời thiếu của các doanh nghiệp, tổ chức, cá nhân trong thời gian ngắn. Bên cạnh đó thông qua tín dụng ngắn hạn còn góp phần đẩy nhanh tốc độ phát triển kinh tế, khuyến khích sản xuất, đa dạng hóa các ngành nghề tạo nhiều sản phẩm đáp ứng nhu cầu của xã hội, giải quyết được nhiều việc làm, tăng năng suất lao động… 1.3.2.2 Tầm quan trọng của tín dụng ngắn hạn: Đây là hình thức đầu tư linh hoạt , xâm nhập nhiều ngành nghề kinh doanh với quy mô lớn, vừa và nhỏ tạo ra nhiều loại hình kinh doanh hàng hóa và dịch vụ thỏa mãn nhu cầu đầu tư, xây dựng cơ bản, chi phí sản xuất kinh doanh… Tín dụng ngắn hạn là nguồn vốn tín dụng lớn và có thời hạn, nó giúp khai thác triệt để các nguồn vốn trong nền kinh tế nhằm phục vụ cho các nhu cầu của xã hội , làm cho nguồn vốn được đầu tư này sử dụng một cách có hiệu quả giúp khai thác các tiềm năng về lao động, đất đai tài nguyên thiên hiên của đất nước phát triển và mở rộng quy mô sản xuất kinh doanh. Mặt khác việc sử dụng vốn có hiệu quả còn giúp cho Ngân hàng có thể thu hồi được nợ để trả cho người gửi tiền và tạo nguồn thu cho Ngân hàng nhằm bù đắp chi phí hoạt động kinh của Ngân hàng. 1.3.3 Ý nghĩa của tín dụng ngắn hạn: Trong nền kinh tế thị trường, cung cấp tín dụng ngắn hạn là chức năng kinh tế cơ bản của ngân hàng. Thêm vào đó, rủi ro trong kinh doanh ngân hàng có xu hướng tập trung chủ yếu vào danh mục tín dụng. Khi ngân hàng rơi vào trạng thái tài chính khó khăn nghiêm trọng thì nguyên nhân thường phát sinh từ hoạt động tín dụng của ngân hàng. Việc ngân hàng không thu hồi được vốn, có thể là do ngân hàng đã buông lỏng quản lý, cấp tín dụng không minh bạch, áp dụng một chính sách tín dụng kém hiệu quả, hay do nền kinh tế đi xuống không lường trước được. Chính vì vậy, khi cán bộ thanh tra đến ngân hàng họ luôn kiểm tra toàn bộ danh mục tín dụng, bao gồm: phân tích chi tiết các hồ sơ tín dụng và hồ sơ bảo đảm tín dụng đối với các khoản tín dụng lớn, kiểm tra ngẫu nhiên các khoảng tín dụng vừa và nhỏ, trên cơ sở đó đánh giá chính sách tín dụng của ngân hàng nhằm đảm bảo lành mạnh và hiệu quả để bảo vệ những người gửi tiền và cổ đông của ngân hàng. 1.3.4 Đặc điểm của tín dụng ngắn hạn: Tín dụng tồn tại trong nhiều phương thức sản xuất khác nhau. Ở mỗi phương thức, tín dụng biểu hiện ra bên ngoài là sự vay mượn tạm thời một vật hoặc một số tiền tệ. Quan hệ tín dụng dù vận động ở bất cứ phương thức nào thì tín dụng cũng tồn tại 3 đặc điểm cơ bản: - Chỉ thay đổi quyền sử dụng mà không thay đổi quyền sở hữu tín dụng. - Có thời hạn tín dụng được xác định do thoả thuận giữa người đi vay và người cho vay. - Người sở hữu vốn tín dụng được nhận một phần thu nhập dưới hình thức lợi tức. 1.3.5 Một số chỉ tiêu đánh giá hoạt động tín dụng ngắn hạn: Trong hoạt động của Ngân hàng, mục tiêu chính là làm thế nào để nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng. Bên cạnh đó, việc nâng cao chất lương tín dụng cũng không kém phần quan trọng, vì thế để đánh giá hiệu quả chất lượng tín dụng ta dựa vào các chỉ tiêu sau: 1.3.5.1 Doanh số cho vay: Doanh số cho vay là chỉ tiêu phản ánh tất cả các khoản tín dụng mà Ngân hàng phát vay trong một khoản thời gian nào đó không kể món vay đó đã thu hồi hay chưa trong một thời gian nhất định, thường là theo tháng, quý hoặc năm. 1.3.5.2 Doanh số thu nợ: Là chỉ tiêu phản ánh tất cả các khoản tín dụng mà Ngân hàng thu về được khi đáo hạn vào một thời điểm nhất định nào đó. 1.3.5.3 Dư nợ tín dụng: Là chỉ tiêu phản ánh số nợ mà Ngân hàng đã cho vay và chưa thu được vào một thời điểm nhất định. Để xác định được dư nợ, Ngân hàng sẽ so sánh giữa hai chỉ tiêu doanh số cho vay và doanh số thu nợ. 1.3.5.4 Tổng dư nợ trên vốn huy động (lần, %) Tổng dư nợ Tổng dư nợ/vốn huy động = x 100 % Nguồn vốn huy động Chỉ tiêu này phản ánh hiệu quả đầu tư của một đồng vốn huy động trong hoạt động cho vay. Giúp cho nhà phân tích so sánh khả năng cho vay của Ngân hàng với nguồn vốn huy động. 1.3.5.5 Nợ quá hạn trên tổng dư nợ (%) Nợ quá hạn Nợ quá hạn/Tổng dư nợ = x 100 % Tổng dư nợ Chỉ tiêu này phản ánh chất lượng tín dụng của Ngân hàng, chỉ số này càng nhỏ thì chất lượng tín dụng của Ngân hàng càng cao 1.3.5.6 Hệ số thu nợ: ( %). Hệ số thu nợ ngắn hạn = x 100% Chỉ tiêu này phản ánh hiệu quả thu nợ của Ngân hàng trong một thời kỳ kinh doanh nhất định. Hệ số này càng cao càng tốt, chứng tỏ công tác thu hồi vốn của Ngân hàng có hiệu quả, mang lại lợi nhuận cho Ngân hàng. Chỉ tiêu này phản ánh trong một kỳ kinh doanh nào đó, một đồng vốn cho vay của Ngân hàng sẽ thu được bao nhiêu đồng lời. 1.3.5.7 Vòng quay vốn tín dụng: (vòng). Vòng quay vốn tín dụng = Chỉ tiêu này phản ánh tình hình luân chuyển vốn cho vay, thời gian thu hồi nợ nhanh hay chậm. Tỷ số này càng cao thì hiệu quả sử dụng vốn càng cao. 1.3.6 Các loại hình của tín dụng ngắn hạn: 1.3.6.1. Căn cứ vào mục đích sử dụng tiền vay Cho vay kinh doanh: việc cho vay của Ngân hàng nhằm đáp ứng nhu cầu vốn kinh doanh ngắn hạn cho các doanh nghiệp, hộ sản xuất kinh doanh, chủ yếu là bổ sung vốn lưu động thiếu hụt của khách hàng. Theo lĩnh vực kinh doanh của khách hàng, cho vay ngắn hạn bao gồm: + Cho vay công nghiệp và thương mại: giúp khách hàng trang trãi các chi phí hoạt động như chi phí mua hàng, trả lương, trả thuế… + Cho vay ngắn hạn các công trình xây dựng: tạm ứng vốn cho bên thi công trong giai đoạn thi công các công trình xây dựng. Doanh số thu nợ ngắn hạn Doanh số cho vay ngắn hạn Doanh số thu nợ ngắn hạn Dư nợ ngắn hạn bình quân 1.3.6.2. Căn cứ vào phương thức cho vay, cho vay ngắn hạn bao gồm: - Cho vay từng lần: mỗi lần vay vốn PGD Sa Đéc nơi cho vay và khách hàng tiến hành các thủ tục vay vốn và ký kết hợp đồng tín dụng. - Cho vay theo hạn mức tín dụng: PGD Sa Đéc nơi cho vay cùng khách hàng xác định và thỏa thuận một hạn mức tín dụng được duy trì trong một khoản thời gian nhất định hoặc theo chu kỳ sản xuất kinh doanh. - Cho vay khác: PGD Sa Đéc cho vay sản xuất kinh doanh, cho vay tiêu dùng, cho vay có đảm bảo bằng chứng từ có giá,… 1.3.6.3 Căn cứ vào đồng tiền cho vay - Cho vay nội tệ: khách hàng nhận tiền vay bằng nội tệ - Cho vay bằng ngoại tệ: sở giao dịch và PGD được xem xét quyết định cho khách hàng là người cư trú vay vốn ngoại tệ đối với các nhu cầu sau: + Để thanh toán cho nước ngoài tiền nhập khẩu hàng hóa, dịch vụ phục vụ hoạt động sản xuất kinh doanh. + Thực hiện các dự án đầu tư, phương thức sản xuất kinh doanh, có nguồn thu ngoại tệ trên lãnh thổ Việt Nam. + Thực hiện các dự án đầu tư theo qui định của Chính Phủ. . PHẦN NỘI DUNG  CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG 1.1 Khái niệm,. Tín dụng góp phần ổn định tiền tệ, ổn định giá cả: Khi thực hiện chức năng tập trung và phân phối lại vốn tiền tệ tạm thời nhàn rỗi, đã góp phần giảm tiền