BÁO CÁO CÔNG TY TNHH THIẾT BỊ TRUYỀN HÌNH NHB

Báo cáo thực tập tốt nghiệp Khoa Kế toán MỤC LỤC DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT LỜI MỞ ĐẦU PHẦN 1: KHÁI QUÁT CHUNG VỀ CÔNG TY TNHH THIẾT BỊ TRUYỀN HÌNH NHB 1.1Quá trình hình thành phát triển công ty TNHH thiết bị truyền hình NHB 1.2 Đặc điểm quy trình kinh doanh 1.3Đặc điểm tổ chức hoạt động kinh doanh tổ chức máy quản lý kinh doanh 1.3.1Sơ đồ tổ chức máy quản lý Công ty 1.3.2Chức năng, nhiệm vụ phận quản lý Công ty 1.4 Tình hình kết hoạt động kinh doanh Công ty năm 2013 – 2014 PHẦN 2: THỰC TRẠNG TỔ CHỨC CƠNG TÁC KẾ TỐN VÀ BỘ MÁY KẾ TỐN TẠI CƠNG TY TNHH THIẾT BỊ ĐÀI TRUYỀN HÌNH NHB 2.1 Tổ chức máy kế tốn Cơng ty 2.2 Các sách kế tốn áp dụng Công ty 2.3 Tổ chức cơng tác kế tốn phương pháp kế toán phần hành kế toán 2.3.1 Kế toán vốn tiền 2.3.2 Kế toán TSCĐ 2.3.3 Kế toán tiền lương khoản trích theo lương 2.3.4 Kế toán bán hàng xác định kết kinh doanh 2.3.5 Kế toán thuế GTGT PHẦN 3: THU HOẠCH VÀ NHẬN XÉT 3.1 Thu hoạch 3.2 Nhận xét 3.2.1 Ưu điểm 3.2.2 Tồn 3.3 Một số ý kiến đề xuất KẾT LUẬN PHỤ LỤC [Type text] Page Báo cáo thực tập tốt nghiệp Khoa Kế toán DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT STT Từ viết tắt TSCĐ Tài sản cố định BHXH Bảo hiểm xã hội BHYT Bảo hiểm y tế KPCĐ Kinh phí cơng đồn KPCĐ Kinh phí cơng đoàn BHTN Bảo hiểm thất nghiệp TK Tài khoản BH Bán hàng CCDV Cung cấp dịch vụ KD Kinh doanh 10 Nội dung LỜI NÓI ĐẦU Trong trình phát triển kinh tế thị trường Việt Nam, nhiệm vụ đặt cho doanh nghiệp, tổ chức kinh tế nặng nề Và để quản lý cách có hiệu hoạt động sản xuất kinh doanh hay sản xuât dịch vụ doanh [Type text] Page Báo cáo thực tập tốt nghiệp Khoa Kế toán nghiệp nói riêng, kinh tế quốc dân nước nói chung cần phải sử dụng cơng cụ quản lý khác công cụ lý khơng thể thiếu kế tốn Xuất phát từ nhu cầu trên, kế toán trở thành công cụ quan trọng, đắt lực quản lý, điều hành hoạt động, tính tốn kiểm tra việc bảo vệ, sử dụng tài sản, vật tư, tiền vốn nhằm đảm bảo tài chủ động sản xuất kinh doanh cuả doanh nghiệp Thời gian học tập trường Đại học Kinh doanh Công nghệ Hà Nội, em trang bị tảng lý luận bản, phương pháp tiếp cận giải vấn đề khoa học Thời gian thực tập tốt nghiệp cuối khóa học, dịp để em bạn sinh viên làm quen với công việc thực tế để củng cố nâng cao kiến thức nghiên cứu trường Qua thời gian thực tập công ty TNHH thiết bị đài truyền hình NHB, em có hội tiếp xúc với cơng tác kế tốn thực tế cơng ty, nghiên cứu tổng quan cơng việc hạch tốn phần hành kế tốn Với giúp đỡ nhiệt tình anh chị phòng kế tốn cơng ty Thầy hướng dẫn ThS Phan Trọng Tùng, em hoàn thành báo cáo thực tập tổng hợp Do thời gian thực tập có hạn nên báo cáo thực tập tốt nghiệp em tránh khỏi thiếu sót nội dung hình thức Để báo cáo hoàn thiện hơn, em mong nhận góp ý thầy bạn Em xin chân thành cảm ơn giúp đỡ bảo chân tình anh chị công ty Báo cáo em gồm phần: PHẦN 1: Khái quát chung Công ty TNHH thiết bị truyền hình NHB PHẦN 2: Tình hình tổ chức máy kế tốn cơng tác kế tốn Cơng ty TNHH thiết bị truyền hình NHB PHẦN 3: Thu hoạch nhận xét [Type text] Page Báo cáo thực tập tốt nghiệp Khoa Kế toán PHẦN KHÁI QUÁT CHUNG VỀ CÔNG TY TNHH THIẾT BỊ TRUYỀN HÌNH NHB 1.1 Qúa trình hình thành phát triển Cơng ty TNHH thiết bị truyền hình NHB - Tên công ty: Công ty TNHH thiết bị đài truyền hình NHB - Tên giao dịch: Cơng ty TNHH thiết bị đài truyền hình NHB - Ngày thành lập: ngày 12 tháng năm 2011 theo giấy phép số 0101742167 Sở Kế hoạch Đầu tư thành phố Hà Nội cấp - Người đại diện theo pháp luật: Giám đốc – Nguyễn Văn Ngọc - Địa chỉ: Tổ 19 - Xóm Xếp - Mỹ Đình - Từ Liêm Hà Nội - Mã số thuế: 0311855590 – 001 - Số điện thoại: 0437970201 - Số fax: 04.37970200 - Vốn điều lệ: 3.000.000.000 đồng - Loại hình doanh nghiệp (hình thức sở hữu): Công ty TNHH - Nhiệm vụ doanh nghiệp: Công ty kinh doanh sản phẩm như: pin lithium ion, đèn LED chiếu sáng phòng studio, đèn LED thời sự, thiết bị truyền dãn viba, 3G, HDMI, Bên cạnh đó, Cơng ty thực việc tích hợp hệ thống giải pháp toàn diện cho phòng studio, xe tiếp sóng truyền hình, xe truyền dẫn vệ tinh, xe truyền hình thời trực tiếp viba, xe truyền trực tiếp, truyền tải EEP, phòng thu âm, 1.2Quy trình kinh doanh Quy trình kinh doanh Cơng ty sau (Phụ lục 01): - Lập kế hoạch hàng hóa: Căn vào lượng hàng hóa tồn kho dự báo số hàng hóa tiêu thụ thời gian tới cơng ty lập kế hoạch hàng hóa, khảo sát thị trường, cân đối báo giá nhà cung cấp - Ký hợp đồng mua hàng: Làm việc với nhà cung cấp, xác định số lượng, giá hình thức giao hàng, hình thức tốn, tiến hành ký kết hợp đồng - Mua hàng: Nhập kho hàng hóa mua, tiến hành toán cho nhà cung cấp [Type text] Page Báo cáo thực tập tốt nghiệp Khoa Kế tốn - Tìm kiếm khách hàng: Cơng ty thực chiến lược marketing nhằm quảng bá hình ảnh sản phẩm Cơng ty tới khách hàng, tìm kiếm khách hàng - Ký hợp đồng bán hàng: Ký kết hợp dồng với khách hàng, nêu rõ số lượng, giá bán, hình thức giao hàng, hình thức tốn trách nhiệm bên - Bán hàng: Giao hàng cho khách hàng - Thanh toán: Sau giao hàng cho khách hàng tiến hành thủ tục toán, thu tiền hàng 1.3 Đặc điểm tổ chức hoạt động kinh doanh tổ chức máy quản lý kinh doanh Công ty 1.3.1 Sơ đồ tổ chức máy quản lý Công ty (Phụ lục 02) Công ty TNHH thiết bị đài truyền hình đơn vị sản xuất kinh doanh, độc lập quyền định tổ chức máy quản lý doanh nghiệp Để phù hợp với đặc điểm riêng doanh nghiệp hoạt động có hiệu nhất, Cơng ty tổ chức máy quản lý theo mơ hình phân cấp từ xuống Theo mơ hình hoạt động tồn cơng ty chịu hoạt động thống ban Giám đốc 1.3.2 Chức , nhiệm vụ phận quản lý Công ty *Giám đốc: Là người lãnh đạo cao cơng ty, có quyền định hoạt động, có trách nhiệm trước nhà nước kết hoạt động kinh doanh, đời sống vật chất tinh thần cán công nhân viên trưởng thành doanh nghiệp Giám đốc người giữ vai trò huy với chức trách quản lý, sử dụng toàn vốn, đất đai nguồn lực cơng ty *Phó giám đốc: Trợ lý cho Giám đốc việc điều hành tổ chức quản lý q trình hoạt động cơng ty Hoạt động theo phân công ủy quyền Giám đốc chịu trách nhiệm trước Giám đốc lĩnh vực giao, thay mặt Giám đốc giải việc cơng ty trường hợp Giám đốc vắng *Phòng tài kế tốn: Tổ chức quản lý mặt giá trị toàn tài sản, thực toàn cơng tác kế tốn, thơng tin tình hình tài cơng ty theo chế quản lý Nhà nước Theo dõi, ghi chép, tính tốn phản ánh xác, trung thực, kịp thời đầy đủ tình hình tài sản, vật tư, tiền vốn kết hoạt động sản xuất kinh doanh Công ty Lập kế hoạch thu chi ngân quỹ tài lập báo cáo [Type text] Page Báo cáo thực tập tốt nghiệp Khoa Kế tốn tài theo quy định, đồng thời phải thường xuyên liên hệ với ngân hàng Thanh tốn lương cho cán cơng nhân viên, giao dịch thu chi với khách hàng * Phòng kinh doanh: Lập kế hoạch sản xuất kinh doanh, thực cung cấp hàng hóa Tìm kiếm thị trường thực ký kết hợp đồng với khách hàng, theo dõi quản lý kho tàng Cơng ty *Phòng kỹ thuật: Thực kiểm nghiệm chất lượng hàng hóa mua vào, đồng thời thực sửa chữa trường hợp hàng hóa bị lỗi *Phòng Marketing: Thực chiến lược marketing đảm bảo thông tin Công ty, sản phẩm Công ty đến với người tiêu dùng Thực chiến lược khuyến nhằm thu hút khách hàng 1.3Tình hình kết hoạt động sản xuất, kinh doanh Thơng qua bảng tình hình kết hoạt động kinh doanh công ty giai đoạn 2013 – 2014 (Phụ lục 03) thấy: Trước hết thấy doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ nguồn chiếm tỷ trọng cao cấu tổng doanh thu Công ty, năm 2014 Công ty đạt 14.843.421.026 đồng cao so với năm 2013 là11.578.298.357 đồng, số tiền 3.265.122.670 đồng, tương đương 2,82% Song song với tăng trưởng doanh thu giá vốn hàng bán tăng 2,45%, từ 9.729.804.622 đồng năm 2013 lên 12.113.965.887 đồng năm 2014 Bên cạnh đó, lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ Công ty tăng mạnh từ 1.846.039.948 đồng năm 2013 lên 2.728.776.890 đồng năm 2014, tức 4,78% Điều chứng tỏ năm 2014 việc kinh doanh Công ty không bị gián đoạn Về hoạt động tài chính, năm 2014 cho thấy sụ tăng trưởng doanh thu hoạt động tài năm 2013 1.900.567.987 đồng, năm 2014 1.905.246.532 đồng, tăng 2,46% Chi phí tài tăng 108.601.516 đồng, tương đương 1,08% Bên cạnh doanh thu bán hàng có tăng trưởng khoản chi phí năm 2014 tăng so với năm ngoái , cụ thể chi phí bán hàng năm 2013 798.987.231 đồng tăng 987.223.000 đồng năm 2014, tương đương 2,36%.Chi phí quản lý doanh nghiệp tăng 101.111.078, tức 1,01% Thêm vào tổng lợi nhuận kế toán trước thuế năm 2014 tăng so với năm 2013 567.956.331 đồng, tương đương 6,01%, kéo theo lợi nhuận sau thuế tăng 7,18%, thông qua thấy Cơng ty hoạt động tương đối ổn định vững [Type text] Page Báo cáo thực tập tốt nghiệp Khoa Kế toán Trong năm 2014, Công ty tuyển dụng thêm 13 người, làm tổng số lao động Công ty lên đến 35 người Và điều đáng mừng thu nhập bình quân đầu người tháng tăng 1,62% từ 5.647.829 đồng/người/tháng năm 2013 lên 6.562.829 đồng/người/tháng năm 2014 Cho thấy tình hình sản xuất Cơng ty có phát triển lãnh đạo quan tâm đến đời sống người lao động Công ty PHẦN TÌNH HÌNH THỰC TẾ TỔ CHỨC CƠNG TÁC KẾ TỐN TẠI CƠNG TY TNHH THIẾT BỊ TRUYỀN HÌNH NHB 2.1 Tổ chức máy kế tốn Cơng ty * Sơ đồ tổ chức máy kế toán: Bộ máy kế tốn Cơng ty tổ chức theo hình thức tập trung, nhân viên kế toán tập trung phòng tài kế toan chịu quản lý đạo trực tiếp Giám đốc Công ty.(Phụ lục 04) * Chức năng, nhiệm vụ phận, phần hành máy kế toán - Kế toán trưởng: Là người đạo tổ chức, thực tồn cơng tác kế tốn Cơng ty, giám sát đạo vấn đề tài chính, tổng hợp báo cáo kế toán viên đưa lên báo cáo tài chính, phản ánh tồn q trình hoạt động Cơng ty - Kế tốn tổng hợp: Là người giúp cho Kế toán trưởng thực cơng tác kế tốn, kiểm tra, theo dõi tổng hợp nguồn vốn, kết sản xuất kinh doanh, toán với ngân sách - Kế toán TSCĐ kiêm vật tư tính giá thành: + Theo dõi tổng hợp tăng, giảm TSCĐ; lập kế hoạch trích khấu hao TSCĐ + Theo dõi tình hình tăng, giảm vật tư, hàng hóa; vào chứng từ nhập kho, xuất kho để vào sổ sách kế toán + Tính giá thành thực tế sản phẩm, phân tích nguyên nhân tăng giảm giá thành -Thủ quỹ kiêm kế tốn cơng nợ kế tốn ngân hàng: + Quản lý tồn tiền mặt có Cơng ty, vào sổ kế toán hàng ngày [Type text] Page Báo cáo thực tập tốt nghiệp Khoa Kế toán + Theo dõi công nợ phải thu, công nợ phải trả Công ty theo đối tượng khách hàng + Theo dõi tình hình tăng, giảm tiền gửi đơn vị ngân hàng - Kế toán toán kiêm tiền lương thuế: + Tính tốn tiền lương, khoản trích theo lương, khoản giảm trừ vào lương, khoản thu nhập, trợ cấp cho Cán cơng nhân viên Cơng ty + Tính nộp khoản thuế GTGT, thuế thu nhập doanh nghiệp, thuế thu nhập cá nhân, thuế hàng nhập khẩu, thuế mơn 2.2 Các sách kế tốn áp dụng Cơng ty - Chế độ kế tốn: Cơng ty áp dụng Chế độ kế tốn doanh nghiệp Việt Nam theo Quyết định 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 Bộ trưởng Bộ Tài Chính - Niên độ kế tốn: Theo năm dương lịch ngày 01/01 đến 31/12 - Kỳ kế tốn: Cơng ty sử dụng kỳ kế toán theo tháng, ngày 01 tháng đến hết ngày cuối tháng - Đơn vị tiền tệ: đồng Việt Nam (VND) - Phương pháp tính kê khai thuê GTGT: Theo phương pháp khấu trừ - Phương pháp tính giá hàng xuất kho: Theo phương pháp nhập trước xuất trước - Kế toán hàng tồn kho: Theo phương pháp kê khai thường xuyên - Tài sản cố định đánh giá theo Nguyên giá giá trị lại - Phương pháp tính khấu hao TSCĐ: Theo phương pháp đường thẳng - Hình thức kế tốn áp dụng: Hình thức Nhật ký chung (Sơ đồ 05) - Công ty sử dụng phần mềm MISA 2.3 Tổ chức cơng tác kế tốn phương pháp kế tốn số phần hành Cơng ty 2.3.1 Kế toán vốn tiền 2.3.1.1 Kế toán tiền mặt * Đặc điểm: bao gồm tiền Việt Nam (kể ngân phiếu), ngoại tệ, vàng bạc, kim khí quý, đá quý Mọi nghiệp vụ thu, chi tiền mặt bảo quản tiền mặt quỹ thủ quỹ doanh nghiệp thực [Type text] Page Báo cáo thực tập tốt nghiệp Khoa Kế toán * Chứng từ kế toán sử dụng: Phiếu thu (Mẫu số 01 – TT), phiếu chi (Mẫu số 02 – TT), biên lai thu tiền (Mẫu số 06 – TT) * Tài khoản kế toán sử dụng: TK 111 “Tiền mặt” TK111(1) “Tiền Việt Nam” TK111(2) “Ngoại tệ” TK111(3) “Vàng bạc đá quý” * Phương pháp kế tốn: Ví dụ 1: Ngày 2/10/2014 Công ty xuất tiền mặt , tạm ứng cho anh Đặng Văn Anh công tác với số tiền 5.000.000đ, theo phiếu chi số 25 (Phụ lục 06) Kế toán ghi (Phụ lục 15): Nợ TK 141(Văn Anh): 5.000.000đ Có TK 111: 5.000.000đ Ví dụ 2: Ngày 4/10/2014, anh Văn Anh hoàn nhập tiền tạm ứng số tiền 700.000đ, theo phiếu thu số 20 (Phụ lục 07) Kế toán ghi (Phụ lục 15): Nợ TK 111: 800.000đ Có TK 141(Văn Anh): 800.000đ 2.3.1.2 Kế toán tiền gửi ngân hàng * Đặc điểm: Là tiền mà doanh nghiệp cá nhân gửi vào ngân hàng thương mịa nhằm mục đích phục vụ tóa khơng dùng tiền mặt Chúng dễ dàng chuyển thành tiền mặt * Chứng từ kế toán sử dụng: Giấy báo nợ, giấy báo có, kê Ngân hàng, chứng từ gốc, ủy nhiệm thu, ủy nhiệm chi,… * Tài khoản kế toán sử dụng: TK 112 “Tiền gửi ngân hàng” TK 1121 “Tiền Việt Nam” TK 1122 “Ngoại tệ” TK 1123 “Vàng bạc đá quý” * Phương pháp kế tốn: Ví dụ: Ngày 19/10/2014, Đài truyền hình Vĩnh Phúc toán tiền mua hàng tiền gửi ngân hàng với số tiền 31.050.000đ Công ty nhận Giấy báo có số 044 cuả Ngân hàng (Phụ lục 08) [Type text] Page Báo cáo thực tập tốt nghiệp Khoa Kế toán Kế toán ghi (Phụ lục 15): Nợ TK 112: 31.050.000đ Có TK 131 (Đ Vĩnh Phúc): 31.050.000đ Ví dụ: Cơng ty nhận Giấy báo nợ số 98 (Phụ lục 09) ngày 10/08/2014, toán mua hàng hóa HĐ số 523 ngày 08/08/2014 cho Cơng ty thiết bị Hưng Hà, số tiền 40.000.000đ Kế toán ghi: Nợ TK 331 (Cty Hưng Hà): 40.000.000đ Có TK 112: 40.000.000đ 2.3.2 Kế toán TSCĐ Tài sản cố định cơng ty bao gồm: TSCĐ hữu hình TSCĐ vơ hình TSCĐ hữu hình bao gồm: Máy móc, thiết bị văn phòng, nhà xưởng, phương tiện vận chuyển,… Hầu hết TSCĐ cơng ty hình thành tài sản công ty tự bỏ vốn mua, khơng có tài sản th ngồi 2.3.2.1 Ngun tắc đánh giá TSCĐ công ty Việc đánh giá TSCĐ dựa nguyên giá giá trị lại *Đánh giá theo nguyên giá: Nguyên giá TSCĐ Trị giá mua thực tế = (đã trừ CKTM, giảm giá hàng bán chưa GTGT) Các khoản + thuế khơng hồn lại Chi phí + liên quan trực tiếp *Đánh giá theo giá trị lại: Giá trị lại TSCĐ = Nguyên giá TSCĐ – Hao mòn lũy kế 2.3.2.2 Kế tốn chi tiết TSCĐ * Tại phòng kế tốn: Kế toán sử dụng thẻ sổ TSCĐ để ghi chép, theo dõi số có, tình hình tăng giảm hao mòn TSCĐ Thẻ TSCĐ dùng để ghi chép, theo dõi đối tượng ghi TSCĐ nguyên giá, tình hình tăng, giảm, giá trị lại, hao mòn lũy kế dựa vào chứng từ có liên quan Sổ TSCĐ để theo dõi tình hình biến động TSCĐ, tình hình hao mòn * Tại nơi sử dụng: Để quản lý theo dõi TSCĐ công ty mở sổ “TSCĐ theo đơn vị sử dụng” cho phận, sổ dùng để theo dõi tình hình tăng giảm hao [Type text] Page Báo cáo thực tập tốt nghiệp Khoa Kế toán 04/10/2014 PT 20 04/10/2014 Anh Đặng Văn Anh hoàn ứng x 141 07/10/2014 PXK 865 07/10/2014 07/10/2014 PXK 865 07/10/2014 Giá vốn 10 đèn LED thời x 15 632 13.000.000 07/10/2014 Giá vốn 10 đèn LED thời x 16 156 GBC 032 07/10/2014 Công ty bán 10 đèn LED thời x 17 112 07/10/2014 GBC 032 07/10/2014 Doanh thu bán hàng x 18 511 15.000.000 07/10/2014 GBC 032 07/10/2014 Thuế GTGT phải nộp x 19 333 1.500.000 10/10/2014 GBC 034 10/10/2014 Thu tiền hàng Công ty điện tử chuyên dụng Hanel x 27 112 57.200.000 10/10/2014 GBC 034 10/10/2014 Doanh thu bán hàng x 28 511 52.000.000 10/10/2014 GBC 034 10/10/2014 Thuế GTGT phải nộp x 29 333 5.200.000 17/10/2014 BPBKH 17/10/2014 Khấu hao TSCĐ x 35 642 216.650 17/10/2014 BPBKH 17/10/2014 Khấu hao TSCĐ x 36 214 19/10/2014 GBC 044 19/10/2014 Đài truyền hình Vĩnh Phúc toán tiền mua hàng x 42 112 31.050.000 19/10/2014 GBC 044 19/10/2014 Đài truyền hình Vĩnh Phúc tốn tiền mua hàng x 43 131 [Type text] Page 39 800.000 13.000.000 16.500.000 216.650 31.050.000 Báo cáo thực tập tốt nghiệp Khoa Kế toán 25/10/2014 PC 37 25/10/2014 25/10/2014 PC 37 25/10/2014 27/10/2014 PT 40 27/10/2014 27/10/2014 PT 40 27/10/2014 x 58 331 12.650.000 x 59 111 Thu tiền lắp đặt Đài phát truyển hình tỉnh Yên Bái x 64 111 1.000.000 27/10/2014 Doanh thu dịch vụ lắp đặt x 65 511 909.091 909.091 PT40 27/10/2014 Thuế GTGT phải nộp x 66 333 90.909 90.909 29/10/2014 PT45 29/10/2014 Rút tài khoản nhập quỹ tiền mặt x 70 111 30.000.000 29/10/2014 GBN 29/10/2014 Rút tài khoản nhập quỹ tiền mặt x 71 112 31/10/2014 PKT 23 10/31/2014 Kết chuyển giá vốn hàng bán kỳ x 78 632 990.010.000 31/10/2014 PKT 23 10/31/2014 Kết chuyển giá vốn hàng bán kỳ x 79 911 31/10/2014 PKT 24 01/00/1900 Kết chuyển doanh thu bán hàng kỳ x 80 511 31/10/2014 PKT 24 01/00/1900 Kết chuyển doanh thu bán hàng kỳ x 81 911 31/10/2014 PKT 25 10/07/2013 Kết chuyển doanh thu hoạt động tài kỳ x 82 515 31/10/2014 PKT 25 10/07/2013 Kết chuyển doanh thu hoạt động tài kỳ x 83 911 [Type text] Thanh toán tiền vận chuyển cho Công ty TNHH du lịch vận tải đầu tư xây dựng tổng hợp Tân Long Thanh toán tiền vận chuyển cho Công ty TNHH du lịch vận tải đầu tư xây dựng tổng hợp Tân Long Page 40 12.650.000 30.000.000 990.010.000 2.032.789.540 2.032.789.540 576.700 576.700 Báo cáo thực tập tốt nghiệp Khoa Kế toán Cộng chuyển sang trang sau 1.989.546.250 1.989.546.250 -Sổ có 04 trang, đánh số trang từ trang số 01 đến trang 04 -Ngày mở sổ 01/10/2014 Ngày 31 tháng 10 năm 2014 Người ghi sổ (Ký, ghi rõ họ tên) [Type text] Kế toán trưởng (Ký, ghi rõ họ tên) Thủ trưởng đơn vị (Ký, ghi rõ họ tên, đóng dấu) Page 41 Báo cáo thực tập tốt nghiệp Khoa Kế toán PHỤ LỤC 16 Đơn vị: Công ty TNHH thiết bị truyền hình NHB Địa chỉ: Từ Liêm - Hà Nội Mẫu số S03b – DN (Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ – BTC SỔ CÁI TK 334 Ngày 20/03/2006 Bộ trưởng BTC) Tháng 11 năm 2014 Đơn vị tính: đồng Chứng từ Ngày tháng ghi sổ Số hiệu Ngày A B C 30-Thg11 Nhật ký chung Số tiền Trang sổ STT dòng Số ký hiệu TK đối ứng D E F G BL 11 30-Thg11 Lương phận quản lý 32 09 642 30-Thg11 BL 11 30-Thg11 Các khoản trích theo lương 32 11 338 Diễn giải Cộng số phát sinh [Type text] Page 42 Nợ Có 46.000.000 4.830.000 67.380.000 78.900.000 Báo cáo thực tập tốt nghiệp Khoa Kế tốn -Số trag có 05 trang, đánh từ trang số 01 đến trang số 05 -Ngày mở sổ: 01/11/2014 Ngày 30 tháng 11 năm 2014 Người ghi sổ (Ký, ghi rõ họ tên) [Type text] Kế toán trưởng Thủ trưởng đơn vị (Ký, ghi rõ họ tên) (Ký, ghi rõ họ tên, đóng dấu) Page 43 Báo cáo thực tập tốt nghiệp [Type text] Khoa Kế toán Page 44 Báo cáo thực tập tốt nghiệp Khoa Kế tốn PHỤ LỤC 17 KHOẢN NỢ KHĨ ĐỊI STT Tên khách hàng Số tiền nợ Thời gian nợ Công ty Thúy Hiền 10.000.000đ năm Công ty cổ phần du lịch TM XD Minh Hải 15.000.000đ năm Doanh nghiệp tư nhân Thành Công 8.890.000đ năm PHỤ LỤC 18 TÊN CỤC THUẾ:Cục thuế TP Hà Nội Mẫu số: 01GTKT3/001 HÓA ĐƠN GIÁ TRỊ GIA TĂNG Ký hiệu: 01AA/11P Liên 1: Lưu Số: 00878 Ngày…07…tháng…06…năm 2014 [Type text] Page 45 Báo cáo thực tập tốt nghiệp Khoa Kế toán Đơn vị bán hàng: Cơng ty TNHH thiết bị truyền hình NHB Mã số thuế: 0311 855 590 - 001 Địa chỉ: 174 Nguyễn Đổng Chi – Từ Liêm - Hà Nội Số tài khoản 102010000269856 Điện thoại: 043 7970201 Họ tên người mua hàng Nguyễn Văn Tuấn Tên đơn vị Đài phát truyền hình Hưng Yên Mã số thuế: 0100747852 Địa Hưng Yên Số tài khoản 1125 642 173 056 STT Tên hàng hóa, dịch vụ Đơn vị tính Số lượng Đơn giá Thành tiền 6=4x5 Cái 35.000.000 Máy quay NXCAM Cộng tiền hàng: 35.000.000 35.000.000 Thuế suất GTGT: 10 % , Tiền thuế GTGT: …3.500.000… Tổng cộng tiền toán Số tiền viết chữ: Ba mươi tám triệu năm trăm nghìn đồng chẵn / ……38.500.000… Người mua hàng Người bán hàng (Ký, ghi rõ họ, tên) (Ký, đóng dấu, ghi rõ họ, tên) (Cần kiểm tra, đối chiếu lập, giao, nhận hố đơn) (In Cơng ty in ., Mã số thuế ) Ghi chú: - Liên 1: Lưu [Type text] Page 46 Báo cáo thực tập tốt nghiệp Khoa Kế toán - Liên 2: Giao người mua - Liên 3: [Type text] Page 47 Báo cáo thực tập tốt nghiệp [Type text] Khoa Kế toán Page 48 Báo cáo thực tập tốt nghiệp [Type text] Khoa Kế toán Page 49 Báo cáo thực tập tốt nghiệp [Type text] Khoa Kế toán Page 50 Báo cáo thực tập tốt nghiệp [Type text] Khoa Kế toán Page 51 Báo cáo thực tập tốt nghiệp [Type text] Khoa Kế toán Page 52 Báo cáo thực tập tốt nghiệp [Type text] Khoa Kế toán Page 53