Giáo trình bài giảng Nghiệp vụ Ngân quỹ Chương 1 Tổng quan Nghiệp vụ Ngân quỹ

Khái niệm, sự cần thiết, vai trò và nhiệm vụ của nghiệp vụ kho quỹ của ngân hàng. Hệ thống tổ chức kho quỹ của ngành Ngân hàng. Tổ chức bộ máy quỹ nghiệp vụ Các trường hợp không được bố trí làm cán bộ quản lý kho quỹ ngân hàng:

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KIẾN TRÚC ĐÀ NẴNG Khoa Kinh tế NGHIỆP VỤ KHO QUỸ GV: Nguyễn Thị Nga My Email: ngamy0411@gmail.com Đà Nẵng, tháng 07 năm 2013 Nội dung chương trình Chương 1: Tổng quan nghiệp vụ kho quỹ Chương 2: Nghiệp vụ kiểm đếm, đóng gói, niêm phong, xử lý thu chi tiền mặt, ngoại tệ, tài sản quý, giấy tờ có giá Chương 3: Nghiệp vụ bảo quản, giao nhận, vận chuyển Chương 4: Nghiệp vụ phát hiện, xử lý, thu hồi tiền không đủ tiêu chuẩn lưu thông, tiền giả TỔNG QUAN VỀ NGHIỆP VỤ KHO QUỸ Nội dung: 1.1 Khái niệm, vai trò, nhiệm vụ NVKQ 1.2 Hệ thống tổ chức KQ ngành NH 1.3 Những nguyên tắc KQ 1.4 Tổ chức máy quỹ nghiệp vụ 1.1 Khái niệm, vai trò nhiệm vụ NVKQ Ngân hàng • Khái niệm: – Ngân quỹ Ngân hàng tài sản có độ khoản lớn tiền mặt, ngoại tệ, chứng từ có giá trị ngoại tệ, tiền gửi toán NHNN ngân hàng tổ chức tín dụng khác – Nghiệp vụ kho quỹ ngân hàng nghiệp vụ kiểm đếm, đóng gói, vận chuyển, bảo quản tiền mặt, tài sản quý giấy tờ có giá ngân hàng Ngân quỹ Ngân hàng + Tiền mặt + Tài sản quý + Giấy tờ có giá Mẫu ngân phiếu toán phát hành năm 2000 5.000.000đ - Có giá trị tốn đến ngày 29/02/2000 Mặt trước Mặt sau Mẫu ngân phiếu tốn phát hành năm 2000 5.000.000đ - Có giá trị toán đến ngày 29/02/2000 Mặt trước Mặt sau Mẫu ngân phiếu toán phát hành năm 2000 1.000.000đ - Có giá trị tốn đến ngày 29/02/2000 Mặt trước Mặt sau 10 1.2.2 Các quỹ tiền mặt hệ thống Ngân hàng Nhà nước NHNN Qũy dự trữ phát hành Qũy nghiệp vụ phát hành Nhằm Quản lý tiền dự trữ phát hành thực nghiệp vụ phát hành tiền, đảm bảo đáp ứng: + Nhu cầu tiền mặt kinh tế, + Nhu cầu tiền dự trữ phát hành, + Nhu cầu thay tiền khơng đủ tiêu chuẩn lưu thơng, tiền đình lưu hành 23 a Qũy dự trữ phát hành (Qũy DTPH) – Qũy DTPH quản lý kho tiền TW kho tiền NHNN chi nhánh tỉnh, thành phổ trực thuộc TW (có thể gọi tắt NHNN chi nhánh) – Bao gồm: • Tiền in, đúc nhập từ sở in, đúc tiền; • Tiền nhập từ Qũy nghiệp vụ phát hành, bao gồm loại tiền thu hồi từ lưu thông (kể tiền khơng đủ tiêu chuẩn lưu thơng, tiền đình lưu hành) 24 Hoạt động xuất, nhập Qũy DTPH QŨY DTPH QŨY DTPH Kho tiền TW Kho tiền TW NHNN CN NHNN CN SGD NHNN Kho tiền TW HN QŨY DTPH Kho tiền TW QŨY DTPH NHNN CN QŨY DTPH NHNN CN QŨY NVPH NHNN CN  Các loại tiền khơng đủ tiêu chuẩn lưu thơng, tiền đình lưu hành để tiêu hủy  Các loại tiền Thủ tướng CP cho công bố lưu hành (đã phép phát hành vào lưu thông);  Các loại tiền in, đúc từ sở in, đúc tiền  Các loại tiền Thủ tướng CP cho công bố lưu hành (đã phép phát hành vào lưu thông); 25 b Qũy nghiệp vụ phát hành (Qũy NVPH) – Quỹ nghiệp vụ phát hành: quản lý kho tiền Sở giao dịch NHNN kho tiền NHNN chi nhánh – Bao gồm: • Tiền nhập từ Qũy dự trữ phát hành • Tiền thu hồi từ lưu thông (kể tiền không đủ tiêu chuẩn lưu thơng, tiền đình lưu hành 26 Hoạt động xuất nhập Qũy NVPH – Tại NHNN CN, Quỹ nghiệp vụ phát hành xuất, nhập với Quỹ dự trữ phát hành thu, chi tiền mặt với khách hàng có quan hệ giao dịch, tốn với Ngân hàng Nhà nước chi nhánh – Tại SGD NHNN, Quỹ nghiệp vụ phát hành xuất, nhập với Quỹ dự trữ phát hành Kho tiền Trung ương Hà Nội thu, chi tiền mặt với khách hàng có quan hệ giao dịch, tốn 27 1.2.2 Hệ thống kho quỹ tổ chức tín dụng: 28 1.3 Tổ chức máy quỹ nghiệp vụ: Giám đốc Trưởng phòng kế tốn Trưởng quỹ, phó trưởng quỹ 29 1.3.1 Giám đốc • Quản lý giữ chìa khố ổ khố cánh cửa ngồi cửa kho tiền • Trực tiếp mở, khoá cửa • Cùng vào, kho tiền với thành viên giữ chìa khố kho tiền để giám sát việc xuất, nhập, bảo quản tài sản kho tiền 30 1.3.2 Trưởng phòng Kế tốn • Quản lý, giám sát đảm bảo an toàn tuyệt đối tài sản kho quĩ • Tổ chức, hướng dẫn hạch toán ngân quỹ theo chế độ kế toán-thống kê; • Quản lý giữ chìa khố ổ khố cánh cửa ngồi cửa kho tiền; • Thường xun kiểm tra, đối chiếu số liệu, • Trực tiếp kiểm kê tài sản định kỳ đột xuất 31 1.3.3 Trưởng quĩ - Phó trưởng quĩ – Chỉ đạo, điều hành công việc hàng ngày tổ trưởng, thủ quĩ; – Tổ chức kiểm tra việc ghi chép sổ sách, giấy tờ – Hướng dẫn, đôn đốc kiểm tra phạm vi giao việc thực chế độ quản lý kho quĩ văn khác có liên quan; – Hướng dẫn khách hàng – Xử lý việc phát sinh hàng ngày với khách hàng – Nghiên cứu ý kiến khách hàng – Chủ động giải tham mưu cho phận chức quan, Giám đốc ngân hàng ngành có liên quan 32 1.3.4 Thủ kho tiền thủ quĩ ngân hàng • Thực xuất nhập kho thu chi tiền mặt, tài sản quí, giấy tờ có giá nơi giao dịch xác, kịp thời, đầy đủ • Nhiệm vụ cụ thể: – Thực theo lệnh, chứng từ kế toán, bảng kê hay biên giao nhận tiền mặt, tài sản hợp lệ, hợp pháp; – Mở sổ quĩ, sổ chi tiết theo dõi loại tiền, tài sản, thẻ kho, sổ sách cần thiết khác; ghi chép bảo quản sổ sách, giấy tờ đầy đủ, rõ ràng, xác; – Tổ chức xếp, bảo quản tiền, tài sản kho tiền nơi giao dịch theo qui định – Quản lý giữ chìa khoá ổ khoá thuộc cánh cửa cửa kho tiền bảo quản tài sản giao 33 1.3.4 Thủ kho tiền thủ quĩ ngân hàng • Thủ quĩ, thủ kho có quyền: – Từ chối xuất nhập, thu chi tài sản khơng có lệnh, chứng từ kế tốn hợp pháp; – Khơng cho nhập vào kho tiền tài sản, giấy tờ không qui định bảo quản kho tiền; – Không cho người khơng có trách nhiệm, khơng lệnh vào nơi giao dịch kho tiền quản lý • Giúp cho thủ quĩ, thủ kho tiền việc kiểm đếm,vận chuyển, đóng gói tiền mặt, tài sản có số kiểm ngân, nhân viên kỹ thuật vàng bạc, đá quí số nhân viên bốc xếp vận chuyển 34 1.3.5 Tổ kiểm ngân (Tổ KN) • Kiểm ngân có nhiệm vụ kiểm đếm, chọn lọc, đóng gói, bốc xếp, vận chuyển tiền mặt, tài sản quý, giấy tờ có giá Kiểm ngân chịu trách nhiệm tài sản tiền mặt, tài sản quí, giấy tờ có giá phạm vi giao kiểm đếm, chọn lọc, đóng gói • Tổ kiểm ngân kho tiền Trung ương giúp việc Hội đồng kiểm đếm, chọn lọc loại tiền nhận từ chi nhánh Ngân hàng Nhà nước 35 Trình tự kiểm đếm Tổ trưởng tổ KN nhận bao tiền, túi tiền nguyên niêm Trưởng quĩ/thủ quĩ/Tổ trưởng tổ thu giao KN kiểm đếm theo quy định: + Mở bao, kiểm bó, thếp, tờ + Xử lý thừa, thiếu, lẫn loại, tiền giả, không đủ tiêu chuẩn lưu thông theo quy định Tổ trưởng giao tiền trực tiếp cho KN/nhóm KN kiểm đếm, chọn lọc tiền theo đơn vị khách hàng nộp tiền Tổ trưởng KN nhận lại số tiền đếm kiểm, kiểm tra lại bó tiền niêm phong, giao tồn cho Trưởng quĩ 36 Các trường hợp không bố trí làm cán kho quỹ ngân hàng • Khơng bố trí vợ, chồng, bố, mẹ, con, anh, chị, em ruột (kể anh, chị, em ruột vợ chồng) Giám đốc, Phó Giám đốc làm thủ quỹ, thủ kho tiền • Khơng bố trí người có quan hệ vợ chồng, bố mẹ, con, anh chị em ruột tham gia: – Giữ chìa khố cửa kho tiền – Kiểm kê, kiểm đếm tiền mặt, tài sản quý, giấy tờ có giá – Cùng cơng tác xe hay đoàn xe vận chuyển hàng đặc biệt 37 ... QUAN VỀ NGHIỆP VỤ KHO QUỸ Nội dung: 1. 1 Khái niệm, vai trò, nhiệm vụ NVKQ 1. 2 Hệ thống tổ chức KQ ngành NH 1. 3 Những nguyên tắc KQ 1. 4 Tổ chức máy quỹ nghiệp vụ 1. 1 Khái niệm, vai trò nhiệm vụ NVKQ... sau Mẫu ngân phiếu toán phát hành năm 2000 1. 000.000đ - Có giá trị tốn đến ngày 29/02/2000 Mặt trước Mặt sau 10 Vai trò, nhiệm vụ kho quỹ NH ? 11 12 13 Vai trò, nhiệm vụ kho quỹ NH Mức tồn quỹ... nhắc yếu tố để tự xác định mức tồn quỹ tối ưu 14 Vai trò, nhiệm vụ kho quỹ NH Đảm bảo khả khoản Đảm bảo khả sinh lời 15 1. 2 Hệ thống kho quỹ ngành NHNN 16 Thống đốc NHNN Các Phó TĐ Vụ cục NHTW VPĐD