Nghĩa vụ của người quản lý công ty cổ phần theo luật doanh nghiệp năm 2014 của việt nam

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO DƯƠNG VĂN HIỆP VIỆN ĐẠI HỌC MỞ HÀ NỘI LUẬN VĂN THẠC SỸ CHUYÊN NGÀNH: LUẬT KINH TẾ LUẬT KINH TẾ NGHĨA VỤ CỦA NGƯỜI QUẢN LÝ CÔNG TY CỔ PHẦN THEO LUẬT DOANH NGHIỆP NĂM 2014 CỦA VIỆT NAM DƯƠNG VĂN HIỆP 2015 - 2017 HÀ NỘI - 2017 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO VIỆN ĐẠI HỌC MỞ HÀ NỘI LUẬN VĂN THẠC SỸ NGHĨA VỤ CỦA NGƯỜI QUẢN LÝ CÔNG TY CỔ PHẦN THEO LUẬT DOANH NGHIỆP NĂM 2014 CỦA VIỆT NAM DƯƠNG VĂN HIỆP CHUYÊN NGÀNH: LUẬT KINH TẾ MÃ SỐ: 60380107 NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: TS BÙI NGỌC CƯỜNG HÀ NỘI - 2017 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn cơng trình nghiên cứu riêng hướng dẫn TS Bùi Ngọc Cường Các kết nêu luận văn chưa cơng bố cơng trình khác Các số liệu, ví dụ trích dẫn luận văn đảm bảo tính xác, tin cậy trung thực Tơi hồn thành tất mơn học hoàn thành tất nghĩa vụ tài theo quy định Viện Đại học mở Hà Nội./ Hà Nội, ngày 06 tháng 12 năm 2017 Người cam đoan Dương Văn Hiệp LỜI CẢM ƠN Tôi xin trân trọng cảm ơn thầy cô tham gia giảng dạy chương trình đào tạo thạc sĩ ngành Luật Kinh tế Viện Đại học mở Hà Nội Đặc biệt, xin chân thành cảm ơn TS Bùi Ngọc Cường tận tình giảng dạy, hỗ trợ định hướng nghiên cứu suốt q trình tơi thực đề tài luận văn thạc sỹ Hà Nội, ngày 06 tháng 12 năm 2017 Học viên Dương Văn Hiệp MỤC LỤC Lời nói đầu Chương 1: NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ TỔ CHỨC QUẢN LÝ VÀ NGƯỜI QUẢN LÝ TRONG CÔNG TY CỔ PHẦN 1.1 Khái quát công ty cổ phần 1.1.1 Khái niệm đặc điểm công ty cổ phần 1.1.1.1 Khái niệm công ty cổ phần 1.1.1.2 Đặc điểm công ty cổ phần 1.1.2 Cơ cấu tổ chức quản lý công ty cổ phần 1.2 Khái quát người quản lý công ty cổ phần nghĩa vụ người quản lý công ty cổ phần 1.2.1 Khái niệm người quản lý công ty cổ phần 1.2.1.1 Khái niệm quản lý công ty cổ phần 1.2.1.2 Khái niệm người quản lý công ty cổ phần 10 1.2.2 Tiêu chuẩn, điều kiện người quản lý công ty cổ phần 12 1.2.3 Nghĩa vụ người quản lý công ty cổ phần 13 1.3 Nội dung pháp luật nghĩa vụ người quản lý công ty cổ phần 15 Chương 2: THỰC TRẠNG PHÁP LUẬT VỀ NGHĨA VỤ CỦA NGƯỜI QUẢN LÝ CÔNG TY CỔ PHẦN Ở VIỆT NAM 20 2.1 Cơ cấu tổ chức quản lý người quản lý công ty cổ phần 20 2.1.1 Cơ cấu tổ chức quản lý công ty cổ phần 20 2.1.2 Người quản lý công ty cổ phần 20 2.1.2.1 Các thành viên hội đồng quản trị 20 2.1.2.2 Giám đốc Tổng giám đốc 23 2.1.2.3 Người quản lý khác 25 2.2 Nghĩa vụ người quản lý công ty cổ phần 26 2.2.1 Nhóm nghĩa vụ chung người quản lý cơng ty 26 2.2.2 Một số nghĩa vụ quy định riêng cho thành viên Hội đồng quản trị, Giám đốc/Tổng Giám đốc 30 2.2.2.1 Nghĩa vụ thành viên Hội đồng quản trị 30 2.2.2.2 Chủ tịch Hội đồng quản trị 32 2.2.2.3 Giám đốc/Tổng Giám đốc 37 2.3 Một số nhận xét quy định pháp luật áp dụng pháp luật nghĩa vụ người quản lý công ty cổ phần 39 2.3.1 Về quy định pháp luật 39 2.3.2 Về thực tiễn áp dụng pháp luật 42 Chương 3: MỘT SỐ KIẾN NGHỊ NHẰM HOÀN THIỆN PHÁP LUẬT VỀ NGHĨA VỤ CỦA NGƯỜI QUẢN LÝ CÔNG TY CỔ PHẦN Ở VIỆT NAM 47 3.1 Những yêu cầu đặt việc hoàn thiện pháp luật 47 3.2 Sửa đổi, bổ sung quy định nghĩa vụ người quản lý công ty cổ phần 51 3.2.1 Cần xác định lại khái niệm người quản lý công ty 51 3.2.2 Phải quy định rõ ràng thể chất nghĩa vụ người quản lý công ty 52 3.2.3 Phải xây dựng hệ thống án lệ liên quan đến nghĩa vụ người quản lý công ty 52 2.3.4 Hoàn thiện nội dung chế định nghĩa vụ người quản lý công ty pháp luật Việt Nam 53 2.3.5 Hoàn thiện quy định mở rộng công khai thông tin công ty cổ phần 54 2.3.6 Tách biệt vai trò Chủ tịch Hội đồng quản trị Giám đốc/Tổng Giám đốc công ty cổ phần 55 2.3.7 Về quy định Giám đốc/Tổng Giám đốc người thuê 56 3.3 Một số giải pháp bảo đảm thực hiệu pháp luật nghĩa vụ người quản lý công ty cổ phần 56 Kết luận 59 Danh mục tài liệu tham khảo 61 DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT BKS Ban kiểm soát CTCP Công ty cổ phần CTTNHH Công ty trách nhiệm hữu hạn ĐHĐCĐ Đại hội đồng cổ đông GĐ Giám đốc HĐQT Hội đồng quản trị TGĐ Tổng giám đốc LỜI NĨI ĐẦU Tính cấp thiết việc nghiên cứu đề tài Công ty cổ phần (CTCP) loại hình doanh nghiệp phổ biến thị trường, hình thành, tồn phát triển góp vốn nhiều cổ đông CTCP pháp luật điều chỉnh hoạt động CTCP có lịch sử đời phát triển lâu đời giới, hoàn cảnh kinh tế xã hội định Việt Nam, loại hình cơng ty gần nhiều nhà đầu tư quan tâm Vì vậy, việc quản lý điều hành loại hình cơng ty nhiều vấn đề cần phải nghiên cứu phương diện lý luận thực tiễn Với đời Luật Doanh nghiệp năm 2014, địa vị pháp lý cơng ty cổ phần hồn thiện bước Luật Doanh nghiệp luật chuyên ngành văn pháp luật liên quan, tạo hành lang pháp lý cho CTCP tồn phát triển Tuy nhiên, việc hiểu vận dụng đắn pháp luật CTCP Việt Nam vấn đề không đơn giản Trong chế định pháp luật CTCP, quy định quản lý điều hành công ty - đặc biệt quy định nghĩa vụ người quản lý công ty chế định quan trọng chi phối tồn q trình hình thành, tồn tại, phát triển chấm dứt hoạt động công ty Ở Việt Nam, quy định nghĩa vụ người quản lý CTCP vấn đề mẻ so với hàng trăm năm phát triển nước Châu Âu Là nước sau, lợi lớn việc học tập kinh nghiệm nước trước, việc thực nghĩa vụ người quản lý CTCP nước ta nhiều khó khăn, bất cập, chưa thể bứt khỏi ảnh hưởng nặng nề chế kế hoạch hóa tập trung trước Chẳng nhạn khó khăn, bất cập xuất phát từ ban lãnh đạo công ty can thiệp vào quyền tự chuyển nhượng cổ phần cổ đông; số cổ đông lớn (chủ yếu cổ đông Nhà nước) nắm giữ quyền khống chế công ty, xâm hại vào quyền lợi đa số cổ đơng thiểu số; Ban kiểm sốt mang tính hình thức, khơng phát huy chức giám sát Có thể nói, thực trạng nêu ảnh hưởng lớn tới lành mạnh hóa việc quản lý CTCP nước ta thời gian qua, đó, đòi hỏi phải có quan tâm, nghiên cứu thấu đáo việc quản lý CTCP mặt lý luận thực tiễn đồng thời đưa biện pháp mặt pháp lý để giải thực trạng Bởi tác giả chọn vấn đề "Nghĩa vụ người quản lý công ty cổ phần theo Luật Doanh nghiệp năm 2014 Việt Nam" làm đề tài Luận văn tốt nghiệp cao học Tình hình nghiên cứu đề tài Nghiên cứu tìm hiểu quy định người quản lý CTCP góc độ lý luận thực tiễn vấn đề mẻ Thời gian qua vấn đề đề cập nhiều cơng trình nghiên cứu CTCP như: - Tiến sỹ Bùi Xuân Hải “Người quản lý công ty theo Luật Doanh nghiệp 2005 - Nhìn từ góc độ luật so sánh” - Tạp chí khoa học pháp lý, số 04 năm 2005 - Bùi Minh Nguyệt "Bảo vệ quyền lợi cổ đông CTCP theo pháp luật Việt Nam, vấn đề lý luận thực tiễn" - Luận văn thạc sĩ Luật học - Đại học Luật Hà Nội 2010 - Cao Thị Kim Trinh "Tổ chức quản lý nội CTCP vấn đề lý luận thực tiễn - Luận văn thạc sĩ Luật học - Đại học Luật Hà Nội 2004 - Hoàng Ánh Nguyệt "Một số vấn đề lý luận thực tiễn tổ chức quản lý nội CTCP" - Khóa luận tốt nghiệp - Đại học Luật Hà Nội 2009 - Vũ Thị Niềm "Pháp luật quản trị CTCP vấn đề lý luận thực tiễn" - Khóa luận tốt nghiệp - Đại học Luật Hà Nội - Lê Thị Vân Hà "Hoạt động quản lý điều hành công ty Giám đốc theo pháp luật Việt Nam" - Luận văn thạc sỹ - Đại học Luật Hà Nội 2016 Đồng thời có nhiều viết đăng tải phương tiện thông tin đại chúng Tuy vậy, dường cơng trình nghiên cứu, viết tập trung nghiên cứu phương diện quản trị CTCP nhiều phương diện thực tiễn nghĩa vụ người quản lý CTCP Vì vậy, thiết nghĩ, cần có nghiên cứu sâu người quản lý CTCP thực tiễn thực nghĩa vụ người quản lý CTCP Đối tượng nghiên cứu, phạm vi nghiên cứu đề tài 3.1 Đối tương nghiên cứu Luận văn tập trung nghiên cứu học thuyết pháp lý người đại diện, quy định pháp luật nghĩa vụ người quản lý CTCP theo Luật Doanh nghiệp 2014, thực tiễn thực nghĩa vụ người quản lý CTCP theo quy định Luật Doanh nghiệp 2014 văn liên quan 3.2 Phạm vi nghiên cứu Luận văn tập trung nghiên cứu nghĩa vụ người quản lý công ty cổ phần phạm vi Luật Doanh nghiệp năm 2014, ý nghĩa quy định hoạt động quản lý, điều hành công ty, kết hợp với việc nghiên cứu cơng trình khoa học công bố Luận văn tập trung nghĩa vụ người quản lý công ty cổ phần quy định Luật Doanh nghiệp 2014, số liệu tổng hợp phạm vi lãnh thổ Việt Nam Qua đó, Luận văn nêu số khó khăn q trình thực quy định pháp luật nghĩa vụ người quản lý CTCP, đồng thời đưa số nhận xét đề xuất giải pháp nhằm nâng cao hiệu thực pháp luật nghĩa vụ người quản lý CTCP Phương pháp luận phương pháp nghiên cứu Phương pháp luận Luận văn phương pháp luận nghiên cứu khoa học vật biện chứng vật lịch sử chủ nghĩa Mác - Lênin hệ thống quan điểm, lý luận Đảng Cộng sản Việt Nam, tư tưởng Hồ Chí Minh xây dựng Nhà nước pháp quyền xã hội chủ nghĩa Cùng với việc sử dụng phương pháp luận chung phép biện chứng vật, đề tài thực việc sử dụng kết hợp phương pháp nghiên Xét khía cạnh quản trị doanh nghiệp, Luật Doanh nghiệp xác định tảng cho chế quản trị công ty Hệ thống quy định tương đối đầy đủ, tồn diện, có nhiều quy định tương đối rõ, phù hợp góp phần tạo lập khung pháp lý để hình thành chế quản trị có hiệu cho doanh nghiệp Cụ thể, Luật có quy định bảo vệ tạo điều kiện cho việc thực quyền hạn đáng chủ sở hữu; bảo đảm đối xử công chủ sở hữu; công khai thơng tin minh bạch hố chế quản trị công ty; quyền HĐQT chế giám sát HĐQT chủ sở hữu chế quản trị cơng ty Đó sở pháp lý quan trọng cụ thể cho hoạt động quản trị doanh nghiệp nay, đồng thời quy định cụ thể quyền hạn, nghĩa vụ trách nhiệm bên liên quan cổ đông, HĐQT, giám đốc điều hành ý bảo vệ quyền lợi cổ đông thiểu số Đi đơi với quyền lợi Luật Doanh nghiệp xác định rõ nghĩa vụ người quản lý, thành viên HĐQT Giám đốc, đặc biệt nghĩa vụ trung thành, trung thực cẩn trọng; u cầu cơng khai minh bạch hố, người quản lý Tuy vậy, kiến thức quản trị doanh nghiệp thực tế triển khai quản trị doanh nghiệp mẻ, đặc biệt liên quan tới nghĩa vụ người quản lý doanh nghiệp Nhiều CTCP (cả Nhà nước tư nhân) gặp phải vấn đề liên quan đến quản trị doanh nghiệp Thực tế thi hành cho thấy, thời gian qua xảy khơng vi phạm quyền cổ đông Một số công ty không niêm yết, số lý thực tiễn, có xu hướng hạn chế việc cổ đông nắm giữ lượng nhỏ cổ phiếu tham gia vào ĐHĐCĐ thường niên, thông qua việc qui định số lượng cổ phiếu tối thiểu Điều lệ khơng cơng ty, kể cơng ty niêm yết, qui định cổ đơng, nhóm cổ đơng có sở hữu 1% (hoặc có lượng giá trị tuyệt đối 50, 100 500 triệu đồng) số cổ phần có quyền dự họp ĐHĐCĐ,… Việc phần lớn cổ đông không tiếp cận với thông tin công ty không tiếp cận thơng tin đầy đủ, xác trung thực tượng phổ biến Cổ đông thiểu số không nhận thông báo 48 định ĐHĐCĐ, khơng nhận tóm tắt báo cáo tài hàng năm, khơng nhận thơng báo việc trả cổ tức… Những điều có chất sâu xa người quản lý công ty chưa ý thức vai trò thực nghĩa vụ họ Ngồi ra, cơng ty mà Nhà nước nắm toàn phần quyền sở hữu, số cán bộ, quan nhà nước có liên quan khơng phân biệt rạch ròi quyền cổ đơng, quyền quản lý hành với nghĩa vụ người quản lý, can thiệp trực tiếp vào công việc quản trị nội công ty không cho phép triệu tập ĐHĐCĐ, đạo triệu tập ĐHĐCĐ, định bổ nhiệm, thay thành viên HĐQT… tượng có xuất phát điểm từ tư tưởng chế quản lý quan liêu, bao cấp tồn lịch sử Thực tiễn Việt Nam cho thấy doanh nghiệp nước cần nghiên cứu tiến tới áp dụng chuẩn mực quản trị doanh nghiệp hoạt động mình, lý sau: thứ nhất, quản trị doanh nghiệp theo kiểu “cơng ty gia đình” hay theo “sự thuận tiện” phổ biến nhiều doanh nghiệp Việt Nam khơng phù hợp, khơng thể đáp ứng yêu cầu phát triển cạnh tranh thời gian tới; Thứ hai, hệ thống luật pháp Việt Nam phát triển theo hướng hoàn thiện thể chế thị trường, phù hợp cam kết luật pháp, thông lệ quốc tế Hệ thống phát huy hiệu lực hiệu máy nhà nước doanh nghiệp có tinh thần thói quen tuân thủ cao Thói quen hành xử dựa vào quan hệ phải thay thói quen hành xử theo pháp luật; thứ ba, doanh nghiệp nước cần hiểu quy định pháp lý, thông lệ, tập quán áp dụng nước bạn hàng để làm ăn với họ, đồng thời ứng dụng dần tập quán tốt, nâng dần trình độ lực nhằm tạo vị cạnh tranh Về phương diện lý luận, hoàn thiện quy định pháp luật quản trị cơng ty ln có tính tương đối, thích ứng với giai đoạn phát triển kinh tế Vì vậy, việc xây dựng, hồn thiện quy định pháp luật quản trị công ty phải xác định trình liên tục, lâu dài với bước giải pháp thích hợp Việc hoàn thiện quy định pháp luật quản trị công ty mặt nhằm khắc phục kịp thời khó khăn cho việc tổ chức vận hành doanh nghiệp, 49 mặt khác phải hướng tới việc tạo dựng hành lang pháp lí đầy đủ phù hợp, đáp ứng nhu cầu phát triển ổn định lâu dài doanh nghiệp Trong thời gian gần đây, với xu hướng đổi mới, chế định nghĩa vụ người quản lý doanh nghiệp pháp luật Việt Nam dần hoàn thiện, với quan tâm đặc biệt cho hạt nhân nghĩa vụ trung thực, cẩn trọng trung thành người quản lý công ty Những quy định nghĩa vụ trung thực, cẩn trọng trung thành người quản lý tồn pháp luật nước ta thời gian dài bắt nguồn từ vay mượn chế định nghĩa vụ người quản lý công ty pháp luật Anh - Mỹ Tuy nhiên, chép bất cập, thế, quy tắc không đem lại hiệu quản trị công ty nước phát triển ba lí do: (1) soạn thảo, chế định nghĩa vụ thành viên hội đồng quản trị/hội đồng thành viên nhà lập pháp Anh Mỹ định nghĩa cách cụ thể, có phân loại rõ ràng, có giới hạn phạm vi áp dụng trường hợp loại trừ nghĩa vụ; (2) áp dụng giải tranh chấp Tòa án nước common law sử dụng nguyên tắc phán đoán kinh doanh, hội kinh doanh bổ trợ từ nhiều học thuyết pháp lý để từ giải thích chi tiết cho nghĩa vụ người quản lý công ty; (3) ý thức pháp luật người dân nói chung người tham gia trực tiếp vào quan hệ kinh doanh chưa cao, chưa có chuẩn mực xác lập cụ thể tơn trọng Có thể thấy, lý nhà lập pháp Việt Nam dường bỏ quên, lý thứ hai án lệ chưa có chỗ đứng (hiện xem xét, đánh giá để áp dụng) hệ thống pháp luật Việt Nam việc áp dụng trách nhiệm người quản lý thật không đơn giản hệ ảnh hưởng đến thực thi trách nhiệm người quản lý công ty, từ đó, gián tiếp tác động tiêu cực đến hiệu quản trị công ty cuối ảnh hưởng đến cổ đông Với cách tiếp cận vậy, từ sở lí luận thực tiễn Việt Nam, chúng tơi cho việc hồn thiện quy định pháp luật nghĩa vụ người quản lý cơng ty cổ phần thực điều kiện đáp ứng yêu cầu sau: 50 - Hoàn thiện tổng thể quy định pháp luật công ty mà chế định nghĩa vụ người quản lý công ty cấu thành, vào đặc điểm kinh tế thị trường Việt Nam - Các quy định pháp luật quản trị cơng ty phải phù hợp với đặc điểm văn hóa kinh doanh người Việt Nam - Các quy định quản trị công ty phải đáp ứng yêu cầu hội nhập kinh tế quốc tế - Nâng cao hiệu áp dụng thực tế quy định pháp luật nghĩa vụ người quản lý công ty, đó, trọng tâm xây dựng án lệ chuẩn - Nâng cao hiểu biết vị trí, vai trò trách nhiệm người quản lý công ty thực tiễn thông qua giải pháp khác kinh tế, giáo dục, tuyên truyền… cách tác động từ tổng thể nhiều phương diện không dựa túy vào pháp luật 3.2 Sửa đổi, bổ sung quy định nghĩa vụ người quản lý công ty cổ phần 3.2.1 Cần xác định lại khái niệm người quản lý công ty Như phân tích phần trên, nghĩa vụ người quản lý cơng ty hiểu điều kiện cần thỏa mãn người quản lý cơng ty hiểu xác Cơ nhất, khái niệm người quản lý công ty sửa đổi bổ sung để đảm bảo phản ánh nội hàm cần có hai khái niệm Khái niệm người quản lý cơng ty sửa đổi sau: người quản lý công ty tất người bổ nhiệm, định định giữ vai trò quản lý cơng ty khơng bổ nhiệm, định định làm người quản lý công ty thực tế hành động thể người quản lý công ty người mà mong muốn đạo họ người quản lý công ty thực Về bản, nội dung khái niệm phải phản ánh ba tầng nấc người quản lý công ty xây dựng pháp luật nước phát 51 triển, de jure director, de facto director shadow director Ở phần sau khái niệm này, thêm vào phần liệt kê theo kiểu “bao gồm khơng giới hạn” số vị trí de jure director thường thấy quy định khái niệm hành Luật Doanh nghiệp 2014 để cụ thể hóa số khía cạnh khái niệm 3.2.2 Phải quy định rõ ràng thể chất nghĩa vụ người quản lý công ty Việc thực thơng qua luật hóa khái niệm nghĩa vụ người quản lý công ty Ý nghĩa khái niệm nằm chỗ, ghi nhận đặc điểm quan trọng nghĩa vụ người quản lý công ty, đồng thời đặt yêu cầu hoàn thiện lý thuyết nghĩa vụ mẫn cán, trung thực nói chung Khái niệm quy định sau: Nghĩa vụ người quản lý cơng ty tồn nghĩa vụ mẫn cán, trung thực có nguồn gốc phát sinh từ hợp đồng, hành vi pháp lý đơn phương, kiện pháp lý quy định luật mà người quản lý công ty phải thực không phép thực với nỗ lực khả cao lợi ích hợp pháp tối đa công ty Điều 160 Luật Doanh nghiệp cần đặt tên là: Nghĩa vụ người quản lý công ty thay cho khái niệm: Trách nhiệm người quản lý công ty 3.2.3 Phải xây dựng hệ thống án lệ liên quan đến nghĩa vụ người quản lý công ty Cần phải nhìn nhận thực tế Việt Nam nước theo bị ảnh hưởng họ pháp luật civil law, quy định pháp luật phải pháp điển hóa có giá trị áp dụng, án lệ cho không đáng tin cậy nguồn pháp luật Cần phải lưu ý ngày nay, nhiều nước civil law dần thay đổi quan điểm này, ví dụ Pháp Đức xây dựng để án lệ sử dụng nguồn pháp luật Ở Việt Nam, án lệ tồn hình thức biến dạng, nghị hướng dẫn xét xử hội đồng thẩm phán, tòa án nhân dân tối cao, để thẩm phán có cách hiểu tương đồng, thống vấn đề Điểm đặc biệt quan trọng với chế định nghĩa vụ người quản lý công 52 ty, mà việc quy định đầy đủ luật nghĩa vụ người quản lý công ty thiếu khả thi, có nhiều loại nghĩa vụ khả hành động vô đa dạng, chưa kể đến loại hành vi phát sinh trình áp dụng Như đề cập điểm số một, việc chỉnh sửa, bổ sung đạo luật để chứa đựng quy định khó thực thiếu khả thi xây dựng hệ thống án lệ Đi kèm với bối cảnh xét xử, phán án lệ xử lý trường hợp cụ thể đưa kết dễ hình dung hơn, hay nói cách khác, mềm dẻo so với văn quy phạm Chính thế, chế định đa dạng nghĩa vụ người quản lý công ty, việc bồi đắp cách mềm dẻo hiệu Thực tế nước có hệ thống pháp luật cơng ty phát triển cho thấy điều này, đạo luật công ty đưa số loại nghĩa vụ với tiêu chí bản, thẩm phán, luật sư xem xét có nhiều án lệ để đối chiếu so sánh Có thể nói, Việt Nam thời gian gần có bước tích cực để bắt kịp với xu hướng vận động giới, tiêu biểu đời Nghị số 03/2015/NQ-HĐTP, ngày 28 tháng 10 năm 2015 Hội đồng Thẩm phán Tòa án Nhân dân Tối cao lựa chọn, công bố áp dụng án lệ Là bước đáng hoan nghênh, nhiên, cần lưu ý tảng để có án lệ có giá trị phần lập luận giải thích áp dụng pháp luật án cách xác đáng, chuẩn mực có tính chất quy phạm phổ qt - phần nội dung thiếu án Việt Nam 3.2.4 Hoàn thiện nội dung chế định nghĩa vụ người quản lý công ty pháp luật Việt Nam Các nội dung bao gồm việc nghiên cứu kỹ lưỡng tiếp nhận pháp luật cách đầy đủ có hệ thống nội dung nghĩa vụ người quản lý công ty theo pháp luật nước common law Nhìn từ giác độ tổng quan hơn, pháp luật công ty (bao gồm Luật Doanh nghiệp văn hướng dẫn có liên quan) phải hồn thiện Tính hồn thiện đây, khơng mặt hình thức có văn pháp luật ban hành quy định từ cấp đạo luật đến nghị định, thông tư hướng dẫn mà quan trọng mặt nội dung phải đầy đủ quy 53 định cần thiết để dựng khung cho môi trường pháp lý kinh doanh, làm tảng cho quan hệ kinh doanh thương mại phát triển Sự hoàn thiện thể tầm nhìn xây dựng luật sức sống văn Có thể thấy Việt Nam nay, văn quy phạm pháp luật thường quy định không thật đầy đủ, bị thay với tốc độ nhanh Điều thể hai vấn đề xây dựng luật: (1) thứ nhất, văn xây dựng theo quy trình rườm rà, phức tạp khơng đủ mức độ cẩn trọng cần thiết, dẫn đến văn xây dựng khơng đáp ứng đòi hỏi thực tiễn; (2) thứ hai, thiếu tầm nhìn để tạo tảng ổn định, với tốc độ thay trung bình 10 năm cho đạo luật (Ví dụ: Luật Doanh nghiệp Luật Đầu tư), mà quy định chưa kịp “ráo mực” vào vận hành trơn tru thực tế tất thứ lại phải thay đổi, chạy theo văn ban hành; thiếu tính kinh tế tất yếu môi trường pháp lý Việt Nam bị nhà quan sát quốc tế đánh giá thiếu tính ổn định tính dự báo Đây vấn đề chung hệ thống pháp luật không riêng liên quan đến chế định nghĩa vụ người quản lý công ty, nhiên, vấn đề ảnh hưởng lớn đến chế định này, chế định “tồn lâu mới”, cần tính ổn định để phát triển 3.2.5 Hoàn thiện quy định mở rộng công khai thông tin CTCP Thông tin đầy đủ, minh bạch yếu tố đánh giá sức mạnh quản lý CTCP Đây tảng quan trọng để nhà quản lý đề kế hoạch hoạt động cho công ty, đồng thời sở để nhà đầu tư đối tác định đắn Trong Luật Doanh nghiệp có quy định công khai thông tin CTCP, quy định loại thông tin, quyền xem xét chép thông tin cá nhân, tổ chức Vấn đề đặt thông tin cơng khai phải thơng tin xác, phản ánh thực trạng lực cơng ty Có số trường hợp thơng tin khơng xác nhiều mục đích khác Cho nên, để thơng tin minh bạch xác, cần bổ sung quy định giám sát lập báo cáo tài chính, cáo bạch buộc doanh nghiệp cam kết 54 tính xác có chế tài xử phạt vi phạm, quy định cụ thể trình tự, yêu cầu lưu trữ thông tin doanh nghiệp 3.2.6 Tách biệt vai trò Chủ tịch HĐQT GĐ/TGĐ CTCP Để tăng cường chức giám sát HĐQT, đảm bảo cân quyền lực, nâng cao tính độc lập, trách nhiệm cá nhân quản lý, điều hành công ty cần thiết phải phân tách rõ ràng vai trò, nhiệm vụ chủ tịch HĐQT GĐ/TGĐ để không hai người bị hạn chế quyền định Cần nắm rõ GĐ/TGĐ người có quyền nhiệm vụ điều hành nghiệp vụ kinh doanh hàng ngày công ty, cán cao cấp HĐQT bổ nhiệm ủy quyền nên GĐ/TGĐ phải chịu lãnh đạo kiểm sốt GĐ/TGĐ Vì vậy, địa vị quyền hạn GĐ/TGĐ chủ yếu phải điều lệ công ty HĐQT định Việc Chủ tịch HĐQT kiêm nhiệm ln chức vụ GĐ/TGĐ có phần khơng hợp lý Bởi nhiệm vụ HĐQT chủ yếu thực giám sát khống chế cách vĩ mô hoạt động quản lý điều hành người quản lý kinh doanh, phạm vi quyền lực GĐ/TGĐ quy định cách rõ ràng điều lệ cơng ty nội HĐQT Dưới góc độ kiểm soát, GĐ/TGĐ kiêm chủ tịch HĐQT, ban điều hành công ty dễ bị lôi kéo dễ có khả che dấu thơng tin, làmcgiảm khả kiểm sốt hoạt động cơng ty Với cấu quản lý công ty, dường không kiểm sốt hoạt động chủ tịch HĐQT kiêm GĐ/TGĐ Bên cạnh đó, q trình phát triển CTCP nay, vai trò quyền hạn GĐ/TGĐ có xu hướng gia tăng, vấn đề để hạn chế kiểm soát quyền lực GĐ/TGĐ, đảm bảo nghĩa vụ người quản lý công ty thực cách đầy đủ điều trọng yếu công tác quản lý công ty Điển hình cho quan điểm pháp luật Anh Ở Anh, người ta kính trọng người từ vai trò TGĐ vươn lên làm Chủ tịch HĐQT Vị trí Chủ tịch HĐQT quan trọng vẻ vang, đem đến lợi ích lớn, tiền lương Chủ tịch HĐQT 10 - 20% tiền lương TGĐ Sự thiệt thòi bù lại nhờ hội mà Chủ tịch HĐQT Anh nắm bắt - ví 55 dụ khả bổ nhiệm vào làm việc Hội đồng, quan Chính phủ, hội theo đuổi vụ đầu tư mạo hiểm sở thích cá nhân - Chủ tịch HĐQT thường phải làm việc đến ngày tuần Thêm vào đó, Chủ tịch HĐQT thường có nhiệm kỳ tới 10 năm, có vị trí đảm bảo TGĐ ln bị thay Rất nhiều TGĐ Anh nhìn nhận việc bầu làm Chủ tịch HĐQT công ty đỉnh cao nghiệp thành cơng 3.2.7 Về quy định GĐ/TGĐ người thuê Về nguyên tắc, pháp luật lao động điều chỉnh quan hệ hợp đồng Tuy nhiên, vai trò tầm ảnh hưởng GĐ/TGĐ lớn, định sai gây hại đến tồn thể cơng ty, nên cần đặt quy định cụ thể GĐ/TGĐ làm thuê, ví dụ trách nhiệm GĐ/TGĐ làm thuê Mặt khác, thực tế cho thấy hoạt động GĐ/TGĐ thuê phụ thuộc vào quan quản lý khác cơng ty, khơng đảm bảo vai trò điều hành thống GĐ/TGĐ, đặc biệt CTCP có vốn Nhà nước 51% Do đó, quy định thêm quyền hạn trách nhiệm GĐ/TGĐ nhằm nâng cao tính độc lập họ quản lý điều hành CTCP, tránh phụ thuộc điều cần thiết 3.3 Một số giải pháp đảm bảo thực hiệu pháp luật nghĩa vụ người quản lý CTCP Để đảm bảo cho việc thực nghĩa vụ người quản lý cơng ty hiệu quả, bên cạnh việc hồn thiện quy định pháp luật phân tích trên, cần phải nâng cao vai trò quan Nhà nước việc giám sát việc thực nghĩa vụ người quản lý công ty, tăng cường lực máy hậu kiểm doanh nghiệp Cần phải nâng cao trình độ nhà quản lý, nâng cao trình độ chun mơn, nghiệp vụ đạo đức nghề nghiệp cán quan thực công tác hậu kiểm doanh nghiệp Đẩy mạnh công tác tra, giám sát xử lý kịp thời công bố công khai tổ chức, cá nhân có hành vi vi phạm pháp luật thực nghĩa vụ người quản lý công ty 56 Luật doanh nghiệp cần phải có quy định cụ thể, đồng thời có chế bảo đảm, chế tài kèm để đảm bảo tốt nghĩa vụ người quản lý CTCP, điển hình nghĩa vụ cung cấp thơng tin phải thực cách xác, đầy đủ Hiện theo đánh dấu Ngân hàng Thế giới, việc công bố thông tin doanh nghiệp Việt Nam, điển hình việc niêm yết thị trường chứng khoán chưa bảo đảm, chất lượng thấp Bởi vậy, cần phải có chế thực thi giám sát phù hợp để đảm bảo người quản lý CTCP thực xác nghĩa vụ mình, đảm bảo cho quyền lợi cổ đơng lĩnh vực tiếp cận thông tin Luật Doanh nghiệp Luật Chứng khoán ghi nhận đầy đủ mức độ xử lý hành vi vi phạm nghĩa vụ người quản lý, xâm phạm tới quyền lợi ích cổ đơng cơng ty Theo đó, cá nhân có hành vi vi phạm tùy theo tính chất, mức độ mà người vi phạm phải bồi thường thiệt hại, xử phạt hành hay truy cứu trách nhiệm hình Tuy nhiên, cần phải sửa đổi, bổ sung chế tài tăng mức xử phạt vật chất nhằm răn đe, trừng phạt vi phạm nghĩa vụ người quản lý công ty cổ phần 57 Tiểu kết chương Từ trình nghiên cứu quy định pháp luật nghĩa vụ người quản lý công ty cổ phần trình chương luận văn, tác giả rút số nhận xét, đánh thực tiễn áp dụng pháp luật nghĩa vụ người quản lý công ty cổ phần Luận văn đưa số giải pháp nhằm hoàn thiện pháp luật nghĩa vụ người quản lý công ty cổ phần nước ta Những giả pháp trình bày luận văn xuất phát từ sở lý luận thực tiễn khảo cứu Luận văn đặt vấn đề hoàn thiện pháp luật nghĩa vụ người quản lý công ty cổ phần phải đáp ứng yêu cầu định phù hợp với thực tiễn Việt nam có học hỏi kinh nghiệm nước phát triển Luận văn đưa bảy kiến nghị nhằm hoàn thiện pháp luật nghĩa vụ người quản lý công ty cổ phần Việt Nam Đồng thời luận văn đưa số giả pháp nhằm bảo đảm thực có hiệu quy định pháp luật nghĩa vụ người quản lý công ty cổ phần nước ta 58 KẾT LUẬN Nghĩa vụ người quản lý công ty chế định pháp luật công ty hướng tới việc bảo đảm quản trị tốt công ty Song nước ta nay, chưa có cơng trình nghiên cứu chun sâu riêng biệt chế định Do đó, qui định pháp luật nghĩa vụ người quản lý công ty đạo luật doanh nghiệp ban hành nhiều năm qua kể từ “đổi mới” chưa hồn tồn có tác dụng thực tiễn kinh doanh thiếu ý nghĩa pháp lý Có thể thấy, cơng trình nghiên cứu nước ngồi khơng đề cập đến pháp luật Việt Nam phù hợp giải pháp tạo dựng pháp luật nước với điều kiện cụ thể Việt Nam Trong cơng trình nghiên cứu Việt Nam không nhằm mục tiêu nghiên cứu chuyên sâu, riêng biệt có hệ thống vấn đề Các hình thức cơng ty đối vốn loại hình cơng ty phát triển cao, cơng ty cổ phần Vì khả chủ sở hữu đồng thời giữ vai trò người quản lý mơ hình doanh nghiệp tư nhân hay cơng ty hợp danh khơng khả thi, dẫn đến đòi hỏi hình thức cơng ty phải có máy quản trị chun nghiệp Chính đòi hỏi khiến cho mơ hình quản trị cơng ty trở nên trọng mang lại nhiều khác biệt Những người quản lý th thực cơng việc quản lý nghề nghiệp Nghĩa vụ người quản lý công ty qui định pháp luật Việt Nam có nhiều bất cập liên quan chủ yếu tới nghĩa vụ trung thành, cẩn trọng lợi ích tốt cơng ty Các nghĩa vụ mơ hồ, thiếu cụ thể khó vào đời sống Thực tế kinh doanh nhiều bất cạp liên qua tới nhận thức thực tiễn thi hành nghĩa vụ người quản lý công ty gây thiệt hại khong nhỏ cho thương nhân đất nước Vì cần thiết có cải cách hồn thiện lĩnh vực pháp luật Các kiến nghị bao gồm: 59 Pháp luật phải đầy đủ mặt nội dung cần thiết để tạo dựng khung cho môi trường pháp lý kinh doanh, làm tảng cho quan hệ kinh doanh thương mại phát triển Pháp luật phải pháp điển hóa đầy đủ bổ sung thêm án lệ Quá trình pháp điển hóa tiếp nhận pháp luật cần ý đến yếu tố văn hóa tâm lý kinh doanh, đặc thù xã hội người Việt Nam q trình pháp điển hóa 60 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Văn pháp luật Luật Doanh nghiệp 2005 Luật Doanh nghiệp 2014 văn hướng dẫn thi hành Luật Chứng khoán 2006 văn hướng dẫn thi hành Nghị định 53/2007/NĐ-CP xử phạt vi phạm hành lĩnh vực kế hoạch đầu tư Nghị định 62/2010/NĐ-CP sửa đổi Nghị định 53/2007/NĐ-CP quy định xử phạt vi phạm hành lĩnh vực kế hoạch đầu tư Tài liệu chuyên môn Nguyễn Thị Vân Anh: "Một số nghĩa vụ người quản lý công ty công ty cổ phần theo Luật Doanh nghiệp 2005" - Tạp chí Nghiên cứu lập pháp, Số 02 tháng 4/2012 Đồng Ngọc Ba: "Vấn đề tổ chức quản lý công ty cổ phần theo Luật Doanh nghiệp 1999" - Tạp chí Luật học, Số 02/2001 Phạm Ngọc Cơn: "Một số ý kiến nhằm hồn thiện việc quản lý doanh nghiệp sau cổ phần hóa" - Tạp chí Kinh tế Phát triển, Số 03/2002 Lê Thị Vân Hà - "Hoạt động quản lý điều hành công ty Giám đốc theo pháp luật Việt Nam" - Đại học Luật Hà Nội 2016 10 Bùi Xuân Hải: "Khởi kiện người quản lý công ty: Một số vấn đề lý luận thực tiễn pháp luật Việt Nam" - Tạp chí Nhà nước pháp luật - Viện Nhà nước pháp luật, số 01/2011 11 Lê Hồng Hạnh (chủ biên): "Những tảng pháp lý kinh tế thị trường định hướng xã hội chủ nghĩa Việt Nam" - Bộ Tư pháp - Ngân hàng phát triển châu Á, 2002 61 12 Bùi Minh Nguyệt: "Bảo vệ quyền lợi cổ đông CTCP theo pháp luật Việt Nam vấn đề lý luận thực tiễn" - Luận văn thạc sĩ Luật học - Đại học Luật Hà Nội 2010 13 Hoàng Ánh Nguyệt: "Một số vấn đề lý luận thực tiễn tổ chức quản lý nội CTCP" - Khóa luận tốt nghiệp - Đại học Luật Hà Nội 2009 14 Vũ Thị Niềm - Pháp luật quản trị công ty vấn đề lý luận thực tiễn" - Khóa luận tốt nghiệp - Đại học Luật Hà Nội 15 Ngô Viễn Phú: "Địa vị pháp lý Tổng giám đốc công ty cổ phần - Tạp chí Nhà nước pháp luật - Số 7/2005 16 Cao Thị Kim Trinh: "Tổ chức quản lý nội CTCP vấn đề lý luận thực tiễn" - Luận văn Thạc sĩ Luật học - Đại học Luật Hà Nội 2004 17 Số liệu từ điều tra thực tế quản trị CTCP Tiến sĩ Nguyễn Đình Cung thực vào cuối năm 2007, trình bày sách: "Cơng ty Vốn, Quản lý Tranh chấp", Nxb Tri thức năm 2009 Tài liệu từ internet 18 http://luatvadoanhnhan.com/lawclub.php?&id=48: Người quản lý Công ty theo Luật Doanh nghiệp 1999, nhìn từ góc độ luật so sánh - Bùi Xuân Hải 19 http://www.mof.gov.vn/portal/pls/portal/SHARED_APP.UTILS.print preiew?p_page_url=http%3A%2F%2Fwww.mof.gov.vn%2Fportal%2Fpage %2Fportal%2Fmof_vn%2F1370586&p_itemid=2651901&p_siteid=33&p_p ersid=2177079&p_language=vi: Doanh nghiệp nhỏ vừa Việt Nam: Thiếu vốn, thiếu nhân lực 20 http://vietbao.vn.Kinh-te/FPT-lap-nhieu-cong-ty-con-de-lamgi/30191334/92/: FPT lập nhiều Công ty để làm gì? 62 ... ty cổ phần nghĩa vụ người quản lý công ty cổ phần 1.2.1 Khái niệm người quản lý công ty cổ phần 1.2.1.1 Khái niệm quản lý công ty cổ phần 1.2.1.2 Khái niệm người quản lý. .. lý công ty cổ phần 10 1.2.2 Tiêu chuẩn, điều kiện người quản lý công ty cổ phần 12 1.2.3 Nghĩa vụ người quản lý công ty cổ phần 13 1.3 Nội dung pháp luật nghĩa vụ người quản lý công. .. thực quản lý, điều hành cơng ty ngun tắc lợi ích cơng ty cổ đông đối tác Hầu hết pháp luật công ty quốc gia quy định nghĩa vụ người quản lý công ty Ở Việt Nam nghĩa vụ người quản lý công ty cổ phần