Chương 5 ngân hàng thương mại tài chính tiền tệ

NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI KẾT CẤU CHƯƠNG SỰ RA ĐỜI VÀ PHÁT TRIỂN CỦA HỆ THỐNG NHTM KHÁI NIỆM NHTM CHỨC NĂNG CỦA NHTM PHÂN LOẠI NHTM CÁC NGHIỆP VỤ NHTM CÁC RỦI RO TRONG NHTM HỆ THỐNG NHTM VỆT NAM SỰ RA ĐỜI VÀ PHÁT TRIỂN CỦA HỆ THỐNG NHTM Thời kỳ Ngân hàng sơ khai Giữ tiền Giữ tiền Cho vay Thanh toán Giai đoạn phát triển hoàn thiện Ngân hàng – Doanh nghiệp kinh doanh tiền tệ Giữ tiền Cho vay Bất ổn lưu thông tiền tệ Ngân hàng phát hành Sự can thiệp nhà nước Ngân hàng trung gian Thanh toán Phát hành tiền Bảo lãnh Chiết khấu thương phiếu Sự phân hoá hệ thống Ngân hàng Khái niệm NHTM • Có nhiều định nghĩa khác NH Tựu trung lại, NH định nghĩa theo: Chức NH - Các dịch vụ mà NH cung cấp cho KH - Cơ sở pháp lý tồn NH - Khái niệm NHTM • Định nghĩa Ngân hàng Một số định nghĩa tiêu biểu: • Peter S.Rose: “NH loại hình tổ chức tài cung cấp danh mục dịch vụ tài đa dạng - đặc biệt tín dụng, tiết kiệm dịch vụ tốn thực nhiều chức tài so với tổ chức kinh doanh kinh tế ” (Peter S.Rose, 2004, tr.7) • Luật Các Tổ chức tín dụng VN 2010: “NH loại hình tổ chức tín dụng thực tất hoạt động NH theo quy định luật Theo tính chất mục tiêu hoạt động, loại hình NH gồm NHTM, NH sách, NH hợp tác xã” (Điều Luật tổ chức tín dụng)” • “Hoạt động NH việc kinh doanh, cung ứng thường xuyên nghiệp vụ sau đây: - Nhận tiền gửi Cấp tín dụng C ̶ ung ứng dịch vụ toán qua tài khoản” Khái niệm NHTM Định nghĩa Ngân hàng • Tóm lại: Ngân hàng định nghĩa hoạt động nhận tiền gửi từ công chúng vay đầu tư, khoản tiền gửi hoàn trả sở khơng kỳ hạn có kỳ hạn Khái niệm NHTM Định nghĩa Ngân hàng thương mại • Luật Các Tổ chức tín dụng VN 2010: “NHTM loại hình NH thực tất hoạt động NH hoạt động kinh doanh khác theo quy định luật nhằm mục tiêu lợi nhuận” • Khái niệm NHTM Đặc điểm Ngân hàng thương mại • Hoạt động NHTM loại hình hoạt động kinh doanh với mục đích kiếm lời, bao gồm hai hình thức chủ yếu kinh doanh tiền tệ dịch vụ NH • Hoạt động NHTM loại hình kinh doanh có độ rủi ro cao nhiều so với loại hình kinh doanh khác thường có ảnh hưởng sâu sắc, mang tính chất dây chuyền kinh tế • Hoạt động NHTM loại hình hoạt động kinh doanh có điều kiện, nghĩa tổ chức thỏa mãn đầy đủ điều kiện pháp luật quy định phép thực hoạt động NH thị trường Chức NHTM • Chức trung gian tín dụng • Chức toán • Chức tạo tiền • Cung cấp dịch vụ tài khác • Cơ sở đời chức năng? • Nội dung chức năng? • Ý nghĩa chức năng? • Mối quan hệ chức năng? • Chức quan trọng nhất? (1) Nguồn vốn chủ sở hữu Vốn chủ sở hữu NH thường nguồn vốn thu từ việc phát hành cổ phiếu thông qua lợi nhuận để lại Cụ thể bao gồm: üVốn điều lệ (Charter capital) üLợi nhuận để lại không chia üCác quỹ NHTM: Quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ, Quỹ dự phòng tài chính, Quỹ đầu tư phát triển nghiệp vụ üNguồn vay nợ chuyển đổi thành cổ phần • Vai trò vốn chủ sở hữu? • (2) Nguồn vốn huy động Tiền gửi tốn (Demand/ Checkable deposits) • Tiền gửi có kỳ hạn (Time deposits) • Tiền gửi tiết kiệm (Savings deposits) • Tiền gửi NH khác • (3) Nguồn vốn vay (Debt) Vay từ NHTW • Vay vốn TCTD nước nước ngồi • Vay thị trường tài (phát hành chứng từ có giá) • Vay cơng ty mẹ • (4) Nguồn vốn khác • Vốn ủy thác: üTổ chức phủ, phi phủ, tổ chức KT-XH có nguồn tài muốn thực mục tiêu phát triển KT-XH sử dụng mạng lưới NH kênh dẫn vốn tới mục tiêu üCác nội dung ủy thác thường là: ủy thác cho vay, ủy thác đầu tư, ủy thác cấp phát vốn, ủy thác giải ngân , người ủy thác từ ban đầu phải gửi vào ngân hàng số tiền định • Vốn ký quỹ/ Vốn toán: üTrong toán, bảo lãnh…để thực nghĩa vụ mình, KH phải ký quỹ NHTM, ví dụ: tiền gửi NH khác để nhờ toán hộ, tiền ký quỹ KH để đảm bảo tốn L/C, séc q trình chi trả • Vốn khác: tiền đặt cọc khách hàng, tiền phong tỏa theo lệnh tòa án, nợ thuế, nợ lương khoản phải trả khác Nghiệp vụ Tài sản có • • • • • Là nghiệp vụ sử dụng vốn NHTM Sử dụng vốn thực chất trình tạo nên loại tài sản khác NH như: cho vay, đầu tư, ngân quỹ, tài sản cố định tài sản khác Bao gồm: (1) Nghiệp vụ ngân quỹ, (2) Nghiệp vụ tín dụng, (3) Nghiệp vụ đầu tư Hầu hết tài sản NHTM tài sản tài Tất loại tài sản NH phải đảm bảo tối thiểu hai điều kiện bản, an tồn sinh lợi cho NH (1) Nghiệp vụ Ngân quỹ • Ngân quỹ NH tồn hình thức sau: üDự trữ -Tiền mặt quỹ NH: Dự trữ NHTM dạng tiền mặt két NH, gồm nội tệ, ngoại tệ, vàng bạc đá quý…, CK ngắn hạn có tính lỏng cao -Tiền gửi NHTW: Dự trữ bắt buộc dự trữ vượt mức nằm NHTW nhằm đảm bảo yêu cầu dự trữ bắt buộc cơng tác tốn chi trả thơng qua NHTW üTiền gửi NH khác: gửi NH đại lý nhằm hỗ trợ cho dịch vụ toán chi trả hộ, khoản tiền gửi sinh lời song thấp üTiền mặt trình thu: trường hợp phát sinh quan hệ tốn tài khoản NH hưởng lợi ghi Có số tiền tương ứng phải thời gian định số tiền thực tế đến NH (ví dụ: tốn séc) (2) Nghiệp vụ tín dụng • Tín dụng: chuyển nhượng tạm thời lượng giá trị tài sản (vốn) từ người sở hữu sang người sử dụng khoảng thời gian định sở tín nhiệm (tin tưởng) người sử dụng vốn hiệu để có khả hồn trả lượng giá trị lớn giá trị ban đầu • Đặc điểm tín dụng: tính tạm thời (tính thời hạn), tính hồn trả với giá trị lớn giá trị ban đầu tính chất tin tưởng người sử dụng vốn có khả hồn trả hạn, tính rủi ro, cam kết hồn trả vơ điều kiện • Gồm: üCho vay (Loans) üChiết khấu, tái chiết khấu üCho thuê tài üBảo lãnh (tín dụng chữ ký) üỦy thác thu hay bao toán NGHIỆP VỤ ĐẦU TƯ • Đầu tư tài (mà chủ yếu đầu tư CK) việc NH dùng nguồn vốn mua giấy tờ có giá phát hành lần đầu thị trường sơ cấp mua lại thị trường thứ cấp -> dự trữ cấp • Mục đích đầu tư tài chính: ü Tăng lợi nhuận cách giảm dự trữ tiền mặt, tăng giấy tờ có giá sinh lời ü Tăng cường khả khoản cách nắm giữ danh mục đa dạng loại CK dễ mua bán chuyển nhượng ü Phân tán rủi ro cách làm đa dạng hóa danh mục tài sản NH • Các chứng khốn đầu tư: ü Các CK ngắn hạn: Tín phiếu kho bạc, chứng tiền gửi, thương phiếu (hối phiếu đòi nợ hối phiếu nhận nợ) ü Các CK dài hạn: Trái phiếu phủ, trái phiếu cơng ty, trái phiếu NH • Liên doanh góp vốn, mua cổ phần DN hay TCTD khác TÀI SẢN CỐ ĐỊNH • Các NH cần trì lượng tài sản cố định định như: tòa nhà, đất đai, trang thiết bị để phục vụ cho hoạt động Nghiệp vụ ngoại bảng • Các nghiệp vụ ngoại bảng CĐKT nghiệp vụ tạo phí mà khơng cần đầu tư vốn ban đầu üCung üBảo üTín cấp dịch vụ toán/thu hộ lãnh thác Nguyên tắc quản trị NHTM Đảm bảo khả tốn thường xun • Bảo đảm mức sinh lời cao • Quản trị tốt rủi ro NHTM • Các loại rủi ro NHTM Rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng rủi ro mà tài sản khoản vay thu hồi trường hợp vỡ nợ hồn tồn, rủi ro trì hỗn không lường trước việc chi trả cho khoản vay • Các loại rủi ro NHTM Rủi ro khoản Rủi ro khoản rủi ro NH không đủ khoản cho yêu cầu hoạt động thơng thường, khả đáp ứng khoản nợ đến hạn • Các loại rủi ro NHTM Rủi ro khoản Rủi ro khoản rủi ro NH không đủ khoản cho yêu cầu hoạt động thơng thường, khả đáp ứng khoản nợ đến hạn • Các loại rủi ro NHTM Rủi ro khác üRủi ro hoạt động üRủi ro thể chế, rủi ro trị, rủi ro sách… •