Các hình thức bảo hiểm trong nền kinh tế Theo hình thức tồn tại của quỹ bảo hiểm - Tự bảo hiểm: làưhìnhưthứcưbảoưhiểmưcácưchủưthểưtựư thànhư lậpư cácư qũyư dựư trữư riêngư đểư bùư đắpư
Trang 1Chươngư5ư Bảoưhiểm
Trang 25.1ưNhững vấn đề chung về bảo hiểm
5.1.1 Khái niệm
5.1.2 Sự cần thiết khách quan của bảo hiểm
5.1.3 Các hình thức bảo hiểm
5.1.4 Vai trò của bảo hiểm
5.2 Bảo hiểm kinh doanh (BHKD)
5.2.1 Khái niệm, đặc điểm và nguyên tắc hoạt động của BHKD 5.2.2 Các yếu tố cơ bản của hợp đồng BHKD
5.2.3 Phân loại BHKD
5.3 Bảo hiểm xã hội (BHXH)
5.3.1 Khái niệm, đặc điểm và nguyên tắc hoạt động của BHXH 5.3.2 Nội dung hoạt động của BHXH
Trang 35.1 Những vấn đề chung về bảo hiểm
5.1.1 Khái niệm
Bảo hiểm là hệ thống cỏc quan hệ kinh tế dướiưhìnhưtháiưgiáưtrị phỏt sinh trong quỏ trỡnh hỡnh thành, phõn phối và sử dụng qũy bảo hiểm nhằmư đảm bảo cho quỏ trỡnh tỏi sản xuất và đời sống củaưconưngườiưtrongưxó hội được ổn định và phỏt triển bỡnh thường trong điềuưkiệnưcóưnhữngưbiếnưcốưbấtưlợiưxảyưra.
5.1.2 Sự cần thiết khách quan của bảo hiểm
- Xuất phát từ những rủi ro trong cuộc sống con ng ời
- Xuất phát từ những rủi ro phát sinh trong lĩnh vực sản xuất kinh doanh
- Xuất phát từ vai trò thực hiện chức năng quản lý, điều tiết vĩ mô của Nhà n ớc trong nền kinh tế thị tr ờng
Trang 45.1.3 Các hình thức bảo hiểm trong nền kinh tế
Theo hình thức tồn tại của quỹ bảo hiểm
- Tự bảo hiểm: làưhìnhưthứcưbảoưhiểmưcácưchủưthểưtựư thànhư lậpư cácư qũyư dựư trữư riêngư đểư bùư đắpư nhữngư tổnư thấtưcóưthểưxảyưra.
- Bảo hiểm thông qua các tổ chức bảo hiểm: làư hìnhư thứcư bảoư hiểmư màư cácư chủư thểư thamư giaư sẽư chuyểnư giaoư phânư tánư rủiư roư choư cácư tổư chứcư bảoư hiểmư màư bảnưthânưkhôngưmuốnưhoặcưkhôngưđủưkhảưnăngưđểưcóư thểưgánhưchịuưnhữngưrủiưroưđó
Theo mục đích hoạt động
- Bảo hiểm kinh doanh
- Bảo hiểm xã hội
Trang 55.1.4 Vai trò của bảo hiểm trong nền kinh tế
- Bảo hiểm góp phần ổn định sản xuất kinh doanh và ổn
định đời sống XH tr ớc những rủi ro bất ngờ
- Bảo hiểm góp phần thiết lập hệ thống an toàn xã hội,
hỗ trợ và thực hiện các biện pháp đề phòng, ngăn ngừa, hạn chế tổn thất
- Bảo hiểm góp phần cung ứng vốn cho phát triển kinh
tế xã hội
Trang 65.2 Bảo hiểm kinh doanh (BHKD)
5.2.1 Khái niệm, đặc điểm và nguyên tắc hoạt động của BHKD
5.2.1.1 Khái niệm
nhân tham gia bảo hiểm để lập quĩ bảo hiểm, phân phối sử dụng chúng để bồi th ờng những tổn thất xảy ra cho đối t ợng đ ợc bảo hiểm khi rủi ro đ ợc bảo hiểm xảy ra
5.2.1.2 Đặc điểm
- Hoạt động của bảo hiểm kinh doanh hướng tới mục tiờu lợi nhuận
- Bảo hiểm kinh doanh vừa mang tớnh chất bồi hoàn vừa mang tớnh chất khụng bồi hoàn
- Tớnh chất bồi hoàn của BHKD là yếu tố khụng xỏc định trước về thời gian, khụng gian và chỉ có thể xác định đ ợc khi rủi ro thực tế đã xảy ra
- Mức độ bồi hoàn của BHKD thường lớn hơn rất nhiều so với mức phí bảo hiểm
Trang 75.2.1.3 Nguyên tắc hoạt động
- Nguyên tắc hoạt động của BHKD tr ớc hết là bảo
đảm quyền lợi cho ng ời tham gia bảo hiểm
- Nguyên tắc lấy số đông bù số ít
- Nguyên tắc sàng lọc rủi ro
- Nguyên tắc định phí bảo hiểm phải trên cơ sở giá của các rủi ro
Trang 85.2.2 Các yếu tố cơ bản của hợp đồng BHKD
5.2.2.1 Các bên liên quan trong hợp đồng bảo hiểm
dựng quỹ bảo hiểm thông qua hình thức thu bảo hiểm phí đồng thời chịu trách nhiệm bồi th ờng thiệt hại đối với các đối t ợng bảo hiểm
đồng với nhà bảo hiểm đồng thời chịu trách nhiệm
đóng bảo hiểm phí cho ng ời bảo hiểm
nhiệm hay tính mạng, tình trạng sức khoẻ của ng ời này mà ng ời tham gia bảo hiểm đi đến quyết định ký kết hợp đồng bảo hiểm với nhà bảo hiểm
Trang 95.2.2.2 Đối t ợng bảo hiểm: là những mục tiêu mà rủi ro có thể làm l
cho các đối t ợng này bị thiệt hại, bị tổn thất Ví dụ: Đối với bảo hiểm nhân thọ, đối t ợng bảo hiểm là sức khoẻ tính mạng con ng ời; Bảo hiểm tài sản thì đối t ợng đ ợc bảo hiểm là tài sản.
5.2.2.3 Rủi ro bảo hiểm và tai nạn bảo hiểm
+ Rủi ro bảo hiểm: Là những sự cố có khả năng xảy ra đ ợc quy
định trong hợp đồng bảo hiểm mà khi những sự cố này xảy ra nhà Bảo hiểm phải có trách nhiệm bồi th ờng
+ Tai nạn bảo hiểm: Là một hay một số sự cố bảo hiểm đã xảy ra
kéo theo trách nhiệm bồi th ờng của nhà bảo hiểm.
5.2.2.4 Giá trị bảo hiểm và số tiền bảo hiểm:
+ Giá trị bảo hiểm: là số tiền đánh giá giá trị của đối t ợng bảo
hiểm theo thoả thuận giữa nhà bảo hiểm và ng ời tham gia bảo hiểm.
+ Số tiền bảo hiểm: là khoản tiền tính cho đối t ợng bảo hiểm, mà
trong giới hạn ấy nhà bảo hiểm phải trả tiền bồi th ờng cho ng ời đ ợc bảo hiểm khi tai nạn bảo hiểm xảy ra.
Trang 105.2.2.5 Bảo hiểm phí: là số tiền ng ời tham gia bảo hiểm phải đóng góp cho ng ời bảo hiểm về các đối t ợng đ ợc bảo hiểm.
5.2.2.6 Các chế độ bảo đảm bảo hiểm: là những ph ơng pháp tính toán bồi th ờng bảo hiểm trong bảo hiểm tài sản Có 2 ph ơng pháp
+ Ph ơng pháp tỷ lệ : là số tiền bồi th ờng đ ợc xác định theo tỷ lệ %
so với mức độ tổn thất thực tế
+ Ph ơng pháp rủi ro đầu tiên: Nội dung của ph ơng pháp này là số tiền bảo hiểm sẽ đ ợc trả theo mức độ tổn thất thực tế của lần rủi ro
đầu tiên nằm trong phạm vi số tiền bảo hiểm tối đa Các lần tổn thất tiếp theo, cơ quan bảo hiểm sẽ không trả tiền bồi th ờng cho ng ời tham gia bảo hiểm nữa
số tiền bảo hiểm
Số tiền bồi th ờng
Mức độ tổn
Trang 115.2.3 Phân loại bảo hiểm kinh doanh
Căn cứ vào đối t ợng bảo hiểm
+ Bảo hiểm tài sản: Là loại hình bảo hiểm có đối t ợng bảo
+ Bảo hiểm con ng ời: Đây là hình thức bảo hiểm có đối t ợng bảo hiểm là đời sống sức khoẻ, khả năng lao động và tính mạng của con ng ời
+ Bảo hiểm trách nhiệm dân sự:Là hình thức bảo hiểm có
Căn cứ vào tính chất hoạt động
+ Bảo hiểm bắt buộc:Là hình thức bảo hiểm đ ợc pháp luật Nhà n ớc qui định bắt buộc phải bảo hiểm.
+ Bảo hiểm tự nguyện:Là hình thức bảo hiểm dựa trên nguyên tắc thoả thuận, ng ời tham gia bảo hiểm tự nguyện ký kết hợp đồng bảo hiểm với ng ời bảo hiểm theo những qui tắc
và điều kiện của bảo hiểm đã đ ợc pháp luật qui định
Trang 125.3 Bảo hiểm xã hội
5.3.1 Khái niệm, đặc điểm, nguyên tắc HĐ của BHXH
5.3.1.1 Khái niệm
trên cơ sở huy động sự đóng góp của các chủ thể liên quan để tạo lập quỹ BHXH, phân phối và sử dụng chúng để bù đắp một phần thu nhập cho ng ời lao động và gia đình họ khi gặp những rủi ro làm giảm hoặc mất thu nhập từ lao động
5.3.1.2 Đặc điểm
-ư Mục đích hoạt động của BHXH không vì mục tiêu lợi nhuận mà mang tính phúc lợi vì quyền lợi của ng ời lao động và của cả cộng
đồng.
- Việc phân phối sử dụng quĩ BHXH đ ợc chia làm hai phần :
+ Phần thực hiện chế độ h u mang tính chất bồi hoàn, mức bồi hoàn + Các chế độ còn lại vừa mang tính chất bồi hoàn, vừa mang tính chất không bồi hoàn
Trang 135.3.1.3 Nguyên tắc hoạt động
-ưBHXH là 1 quĩ tồn tại độc lập, thu chi quĩ phải đảm bảo cân đối, trong quá trình hoạt động phải bảo toàn và phát triển quĩ để đảm bảo quyền lợi cho ng ời lao động
- Ng ời lao động phải có nghĩa vụ đóng góp một phần thu nhập của mình vào quỹ BHXH một cách th ờng xuyên và
đều đặn trong suốt thời gian lao động
- Quĩ BHXH phải đ ợc Nhà n ớc bảo hộ, trợ giúp mỗi khi Nhà n ớc có những thay đổi về chính sách kinh tế xã hội làm ảnh h ởng tới cân đối thu chi quĩ BHXH
Trang 145.3.2 Nội dung hoạt động của BHXH
bao gồm:
- Ng ời lao động làm việc theo hợp đồng lao động có thời hạn từ 3 tháng trở lên và hợp đồng lao động không xác
định thời hạn trong các DNNN, các tổ chức kinh tế khác (DNTN, cty TNHH, ), các cơ quan hành chính, sự nghiệp, các tổ chức sử dụng lao động khác
- Cán bộ, công chức, viên chức theo Pháp lệnh cán bộ công chức
- Ng ời lao động làm việc theo hợp đồng có thời hạn d ới 3 tháng, khi hết hạn hợp đồng mà vẫn tiếp tục làm việc hoặc giao kết hợp đồng lao động mới
Trang 155.3.2.1 Đối t ợng tham gia của BHXH:
- Đối với loại hỡnh BHXH tự nguyện: được ỏp dụng đối với cỏc đối tượng lao động khụng thuộc phạm vi bắt
buộc tham gia BHXH:
Những người làm nghề tự do: bỏc sỹ, luật sư, những
người buụn bỏn nhỏ, thợ thủ cụng, nụng dõn
Những cụng việc theo mựa vụ hoặc cụng việc cú tớnh
chất tạm thời khỏc
- Đối với loại hình bảo hiểm thất nghiệp: đó là công
dân Việt Nam làm việc theo hợp đồng lao động hoặc hợp
đồng làm việc mà các hợp đồng này không xác định thời hạn hoặc xác định thời hạn từ đủ m ời hai tháng đến ba m
ơi sáu tháng với ng ời sử dụng lao động
Trang 165.3.2.2 Thu - chi B¶o hiÓm x· héi
* Hình thành quỹ bảo hiểm từ các nguồn sau:
lương của những người tham gia BHXH trong đơn vị.
+ Ngân sách Nhà nước hỗ trợ để đảm bảo thực hiện các chế độ đối với người lao động.
+ Tiền lãi thu từ việc thực hiện các phương án bảo toàn và phát triển quỹ BHXH
+ Thu từ các nguồn tài trợ, viện trợ của các tổ chức và cá nhân trong
và ngoài nước
* Sử dụng quỹ bảo hiểm xã hội:
Trang 17Câu hỏi thảo luận ch ơng 5
1 Bảo hiểm là gì? CMR sự tồn tại của BH trong nền kinh tế là một tất
yếu khách quan.
2 Phân tích các điểm giống và khác nhau giữa BHRR và BHXH.
3 BHRR là gì? Phân tích các đặc điểm và nguyên tắc hoạt động của
BHRR đối với nền kinh tế - xã hội.
4 CMR BHRR mang tính th ơng mại cao?
5 BHXH là gì? Phân tích các đặc điểm và nguyên tắc hoạt động của
BHXH đối với nền kinh tế - xã hội.
3 Luật BHXH 2006