QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG CÁC SẢN PHẨM TÍN DỤNG ƯU ĐÃI PHÂN KHÚC SMEs TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN AN BÌNH - CHI NHÁNH HOÀNG CẦU

TÓM TẮT KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU Luận văn:” Quản trị rủi ro trong các sản phẩm tín dụng ưu đãi phân khúc SMEs tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần An Bình- chi nhánh Hoàng Cầu” ngoài mở đầu, kết

TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG

LUẬN VĂN THẠC SĨ

QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG CÁC SẢN PHẨM TÍN DỤNG ƯU ĐÃI PHÂN KHÚC SMEs TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

CỔ PHẦN AN BÌNH - CHI NHÁNH HOÀNG CẦU

Chuyên ngành: Tài chính - Ngân hàng

PHẠM THỊ HẢI DUYÊN

Hà Nội - 2019

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG

LUẬN VĂN THẠC SĨ

Quản trị rủi ro trong các sản phẩm tín dụng

ưu đãi phân khúc SMEs tại Ngân hàng Thương mại

Cổ phần An Bình - Chi nhánh Hoàng Cầu

Ngành: Tài chính - Ngân hàng - Bảo hiểm Chuyên ngành: Tài chính - Ngân hàng

Mã số: 83.40.20 1

Họ và tên học viên: PHẠM THỊ HẢI DUYÊN

Người hướng dẫn: TS NGUYỄN XUÂN THẮNG

Hà Nội - 2019

LỜI CAM ĐOAN

Tôi xin cam đoan luận văn “Quản trị rủi ro trong các sản phẩm tín dụng ưu đãi

phân khúc SME tại Ngân hàng TMCP An Bình- Chi nhánh Hoàng Cầu” là công trình

nghiên cứu khoa học độc lập của tôi Các số liệu, kết quả nêu trong luận văn là trung thực và có nguồn gốc rõ ràng Kết quả nghiên cứu được trình bày trong luận văn này chưa từng được công bố tại bất kỳ công trình nào khác

Hà Nội, ngày 29 tháng 05 năm 2019

Tác giả luận văn

Phạm Thị Hải Duyên

LỜI CẢM ƠN

Trong quá trình nghiên cứu và thực hiện luận văn, tôi xin chân thành gửi lời cảm ơn tới Ban giám hiệu trường Đại học Ngoại thương, đến quý thầy cô trong Khoa Tài chính - Ngân hàng, Đại học Ngoại thương đã tạo điều kiện thuận lợi để tôi hoàn thành luận văn này Đặc biệt tôi xin được bày tỏ lòng cảm ơn sâu sắc đến TS Nguyễn Xuân Thắng đã hướng dẫn tận tình, giúp đỡ tôi trong quá trình học tập và thực hiện luận văn này

Tôi xin gửi lời cảm ơn đến lãnh đạo ngân hàng, lãnh đạo các phòng ban, các đồng nghiệp, các khách hàng tại ngân hàng thương mại cổ phần An Bình - Chi nhánh Hoàng Cầu đã nhiệt tình giúp đỡ tôi trong quá trình hoàn thành luận văn

Cuối cùng, tôi cũng xin cảm ơn chân thành tới gia đình, bạn bè đã tận tình hỗ trợ, giúp đỡ tôi trong suốt thời gian học tập và nghiên cứu

Trong quá trình nghiên cứu và hoàn thiện đề tài dù đã chuẩn bị hết sức kỹ lưỡng nhưng không khỏi gặp phải những thiếu sót, hạn chế nên tôi rất mong nhận được những

ý kiến đóng góp từ phía các thầy cô giáo Kính mong nhận được sự chỉ bảo, góp ý của quý thầy cô và bạn bè đồng nghiệp để luận văn được hoàn thiện hơn nữa

Xin trân trọng cảm ơn !

Hà Nội, ngày 29 tháng 05 năm 2019

Tác giả luận văn

Phạm Thị Hải Duyên

MỤC LỤC

LỜI CAM ĐOAN i

LỜI CẢM ƠN ii

DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT v

DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ vi

TÓM TẮT KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU vii

LỜI MỞ ĐẦU 1

CHƯƠNG I: LÝ LUẬN CHUNG VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG CÁC SẢN PHẨM TÍN DỤNG ƯU ĐÃI PHÂN KHÚC SMEs TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 4

1.1 Tổng quan về sản phẩm tín dụng ưu đãi phân khúc SMEs tại Ngân hàng Thương mại 4

1.1.1 Các hoạt động cơ bản của Ngân hàng thương mại 4

1.1.2 Sản phẩm tín dụng của Ngân hàng Thương mại 7

1.1.3 Ưu đãi tín dụng các doanh nghiệp vừa và nhỏ 9

1.1.4 Các quy trình, quy định về gói sản phẩm ưu đãi SMEs 11

1.2 Rủi ro từ các sản phẩm tín dụng ưu đãi 13

1.2.1 Khái quát rủi ro 13

1.2.2 Nguyên nhân phát sinh rủi ro 14

1.3 Quản trị rủi ro các sản phẩm tín dụng ưu đãi SMEs 18

1.3.1 Khái niệm quản trị rủi ro 18

1.3.2 Nội dung quản trị rủi ro tín dụng 18

1.3.3 Mục tiêu quản trị rủi ro tín dụng 21

1.3.4 Mô hình quản trị rủi ro tín dụng 21

1.3.5 Hiệu quả quản trị rủi ro 22

1.4 Các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động quản trị rủi ro tín dụng 29

1.4.1 Các nhân tố chủ quan 29

1.4.2 Các nhân tố khách quan 30

CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO CẤP TÍN DỤNG ƯU ĐÃI SMEs TẠI ABBANK - CHI NHÁNH HOÀNG CẦU 32

2.1 Khái quát về NHTM CP An Bình - Chi nhánh Hoàng Cầu 32

2.1.1 Quá trình thành lập và phát triển 32

2.1.2 Tình hình hoạt động 35

2.2 Thực trạng quản trị rủi ro trong sản phẩm cấp tín dụng ưu đãi SME tại ABBank - Hoàng Cầu 40

2.2.1 Thực trạng hoạt động cấp tín dụng ưu đãi 40

2.2.2 Thực trạng quản trị rủi ro hoạt động cấp tín dụng ưu đãi 44

2.3 Đánh giá thực trạng quản trị rủi ro trong hoạt động cấp tín dụng ưu đãi SMEs tại ABBANK Hoàng Cầu 55

2.3.1 Kết quả đạt được 55

2.3.2 Hạn chế và nguyên nhân 57

CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CẤP TÍN DỤNG SME TẠI ABBANK - CHI NHÁNH HOÀNG CẦU 63

3.1 Định hướng hoạt động kinh doanh và quản trị rủi ro trong năm 2019 tại ABBANK Hoàng Cầu 63

3.2 Định hướng quản trị rủi ro 65

3.2 Giải pháp tăng cường quản trị rủi ro tại ABBANK Hoàng Cầu 66

3.2.1 Nhóm giải pháp về chính sách tín dụng, quy trình tín dụng 66

3.2.2 Nhóm giải pháp về nguồn nhân lực 72

3.2.3 Nhóm các giải pháp kỹ thuật 73

KẾT LUẬN 79

TÀI LIỆU THAM KHẢO 81

DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT

6 NHTMCP Ngân hàng thương mại cổ phần

10 ABB Ngân hàng Thương mại Cổ phần An Bình

11 ABBHC Ngân hàng Thương mại Cổ phần An Bình- chi nhánh Hoàng Cầu

12 DSA Cộng tác viên bán hàng trực tiếp

DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ

DANH MỤC BẢNG

Bảng 1.1 Phân khúc khách hàng SME - ABBank 9

Bảng 2.1 Cơ cấu huy động vốn tại ABBank - Chi nhánh Hoàng Cầu giai đoạn 2015 - 2018 35

Bảng 2.2 Cơ cấu tổng dư nợ của ABBANK Hoàng Cầu giai đoạn 2015 - 2018 37

Bảng 2.3 Kết quả tài chính của ABBank - Chi nhánh Hoàng Cầu giai đoạn 2015 - nửa đầu 2018 39

Bảng 2.4 Cơ cấu cho vay ưu đãi theo thời hạn tại ABBANK Hoàng Cầu 41

Bảng 2.5 Dư nợ trung và dài hạn ưu đãi tại ABBANK Hoàng Cầu 43

Bảng 2.6 Tỷ lệ nợ quá hạn tại ABBANK Hoàng Cầu 45

Bảng 2.7 Thang điểm xếp hạng KHDN theo HTXHTD nội bộ tại ABBank 47

Bảng 2.8 Thang điểm xếp hạng KHCN theo HTXHTD nội bộ tại ABbank 48

Bảng 2.9 Thu nhập từ hoạt động cấp tín dụng ưu đãi SME tại 55

ABBank - Chi nhánh Hoàng Cầu 55

Bảng 2.10 Tổng hợp phiếu điều tra từ cán bộ QLKH, cán bộ QLRR và cán bộ QTTD tại ABBank Hoàng Cầu 61

DANH MỤC BIỂU ĐỒ Biểu đồ 1.1 Sơ đồ quy trình quản lý rủi ro 19

Biểu đồ 2.1 Tổng doanh số cho vay giai đoạn từ 2015 - nửa đầu 2018 42

Biểu đồ 2.2 Tổng dư nợ và tỷ lệ nợ quá hạn của ABBANK Hoàng Cầu giai đoạn 2015 - nửa đầu 2018 46

DANH MỤC SƠ ĐỒ Sơ đồ 1.1 Cơ cấu tổ chức ABBank - Hoàng Cầu 33

Sơ đồ 3.1 Hợp đồng quyền chọn tín dụng 76

Sơ đồ 3.2: Hợp đồng trao đổi các khoản tín dụng rủi ro 77

TÓM TẮT KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU

Luận văn:” Quản trị rủi ro trong các sản phẩm tín dụng ưu đãi phân khúc

SMEs tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần An Bình- chi nhánh Hoàng Cầu”

ngoài mở đầu, kết luận thì gồm 3 chương chính sau đây:

Chương 1: Lý luận chung vê quản trị rủi ro trong các sản phẩm tín dụng ưu đãi trong các sản phẩm tín dụng ưu đãi phân khúc SMEs tại Ngân hàng Thương mại

Trong chương 1, tôi xin đưa ra tổng quan về sản phẩm tín dụng ưu đãi phân khúc SMEs tại Ngân hàng Thương mại, rủi ro từ các sản phẩm tín dụng ưu đãi, quản trị rủi ro các sản phẩm tín dụng ưu đãi SMEs và Các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động quản trị rủi ro tín dụng

Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro cấp tín dụng ưu đãi SME tại ABBank - Chi nhánh Hoàng Cầu

Trải qua 26 năm thành lập và Phát triển Ngân hàng TMCP An Bình (ABBANK) được đánh giá là một trong những ngân hàng có sự phát triển bền vững và ổn định Trong chương 2 của luận văn, tôi xin giới thiệu được tổng quan về Ngân hàng TMCP

An Bình tình hình hoạt động cũng như thực trạng rủi ro trong sản phẩm tín dụng ưu đãi SMEs Bên cạnh đó đưa ra những kết quả đạt được và những hạn chế, nguyên nhân trong quản trị rủi ro thông qua những phân tích, đánh giá và số liệu thực tế

Chương 3: Giải pháp tăng cường quản trị rủi ro trong hoạt động cấp tín dụng SME tại ABBank- chi nhánh Hoàng Cầu

Trong chương này tác giả đã trình bày định hướng hoạt động kinh doanh và quản trị rủi ro trong năm 2019 tại ABBank Hoàng Cầu Từ đó đưa ra những giải pháp tăng cường quản trị rủi ro

LỜI MỞ ĐẦU

1 Tính cấp thiết của đề tài

Nghiệp vụ tín dụng là một trong nhưng nghiệp vụ quan trọng và cũng là một nghiệp vụ phức tạp, nhiều rủi ro với quy trình đỏi hòi sự kiểm soát chặt chẽ từ các ngân hàng Bản thân hoạt động tín dụng luôn ẩn chứa trong nó rủi ro và có thể xảy ra bất cứ lúc nào Quản trị rủi ro tín dụng là vấn đề khó khăn nhưng rất bức thiết, là hoạt động sống còn của mỗi ngân hàng thương mại để đảm bảo tính hiệu quả trong quá trình hoạt động, các NHTM phải có một chính sách quản trị

Năm 2018 là một năm đánh dấu cho sự nở rộ của các doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Việt Nam Số liệu năm 2018 cho thấy cả nước ta đã có 131.3 nghìn doanh nghiệp đăng ký thành lập mới [1] , trong đó gần 95% là các doanh nghiệp vừa và nhỏ (SME)

Trong bối cảnh nền kinh tế Việt Nam hiện nay, chính những doanh nghiệp SME lại trở thành động cơ phát triển chính cho nền kinh tế nước nhà Theo kế hoạch năm

2019, các ngân hàng sẽ cấp tín dụng gần 270,000 tỷ đồng dành cho các doanh nghiệp

[2] và số liệu thực tế trong năm cũng cho thấy đến 21.24% tổng dư nợ nền kinh tế [3] Nằm trong xu thế đó, NHTMCP An Bình luôn dành sự ưu đãi đặc biệt với nhiều chương trình tín dụng dành cho loại hình doanh nghiệp này và luôn xác định đối tượng khách hàng nòng cốt của mình là các DNVVN Kể từ thời điểm năm 2014 khi bắt đầu chương trình cho vay ưu đãi SME, ABB đã không ngừng mở rộng hoạt động tín dụng đối với các DNVVN với nhiều chương trình ưu đãi, tạo điều kiện tốt nhất cho các DNVVN tiếp tận nguồn vốn tín dụng ngân hàng Tuy nhiên, những chủ thể này hoạt động kinh doanh tuy đa dạng nhưng lượng vốn đăng ký vẫn còn nhỏ, lượng tài sản đảm bảo còn thấp và kết quả kinh doanh đôi lúc không ổn định dẫn đến khả năng mất vốn của ngân hàng tương đối cao Trước xu thế hội nhập, các tổ chức tài chính ngân hàng sẽ luôn phải đối phó với sự cạnh tranh cũng như nhiều loại hình rủi

ro khác nhau Ở Việt Nam, do xuất phát điểm của các ngân hàng trong nước khá thấp

so với trung bình trong khu vực nên việc phải tập trung phát triển và quan tâm đến lợi nhuận được xem là ưu tiên số một Điều này dẫn đến công tác quản lý rủi ro của các ngân hàng Việt Nam hầu như vẫn đang bị bỏ ngỏ và

chưa được đầu tư xây dựng một cách thỏa đáng và chuyên nghiệp Đó là lí do vì sao,

tỉ lệ nợ xấu cùng nhiều vấn đề phát sinh do mất khả năng kiểm soát đang trở thành bài toán chưa có lời giải tại hầu hết các ngân hàng Việt Nam hiện nay và ngay chính tại Ngân hàng TMCP An Bình (ABBANK) một định chế tài chính hoạt động chủ yếu trong lĩnh vực nông nghiệp, nông thôn Lợi nhuận đem lại cho ABBANK chủ yếu là

từ hoạt động tín dụng Do vậy, công tác quản trị rủi ro tín dụng có ý nghĩa quyết định đối với sự tồn tại và phát triển đi lên của ABBANK Để hạn chế được những rủi ro trong hoạt động tín dụng, cần phải xây dựng và ban hành một chiến lược quản trị rủi

ro tín dụng theo các quy tắc và chuẩn mực của ngân hàng hiện đại

Từ thực tế và có thời gian công tác tại Phòng Pháp chế & Tuân thủ tại ABBank-

- Chi nhánh Hoàng Cầu, từ những nguyên nhân nêu trên nhận thấy tầm quan trọng và

sự cần thiết của công tác Quản lý rủi ro tín dụng đối với các DNVVN, việc nghiên

cứu đề tài “Quản trị rủi ro trong các sản phẩm tín dụng ưu đãi phân khúc SME tại

NHTM An Bình - Chi nhánh Hoàng Cầu ” sẽ có những đóng góp về mặt thực tiễn

cũng như lý thuyết

2 Mục tiêu nghiên cứu

Tổng hợp cơ sở lý thuyết về hoạt động của ngân hàng và quản trị rủi ro tín dụng trong ngân hàng Áp dụng các lý thuyết quản trị rủi ro để từ đó đi sâu phân tích và đánh giá hoạt động Quản trị rủi ro trong các sản phẩm tín dụng ưu đãi phân khúc SME tại NHTM An Bình- Chi nhánh Hoàng Cầu Trên cơ sở phân tích đưa ra một

số kiến nghị, giải pháp nhằm cải thiện hệ thống quản trị rủi ro tại Chi nhánh

3 Phạm vi và đối tượng nghiên cứu

Phạm vi nghiên cứu:

 Về mặt không gian: ABBank Chi nhánh Hoàng Cầu

 Về mặt thời gian: Từ năm 2015- nửa đầu 2018

Đối tượng nghiên cứu chính trong luận văn là.: quan hệ quản trị rủi ro tín dụng của các sản phẩm tín dụng ưu đãi SMEs

4 Phương pháp nghiên cứu đề tài

Thu thập, tổng hợp số liệu thực tế hoạt động tín dụng và quản lý rủi ro tín dụng tại NHTMCP ABBANK và tại Chi nhánh Hoàng Cầu, sử dụng phương pháp duy vật biện chứng kết hợp với phương pháp nghiên cứu thống kê, so sánh, phân tích …Các phương pháp cụ thể được sử dụng là:

Phương pháp so sánh phân tích và tiến hành tổng hợp: So sánh thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng của các NHTM với nhau và với các yêu cầu của đổi mới công tác quản trị rủi ro tín dụng, từ đó tìm ra những bất cập và làm rõ nguyên nhân

5 Cấu trúc đề tài

Luận văn gồm 3 chương:

Chương 1: Lý luận chung vê quản trị rủi ro trong các sản phẩm tín dụng ưu đãi

trong các sản phẩm tín dụng ưu đãi phân khúc SMEs tại Ngân hàng Thương mại

Chương 2: Thực trạng hoạt động cấp tín dụng ưu đãi SME tại ABBank - Chi

nhánh Hoàng Cầu

Chương 3: Giải pháp tăng cường quản trị rủi ro trong hoạt động cấp tín dụng

SME tại ABBank - Chi nhánh Hoàng Cầu

CHƯƠNG I: LÝ LUẬN CHUNG VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG CÁC SẢN PHẨM TÍN DỤNG ƯU ĐÃI PHÂN KHÚC SMEs TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.1 Tổng quan về sản phẩm tín dụng ưu đãi phân khúc SMEs tại Ngân hàng Thương mại

1.1.1 Các hoạt động cơ bản của Ngân hàng thương mại

Trong nền kinh tế, ngân hàng cũng đóng vai trò như một doanh nghiệp kinh doanh và cung ứng dịch vụ như bình thường, có điều sản phẩm kinh doanh của ngân hàng mang tính đặc thù cao đó chính là tiền tệ Chính vì lý do đó sự thành công hay thất bại của ngân hàng đều phụ thuộc vào năng lực xác định và thực hiện một cách

có hiệu quả các dịch vụ tài chính xã hội có nhu cầu Cũng chính vì vậy, hoạt động của ngân hàng trong nền kinh tế rất đa dạng nhằm đáp ứng mọi nhu cầu phát sinh của các chủ thể kinh tế khác

 Huy động vốn

Nhận tiền gửi

Đóng vai trò trung gian tài chính, ngân hàng là kênh huy động vốn tốt nhất trong hầu hết mọi nền kinh tế Hàng triệu cá nhân, hộ gia đình và các doanh nghiệp, tổ chức kinh tế xã hội đều gửi tiền tại ngân hàng nhằm mục đích bảo đảm an toàn và kỳ vọng sinh lời Ở phía ngược lại, ngân hàng cũng cung cấp dịch vụ nhận tiền gửi để bảo quản hộ người có tiền với cam kết về việc hoàn trả đúng thời hạn Ngân hàng cung cấp dịch vụ này qua mạng lưới chi nhánh dày đặc, xuất hiện ở khắp mọi nơi nhằm tạo điều kiện giúp khách hàng có thể gửi tiền vào ngân hàng bất kỳ lúc nào với chi phí thấp nhất Về bản chất, đây là bước đầu của quá trình luân chuyển vốn từ những chủ thể có dòng tiền nhàn rỗi phân bổ sang những chủ thể đang có nhu cầu trong nền kinh

tế Đây cũng chính là hoạt động mà chỉ NHTM mới được phép thực hiện (Luật tổ chức tín dụng, 2010), yếu tố nhằm phân biệt NHTM với các loại hình tổ chức tài chính trung gian khác

Cung cấp tài khoản giao dịch và ủy thác

Khi phát sinh quan hệ giao dịch, ngân hàng sẽ mở tài khoản tiền gửi giao dịch cho mọi tổ chức và cá nhân có nhu cầu Khi đó, ngân hàng không những bảo quản dòng tiền khách hàng gửi vào mà còn thực hiện các lệnh chi hộ, thu hộ, chuyển tiền, quản lý hộ… cho khách hàng trên phạm vi toàn quốc gia hoặc toàn cầu Các tiện ích này được ngân hàng thực hiện thông qua mạng lưới hệ thống thanh toán công nghệ cao ở trong nước cũng như nước ngoài do đó vừa góp phần bảo đảm an toàn vừa rút ngắn thời gian kinh doanh và nâng cao thu nhập cho khách hàng

 Cấp tín dụng

Cho vay thương mại

Nhằm đáp ứng nhu cầu vốn phục vụ cho hoạt động sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp, NHTM cung cấp các khoản vay ngắn hạn (dưới 12 tháng) tài trợ cho nhu cầu tài sản lưu động của doanh nghiệp Điều này có thể biểu hiện dưới hình thức chiết khấu thương phiếu đối với người bán, người này chuyển các khoản phải thu cho ngân hàng để lấy tiền trước Sau đó, ngân hàng cho vay đối người mua giúp họ có vốn phục vụ hoạt động sản xuất kinh doanh Qua đó, hoạt động sản xuất kinh doanh

và cung ứng hàng hóa, dịch vụ của nền kinh tế được diễn ra liên tục

Cho vay tiêu dùng

Trong cuộc sống thường ngày, đôi khi cá nhân, hộ gia đình hay doanh nghiệp

có nhu cầu chi tiêu, trang trải các khoản phí tuy nhiên lại chưa có đủ tiền tại thời điểm

đó, chính lúc này vai trò của ngân hàng mới thật sự nổi bật Ngân hàng sẵn sàng cung cấp các khoản cho vay với muc đích tiêu dùng (thông thường ngắn và trung hạn) nhằm tài trợ nhu cầu mua nhà, các tài sản lâu bên, chi phí học tập, du lịch… đảm bảo tiện ích cho cuộc sống

Tài trợ cho các hoạt động của chính phủ

Xuất phát từ nhu cầu chi tiêu lớn và thông thường là cấp bách, tuy nhiên thu không đủ hoặc chưa kịp đề bù các khoản chi đó, vì vậy chính phủ các nước đều muốn tiếp cận các khoản vay của ngân hàng Ngân hàng luôn được đặt trong vòng kiểm soát của Nhà nước vì vậy một nhiệm vụ tiên quyết của ngân hàng đó là cam kết thực hiện ở một mức độ nào đó các chính sách tài trợ của chính phủ Thông qua đó, chính phủ cũng thực hiện vai trò điều tiết thị trường cung ứng tiền tệ thông qua các nghiệp

vụ thị trường mở nhằm ổn định tình hình kinh tế trong từng giai đoạn cụ thể

Bảo lãnh

Nghiệp vụ đóng vai trò quan trọng trong hoạt động của ngân hàng, thể hiện úy tín của ngân hàng và sự tín nhiệm từ phía các khách hàng Bảo lãnh ngân hàng là cam kết của ngân hàng đối với người thụ hưởng về việc sẽ thực hiện các nghĩa vụ tài chính nếu khách hàng của ngân hàng - bên được bảo lãnh không thực hiện hoặc thực hiện nhưng không đầy đủ các nghĩa vụ như đôi bên đã cam kết Thông thường, ngân hàng cung cấp một số loại bảo lãnh cơ bản như: bảo lãnh dự thầu, bảo lãnh thực hiện hợp đồng, bảo lãnh tạm ứng, bảo lãnh thanh toán, bảo lãnh bảo hành, bảo lãnh thanh toán thuế…

Cho thuê tài chính

Một hình thức cấp tín dụng trung và dài hạn cho khách hàng Theo luật định, các ngân hàng phải thành lập công ty cho thuê tài chính riêng biệt để cung cấp dịch

vụ này Khách hàng có thể được thuê tài sản để phục vụ hoạt động sản xuất kinh doanh và được ưu tiền về quyền mua lại tài sản thuê

 Các dịch vụ khác

Mua bán ngoại tệ

Một trong những dịch vụ từ thuở sơ khai nhất của ngân hàng đó chính là trao đổi (mua bán) ngoại tệ Phục vụ nhu cầu xuất nhập khẩu hàng hóa; các dịch vụ vay, trả nợ nước ngoài và nhu cầu dự trữ ngoại tệ của cá nhân hay tổ chức

Bảo quản tài sản hộ

Ngân hàng đứng ra giữ hộ tài sản tài chính, giấy tờ có giá… đi kèm các dịch vụ cầm cố tài sản, trao đổi mua bán các giấy tờ có giá hộ khách hàng

Quản lý ngân quỹ

Nghiệp vụ hết sức cơ bản và không thể thiếu trong hoạt động của NHTM Ngân hàng giữ tiền của khách hàng thông qua hệ thống tài khoản do đó thuận lợi cho việc quản lý số dư của khách hàng Qua đó quản lý thu chi hộ khách hàng và tiến hành đầu tư vào các chứng khoán và tín dụng ngắn hạn nhằm sinh lời cho khách hàng

Cung cấp dịch vụ ủy thác và tư vấn

Khách hàng có tể ủy thác đầu tư, ủy thác phát hành, ủy thách vay hộ và cho vay hộ… Ngoài ra với số lượng lớn chuyên gia tư vấn, ngân hàng đóng vai trò tư vẫn cho khách hàng về quản lý tài chính, đầu tư mua bán và sáp nhập doanh nghiệp…

1.1.2 Sản phẩm tín dụng của Ngân hàng Thương mại

Trong số các hoạt động đã đề cập trên, hoạt động cấp tín dụng là yếu tố trọng tâm và mang lại nguồn lợi nhuận chính cho ngân hàng Về nguồn gốc, đây cũng là hoạt động sơ khai nhất và đóng vai trò hình thành nên mô hình ngân hàng thương mại trong ngày nay Tín dụng bắt nguồn từ khi xã hội có sự phân công lao động và xuất hiện chế độ tư hữu về tư liệu sản xuất Bên cạnh đó, trong quan hệ sản xuất kinh doanh của các chủ thể luôn nảy sinh các yếu tố tự nhiên như chậm trả, chậm thu dẫn đến sự thiếu hụt tạm thời về vốn vì vậy phát sinh nhu cầu vay mượn nhau để dung hòa các vấn đề đó Chính vì vậy tín dụng đã xuất hiện dựa trên cơ sở đó

Trong thế giới ngày nay, hoạt động tín dụng diễn ra vô cùng phổ biến và quen thuộc với tất cả chúng ta Tín dụng ngân hàng tượng trưng cho mối quan hệ giữa một bên là ngân hàng và một bên là chủ thể khác trong nền kinh tế Với chức năng luân chuyển vốn của mình, ngân hàng sẽ đóng vai trò vừa là người đi vay cũng vừa là người cho vay Ngân hàng sẽ là chủ thể đi vay của cá nhân, tổ chức trong nền kinh tế thông qua các hoạt động huy động vốn như đã dẫn chứng ở phần trước và sử dụng lượng tiền huy động được để cho vay các cá nhân, tổ chức khác có nhu cầu vốn trong nền kinh tế Chính vì vậy ta nói vai trò của ngân hàng là chu chuyển vốn từ nơi thừa vốn sang nơi thiếu vốn, góp phần điều tiết hoạt động của nền kinh tế

Qua đó ta có thể nhận thấy bản chất của hoạt động tín dụng chính là mối quan

hệ kinh tế giữa người cho vay và người đi vay được biểu hiện thông qua sự vận động giá trị của vốn tín dụng đó là hàng hóa hoặc tiền tệ Hoạt động tín dụng luân chuyển vốn tín dụng từ người cho vay sang người đi vay và sau một thời gian xác định sẽ quay trở về người cho vay với giá trị lớn hơn giá trị ban đầu

Tựu chung lại Tín dụng ngân hàng là quan hệ giữa ngân hàng và các chủ thể

khác trong nền kinh tế bao gồm các cá nhân, tổ chức và các ngân hàng khác, thực hiện trên nguyên tắc hoàn trả món vay và lợi tức Tín dụng bao gồm 3 yếu tố quan trọng cấu thành: lòng tin (sự tin tưởng giữa đôi bên về khả năng hoàn trả của người

đi vay), kỳ hạn quan hệ tín dụng (khoản thời gian xác định để vốn tín dụng quay trở lại với người cho vay) và sự hứa hẹn hoàn trả (cam kết về trách nhiệm hoàn trả vốn tín dụng đúng thời hạn của người đi vay) Chỉ cần thiếu bất kỳ một yếu tố nào trong

số các yếu tố thì đều không thể hình thành hoạt động tín dụng

 Lòng tin: Mối quan hệ tín dụng hình thành giữa người đi vay và người cho

vay trước hết là trên cơ sở sự tin tưởng Hoạt động tín dụng trong ngân hàng cũng vậy, để cấp tín dụng cho khách hàng điều đầu tiên ngân hàng sẽ phải xem xét tỉ mỉ các thông tin về khách hàng để đảm bảo rằng khách hàng đủ tin cậy để quan hệ tín dụng Ở chiều ngược lại, khách hàng cũng sẽ lựa chọn những ngân hàng có uy tín và danh tiếng để có thể đáp ứng nhu cầu quan hệ tín dụng của bản thân Chính vì vậy yếu tốt then chốt và tiên quyết trong hoạt động tín dụng đó chính là lòng tin

 Kỳ hạn quan hệ tín dụng: Mỗi một hoạt động cấp tín dụng trong NHTM

đều gắn liền với kỳ hạn phát sinh quan hệ đó Một món cấp tín dụng không thể sử dụng trong ngày một, ngày hai cũng không thể kéo dài vĩnh viễn vì vậy cần có ràng buộc về kỳ hạn giữa ngân hàng và khách hàng Hơn nữa, tiền có giá trị về mặt thời gian vì vậy kỳ hạn quan hệ tín dụng cũng phản ánh chi phí phải bỏ ra để có được vốn tín dụng sử dụng trong hoạt động sản xuất kinh doanh Rõ ràng khi sử dụng vốn của bên cho vay, bên đi vay đã chấp nhận sẽ chi trả cho phần chi phí đó - chi phi cơ hội của việc sử dụng vốn bên cho vay Biểu hiện của chi phí cơ hội trong hoạt động tín dụng đó chính là chính sách giá của hoạt động tín dụng hay tên gọi thông thường là lãi suất

 Sự hứa hẹn sẽ hoàn trả: Yếu tố cuối cùng trong hoạt động cấp tín dụng của

NHTM đó chính là cam kết hoàn trả của bên đi vay dành cho bên cho vay Như đã phân tích vòng luân chuyển vốn tín dụng ở trên, hoạt động cấp tín dụng chỉ thực sự kết thúc khi mà vốn tín dụng được quay trở về bên cho vay với giá trị lớn hơn ban đầu vì vậy trong hoạt động tín dụng của NHTM bên đi vay buộc phải cam kết thực hiện nghĩa vụ này đối với ngân hàng Cam kết về việc hoàn trả sẽ được thể hiện trong hợp đồng cấp tín dụng ký kết giữa hai bên để đảm bảo sự ràng buộc về mặt pháp lý của đôi bên

1.1.3 Ưu đãi tín dụng các doanh nghiệp vừa và nhỏ

Theo nghị định số 56/2009/NĐ-CP của Chính phủ: Về trợ giúp doanh nghiệp vừa và nhỏ có quy định doanh nghiệp vừa và nhỏ được phân thành ba cấp: siêu nhỏ, nhỏ và vừa theo số liệu về tổng nguồn vốn và số lượng lao động theo từng loại hình khu vực doanh nghiệp (a Nông, lâm nghiệp và thủy sản; b Công nghiệp và xây dựng;

c Thương mại và dịch vụ) Theo đó các doanh nghiệp trong nhóm a và b nếu có tổng nguồn vốn nhỏ hơn 20 tỷ sẽ được phân bổ vào phân loại hình doanh nghiệp nhỏ và ngược lại từ 20 - 100 tỷ sẽ là doanh nghiệp vừa Riêng các doanh nghiệp nhóm c, mức tổng nguồn vốn tham chiếu sẽ là 10 tỷ và 50 tỷ

Tuy nhiên trên thực tế cách phân loại khách hàng doanh nghiệp theo Quy định của ABBank lại có nhiều nét khác biệt Tiêu chí để phân loại khách hàng của NHTMCP là dựa trên các khoản doanh thu của năm liền kề Cụ thể ABBank phân chia các doanh nghiệp vừa và nhỏ (SME) thành ba phân khúc khách hàng chính được thể hiện trong bảng sau:

Bảng 1.1 Phân khúc khách hàng SME - ABBank

(Đơn vị: tỷ đồng)

Phân khúc khách hàng Doanh thu năm liền kề

(Nguồn: Tài liệu nội bộ ABBank)

Theo số liệu thống kê gần đây, trong cộng đồng doanh nghiệp Việt Nam, số lượng doanh nghiệp nhỏ và vừa chiếm đến 97%, trong đó phải kể đến một số lượng lớn các doanh nghiệp vi mô Đặc biệt hơn, các doanh nghiệp nhỏ và vừa sử dụng đến 51% tổng lượng lao động và đóng góp 40% GDP của cả nước Vì lý do đó các doanh nghiệp này đóng vai trò hết sức quan trọng trong nền kinh tế, gia tăng thu nhập cho người lao động, tạo công ăn việc làm, đầu tư xây dựng đất nước và góp phần tích cực vào an sinh xã hội, xóa đói giảm nghèo… Ngoài ra, với số lượng đông đảo, các doanh nghiệp vừa và nhỏ còn góp phần đóng góp vào ngân sách nhà nước (NSNN) khi mà tiền thuế, phí và lệ phí nộp cho NSNN tăng đáng kể 18,4 lần trong vòng 10 năm Tuy vậy, một trong những vấn đề khó khăn lớn nhất của SME hiện nay là thiếu vốn Theo khảo sát mới nhất thì số liệu doanh nghiệp tiếp cận được với hoạt động cấp tín dụng của NHTM chỉ chiếm tầm 30% Nguyên nhân chủ yếu xuất phát từ một vài

lý do sau:

o Sư thiếu hụt về năng lực tài chính: Chính vì là doanh nghiệp nhỏ nên đa số

các doanh nghiệp có lượng vốn điều lệ thường duy trì ở mức 5 tỷ trở xuống Qua đó các ngân hàng thường e ngại việc cho vay đối với các khách hàng có vốn điều lệ thấp như thế này vì rủi ro là tương đối cao và vì vậy thường yêu cầu khách hàng SME cung cấp thêm tài sản đảm bảo

o Phương án vay vốn, kinh doanh thiếu tính thuyết phục: Một lượng lớn các

khách hàng SME vẫn còn thiếu kinh nghiệm trong việc lập ra kế hoạch kinh doanh

và phương án vay vốn có hiệu quả và mang tính thuyết phục cao

o Báo cáo tài chính chưa phản ánh đầy đủ: Các khách hàng SME thông thường

vẫn non yếu trong các nghiệp vụ kế toán phản ánh lên báo cáo tài chính Vì vậy đã tạo ra hệ lụy về việc phân tích, đánh giá và thẩm định của đơn vị kinh doanh (ĐVKD) thiếu đi tính chính xác, khó kiểm soát rủi ro

Nắm bắt được nhu cầu đó, ABBank Chi nhánh Hoàng Cầu đã đi đầu trong việc cung cấp các gói sản phẩm ưu đãi dành riêng cho các phân khúc khách hàng SME Định hướng năm 2017 của ABBANK Hoàng Cầu là tập trung hoàn toàn vào mảng SME để nhằm tài trợ vốn kịp thời cho các doanh nghiệp SME Trong phạm vi luận văn này, em sẽ tập trung nghiên cứu về hai sản phẩm tín dụng ưu đãi Cho vay VND

lãi suất Ngoại tệ và sản phẩm BIL/Clean Loan

1.1.4 Các quy trình, quy định về gói sản phẩm ưu đãi SMEs

Quy trình cơ bản để thực hiện bất kỳ một sản phẩm tín dụng nào tại NHTM đều phải tuân thủ như sau:

- ĐVKD thu thập hồ sơ đầy đủ theo danh mục (gồm Pháp lý, tài chính, mục đích vay vốn, hồ sơ chứng minh hoạt động…) để làm cơ sở trình hồ sơ

- ĐVKD chịu trách nhiệm thẩm định trực tiếp khách hàng và hồ sơ đã thu thập

- Gửi hồ sơ trực tiếp lên Luồng Tái thẩm định để các CO và Chuyên gia Phê duyệt tiến hành thẩm định lại hồ sơ Trong trường hợp hồ sơ chưa đầy đủ, ĐVKD cần cung cấp thêm hồ sơ theo yêu cầu

- Chuyên gia phê duyệt tiến hành Phê duyệt hồ sơ và gửi lại ĐVKD để tiến hành hỗ trợ khách hàng giải ngân ĐVKD sẽ chịu trách nhiệm trực tiếp trong quá trình kiểm tra giám sát mục đích sử dụng vốn của KH và có quyền yêu cầu chấm dứt giải ngân ngay khi phát hiện dấu hiệu KH sử dụng vốn sai mục đích

Trên thực tế, xuất phát từ nhu cầu vốn hiện tại của các doanh nghiệp vừa và nhỏ, ABBANK Hoàng Cầu đã triển khai chương trình tài trợ toàn diện dành cho các SME

Cụ thể, bài viết xin được đề cập đến sản phẩm đặc thù của chương trình tài trợ này

đó là: Sản phẩm BIL và Sản phẩm cho vay VND lãi suất ngoại tệ

 Cho vay BIL

Sản phẩm cho vay BIL thực chất là hình thức cho vay không tài sản đảm bảo đối với các doanh nghiệp SME Nếu trong dòng sản phẩm cho vay VND lãi suất ngoại

tệ, khách hàng sẽ được hưởng cơ chế ưu đãi về lãi suất thì trong sản phẩm BIL này, khách hàng doanh nghiệp đặc biệt là các khách hàng doanh nghiệp vừa và nhỏ hoàn toàn có thể tiếp cận với vốn vay ngân hàng mà không cần tài sản đảm bảo Khác với sản phẩm tín chấp thông thường, điểm đặc biệt của sản phẩm BIL đó là khách hàng không có bất kỳ tài sản vô hình hay hữu hình nào để có thể đảm bảo cho khoản vay này Vì vậy, rủi ro ngân hàng phải chấp nhận trong mỗi khoản vay này tương đối lớn đòi hỏi phải có các điều kiện quản lý thật chặt chẽ

Về quy trình, sản phẩm BIL vẫn phải đảm bảo tuân thủ phương thức thực hiện đối với một khoản giải ngân thông thường, ĐVKD vẫn phải cung cấp danh mục hồ

sơ đầy đủ thậm chí có phần chặt chẽ hơn so với các thủ tục trình hồ sơ thông thường Thêm vào đó, vì tính chất rủi ro của các khoản vay này nên ABBANK Hoàng Cầu cũng áp dụng các quy định hết sức ngặt nghèo đối với riêng các khách hàng có nhu cầu tham gia dòng sản phẩm này như: Lợi nhuận 2 năm liền kề dương, có tối thiểu

03 năm (2 năm hoạt động liên tục, 2 năm hoạt động trong lĩnh vực vay vốn) và cam kết chuyển 150% doanh số giải ngân qua tài khoản tại ABBank đồng thời duy trì doanh số ghi có hàng tháng lớn hơn 50% doanh thu thuế

 Cho vay VND lãi suất ngoại tệ

Với nguyên lý vận hành phức tạp hơn so với sản phẩm BIL nhưng lại mang đến những ưu đãi đặc biệt về cơ chế lãi suất Bản chất của vay VND lãi suất ngoại tệ là

sự kết hợp giữa hoạt động cấp tín dụng với hoạt động mua bán ngoại tệ theo kỳ hạn (Forward) Trên thực tế, sản phẩm này là kết quả của việc thực hiện nghiệp vụ mua bán kỳ hạn giữa các đồng VND, EUR và USD trong đó EUR được lựa chọn là đồng mua bán trung gian giữa VND và USD do tính chất tỷ giá ổn định Vì vậy cơ chế xác định lãi suất của sản phẩm này khác biệt với sản phẩm tín dụng thông thường Ta xét đến các cặp tỷ giá sau:

 Rev1: Tỷ giá mua EURVND, là tỷ giá ABBank mua EUR và trả bằng VND

tại Ngày giải ngân/Ngày khoản vay bắt đầu áp dụng cơ chế lãi suất theo sản phẩm vay VND lãi suất ngoại tệ (tỷ giá giao ngay)

 Reu1: Tỷ giá mua EURUSD, là tỷ giá ABBank mua EUR và trả bằng USD

tại Ngày giải ngân/Ngày khoản vay bắt đầu áp dụng cơ chế lãi suất theo sản phẩm vay VND lãi suất ngoại tệ (tỷ giá giao ngay)

 Rev2: Tỷ giá bán EURVND, là tỷ giá ABBank bán EUR và nhận lại VND

tại Ngày tất toán/Ngày khoản vay dừng áp dụng cơ chế lãi suất theo sản phẩm vay VND lãi suất ngoại tệ (tỷ giá kỳ hạn)

 Reu2: Tỷ giá bán EURUSD, là tỷ giá ABBank bán EUR và nhận lại USD tại

Ngày tất toán/Ngày khoản vay dừng áp dụng cơ chế lãi suất theo sản phẩm vay VND

lãi suất ngoại tệ (tỷ giá kỳ hạn)

Như vậy ta có: R1= Rev1/Reu1 và R2= Rev2/Reu2

 R1 là tỷ giá ABBank mua ngoại tệ tại thời điểm giải ngân/thời điểm hiệu lực của Thông báo lãi suất theo Sản phẩm này

 R2 là tỷ giá ABBank bán ngoại tệ tại thời điểm trả nợ/thời điểm đánh giả khoản vay để thu lãi suất bổ sung/thời điểm khách hàng đề nghị tham gia bảo hiểm rủi ro tỷ giá và được ABBank chấp thuận

Dưa vào các cặp chỉ tiêu như trên, ABBANK Hoàng Cầu sẽ xác định được lãi suất

bổ sung áp dụng đối với các khách hàng:

LSbs =𝑟2−𝑟1

𝑟1 * 360

𝐾ỳ ℎạ𝑛 𝑣𝑎𝑦*100 Qua đó ta có công thức xác định lãi suất cho vay theo sản phẩm này:

LScv= Lscb + Lsbs

Lãi suất cơ bản (LScb): Bằng lãi suất cho vay USD áp dụng cho khách hàng SME tại thời điểm giải ngân/thời điểm hiệu lực của Thông báo lãi suất theo quy định của ABBank tính theo cơ chế giá bán vốn USD + Biên độ Lãi suất này được điểu chỉnh định kỳ 3 tháng một lần tính từ ngày tham gia sản phẩm

Điểm khác biệt trong sản phẩm này chính là cơ chế ưu đãi về lãi suất Nhờ quy đổi từ VND sang USD lãi suất áp dụng với các khoản cho vay sẽ thấp hơn do biểu giá bán vốn USD bao giờ cũng thấp hơn giá bán vốn VND Vì vậy Chi nhánh hoàn toàn có thể giảm lãi suất cho khách hàng với mức từ 1 - 2% mà vẫn đảm bảo phần biên độ đơn vị kinh doanh (ĐVKD) được hưởng từ sản phẩm

1.2 Rủi ro từ các sản phẩm tín dụng ưu đãi

1.2.1 Khái quát rủi ro

Khái niệm “rủi ro” đã được nhiều nhà kinh tế học đề cập tới, mặc dù còn chưa thống nhất về mặt định nghĩa, song tựu chung lại các định nghĩa đều đề cập tới hai đặc điểm cơ bản của rủi ro đó là: sự không chắc chắn và khả năng xảy ra kết quả không mong muốn

Nói đến rủi ro tức là xét đến khả năng xảy ra những tổn thất không mong muốn,

có thể gây ra tổn thất cho cá nhân và tổ chức Rủi ro trong hoạt vận hành chính là nói đến khả năng bản thân ngân hàng và doanh nghiệp đều phải gánh chịu những tổn thất do những sự kiện ngoài mong muốn mang đến

Rủi ro trong hoạt động kinh doanh của NHTM là khả năng xảy ra tổn thất cho ngân hàng Trong các loại rủi ro của NHTM thì rủi ro tín dụng là hình thức rủi ro phổ biến nhất và gây hậu quả nặng nề nhất vì các khoản tín dụng thường chiếm tỷ trọng lớn trong tổng tài sản của Ngân hàng và tạo ra thu nhập chính cho ngân hàng

Như vậy, có thể hiểu khái quát rủi ro trong vận hành các sản phẩm tín dụng là chuỗi những sự kiện không mong muốn nên sẽ gây tổn thất cho các bên cho vay (ngân hàng) và bên đề nghị vay vốn (khách hàng):

- Rủi ro đối với bên cho vay: Do là một sản phẩm ưu đãi dành cho doanh nghiệp

SME nên quy trình cấp tín dụng đã được đơn giản hóa Tuy nhiên trên khía cạnh quản trị thì việc làm này đã phát sinh rủi ro xuất phát từ nhiều phía: môi trường kinh doanh,

từ phía người đi vay lẫn nội bộ ngân hàng… Chính vì lược bỏ một số quy trình kiểm soát thông thường dẫn đến các hành vi như cố tình che dấu thông tin, giả mạo chứng từ, sử dụng vốn sai mục đích thậm chí là sai sót vận hành từ phía cán bộ ngân hàng… đều có thể gây tổn thất cho Chi nhánh nói riêng và ngân hàng nói chung

- Rủi ro đối với bên đi vay: Từng sản phẩm ưu đãi lại có những đặc thù riêng

Những sản phẩm được ưu đãi về cơ chế lãi suất thì lại có những yêu cầu đặc biệt như khách hàng không được tất toán nợ trước hạn hay những sản phẩm cấp tín dụng không cần tài sản đảm bảo thì sẽ đòi hỏi mức lãi suất cao để bù đắp mức rủi ro tương ứng

mà ngân hàng phải gánh chịu, do đó áp lực trả nợ đối với khách hàng tương đối cao

1.2.2 Nguyên nhân phát sinh rủi ro

Rủi ro của hoạt động cấp tín dụng xuất phát từ các nguyên nhân cơ bản sau:

- Nguyên nhân từ bên đi vay:

Sử dụng vốn sai mục đích: Đa số các khách hàng khi vay vốn ngân hàng đều

có phương án sử dụng vốn cụ thể với mục đích nhất định Tuy nhiên, có những khách hàng cố ý sử dụng vốn vay được từ ngân hàng sai mục đích, không nằm trong phương

án mà ngân hàng đã xét duyệt, cung cấp hồ sơ giả mạo, thông tin không chính xác và

cố tình che dấu thông tin dẫn hay cố tình thay đổi điều khoản trong hợp đồng cấp tín dụng, cấu kết với các bên liên quan để nhằm lập ra hóa đơn, chứng từ mua bán giả nhằm giải ngân sai mục đích và chiếm dụng vốn của Chi nhánh, chuyển các khoản tiền giải ngân sang ngân hàng khác dẫn đến khó khăn cho Chi nhánh trong việc quản

lý dòng tiền về vì thế không đảm bảo được việc hoàn trả nợ, gây ra tổn thất cho Ngân hàng, mất uy tín của cán bộ quản lý khách hàng do đã không kiểm soát sát sao quá trình sử dụng vốn vay của khách hàng

Năng lực quản trị, kinh nghiệm điều hành của doanh nghiệp còn hạn chế:

Đối với khách hàng là doanh nghiệp, khả năng quản lý cũng là một yếu tố sống còn Nếu ban lãnh đạo chưa đủ kinh nghiệm quản lý điều hành trong lĩnh vực kinh doanh

mà khách hàng tham gia, thì đây sẽ là tiềm ẩn một rủi ro khá lớn khi doanh nghiệp không đủ khả năng ứng phó trước những biến động của thị trường dẫn tới kinh doanh không đạt hiệu quả như kế hoạch đề ra, từ đó không trả được nợ vay cho ngân hàng

Tình hình tài chính của doanh nghiệp yếu kém, thiếu minh bạch: Nhiều khách

hàng hoạt động với quy mô vốn nhỏ, tỷ lệ nợ trên vốn chủ sở hữu cao Độ rủi ro gia tăng do một số khách hàng ghi chép không đầy đủ, chính xác, rõ ràng sổ sách kế toán, khiến số liệu kế toán được cung cấp nhiều khi chỉ mang tính chất hình thức

Thiếu thiện chí trong việc trả nợ vay: Đây là vấn đề liên quan đến đạo đức

của người đi vay Việc thẩm định một khách hàng cố tình lừa đảo sẽ khó khăn hơn rất nhiều so với một khách hàng tìm đến ngân hàng với nhu cầu sử dụng tiền vay thật

sự, vì khách hàng đã chủ đích lừa đảo để chiếm dụng vốn của ngân hàng, họ sẽ rất tinh vi che đậy các chứng cứ và dấu hiệu lừa đảo, những trường hợp này thường sẽ

dễ tạo được niềm tin nhiều nhất với ngân hàng

- Nguyên nhân từ phía ngân hàng:

Mở rộng hoạt động tín dụng quá mức: Các quy trình và chính sách cấp tín

dụng ưu đãi của ABBank vẫn còn nhiều bất cập, lợi nhuận của NH chủ yếu thu được

từ hoạt động tín dụng, do đó, để tăng lợi nhuận nhiều NH lựa chọn tăng quy mô của hoạt động tín dụng Điều đó đồng nghĩa với rủi ro tín dụng tăng lên Mở rộng tín dụng quá mức thì việc lựa chọn khách hàng kém kỹ càng, khả năng giám sát của cán bộ

quản lý khách hàng đối với việc sử dụng khoản vay giảm xuống, đồng thời cũng làm cho việc tuân thủ chặt chẽ theo quy trình tín dụng bị lơi lỏng

Cán bộ thiếu đạo đức và/hoặc trình độ chuyên môn nghiệp vụ kém: Nguồn

nhân lực luôn là một nhân tố quan trọng đối với một doanh nghiệp, đặc biệt với ngân hàng thì nhân tố này càng quan trọng, vì đây là lĩnh vực kinh doanh đầy rủi ro Đạo đức của cán bộ là một trong các yếu tố tối quan trọng để giải quyết vấn đề hạn chế rủi ro tín dụng Trình độ cán bộ kém cũng có thể gây ra những sai sót nghiêm trọng

mà dựa vào đó khách hàng có thể lợi dụng để chiếm dụng vốn ngân hàng để sử dụng sai mục đích hay trì hoãn trả nợ

Thiếu sự giám sát và quản lý sau khi vay: Các ngân hàng thường có thói quen

tập trung nhiều công sức cho việc thẩm định trước khi cho vay mà lơi lỏng quá trình kiểm tra, kiểm soát đồng vốn sau khi cho vay Việc theo dõi hoạt động của khách hàng vay nhằm đảm bảo sự tuân thủ nghiêm ngặt các điều khoản đề ra trong hợp đồng tín dụng giữa khách hàng và ngân hàng và tìm ra những cơ hội kinh doanh mới

Công tác kiểm tra nội bộ lỏng lẻo: Nếu hoạt động kiểm tra nội bộ được tiến

hành chậm trễ, thiếu liên tục sẽ dẫn đến không nhận biết được sớm những sai sót của cán bộ quản lý khách hàng tại các cấp do lợi ích cá nhân hay trình độ non kém khiến ngân hàng phải chịu những tổn thất lớn, thậm chí khó vượt qua

Không sẵn có những thông tin cần thiết cho quá trình ra quyết định tín dụng: Chất lượng của thông tin có tác động trực tiếp đến tính chính xác của những

quyết định tín dụng được đưa ra Cơ sở dữ liệu nghèo nàn trong và ngoài NH về khách hàng và môi trường kinh doanh của KH có thể đưa NH đến những quyết định sai lầm, tín dụng được cấp cho những khách hàng có khả năng trả nợ kém, chậm phát hiện rủi

ro, biện pháp xử lý rủi ro không phù hợp với nguyên nhân gây ra rủi ro

Sự hợp tác của các NHTM thiếu chặt chẽ: Khả năng trả nợ của một khách

hàng đối với nhiều chủ nợ có mối quan hệ chặt chẽ với nhau Nếu thiếu trao đổi thông tin, nhiều ngân hàng có thể cùng cho vay một khách hàng mà không được thường xuyên cập nhật thông tin, hoặc phải gia tăng chi phí để có cùng một thông tin Sự cạnh tranh không lành mạnh nhằm thu hút khách hàng giữa các ngân hàng khiến cho việc thẩm định khách hàng trở nên sơ sài và qua loa hơn Hơn nữa, nhiều ngân hàng

quá chú trọng đến lợi nhuận nên đã chấp nhận rủi ro cao, bất chấp những khoản vay không lành mạnh, thiếu an toàn

- Nguyên nhân từ môi trường bên ngoài

Môi trường kinh tế không ổn định: Đây là yếu tố chính quyết định tới định

hướng kinh doanh, tới thành công hay thất bại của doanh nghiệp Môi trường kinh tế

xã hội trong một nước biến động chịu ảnh hưởng của những biến động từ nền kinh tế thế giới, đó là nguyên nhân làm phát sinh rủi ro trong hoạt động kinh doanh của nền kinh tế, từ đó ảnh hưởng tới các lĩnh vực kinh tế trong đó hoạt động kinh doanh tiền

tệ chứa nhiều nguy cơ rủi ro lớn nhất

Môi trừờng tự nhiên biến đổi nhanh chóng: Thiệt hại do thiên tai rất khó

lường trước và có thể gây hậu quả nghiêm trọng cho ngân hàng Những biến động lớn

về thời tiết, khí hậu gây ảnh hưởng hoạt động sản xuất kinh doanh đặc biệt là lĩnh vực sản xuất nông nghiệp, điều kiện tự nhiên là yếu tố khó dự đoán, nó thường xẩy ra bất ngờ với thiệt hại lớn ngoài tầm kiểm soát của con người Vì vậy, khi có thiên tai địch họa xảy ra khách hàng cùng các ngân hàng cho vay sẽ có nguy cơ tổn thất lớn, phương án, dự án kinh doanh không có nguồn thu… Điều đó đồng nghĩa với các ngân hàng cho vay phải cùng chia sẻ rủi ro với khách hàng của mình

Môi trường pháp lý chưa đầy đủ và chồng chéo: Chính sách, quy định, luật lệ

là những công cụ không thể thiếu để điều hành nền kinh tế, đảm bảo sự phát triển công bằng, hiệu quả và bền vững Hệ thống pháp luật của các nước đang phát triển thường được xây dựng dựa trên nhu cầu điều chỉnh của thực tế, nhưng đôi khi lại đi sau và kìm hãm sự phát triển Đồng thời, sự chồng chéo và tách rời một cách thiếu khoa học của nhiều cơ quan quản lý khiến hệ thống các quy định nhiều khi mâu thuẫn

và chồng chéo, gây khó khăn trong quá trình vận dụng Hoạt động kinh doanh của các NHTM liên quan đến nhiều lĩnh vực của nền kinh tế, mang tính xã hội cao, khi

hệ thống pháp luật ổn định và lành mạnh thì môi trường kinh doanh của NHTM sẽ có nhiều thuận lợi Ngược lại, nếu môi trường pháp lý thiếu đồng bộ, có nhiều khe hở thì rất dễ bị lợi dụng gây ra tình trạng tham ô, chiếm đoạt tài sản… Kinh tế xã hội kém ổn định dẫn đến kinh doanh gặp nhiều khó khăn, ngân hàng gặp rủi ro trong việc thu hồi nợ

1.3 Quản trị rủi ro các sản phẩm tín dụng ưu đãi SMEs

1.3.1 Khái niệm quản trị rủi ro

Một cách tổng thể: Quản lý rủi ro là quá trình tiếp cận rủi ro một cách khoa học, toàn diện và có tính hệ thống nhằm nhận dạng, đo lường, kiểm soát, phòng ngừa và giảm thiểu những ảnh hưởng bất lợi của rủi ro, đảm bảo rủi ro nằm trong phạm vi ngân hàng có thể chấp nhận được ( Phan Thị Thu Hà, 2008)

Các nội dung trong quy trình quản trị rủi ro gồm: nhận dạng rủi ro, đo lường rủi

ro, xây dựng chiến lược quản trị rủi ro, giám sát rủi ro và xử lý rủi ro Về mục tiêu quản trị rủi ro, ngân hàng cần cân đối tới mức tối ưu sự đánh đổi giữa rủi ro và lợi nhuận Theo đó, chi nhánh cần nhận diện loại rủi ro, tiến hành đo lường, giảm thiểu rủi ro và tổn thất nhằm ổn định và kiểm soát rủi ro từ hoạt động kinh doanh Sau đó Chi nhánh sẽ có trách nhiệm đề xuất các chiến lược thay đổi và điều chỉnh các hoạt động này sao cho phù hợp

Vấn đề quản trị rủi ro của NHTM tương đối rộng và bao hàm nhiểu loại rủi ro như rủi ro tín dụng, lãi suất, tỷ giá và vận hành Trong phạm vi luận văn chúng ta sẽ chỉ đề cập đến quan điểm quản trị rủi ro tín dụng Do đó, dựa vào các nội dung trên

ta có thể gói gọn khái niệm về rủi ro tín dụng ưu đãi như sau:

Quản trị rủi ro cấp tín dụng ưu đãi là quá trình xây dựng các chiến lược nhận diện, đo lường, kiểm soát và đánh giá rủi ro trong hoạt động cấp tín dụng ưu đãi nhằm đảm bảo chất lượng và giảm thiểu tổn thất của ngân hàng trong ngắn, trung

và dài hạn

Về bản chất, quản trị rủi ro cấp tín dụng ưu đãi cũng chính là một bộ phận của quy trình quản trị rủi ro tín dụng trong hệ thống NHTM Vì vậy các vấn đề về mục tiêu và mô hình quản lý rủi ro đều có sự tương đồng nhất định Chúng ta hoàn toàn

có thể xem xét các mục tiêu và mô hình đó để tham chiếu cho các khoản cấp tín dụng

ưu đãi SME tại ABBANK Hoàng Cầu

1.3.2 Nội dung quản trị rủi ro tín dụng

Như đã đề cập ở các phần trước, rủi ro là yếu tố luôn thường trực đối với hoạt động của ngân hàng và không tồn tại bất kỳ biện pháp nào để loại bỏ hoàn toàn các

rủi ro phát sinh vì vậy mục tiêu quan trọng nhất của công tác quản trị rủi ro đó chính

là tối thiểu hoá rủi ro trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng Nhìn nhận trên phương diện cơ bản nhất, quy trình quản trị rủi ro bao gồm 4 phương thức: Nhận diện rủi ro, đo lường rủi ro, kiểm soát rủi ro và xử lý rủi ro

Biểu đồ 1.1 Sơ đồ quy trình quản lý rủi ro

Nhận diện rủi ro: Đây là bước đầu tiên và cũng là quan trọng nhất trong quy

trình quản trị rủi ro Để đối phó với rủi ro luôn thường trực trong hoạt động hàng ngày, việc nhận biết các rủi ro là hết sức cần thiết Quá trình nhận diện rủi ro càng chi tiết và cẩn thận thì hiệu quả công tác quản lý rủi ro càng cao Về phương thức thực hiện, dựa trên cơ sở các mục tiêu để đưa ra các tình huống rủi ro dựa vào các nghiệp vụ nhận diện và cả kinh nghiệm tổ chức

Đo lường rủi ro: Dựa vào các rủi ro đã được xác định trong bước nhận diện,

đơn vị tiến hành đo lường theo 2 cơ sở định tính và định lượng Đối với rủi ro tín dụng trong các khoản vay BIL thì phương pháp định tính có thể kể đến như mô hình 6C để trả lời các vấn đề sau:

+ Character (Tính chất, đặc điểm): trả lời cho các câu hỏi lịch sử phát sinh quan

hệ tín dụng, kinh nghiệm của các ngân hàng khác với khách hàng, mục đích sử dụng vốn, phương án hoạt động kinh doanh của khách hàng như thế nào?

+ Capacity (Năng lực tài chính): năng lực của các doanh nghiệp, chủ sở hữu, cơ cấu tổ chức, cơ cấu hoạt động sản xuất kinh doanh ra sao?

Nhận diện rủi ro

Kiểm soát rủi ro

+ Cashflow (Thu nhập của người đi vay): Thể hiện thu nhập, khả năng điều hành hoạt động sản xuất kinh doanh và hoàn trả khoản vay của khách hàng Đây là nội dung quan trọng đối với một yêucầu xin vay vốn nhằm xác định khả năng tạo đủ tiền để đáp ứng yêu cầu hoàn trả khoản vay cho ngân hang, mức độ vốn góp, cơ cấu

dư nợ trên tổng vốn chủ sở hữu, đánh giá khả năng tự chủ về tài chính của doanh nghiệp, tình hình phân chia cổ tức như thế nào, các chỉ số vòng quay phải thu, phải trả, hàng tồn kho biểu hiện ý nghĩa gì?

+ Collateral (Tài sản đảm bảo): Tài sản là bất động sản, động sản hay giấy tờ có giá? Giá trị định giá tài sản ra sao? Tài sản của KH đã được cầm cố hay thế chấp tại các tổ chức tín dụng nào khác hay không? Tính ổn định của giá trị tài sản ra sao? + Conditions (Các điều kiện): Khả năng cạnh tranh của KH trong lĩnh vực kinh doanh, độ nhạy cảm với biến động của chu kỳ kinh doanh, lạm phát, các yếu tố chính trị, pháp lý? Lĩnh vực kinh doanh của khách hàng nằm trong lĩnh vực ưu tiên hay hạn chế cấp tín dụng? Đã từng dính nợ quá hạn tại bất kỳ các tổ chức tín dụng nào chưa? + Control (Kiểm soát): Quy định của pháp luật hiện nay, hồ sơ đầy đủ theo yêu cầu của ngân hàng, ý kiến của các chuyên viên thẩm định và chuyên gia phê duyệt và một số các yếu tố ảnh hưởng khác

Về định lượng thì tuỳ vào trường hợp cụ thể sẽ áp dụng những mô hình đo lường rủi ro tín dụng khác nhau Ví dụ như các mô hình định lượng đo lường rủi ro tín dụng như mô hình Value at Risk (VaR), ước tính tổn thất dự kiến EL, điểm số Z… Ngoài

ra, đối với các khoản vay VND lãi suất ngoại tệ còn có sự hiện diện của rủi ro tỷ giá

Do bản chất là các nghiệp vụ ngoại hối nên rủi ro chênh lệch về tỷ giá tương đối phổ biến trong các khoản vay này Để đo lường rủi ro tỷ giá có thể kể đến biện pháp phòng

hộ kỳ hạn mà đó chính là cơ sở để hình thành nên khoản vay này

Kiểm soát rủi ro: Khi đã đánh giá được mức độ tác động của các rủi ro lên hoạt

động kinh doanh của ngân hàng, tuỳ vào khẩu vị rủi ro của lãnh đạo Chi nhánh sẽ có những biện pháp kiểm soát rủi ro cụ thể Nếu là một nhà quản trị ưa thích rủi ro thì đương nhiên họ sẽ sẵn sàng chấp nhận một số loại rủi ro ở mức độ nhất định đồng thời kỳ vọng vào mức lợi nhuận lớn hơn Ngược lại, đối với những nhà quản trị có tâm lý e ngại rủi ro, họ sẽ lựa chọn các phương án để tránh né rủi ro, đề xuất những

hạn mức thấp hơn bình thường để bảo đảm sự ổn định cho hoạt động của ngân hàng

Xử lý rủi ro: Cần sự phối hợp giữa các bộ phận kiểm soát như kiểm toán độc

lập, các cơ quan quản lý, giám sát thị trường và ĐVKD nhằm vừa phòng ngừa vừa tiến hành xử lý các rủi ro đã phát sinh

1.3.3 Mục tiêu quản trị rủi ro tín dụng

Như đã đề cập ở phần trên, mục tiêu hàng đầu của quản trị rủi ro chính là quản

lý để phòng ngừa và giảm thiểu đến mức tối ưu tổn thất của NHTM khi rủi ro xảy ra Rủi ro là yếu tố thuần túy phát sinh trong hoạt động kinh doanh của NHTM và không thể loại bỏ hoàn toàn vì vậy một khi ngân hàng đã đồng ý cấp tín dụng ưu đãi cho khách hàng doanh nghiệp điều đó đồng nghĩa với việc ngân hàng đã chấp nhận rủi ro

từ phía khách hàng Tuy nhiên đứng trên phương diện ngân hàng, các NHTM khác nhau sẽ nhìn nhận rủi ro theo những cách khác nhau Điều đó phụ thuộc vào khẩu vị rủi ro đối với từng ngân hàng, sẽ có những NHTM ưa thích rủi ro và họ sẵn sàng đánh đổi để kỳ vọng vào mức lợi nhuận cao từ các hoạt động cấp tín dụng đó nhưng cũng

có những NHTM e ngại rủi ro lại không sẵn sàng cho sự đánh đổi đầy mạo hiểm đó Qua đó, muốn xác định được mục tiêu quản trị rủi ro ta cần đi xác định được mức

độ chấp nhận rủi ro của ngân hàng như thế nào Tùy vào khẩu vị rủi ro của từng chi nhánh từng ngân hàng khác nhau sẽ có những mục tiêu quản trị rủi ro khác nhau Rủi

ro luôn đi kèm với lợi nhuận, đương nhiên những nhà quản trị ưa thích rủi ro sẽ chấp nhận sự đánh đổi giữa rủi ro cao cho ngân hàng tuy nhiên lại thu được mức tỷ suất sinh lợi cao và ngược lại khi có tâm lý e ngại rủi ro, các nhà quản trị thường hạn chế các hoạt động cấp tín dụng ưu đãi và chấp nhận một mức tỷ suất sinh lợi thấp hơn

Sau khi xác định được mục tiêu quản lý rủi ro, Chi nhánh sẽ tiến hành xây dựng quy trình, mô hình quản lý và các chính sách để thực hiện công tác quản lý rủi ro các khoản cấp tín dụng ưu đãi Quản trị rủi ro chặt chẽ sẽ giúp NHTM ngăn chặn rủi ro từ

xa từ đó góp phần phân loại các khách hàng, các khoản vay và hạn chế được tổn thất

1.3.4 Mô hình quản trị rủi ro tín dụng

Mô hình quản trị rủi ro tín dụng phân tán

Đối với mô hình quản trị này, các chuyên viên sẽ phải xử lý từ khâu kinh doanh

đến khâu tác nghiệp và quản lý rủi ro Một chuyên viên tín dụng tại ngân hàng sẽ phải

xử lý công việc từ tìm kiếm, tư vấn, thu thập hồ sơ, thông tin đến quy trình kiểm soát sau vay như theo dõi, kiểm tra hoạt động của khách hàng và xử lý các khoản nợ xấu phát sinh Mô hình quản trị này tương đối gọn nhẹ và dễ vận hành, một chuyên viên

có thể đa nhiệm làm rất nhiều công việc nên sẽ hiểu biết về khách hàng tốt hơn Tuy vậy, quá trình vận hành mô hình này lại lộ rõ sự thiếu chuyên sâu trong từng khâu dẫn đến việc đánh giá khách hàng không được chính xác, đôi lúc sẽ đưa ra những nhận định cảm tính

Mô hình quản trị rủi ro tín dụng tập trung

Chặt chẽ hơn mô hình phân tán, mô hình quản trị rủi ro tín dụng tập trung có sự phân biệt rạch ròi giữa chức năng tác nghiệp và chức năng kinh doanh Từng công việc được phân bổ thành từng phòng ban cụ thể để xử lý nên sẽ đảm bảo sự chuyên sâu trong từng khâu Điểm mạnh của mô hình là đảm bảo sự độc lập giữa các khâu

do đó quá trình ra quyết định có tính chính xác cao hơn, bên cạnh đó sự chuyên môn hóa cao giữa các công việc và kiểm soát chéo giữa các bộ phận phòng ban làm tăng hiệu quả xử lý, nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro Tuy vậy, nhược điểm của mô hình này là sự cồng kềnh phức tạp của bộ máy quản trị, hệ thống gồm nhiều bộ phận phòng ban nên đôi khi các quy trình, chính sách cấp tín dụng ưu đãi có sự chồng chéo

1.3.5 Hiệu quả quản trị rủi ro

1.3.5.1 Khái niệm hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng

Hiệu quản quản trị là mức độ đạt được trong quá trình điều hành và thực hiện các chính sách, chiến lược và mô hình quản trị đã đề ra Các nhà quản trị định kỳ đánh giá toàn diện công tác quản trị để biết được hiệu quả đạt được như thế nào; xem xét quy trình quản trị có bị vướng mắc, trở ngại ở khâu nào; các công cụ, phương pháp quản trị có phù hợp hay cần sửa đổi, bổ sung…

Hiệu quả quản trị RRTD là mức độ đạt được trong quá trình điều hành và thực hiện các chính sách, chiến lược và mô hình quản trị RRTD đã đề ra Quản trị RRTD chỉ mang lại hiệu quả nếu cơ chế quản trị rủi ro được xây dựng trên nền tảng khoa học được kiểm chứng bằng thực nghiệm

Hiệu quả quản trị nói chung và hiệu quả quản trị RRTD nói riêng ảnh hưởng rất

lớn đến kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng Một NHTM có công tác quản trị RRTD không hiệu quả hoặc không đạt hiệu quả tối đa sẽ tác động trực tiếp đến hoạt động tín dụng, việc kiểm soát RRTD không tốt sẽ dẫn đến nợ xấu gia tăng đồng nghĩa với việc dự phòng rủi ro tín dụng tăng lên, hiệu quả hoạt động tín dụng giảm sút, từ đó hoạt động kinh doanh của ngân hàng không đạt được kết quả mong muốn

1.3.5.2 Ý nghĩa nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng

a) Đối với ngân hàng thương mại

Việc nâng cao hiệu quả quản trị RRTD góp phần đảm bảo và làm gia tăng lợi nhuận; có khả năng thu hồi đầy đủ và đúng hạn nợ vay, tăng vòng quay vốn tín dụng, tạo thêm nguồn vốn, từ đó mở rộng khả năng cung cấp tin dụng cũng nhu các dịch vụ ngân hàng do giảm được sự chậm trễ, giảm chi phí nghiệp vụ, chi phí quản lý và các chi phí thiệt hại khác do không thu hồi được vốn đã cho vay, giúp các NHTM thu hút được nhiều khách hàng hơn bằng các hình thức và chất lượng của sản phẩm, dịch vụ, qua đó tạo ra một hình ảnh tố về biểu tượng và uy tín ngân hàng, góp phần nâng cao khả năng cạnh tranh của các NHTM trên thị trường

b) Đối với nền kinh tế

Việc nâng cao hiệu quả quản trị RRTD giúp hệ thống ngân hàng hoạt động an toàn và hiệu quả, góp phần cải thiện khả năng phòng chống của hệ thống tài chính từ những tác động tiêu cực của thị trường Đồng thời cũng giúp các doanh nghiệp dễ dàng tiếp cận nguồn vốn hơn, phát triển sản xuất kinh doanh, dịch vụ, tạo ra nhiều của cải cho xã hội, từ đó tạo ra nhiều công ăn việc làm, giảm tỷ lệ thất nghiệp, nâng cao phúc lợi xã hội, cải thiện khả năng cạnh tranh của nền kinh tế, tạo tiền đề cho tăng trưởng kinh tế

1.3.5.3 Các yếu tố ảnh hưởng đến hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng

a) Các yếu tố chủ quan

- Môi trường kinh tế vĩ mô

Môi trường kinh tế vĩ mô ổn định là tiền đề cho sự phát triển của các thành phần kinh tế trong đó có ngân hàng và các doanh nghiệp Hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp phát triển, gia tăng lợi nhuận, đảm bảo khả năng trả nợ đúng hạn các khoản vay tại ngân hàng làm gia tăng chất lượng tín dụng góp phần nâng cao hiệu

quả quản trị rủi ro tín dụng tại NHTM

- Môi trường pháp lý

Rủi ro pháp lý là loại rủi ro rất khó để kiểm soát, sự thay đổi liên tục các văn bản pháp luật trong khoảng thời gian ngắn khiến các ngân hàng không kịp ứng phó; hoặc sự chồng chéo, không nhất quán giữa các văn bản pháp luật nên khi vận dụng vào thực tiễn bị vướng mắc và bất cập Chính hệ thống pháp lý không đồng bộ làm cho hoạt động quản trị RRTD của các NHTM không đạt được hiệu quả tối đa b) Các yếu tố khách quan

- Công nghệ

Công nghệ là yếu tố quan trọng góp phần nâng cao hiệu quả quản trị RRTD bởi đây là công cụ hỗ trợ hữu hiệu giúp đánh giá, đo lường, dự báo RRTD Một ngân hàng có nền tảng công nghệ yếu kém, lạc hậu sẽ ảnh hưởng lớn và làm trì trệ hoạt động của Ngân hàng Một khi hệ thống máy tính và các trang thiết bị cũ, lỗi thời; các chương trình máy tính, các ứng dụng, phần mềm bảo vệ, bảo mật về dữ liệu và thông tin không được đảm bảo, cải tiến và cập nhật theo yêu cầu của thực tiễn; phương thức quản trị công nghệ không phù hợp… sẽ dẫn đến trở ngại và gây khó khăn trong hoạt động quản trị RRTD

- Chính sách tín dụng

Chính sách tín dụng về danh mục cho vay, lãi suất, định giá tài sản bảo đảm (TSBĐ),… nếu không được xây dựng một cách khoa học, phù hợp với thực tiễn sẽ tác động không nhỏ đến hiệu quả quản trị RRTD Chẳng hạn, lãi suất cho vay nếu không được xác định dựa trên chi phí vốn, mức độ rủi ro và mức lợi nhuận hợp lý của ngân hàng nghĩa là các ngân hàng không định giá khoản vay trên cơ sở đảm bảo lãi cho vay đủ bù đắp chi phí biên của vốn, chi phí quản lý khoản vay, phần bù rủi ro và

lợi nhuận hợp lý Việc định giá khoản vay được thực hiện một cách cảm tính hoặc cứng nhắc dựa vào mức lãi suất chung cho tất cả các khách hàng, việc lượng hóa độ rủi ro của khách hàng, dự án gặp khó khăn khi ngân hàng không có công nghệ và đầy

đủ thông tin để thực hiện, các thông số của thị trường dùng để đo lường chưa có các

cơ quan chuyên môn xác định

- Phương thức quản trị RRTD

Phương thức quản trị RRTD bao gồm phương pháp, công cụ và mô hình quản trị RRTD mà các nhà quản trị sử dụng để nhận diện, phân tích, đo lường và đánh giá RRTD nhằm kiểm soát và hạn chế RRTD ở mức chấp nhận được Vì vậy, nếu ngân hàng sử dụng phương thức quản trị RRTD không phù hợp thì việc kiểm soát RRTD

sẽ không hiệu quả Thực trạng chung hiện nay của các NHTM là đang áp dụng chương trình chấm điểm tín dụng/Chương trình xếp hạng tín dụng hoặc Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ để đo lường RRTD do mỗi ngân hàng tự xây dựng, chưa theo một quy chuẩn chung phù hợp với thông lệ quốc tế Theo lộ trình, các NHTM tại Việt Nam đã bước đầu áp dụng tiêu chuẩn Basel II trong quản trị rủi ro đặc biệt là quản trị RRTD, tuy nhiên việc triển khai còn gặp khá nhiều thách thức do tính chất phức tạp

và độ bao phủ rộng của tiêu chuẩn Basel II

- Hệ thống cơ sở dữ liệu và thông tin khách hàng

Chương trình quản lý dữ liệu và nguồn cung cấp thông tin khách hàng cũng là yếu tố quan trọng và có tính nền tảng trong hoạt động quản trị RRTD Các NHTM hiện nay đang cố gắng đầu tư các chương trình quản lý cơ sở dữ liệu nhưng nhìn chung vẫn chưa hoàn thiện, nguồn cung cấp thông tin chưa chính xác và còn nghèo nàn, thông tin đầu vào cần thiết phục vụ việc ra quyết định của ngân hàng chưa được thu thập, lưu trữ và xử lý hiệu quả, thông tin khách hàng được lấy từ nhiều nguồn phi chính thức, ít được kiểm chứng dẫn đến việc phân tích tín dụng và đo lường rủi ro thiếu chính xác làm cho hiệu quả quản trị RRTD của các NHTM bị ảnh hưởng

1.3.5.4 Các tiêu chí đánh giá hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng

Hiệu quả quản trị RRTD thể hiện mức độ hoàn thành công tác quản trị RRTD của NHTM thông qua các chỉ tiêu về kết quả như: Tỷ lệ nợ quá hạn; Tỷ lệ nợ xấu; Tỷ

lệ khả năng bù đắp RRTD;…Duy trì một Tỷ lệ nợ quá hạn và nợ xấu hợp lý, trong giới hạn cho phép nghĩa là RRTD được kiểm soát, hoạt động quản trị RRTD đạt hiệu

quả cao Ngoài ra, các tiêu chí về nguyên nhân như: trình độ nguồn nhân lực, trình độ công nghệ (cả về máy móc thiết bị, cơ sở dữ liệu và phương thức quản trị điều hành), chính sách và chiến lược hoạt động… cũng cần phải được xem xét khi đánh giá hiệu quản quản trị RRTD Một ngân hàng có trình độ nguồn nhân lực cao, chuyên nghiệp

và năng động, trình độ công nghệ tiên tiến, hiện đại và phù hợp với các chuẩn mực quốc tế,… sẽ giúp ngân hàng nâng cao chất lượng tín dụng đồng nghĩa với việc nâng cao hiệu quả quản trị RRTD

a) Tiêu chí định lượng

- Tỷ lệ nợ quá hạn: Tỷ lệ nợ quá hạn là tỷ lệ trực tiếp đo lường RRTD, qua đó gián tiếp đánh giá hoạt động QTRRTD Một khoản tín dụng được cấp luôn được xác định bởi hai yếu tố: thời hạn hoàn trả và lượng giá được hoàn trả Nợ quá hạn sẽ phát sinh khi đến thời hạn trả nợ theo cam kết, người vay không có khả năng trả nợ được một phần hay toàn bộ khoản vay cho người cho vay Tỷ lệ nợ quá hạn thể hiện chất lượng tín dụng và gián tiếp thể hiện quy mô của các khoản cho vay có vấn đề

Tỷ lệ nợ quá hạn = Số dư nợ quá hạn

Tổng dư nợ 𝑥 100%

Tỷ lệ nợ quá hạn < 5% được coi là bình thường

Tỷ lệ nợ quá hạn từ 5% đến 10% được coi là không bình thường

Tỷ lệ nợ quá hạn từ trên 10% đến 15% được coi là cao

Tỷ lệ nợ quá hạn trên 15% đến 20% được coi là quá cao, ở mức báo động, nguy cơ khủng hoảng lớn

Nếu dùng chỉ tiêu này để đo lường RRTD thì chưa phản ánh chính xác được mức độ rủi ro Bởi lẽ, có thể giảm tỷ lệ này bằng cách tăng dư nợ cho vay hoặc dùng biện pháp giãn nợ, đảo nợ Mặt khác, nợ quá hạn chưa phải là tổn thất của NH vì không phải tất cả các khoản nợ quá hạn đều không thể thu hồi được Như vậy tỷ lệ này chỉ là chỉ tiêu gián tiếp để đo lường RRTD

- Tỷ lệ nợ xấu: nợ xấu là các khoản tiền cho khách hàng vay, mà khó hoặc không thể thu hồi được do DN đó làm ăn thua lỗ hoặc phá sản, nợ phải trả tăng, DN mất khả năng thanh toán Nợ xấu sẽ phản ánh một cách rõ nét chất lượng tín dụng của ngân hàng thông qua việc đánh giá cả thời hạn quá hạn của khoản vay và tiêu chí đánh giá

rủi ro của khoản vay

Nợ xấu được phản ánh rõ nhất qua chỉ tiêu:

Tỷ lệ nợ xấu = Nợ xấu

Tổng dư nợ

- Tỷ lệ dự phòng rủi ro tín dụng: dự phòng rủi ro đánh giá khả năng chi trả của

NH khi rủi ro xảy ra Khi NH phải sử dụng quỹ dự phòng điều đó nghĩa là NH đang gặp phải tình trạng rủi ro mất vốn Do đó, dự phòng rủi ro là một chỉ tiêu phản ánh tình trạng rủi ro mất vốn Dự phòng của một NH bao gồm dự phòng cụ thể, để bảo hiểm các rủi ro cụ thể cho từng khoản vay, và dự phòng chung, bảo hiểm các rủi ro chung không xác định vốn có trong danh mục tín dụng

Tỷ lệ dự phòng RRTD = Dự phòng RRTD được trích lập

Tổng dư nợ cho kỳ báo cáo

- Tỷ trọng dư nợ một ngành/ một khu vực/một nhóm KH so với tổng dư nợ: Chỉ tiêu này phản ánh cơ cấu dư nợ, nhằm xem xét mức độ tập trung RRTD của NH ở mức độ nào Khi NH có xu hướng tập trung các khoản cho vay vào một số ngành, lĩnh vực, địa bàn nhất định, thì sẽ hạn chế các cơ hội phân tán rủi ro về địa lý, ngành

và lĩnh vực Vì vậy, sự biến động về kinh tế của địa phương, ngành, lĩnh vực sẽ ảnh hưởng lớn đến khả năng thu hồi nợ của NH Để đánh giá mức độ rủi ro tập trung, chỉ tiêu này thường được so với các giới hạn có tính pháp lý quy định ở từng quốc gia cũng như so với các giới hạn cụ thể đã được quy định trong chính sách tín dụng và quản trị rủi ro ở từng NH

- Chỉ tiêu tổng dư nợ so với tổng nguồn vốn huy động: Chỉ tiêu này phản ánh quy mô tín dụng trong tương quan với nguồn vốn có thể sử dụng để cấp tín dụng Với vai trò là trung gian tài chính, NHTM chuyên nhận tiền gửi để cho vay Nếu vốn không cho vay được, tức là đồng vốn của ngân hàng không sinh lời, mà vẫn phải trả lãi vốn huy động, khi đó ngân hàng gặp phải những tổn thất lớn Song, với quy mô tín dụng lớn sẽ hạn chế khả năng lựa chọn được các KH tốt; chi phí giao dịch lớn; khả năng kiểm soát dư nợ tín dụng bị hạn chế Như vậy, với số lượng KH lớn thì xác suất RRTD cũng tăng lên Do vậy, tăng trưởng tín dụng không phù hợp cũng tiềm ẩn những yếu tố gây ra rủi ro

b) Tiêu chí định tính

Đánh giá môi trường quản trị rủi ro tín dụng

- Phù hợp với cơ cấu tổ chức của NH: chiến lược phát triển tín dụng, chính sách tín dụng cần phải được thông qua và xét duyệt chỉnh sửa hàng năm bởi các nhà quản trị cấp cao trong NH Nó cần phải thể hiện rõ khả năng chịu đựng rủi ro và mức lợi nhuận NH kỳ vọng đạt được phù hợp với mức độ rủi ro mà NH đã chấp nhận Chính sách tín dụng cần phải được cụ thể hóa thông qua việc xây dựng một tiến trình quản trị bao gồm các bước: nhận dạng, đo lường, giám sát và kiểm soát rủi ro Các bước này cần phải được thực hiện liên tục, nối tiếp và gắn kết với nhau, nhưng vẫn có sự độc lập nhất định, tránh xung đột lợi ích trong quá trình thực hiện

- Phù hợp với đặc điểm kinh doanh của NH: NH cũng cần đảm bảo rằng chính sách QTRR của NH có thể bao quát hết các loại rủi ro xuất hiện trong mọi sản phẩm tín dụng riêng biệt cũng như trên toàn danh mục tín dụng sẵn có của NH Mặt khác NH cũng cần phải chắc chắn rằng việc phát triển mới các sản phẩm tín dụng trên thị trường phải phù hợp và tương thích với tiến trình và hệ thống kiểm soát RRTD tại NH Đánh giá hiệu quả của tiến trình cấp tín dụng: Việc thiết lập các nội dung của tiến trình cấp tín dụng có thể không giống nhau giữa các NH do sự khác biệt về quy

mô hoạt động, cơ cấu quản trị…tuy nhiên đều phải đảm bảo những nguyên tắc nhất định nhằm kiểm soát được rủi ro ngay từ khi nó xuất hiện Xuất phát từ bản chất không thể triệt tiêu được các RRTD, các NHTM luôn luôn phải đối mặt với rủi ro trong suốt quá trình cấp tín dụng Nếu tiến trình cấp tín dụng được xây dựng và thực hiện chặt chẽ, sẽ hình thành những chốt kiểm soát rủi ro cài đặt ngay trong quá trình tác nghiệp NH cũng cần phải phân định rõ quyền hạn và trách nhiệm của từng cá nhân, phòng ban tham gia vào tiến trình cấp tín dụng của NH

Đánh giá sự phù hợp của quá trình theo dõi, đo lường và QTRRTD: NH có thiết lập và thực hiện được quá trình theo dõi giám sát các khoản tín dụng trên danh mục một cách thường xuyên liên tục hay không NH có sử dụng phương pháp đo lường hoặc xây dựng được mô hình đo lường rủi ro danh mục thích hợp không NH đã hình thành hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ để hỗ trợ cho việc đánh giá rủi ro đối với từng KH, hệ thống này hoạt động có hiệu quả không Quá trình giám sát đòi hỏi NH

phải đồng thời quan tâm đến rủi ro cá biệt cũng như rủi ro toàn danh mục, vì vậy NH cần xây dựng được bản hướng dẫn nhận biết các dấu hiệu cảnh báo sớm của khoản

nợ có vấn đề, cũng như nhận biết danh mục cho vay bất ổn

Đánh giá hiệu quả của môi trường kiểm soát: Môi trường kiểm soát rủi ro tại mỗi NH cần phải có tính hệ thống, hoạt động thường xuyên, liên tục và chịu trách nhiệm báo cáo trực tiếp với nhà quản trị cấp cao để có những quyết sách kịp thời Cũng cần phải xem xét tính độc lập của bộ phận kiểm soát với yêu cầu tách biệt với hoạt động điều hành và hoạch định xây dựng chiến lược để đảm bảo tính hiệu quả

1.4 Các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động quản trị rủi ro tín dụng

1.4.1 Các nhân tố chủ quan

Hoạt động của các doanh nghiệp tại Việt Nam hiện nay mô hình chung đã tạo

đà tăng trưởng mạnh cho hoạt động cấp tín dụng của hệ thống ngân hàng Môi trường kinh doanh tương đối thuận lợi và nhiều cơ hội phát triển đã tạo điều kiện gia tăng số lượng doanh nghiệp mới tại Việt Nam Nắm bắt cơ hội đó ngân hàng mở rộng hoạt động cấp tín dụng nhằm thu hút và mở rộng mạng lưới khách hàng Dựa trên cơ sở

đó, ta có thể xem xét một số nhân tố chủ quan tác động trực tiếp đến hoạt động quản trị rủi ro của NHTM như sau:

Quy trình cấp tín dụng: Vấn đề về quy trình cũng là một vấn đề cần được cân

nhắc kỹ lưỡng trong công tác quản lý rủi ro tại Ngân hàng Thông thường các NHTM

áp dụng các quy trình hết sức chặt chẽ nhằm giảm thiểu ở mức tối đa những bất lợi

mà ngân hàng có thể sẽ phải gánh chịu Tuy nhiên tính hai mặt của vấn đề thể hiện ở chỗ, khách hàng lại thường ưa thích áp dụng những quy trình đơn giản để có thể đạt được mục đích vay vốn sớm nhất nhưng trên góc độ ngân hàng thì rủi ro phải gánh chịu trên những khoản vay đó là tương đối cao Ngược lại, nếu áp dụng quy trình chặt chẽ tuy rằng sẽ đảm bảo an toàn và hạn chế rủi ro cho NHTM những sẽ rất dễ dẫn đến mất khách hàng do tốn nhiều thời gian xử lý và thủ tục hồ sơ yêu cầu rườm rà

Năng lực của cán bộ tín dụng: Trong các nội dung trước, luận văn đã đề cập

nhiều lần đến vấn đề năng lực yếu kém của cán bộ tín dụng sẽ là nguyên nhân chính dẫn đến rủi ro cho NHTM Sự chủ quan đi kèm với việc thiếu hiểu biết, thiếu kiến

thức chuyên môn sẽ dẫn đến năng lực nhận diện, đánh giá, quản lý và kiểm soát rủi

ro thiếu đi tính khách quan và chính xác Chính do việc chạy chức chạy quyền càng khiến vấn đề này phổ biến trong hệ thống ngân hàng tại Việt Nam Rõ ràng một cán

bộ không có trình độ sẽ không thể đóng vai trò mắt xích trong chuỗi quản lý rủi ro chung của toàn Chi nhánh

1.4.2 Các nhân tố khách quan

Hoạt động quản trị rủi ro của ngân hàng còn chịu tác động trực tiếp đến từ môi trường bên ngoài và khách hàng Như đã đề cập ở những phần trên, hoạt động cấp tín dụng của NHTM có mối tương quan mật thiết giữa môi trường kinh tế, khách hàng

và ngân hàng Vừa rồi chúng ta đã xem xét các nhân tố chủ quan trên góc độ hoạt động của ngân hàng, tuy nhiên hoạt động quản trị rủi ro còn chịu tác động từ môi trường kinh doanh và khách hàng Đây cũng chính là hai yếu tố khách quan ảnh hưởng trực tiếp đến công tác quản lý rủi ro của NHTM:

Cạnh tranh thiếu lành mạnh và chạy theo doanh số: Hệ luỵ của việc mở rộng

hoạt động cấp tín dụng đó chính là hiện tượng chạy theo chỉ tiêu doanh số mà quên mất đi phần rủi ro đi kèm theo Điều này dẫn đến việc thẩm định hồ sơ qua loa, đánh giá khách hàng dựa trên ý kiến chủ quan và nghiêm trọng hơn là gian lận hồ sơ, giả mạo chứng từ Bên cạnh đó, việc khuyến khích mở rộng hoạt động cấp tín dụng còn

đi kèm theo sự khó khăn trong công tác quản lý, kiểm soát Rõ ràng việc kiểm soát một khối lượng lớn các khoản cấp tín dụng là điều vô cùng khó khăn đối với ngân hàng Quá trình kiểm soát trước, trong và sau khi cấp tín dụng diễn ra và đòi hỏi phải theo dõi liên tục nhằm xử lý kịp thời các vấn đề phát sinh Tuy nhiên với sự tăng lên không ngừng của hoạt động cấp tín dụng, ngân hàng sẽ càng quá tải trong kiểm soát dẫn đến nhiệm vụ kiểm soát bị thực hiện lỏng lẻo, thiếu trách nhiệm và rủi ro kéo theo tương đối cao

Môi trường kinh doanh

Thứ nhất, hoạt động của NHTM diễn ra trong môi trường kinh tế của một quốc gia vì vậy cũng sẽ chịu tác động trực tiếp của chu kỳ kinh tế Thực chất ngân hàng cũng đóng vai trò là một chủ thể trong nền kinh tế do đó đương nhiên sẽ phải chịu những tác động của nền kinh tế nói chung Rõ ràng trong một nền kinh tế đang gặp

khó khăn, hoạt động kinh doanh của ngân hàng ngay lập tức cũng bị ảnh hưởng, kéo theo là những rủi ro tiềm ẩn trong các khoản cấp tín dụng Khi đó, để quản trị rủi ro thật tốt, ngân hàng phải đánh giá tình hình hoạt động của từng ngành nghề cụ thể trong nền kinh tế để đưa ra những phương án phù hợp: ngành nghề nào nên khuyến khích cho vay, ngành nghề nào nên hạn chế thậm chí cấm cho vay

Thứ hai, chính sách quản lý của nhà nước cũng những có tác động trực tiếp thông qua nghiệp vụ thị trường mở, các chính sách tiền tệ, tài khoá Khi ngân hàng nhà nước

có sự điều chỉnh trong lãi suất huy động, tỷ lệ dự trữ bắt buộc… ngay lập tức các ngân hàng sẽ phải có những sự điều chỉnh thích hợp Ví dụ như khi ngân hàng nhà nước tăng lãi suất huy động, các ngân hàng sẽ đối mặt với áp lực trả nợ cao và buộc phải tăng lãi suất các khoản cho vay ra Tuy vậy, khi lãi suất bị kéo lên cao sẽ gia tăng áp lực trả nợ cho các khách hàng và nguy cơ về rủi ro của ngân hàng lại càng cao

Khách hàng

Rõ ràng một bộ máy quản trị rủi ro tốt đến đâu cũng không thể tránh khỏi các rủi ro đến từ phía khách hàng Đối với những khách hàng là doanh nghiệp mới thành lập hoặc hoạt động vẫn còn thiếu kinh nghiệm, họ chưa hiểu rõ thị trường, tính cạnh tranh khốc liệt thì rõ ràng kết quả hoạt động kinh doanh của họ vẫn còn là một dấu hỏi lớn Tuy vậy, chính những doanh nghiệp này lại rất cần nguồn tài trợ vốn để mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh vì vậy họ sẽ càng tích cực tiếp cận ngân hàng và rủi ro dành cho ngân hàng lại càng lớn Bên cạnh đó, những doanh nghiệp đã có thâm niên hoạt động nhiều năm, họ có nhiều kinh nghiệm hoạt động và kết quả kinh doanh của họ đã được ngân hàng kiểm chứng vì vậy hạn chế rủi ro trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng Tuy vậy, những doanh nghiệp này do đã có những hiểu biết về

hệ thống ngân hàng nên sẽ dễ xảy ra khả năng họ cố tình tìm ra những khe hở để lách luật Bằng cách gian lận chứng từ, giả mạo giấy tờ tài sản, lập phương án vay vốn không phù hợp với thực tế và nhiều các biện pháp khác khiến ngân hàng khó kiểm soát rủi ro thông tin bất đối xứng Vì vậy, vấn đề đặt ra cho hệ thống ngân hàng phải phản ứng kịp thời đối với những mánh khoé gian lận này và đánh giá thật tốt khách hàng để chủ động phòng tránh rủi ro từ xa