Nội dung bài viết trình bày cung cấp một quy trình phân tích rủi ro như là một công cụ của quản lý rủi ro cho các dự án xây dựng, trình bày một phương pháp khá đơn giản để phân tích rủi ro về mặt chi phí của nhà thầu trong giai đoạn thi công với công cụ hổ trợ là phần mềm phân tích rủi ro chuyên dụng Crystal Ball.
PHÂN TÍCH RỦI RO VỀ CHI PHÍ CỦA DỰ ÁN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG TRONG GIAI ĐOẠN THI CÔNG RISK ANALYSIS FOR BUILDING PROJECT IN CONSTRUCTION PHASE Nguyễn Quốc Tuấn, Lưu Trường Văn* Hồ Ngọc Phương** ADICO.Co, 1A/27 Lý Thường Kiệt Phường Quận Tân Bình Tp.HCM, Việt Nam *: Khoa Xây Dựng, Trường Đại Học Bách Khoa Tp Hồ Chí Minh, Việt Nam **: Khoa Kinh Tế Phát Triển, Đại học Kinh Tế Tp Hồ Chí Minh, Việt Nam BẢN TĨM TẮT Quan tâm đến việc phân tích rủi ro cho dự án đặc biệt dự án đầu tư xây dựng, cảnh báo trọng năm gần Do đề xuất khung cơng việc để phân tích quản lý rủi ro cho dự án xây dựng vấn đề cần thiết giai đọan Bài báo cung cấp quy trình phân tích rủi ro cơng cụ quản lý rủi ro cho dự án xây dựng Bài báo trình bày phương pháp đơn giản để phân tích rủi ro mặt chi phí nhà thầu giai đoạn thi cơng với cơng cụ hổ trợ phần mềm phân tích rủi ro chuyên dụng Crystal Ball Một khảo sát vấn trực tiếp bảng câu hỏi đựơc thực với kỹ sư chuyên gia ngành xây dựng nhằm nhận dạng nhân tố tác động đến rủi ro chi phí nhà thầu Trên sở , mơ hình tác động thiết lập nhằm đánh giá rủi ro chi phí nhà thầu Kết nghiên cứu biến động giá vật tư thép xi măng hai nhân tố ảnh hưởng đến rủi ro chi phí nhà thầu Dựa vào mơ hình quy trình đề nghị, nhà thầu biết xác xuất hồn thành cơng trình với giá vốn định xác xuất đạt lợi nhuận mong muốn thông qua khả chi trả chủ đầu tư ABSTRACT In recent years, risk analysis for building projects has become a question of great interest Therefore, a framework for risk anlysis and risk management of building projects is the rational request in nowadays This paper suggests a procedure to identify and analyze risks in terms contractor’s costs in construction phase Crystal ball (a software of Decisioneering, UK) has been utilized as a main tool for risk analysis A questionnaire survey has been carried out to identify main factors that make the strong influence to contractor costs Based-on results from questionnaire investigation, two factors were identified: the duration of each construction task and the fluctuation of prices of construction materials ( herein paper are a price of reinforcing stell and cement) Then a model was created in order to analyze risks The research result indicates that a price of reinforcing stell and cement are the cause of risks for constractors According to a suggested model, contractors may know the propability of completion within the approved cost price, and the possibility of earning which is suitable for payment conditions of the owner 145 1.Giới thiệu: Mục tiêu việc nghiên cứu là: - Nhận dạng nhân tố rủi ro tác động đến chi phí nhà thầu giai đoạn thi công bảng câu hỏi (questionnaire survey) - Thiết lập mơ hình mơ phòng để phân tích rủi ro tác động đến chi phí nhà thầu với: • Biến rủi ro (risk variables) giá thép tròn xây dựng, giá xi măng, thời gian hồn thành cơng tác thi cơng (chỉ xem xét cơng tác chính) • Biến kết (result variables) chi phí (giá vốn) nhà thầu Phạm vi nghiên cứu: dự án nhà công nghiệp vừa nhỏ ( số lượng: 20 dự án) Đối tượng nghiên cứu: Các chuyên gia kỹ sư công trường Thời gian nghiên cứu: dự án xảy từ năm 2000 đến năm 2004 Địa điểm: TP.Hồ Chí Minh, Đồng Nai, Bà Rịa – Vũng Tàu 2.Tổng quan: 1.1-Khái quát tình trạng ngành xây dựng nước ta nay: Một cách hiển nhiên rằng, ngành xây dựng ngành kinh doanh đầy rủi ro, giai đoạn thi công Giai đoạn thi công giai đoạn dài nhạy cảm tác động nhiều yếu tố so với tất giai đoạn khác dự án đầu tư xây dựng Vai trò nhà thầu giai đoạn vô quan trọng Hằng năm đất nước ta, có hàng trăm nhà thầu từ kinh nghiệm đời bị thất bại việc kinh doanh mình, đằng sau thất bại ln kèm theo việc thất kinh phí hàng ngàn tỉ đồng, Ví dụ Dự án đầu tư xây dựng Chợ An Đông II, nhà máy lọc dầu Dung Quất Mặc dù tỷ lệ phần trăm đóng góp vào GDP nước ngành xây dựng cao, không ngừng tăng lên theo năm: năm 2000 chiếm khoảng 36,73%, năm 2001 chiếm khoảng 38,13%, năm 2002 chiếm khoảng 38,55%, năm 2003 chiếm khoảng 40,5% (nguồn: Tổng cục thống kê, 2003), theo số liệu thống kê Bộ Kế hoạch Đầu tư thất đầu tư xây dựng năm chiếm từ 30% đến 40% Kèm theo tình hình biến động trị, kinh tế giới tác động không nhỏ đến kinh tế nước ta Trước tình hình đó, giá số loại vật tư không ngừng biến động theo quy luật khó đốn trước được, số giá loại vật tư xây dựng không ngoại lệ, điều ảnh hưởng không nhỏ đến kinh phí xây dựng cơng trình, giai đoạn kinh tế phát triển đất nước ta Bên cạnh trình độ nhân cơng, trình độ quản lý nhân lực ngành xây dựng vô hạn chế, theo lề lối thủ cơng, khơng có tác phong làm việc quản lý chuyên nghiệp dẫn đến quản lý kiểm sốt nhiều bất cập bị động Có lẽ đơn vị đo lường tốt cho việc đánh giá hiệu việc sử dụng kinh phí dự án đầu tư xây dựng mức độ vượt kinh phí tính chất theo ý nghĩa chủ quan.Và việc quản lý kiểm sốt điều kiện khó khăn thể trình độ lực nhà thầu, chủ đầu tư 1.2- Mục tiêu, phạm vi đối tượng nghiên cứu: Có nhiều phương pháp phân tích rủi ro phát minh áp dụng nhiều ngành nghề lĩnh vực mặt định tính lẫn định lượng HAZOP, FTA, CCA, phân tích mơ Các yếu tố rủi ro ngành xây dựng số tác giả nước quan tâm, cụ thể là: Wang(1987) (cited in Chang, 1990) số hoạt động công tác quản lý xây dựng bao gồm: Hoạch định, Tổ chức, Động viên, Hướng dẫn, Thơng tin, Kiểm sốt, Phối hợp dự báo Trong biến đầu vào là: vật liệu, trang thiết bị, nhân cơng, tài Đây yếu tố vơ quan trọng định giá thắng thầu thành công dự án (Asley et al., 1987; Pinto and Slevin, 1988, cited in Liu, 1999) Theo nguồn Surety Association of Canada, 2003 nhận định nhân tố ảnh hưởng lớn đến thất bại nhà thầu là: Phạm vi hoạt động nhà thầu, trình độ kỹ thuật thi công, hệ thống quản lý, sổ sách toán, vấn đề nội Từ Vượng(2002), đưa nhân tố tổng quát, tác động đến tiến độ thi cơng cơng trình thời gian hồn thành cơng tác Và phân tích mơ tác giả định lượng xác xuất hoàn thành dự án khoảng thời gian định 146 Phạm Lý Minh Thông(2002), phương pháp phân tích định tính đề xuất nhân tố rủi ro tác động vào tiến độ thi cơng cơng trình là: Mơi trường trị, thiên nhiên, sở hạ tầng; Môi trường kinh tế, tiền tệ, thi trường; Nhân tố kỹ thuật bên dự án; Nhân tố phi kỹ thuật bên dự án; Nhân tố thực thi công Tham khảo nghiên cứu số nghiên cứu khác, nhận thấy yếu tố tác động gây rủi ro cho nhà thầu nhiều Nói chung tất yếu tố gây tác hại cho nhà thầu ảnh hưởng đến chi phí họ Do dựa vào nghiên cứu việc vấn trực tiếp kết hợp với việc sử dụng bảng câu hỏi mà đối tượng chuyên gia nhà thầu xây dựng để tìm nhân tố chủ yếu gây rủi ro chi phí cho nhà thầu 3.Các nhân tố ảnh hưởng đến rủi ro chi phí nhà thầu: 3.1- Các giả thiết nghiên cứu: 3.1.1- Giả thiết nhân tố thứ nhất: • Các cơng tác xây lắp xét cơng tác xây lắp cơng trình tiến độ thi cơng tổng thể • Thời gian hồn thành cơng tác khoảng thời gian thi cơng cơng tác tính từ thời điểm bắt đầu đến thời điểm kết thúc, hồn thành khối lượng cơng tác theo hồ sơ thiết kế 3.1.2- Giả thiết nhân tố thứ hai: Nhân tố biến động giá vật tư xem xét nghiên cứu tập trung vào biến động giá hai loại vật tư thép xi măng.Giá vật liệu tham khảo phạm vi khu vực tp.Hồ Chí Minh 3.1.3- Giả thiết chung: Thông qua việc vấn trực tiếp sử dụng bảng câu hỏi nhân tố rủi ro nhân dạng tóm tắt sau: • Các yếu tố mơi trường sách, thiên nhiên khơng có thay đổi lớn, đột ngột ảnh hưởng đến tiến độ chi phí nhà thầu • Trong q trình xây dựng khơng có thay đổi q lớn phí chủ đầu tư • Việc cân đối tài nội nhà thầu ổn định đáp ứng nhu cầu cơng trường • Nhu cầu sử dụng nhân cơng máy móc cơng trường đáp ứng kịp thời Mối quan hệ tương quan giá loại vật tư: Bảng -Kết thu từ việc vấn 30 đối tượng Nhân tố Thời gian thi cơng Giá vật tư Chi phí nhân cơng Nhân tố khác Tỉ lệ % 83 60 53 20 Bảng 2- Kết thu từ 107 bảng câu hỏi - Hầu hết kỹ sư ngành (89,5%) nhận định có mối quan hệ trực tiếp thời gian hồn thành dự án chi phí thực - Hầu hết (74,77%) kỹ sư chịu trách nhiệm dự tốn cơng trình khẳng định biến động giá vật tư(giá thép, xi măng), chi phí nhân cơng trang thiết bị có ảnh hưởng lớn đến chi phí dự án Như đề cập trên, dựa vào kết thu thập bảng câu hỏi việc vấn trực tiếp, nghiên cứu thống kê đưa giá hai loại vật liệu có khả ảnh hưởng đến chi phí nhà thầu thép xi măng: • • Dựa vào kết vấn bảng câu hỏi trên, nghiên cứu đề xuất nhân tố ảnh hưởng đến rủi ro chi phí nhà thầu: thời gian hồn thành cơng tác thi cơng biến động giá hai loại vật tư chủ yếu Thép Xi măng 147 Vật liệu thép chia làm loại: Thép hình, thép có Þ10 Vật liệu xi măng: xi măng Hà Tiên PC30 Bảng 4- Hàm phân bố xác xuất giá loại vật tư Bảng 3- Ma trận hệ số tương quan giá loại vật liệu Thép Þ10 Thép hình Xi măng Thép Thép Þ10 Thép hình 1,00 Phân phối xác xuất Gama Gama Thép Þ>10 0,99 1,00 Thép hình 0,98 1,00 1,00 Ghi chú: (nguồn: Sở Tài vật giá TP.HCM, 1999-2004) Xi mă ng 0,66 0,66 0,62 Thép Þ 29) Giá thép Þ10, Thép hình, Xi măng Hàm phân bố xác xuất hệ số tương quan biến Thời gian hồn thành cơng tác (từ 1-> 29) Tổng chi phí gián tiếp Giá thép Þ10, Thép hình, Xi măng Tổng chi phí Nhân Cơng+máy Tổng chi phí vật liệu GIÁ VỐN (i) i < =10.000 ; i = i+1 i > 10.000 XÁC XUẤT TÍCH LŨY CỦA GIÁ VỐN Kết thúc Hình 1-Mơ hình tác động phân tích rủi ro Với số liệu trên, với đơn giá thi công, định mức vật liệu ( thép, xi măng) cho công tác tương ứng, theo mơ hình mơ Monte-Carlo với hổ trợ phần mềm Crystal Ball cho biết kết chi phí (giá vốn) nhà thầu 6.2- Kết phân tích: 149 Căn vào kết trên, nhà thầu biết xác xuất hồn thành cơng trình với giá vốn định Đồng thời dựa kết nhà thầu biết xác xuất đạt lợi nhuận mong muốn thông qua khả chi trả chủ đầu tư Tóm lại, với nội dung nghiên cứu nhân tố tác động mạnh đến rủi ro chi phí nhà thầu bao gồm: thời gian hồn thành công tác giá vật tư ( thép, xi măng) Bên cạnh thơng qua mơ hình tính tốn dựa phương pháp mơ MonteCarlo với hổ trợ phần mềm Crystal Ball, kết phân tích cho ta thấy khả mức độ ảnh hưởng biến rủi ro đến chi phí nhà thầu Trên sở đó, định cuối nhà thầu tùy thuộc vào tính phiêu lưu, chấp nhận rủi ro có biện pháp, mơ hình kiểm sốt rủi ro cách hợp lý Tuy nhiên để phát triển tiếp tục cho phương pháp này, tác giả đề nghị cần phải sâu vào lĩnh vực nhà dân dụng cao ốc văn phòng, chung cư đồng thời kết hợp với tốn tối ưu hóa tiến độ chi phí để giải cách triệt để vấn đề Với khối lượng tiến độ tham khảo kết hợp với đơn giá thi công, định mức vật tư chi phí nhân cơng máy cơng tác nhà thầu C.I.D( mang tính tham khảo), với mức chi phí gián tiếp 2.000.000 đồng/ngày ta có kết sau: Bảng 6- Bảng kết trị thống kê giá vốn Statistics for Display Range: Value Trials 9.997 Mean 3.247.683.806 Median 3.222.396.328 Mode Standard Deviation 124.720.182 Variance 2E+16 Skewness 1,01 Kurtosis 3,83 Coeff of Variability 0,04 Range Minimum 3.000.000.000 Range Maximum 3.700.000.000 Range Width 700.000.000 Mean Std Error 1.256.662,40 8.Tài liệu tham khảo: Từ Vượng, 1998 Nghiên cứu áp dụng mơ hình tính tốn giải tốn tối ưu hóa sơ đồ mạng thời gian chi phí, có xét rủi ro mặt thời gian Luận văn Thạc Sỹ.112p Gary Leonard Cave, 2002 Qualitative Analasis, Methodologies in USA Puerto Vallatar – Mexico – March 2002 Raftery, J Risk analysis in project management E and FN Spon 1994 Glenday, Graham Monte- Carlo Simulation Techniques in the valuation of Truncated Distribution in the Context of Project Appraisal, Reading for Risk Analysis Harvard University 1996 Merrow E.W., Yarossi M.E., Assessing project cost and Schedule Risk ACCE International’s profestional practice guide to risk, ACCE Transactions 1990 Nystrom Paul C, Ramamurthy K., Wilson A.L Organization context, Climate and innovativeness: adoption of imaging technology, Journal of Engineering and technology Management (JET – M) 2002 Hình -Xác xuất tích lũy giá vốn nhà thầu Kết luận kiến nghị: Dựa vào kết phân tích ta nhận thấy với biến động giá vật tư ( thép, xi măng) thời gian hồn thành cơng tác, làm cho giá vốn nhà thầu biến động với biên độ cực đại 700.000.000 đồng Trong trị trung bình giá vốn nằm khoảng 3.247.683.806 ± 124.720.182 đồng, khoảng giá trị đáng tin cậy ( 95%) Kết hữu ích nhà thầu việc định đấu thầu 150 ... rủi ro, giai đoạn thi công Giai đoạn thi công giai đoạn dài nhạy cảm tác động nhiều yếu tố so với tất giai đoạn khác dự án đầu tư xây dựng Vai trò nhà thầu giai đoạn vô quan trọng Hằng năm đất... Minh, Đồng Nai, Bà Rịa – Vũng Tàu 2.Tổng quan: 1.1-Khái quát tình trạng ngành xây dựng nước ta nay: Một cách hiển nhiên rằng, ngành xây dựng ngành kinh doanh đầy rủi ro, giai đoạn thi công Giai. .. vào 29 công tác tư ng tự 20 cơng trình q khứ nhà thầu 6 .Phân tích liệu kết quả: 6.1- Phân tích liệu: Việc phân tích liệu dựa nhân tố đầu vào biến rủi ro ứng với hàm phân bố xác xuất hệ số tư ng