Mục đích căn cứ vào tờ khai thuế GTGT 4 quý để khi bạn hạch toán đủ toàn bộ hóa đơn đầu ra, đầu vào của từng quý. Bạn lập luôn tờ khai thuế trên phần mềm mục đích so sánh xem bạn đã hạch toán đủ đúng so với tờ khai thuế đã nộp chưa. (Trường hợp này là do cuối năm bạn mới làm BCTC)
CHUẨN BỊ HỒ SƠ CHO VIỆC LẬP BÁO CÁO TÀI CHÍNH Hồ sơ cho việc lập báo cáo tài chính Chuẩn bị hồ sơ cho việc lập báo cáo tài chính 1. Bộ báo cáo tài chính đầy đủ bao gồm – Báo cáo tài chính – Thuyết minh báo cáo tài chính – Quyết tốn thuế TNDN – Quyết tốn thuế TNCN 2. Để lập được báo cáo tài chính đủ 4 mục trên bạn cần có sự chuẩn bị như sau: 2.1. Về mặt hồ sơ cần để lập báo cáo tài chính Tờ khai thuế GTGT hàng q: Chuẩn bị hồ sơ cho việc lập báo cáo tài chính Mục đích căn cứ vào tờ khai thuế GTGT 4 q để khi bạn hạch tốn đủ tồn bộ hóa đơn đầu ra, đầu vào của từng q. Bạn lập ln tờ khai thuế trên phần mềm mục đích so sánh xem bạn đã hạch tốn đủ đúng so với tờ khai thuế đã nộp chưa. (Trường hợp này là do cuối năm bạn mới làm BCTC) Nếu bạn cân đối ln hàng tháng thì bạn chỉ việc hạch tốn đầy đủ hóa đơn phát sinh trong q đó, Cuối mỗi q bạn lập tờ khai và Hất dữ liệu XML sang HTKK để nộp hoặc có thể nộp trực tiếp tờ khai XML để nộp. Tức khi đó bạn vừa hạch tốn vừa khấu trừ so sánh khớp giá trị VAT còn được khấu trừ hay phải nộp trên CĐTK so với Tờ khai thuế Lưu ý: Mặc dù hiện tại bạn chỉ phải nộp Hóa đơn đầu vào: Chuẩn bị hồ sơ cho việc lập báo cáo tài chính Bạn sắp xếp hóa đơn đầu vào tăng dần theo thứ tự thời gian và theo bảng kê của tờ khai thuế hàng q. Vì như thế bạn sẽ kiểm sốt được tình hình hóa đơn nhập có đủ so kê khai hay khơng? Và tránh được hạch tốn thừa thiếu so với hóa đơn có thực. Sau khi hạch tốn xong lập tờ khai thuế và rà sốt bảng kê thuế trên phần mềm so với hóa đơn thực bạn đã sắp xếp Hóa đơn đầu ra: Bạn cũng sắp xếp đầu ra kẹp theo q theo trình tự tăng dần . Cũng để dễ kiểm sốt lượng hóa đơn bán ra. Khi lập tờ khai thuế đối chiếu lại với hóa đơn gốc xem có sai sót hay thừa thiếu gì khơng> điều chỉnh Sổ phụ ngân hàng Sổ phụ ngân hàng là các giao dịch liên quan đến việc : Cơng ty thanh tốn cho nhà cung cấp, Thu tiền của các khách hàng, nộp tiền mặt vào tài khoản ngân hàng, Rút séc… Như vậy sổ phụ ngân hàng các bạn cần sắp xếp theo dõi theo trình tự thời giam mà khơng được ngắt qng giao dịch trên sổ phụ Sau khi hạch tốn xong phần ngân hàng bạn cần đối chiếu các nội dung trên báo cáo gồm: + Số dư TK ngân hàng cuối hàng thắng, q, năm đã khớp với sổ phụ hay chưa + Vào báo cáo/ báo cáo cơng nợ phải thu / kiểm tra cơng nợ phải thu cho từng khách hàng cụ thể Vì sau khi hạch tốn ngân hàng thì cơng nợ sẽ được đối trừ + Vào báo cáo/ Cơng nợ phải trả/ Kiểm tra lại cơng nợ phải trả đối với các nhà cung cấp có đúng hay khơng Chứng từ nộp tiền thuế gồm: Thuế mơn bài , thuế GTGT, thuế TNDN . và các loại thuế khác 2.2. Về quyết tốn thuế TNDN Để lập được báo cáo này bạn cần phải hạch tốn chi tiết các vấn đề khác liên quan để tạo ra được các chỉ tiêu trên BCTC. Sau đó căn cứ trên các chỉ tiêu trên bảng cân đối tk để kiểm tra lại bảng quyết tốn thuế TNDN 2.3. Quyết tốn thuế TNCN Điều kiện cần: Bảng lương 12 tháng : Có đủ các thơng tin: Họ tên, MST cá nhân , hoặc nếu nhân viên nào khơng có MST cá nhân thì bạn dùng Chứng minh thư nhân dân. Nhưng ưu tiên là QT bằng mã số thuế cá nhân Cách đăng ký MST cá nhân 2.4. Về thuyết minh báo cáo tài chính Thuyết minh báo cáo tài chính có 2 mẫu Mẫu 1: Thuyết minh báo cáo tài chính theo thơng tư 200 Mẫu 2: Thuyết minh báo cáo tài chính theo thơng tư 133 Lập báo cáo lưu chuyển tiền tệ hợp nhất theo pp gián tiếp Trên đây là những hồ sơ chứng từ cần chuẩn bị cuối năm để lên báo cáo, quyết tốn thuế ... 2.4. Về thuyết minh báo cáo tài chính Thuyết minh báo cáo tài chính có 2 mẫu Mẫu 1: Thuyết minh báo cáo tài chính theo thơng tư 200 Mẫu 2: Thuyết minh báo cáo tài chính theo thơng tư 133 Lập báo cáo lưu chuyển tiền tệ hợp nhất theo pp gián tiếp.. .Chuẩn bị hồ sơ cho việc lập báo cáo tài chính Mục đích căn cứ vào tờ khai thuế GTGT 4 q để khi bạn hạch tốn đủ tồn bộ hóa đơn đầu ra, đầu vào của từng q. Bạn lập ln tờ khai thuế... giá trị VAT còn được khấu trừ hay phải nộp trên CĐTK so với Tờ khai thuế Lưu ý: Mặc dù hiện tại bạn chỉ phải nộp Hóa đơn đầu vào: Chuẩn bị hồ sơ cho việc lập báo cáo tài chính Bạn sắp xếp hóa đơn đầu vào tăng dần theo thứ tự thời gian và theo bảng kê của tờ