luận văn tài chính ngân hàng hạn chế rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng cá nhân tại ngân hàng TMCP hàng hải việt nam – chi nhánh cầu giấy

1 LỜI CẢM ƠN Sau thời gian thực tập Ngân hàng TMCP hàng hải Việt Nam, Chi nhánh Cầu Giấy, với nỗ lực học hỏi, tìm tòi thân giúp đỡ nhiệt tình về kiến thức, kinh nghiệm cũng động viên tinh thần thầy cô giáo anh chị nhân viên ngân hàng trình nghiên cứu em hồn thành khóa luận “Hạn chế rủi ro tín dụng cho vay Khách hàng cá nhân Ngân hàng TMCP hàng hải Việt Nam – Chi nhánh Cầu Giấy” Để hồn thành khóa luận, ngồi cố gắng thân, em nhận giúp đỡ tập thể, cá nhân trường.Em xin bày tỏ lòng kính trọng biết ơn sâu sắc tới giáo viên hướng dẫn, ThS Đặng Thị Minh Nguyệt – Bợ mơn Ngân hàng chứng khốn – Khoa Tài Ngân hàng, ln tận tình hướng dẫn, đợng viên giúp đỡ em hồn thành khóa luận Em xin chân thành cảm ơn thầy cô giáo Khoa Tài Ngân hàng, Trường Đại học Thương Mại truyền đạt cho em kiến thức quý báu, tạo điều kiện cho em trình học tập, nghiên cứu trường Bên cạnh đó, em cũng xin gửi lời cảm ơn chân thành tới anh, chị nhân viên Ngân hàng TMCP Maritime bank – Chi nhánh Cầu Giấy tạo điều kiện thuận lợi, giúp đỡ em trình thực tập cũng thời gian làm đề tài khóa luận Cuối em xin bày tỏ lòng biết ơn tới người thân gia đình, bạn bè, người động viên em suốt q trình hồn thành khố học Hà Nội, ngày 29 tháng 04 năm 2016 Sinh viên Đặng Thị Thùy Linh MỤC LỤC LỜI CẢM ƠN i MỤC LỤC ii DANH MỤC BẢNG BIỂU iv DANH MỤC SƠ ĐỒ HÌNH VẼ iv DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT .vi PHẦN MỞ ĐẦU vii Lý lựa chọn đề tài .vii Mục đích nghiên cứu .viii Đối tượng, phạm vi nghiên cứu .viii Phương pháp nghiên cứu ix Kết cấu khóa luận .x CHƯƠNG I: MỘT SỐ LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Cho vay KHCN ngân hàng thương mại .1 1.1.1 Khái niệm phân loại cho vay KHCN ngân hàng thương mại .1 1.1.2 Nguyên tắc điều kiện cho vay KHCN ngân hàng thương mại 1.2 Rủi ro tín dụng cho vay KHCN ngân hàng thương mại…… ….6 1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng cho vay khách hàng cá nhân NHTM .6 1.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng cho vay khách hàng cá nhân NHTM 1.2.3 Đặc điểm rủi ro tín dụng cho vay khách hàng cá nhân NHTM .9 1.2.4 Nguyên nhân rủi ro tín dụng cho vay khách hàng cá nhân NHTM 11 1.3 Hạn chế rủi ro tín dụng cho vay khách hàng cá nhân ngân hàng thương mại 14 1.3.1 Khái niệm hạn chế RRTD cho vay KHCN ngân hàng thương mại 14 1.3.2 Nội dung hạn chế RRTD cho vay KHCN ngân hàng thương mại 14 1.4 Các nhân tố môi trường kinh doanh ảnh hưởng tới rủi ro tín dụng cho vay khách hàng cá nhân .25 1.4.1 Mơi trường kinh doanh bên ngồi 25 1.4.2 Nhân tố môi trường bên 27 CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY KHCN TẠI NGÂN HÀNG TMCP HÀNG HẢI VIỆT NAM – CHI NHÁNH CẦU GIẤY GIAI ĐOẠN 2013 – 2015 29 2.1 Giới thiệu khái quát Ngân hàng TMCP Hàng hải Việt Nam – Chi nhánh Cầu Giấy 29 2.1.1 Thông tin khái quát Maritimebank – Chi nhánh Cầu Giấy 29 2.1.2 Tình hình hoạt động kinh doanh ngân hàng TMCP hàng hải Việt Nam – CN Cầu Giấy 32 2.2 Thực trạng RRTD cho vay KHCN ngân hàng TMCP Hàng hải Việt Nam – CN Cầu Giấy 35 2.2.1 Chính sách tín dụng cá nhân Maritimebank – CN Cầu Giấy 35 2.2.2 Thực trạng hoạt động cho vay khách hàng cá nhân Maritimebank – CN Cầu Giấy .39 CHƯƠNG III: GIẢI QUYẾT NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY KHCN TẠI MARITIMEBANK – CHI NHÁNH CẦU GIẤY 50 3.1 Về rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP hàng hải Việt Nam Maritimebank – Chi nhánh Cầu Giấy 50 3.1.1 Thành công công tác HCRRTD cho vay KHCN Ngân hàng TMCP Hàng hải Việt Nam – Chi nhánh Cầu Giấy .50 3.1.2 Một số hạn chế nguyên nhân 51 3.2 Các giải pháp kiến nghị nhằm hạn chế rủi ro tín dụng cho vay khách hàng cá nhân Ngân hàng TMCP hàng hải Việt Nam – Chi nhánh Cầu Giấy 54 3.2.1 Giảm thiểu cơng việc nâng cao trình độ cho CVQHKH 54 3.2.2 Đa dạng hóa sản phẩm tín dụng để phân tán rủi ro 56 3.2.3 Xây dựng quy trình thủ tục cho vay KHCN phù hợp, thuận tiện 57 3.2.4 Chú trọng công tác thu thập thông tin xử lý thông tin .58 3.2.5 Chủ động, linh hoạt công tác xử lý RRTD 60 3.2.6 Tăng cường công tác quản lý, tận thu nợ .63 3.3 Một số kiến nghị 67 3.3.1 Kiến nghị với Ngân hàng TMCP Hàng hải Việt Nam 67 3.3.2 Một số kiến nghị hữu quan 67 KẾT LUẬN DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC DANH MỤC BẢNG Bảng 2.1: Một số tiêu hoạt động Maritimebank – CN Cầu Giấy giai đoạn 2013 - 2015…………………………………………………………………… ….32 Bảng 2.2: Một số tiêu tài Maritimebank – CN Cầu Giấy giai đoạn 2013 – 2015 …………………………………………………………….…………34 Bảng 2.3: Tỷ lệ cấp tín dụng tối đa với số TSĐB Maritimebank….…36 Bảng 2.4: Tổng doanh số cho vay tiêu dùng KHCN, doanh số cho vay tiêu dùng KHCN phân theo mục đích năm 2013 – 2015……………………………… …40 Bảng 2.5: Doanh số cho vay KHCN kết cấu doanh số cho vay KHCN theo thời gian cho vay giai đoạn 2013 – 2015 Maritimebank – CN Cầu Giấy 42 Bảng 2.6: Hệ số thu nợ cho vay KHCN Maritimebank – CN Cầu Giấy giai đoạn 2013 – 2015 43 Bảng 2.7: Tình hình nợ xấu hoạt động cho vay KHCN Maritimebank – CN Cầu Giấy giai đoạn 2013 – 2015 44 Bảng 2.8: Hệ thống ký hiệu XHTD cá nhân Maritimebank…………… 48 Bảng 2.9: Tỷ lệ trích lập dự phòng RRTD……………………………… ….….49 Bảng 3.1 : Tình hình sử dụng vốn 2013 – 2015…………………………….… 63 DANH MỤC BIỂU, SƠ ĐỒ Sơ đồ 2.1: Mơ hình tổ chức chi nhánh Cầu Giấy ………………… …… ….31 Biểu đồ 2.2: Biểu đồ thể biến động doanh số cho vay KHCN Maritimebank – CN Cầu Giấy giai đoạn 2013 – 2015………………………….39 Biểu đồ 2.3: Cơ cấu cho vay sản xuất Maritimebank – CN Cầu Giấy giai đoạn 2013 – 2015 41 Biểu đồ 2.4: Kết cấu cho vay tiêu dùng theo mục đích Maritimebank – CN Cầu Giấy giai đoạn 2013 - 2015 42 Biểu đồ 2.5: Biểu đồ tương quan tỷ lệ nợ xấu cho vay KHCN Maritimebank Cầu Giấy với toàn Maritime toàn ngành…………….…… 45 DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT TỪ VIẾT TẮT CBTD CN CVKHCN CVQHKH CVQLTD CVTD CMND KH KHCN TT NHTW NHTM NV PGD HCRR HCRRTD QTRRTD RRTD TS TSĐB TMCP TD TCTD XHTD DPRRTD HĐKD Maritimebank NỘI DUNG ĐẦY ĐỦ Cán bợ tín dụng Chi nhánh Cho vay khách hàng cá nhân Chuyên viên quan hệ khách hàng Chuyên viên quản lý tín dụng Cho vay tiêu dùng Chứng minh nhân dân Khách hàng Khách hàng cá nhân Thông tư Ngân hàng trung ương Ngân hàng thương mại Nguồn vốn Phòng giao dịch Hạn chế rủi ro Hạn chế rủi ro tín dụng Quản trị rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng Tài sản Tài sản đảm bảo Thương mại cổ phần Tín dụng Tổ chức tín dụng Xếp hạng tín dụng Dự phòng rủi ro tín dụng Hoạt đợng kinh doanh Ngân hàng Thương mại Cổ phần Hàng Hải Việt Nam PHẦN MỞ ĐẦU Lý lựa chọn đề tài Hoạt động kinh doanh lĩnh vực Ngân hàng một hoạt động kinh doanh mang lại nhiều lợi nhuận song bên cạnh ln tồn nhiều rủi ro tiềm ẩn - đặc biệt, rủi ro tín dụng vấn đề mà Ngân hàng phải đối diện hoạt động kinh doanh mình Với tầm nhìn: “Trở thành ngân hàng bán lẻ tốt nhất”, Ngân hàng TMCP Hàng hải Việt Nam xác định cho vay khách hàng cá nhân một chiến lược mũi nhọn hàng đầu chiến lược phát triển cho vay Ngân hàng Với chủ trương toàn Ngân hàng, Maritimebank – Chi nhánh Cầu Giấy đẩy mạnh hoạt động cho vay KHCN Trong giai đoạn 2013 – 2015, số lượng KHCN chiếm tỷ trọng cao số khách hàng vay Chi nhánh đáp ứng mong muốn lãnh đạo Ngân hàng phần thực kế hoạch kinh doanh Đối với doanh số cho vay KHCN Chi nhánh chiếm tỷ trọng lớn có xu hướng gia tăng song chưa ổn định Thực tế năm gần hệ thống Ngân hàng Việt Nam nói chung Ngân hàng Maritimebank nói riêng phải đối mặt với khó khăn về tình trạng nợ xấu Đây hậu nhiều năm buông lỏng về quản lý tín dụng ngân hàng hệ thống pháp lý ngân hàng Nhà nước còn nhiều thiếu sót Hơn để hệ thống Ngân hàng Việt Nam phát triển ổn định, vững chắc, an toàn hiệu thì một mối quan tâm hàng đầu ngăn ngừa hạn chế rủi ro hoạt đợng tín dụng Ngân hàng thương mại Chính vì đề tài về giải pháp hạn chế rủi ro hoạt đợng tín dụng ngân hàng thương mại nhiều người quan tâm Với kiến thức tiếp thu trình học tập đặc biệt thời gian thực tập Ngân hàng TMCP Hàng hải Việt Nam – Chi nhánh Cầu Giấy em có nhìn thực tế về tình hình hạn chế rủi ro hoạt động cho vay mảng khách hàng cá nhân Cho nên em quyết định lựa chọn đề tài “Hạn chế rủi ro tín dụng cho vay khách hàng cá nhân Ngân hàng TMCP Hàng hải Việt Nam – Chi nhánh Cầu Giấy” làm khóa luận tốt nghiệp mình Việc nghiên cứu đáp ứng nhu cầu chi nhánh phù hợp với yêu cầu mợt khóa luận tốt nghiệp chun ngành Tài Chính – Ngân hàng Mục đích nghiên cứu Thứ nhất, hệ thống hóa vấn đề lý luận về nghiên cứu phân tích thực trạng hạn chế rủi ro tín dụng cho vay khách hàng cá nhân Ngân hàng TMCP Hàng hải Việt Nam – Chi nhánh Cầu Giấy phương diện (xây dựng tiêu chuẩn tín dụng, mô hình đánh giá xếp hạng khách hàng, kỹ thuật nhận dạng rủi ro, phân tích cấu trúc rủi ro, kiểm soát rủi ro, tài trợ rủi ro, xây dựng quy trình ứng xử với rủi ro tín dụng cho vay khách hàng cá nhân) Thứ hai, phân tích nhân tố mơi trường kinh doanh tác đợng tới rủi ro tín dụng hạn chế rủi ro tín dụng cho vay khách hàng cá nhân Ngân hàng TMCP Hàng hải Việt Nam – Chi nhánh Cầu Giấy Thứ ba, nhận dạng thành công, vấn đề tồn nguyên nhân tồn hạn chế rủi ro tín dụng cho vay khách hàng cá nhân Ngân hàng TMCP Hàng hải Việt Nam – Chi nhánh Cầu Giấy Thứ tư, sở phân tích thực trạng hạn chế rủi ro tín dụng cho vay KHCN Ngân hàng TMCP Hàng hải Việt Nam – Chi nhánh Cầu Giấy, kết hợp với phân tích yếu tố môi trường kinh doanh Chi nhánh, tác giả đưa giải pháp, kiến nghị để giải quyết vấn đề tồn HCRRTD cho vay KHCN chi nhánh Đối tượng, phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu: + Rủi ro tín dụng cho vay khách hàng cá nhân Ngân hàng TMCP Hàng hải Việt Nam – Chi nhánh Cầu Giấy + Các yếu tố môi trường kinh doanh tác động tới hạn chế rủi ro tín dụng cho vay khách hàng cá nhân Ngân hàng TMCP Hàng hải Việt Nam – Chi nhánh Cầu Giấy - Phạm vi nghiên cứu: + Về mặt không gian: Đề tài nghiên cứu về RRTD HCRRTD cho vay khách hàng cá nhân Ngân hàng TMCP Hàng hải Việt Nam – Chi nhánh Cầu Giấy + Về mặt thời gian: Nghiên cứu thực trạng RRTD HCRRTD Ngân hàng TMCP Hàng hải – Chi nhánh Cầu Giấy năm từ 2013 đến 2015 Phương pháp nghiên cứu Bài khóa luận nghiên cứu dựa mợt số phương pháp như:  Phương pháp thu thập liệu sơ cấp: + Bài khóa luận thu thấp số liệu cách thu thập từ nguồn báo cáo tài CN qua năm, phỏng vấn chuyên gia giám đốc CN, giám đốc phòng giao dịch, nhân viên CN về rủi ro tín dụng giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng cho vay KHCN CN năm vừa qua + Thu thập liệu từ báo cáo, khóa luận với đề tài tương tự để rút học kinh nghiệm cho khóa luận mình Sử dụng hàm tính tốn Excel sử dụng máy tính để xử lý số liệu thu thập + Tìm đọc chuyên đề, đề tài, tài liệu liên quan đến lĩnh vực NH đặc biệt về hoạt đợng hạn chế rủi ro tín dụng cho vay KHCN NH thương mại điều kiện nền kinh tế mợt số tạp chí NH, báo về kinh tế luật kinh tế + Phương pháp tổng hợp: sau thu thập số liệu tổng hợp tồn bợ số liệu liên quan đến khóa luận để phục vụ cho mục đích nghiên cứu + Phương pháp phân tích: dựa số liệu xử lý thành bảng biểu biểu đồ, tiến hành phân tích tình hình thực trạng CN + Phương pháp so sánh: so sánh hoạt đợng tín dụng, kết đạt năm phân tích so với năm trước với một số CN khác hệ thống Maritimebank Cầu Giấy + Phương pháp suy luận: Tác giả sử dụng phương pháp suy diễn Từ thực trạng HCRRTD chi nhánh Maritimebank Cầu Giấy, từ đưa phân tích về hạn chế đưa giải pháp phù hợp  Phương pháp thu thập liệu thứ cấp: Dữ liệu thứ cấp thu thập qua nguồn sau: + Nguồn bên ngân hàng: Tài liệu quy trình tín dụng ngân hàng Báo cáo thường niên Maritimebank – CN Cầu Giấy giai đoạn 2013 – 2015 Website : http://www.msb.com.vn/ + Nguồn bên ngân hàng Website: http://www.sbv.gov.vn/, http://cafef.vn/ Tạp chí: Thời báo ngân hàng Tìm hiểu về hoạt đợng hạn chế rủi ro tín dụng cụ thể Maritimebank chi nhánh Cầu Giấy Tham khảo cụ thể quy trình nghiệp vụ, quy định về hoạt đợng NH Từ có kết luận đúng đắn về vấn đề nghiên cứu đề tài, đánh giá đúng biện pháp ngăn ngừa RRTD NH phù hợp 10 hay chưa Tham khảo chi tiết website thức Maritimebank https://www.msb.com.vn/San-pham-va-dich-vu/580 , https://www.msb.com.vn/ forum, website khác liên quan đến ngân hàng để tìm hiểu Kết cấu khóa luận Ngoài lời cảm ơn, mục lục, danh mục bảng biểu, danh mục sơ đồ hình vẽ, danh mục từ viết tắt, kết luận, danh mục tài liệu tham khảo phụ lục, nợi dung khóa luận kết cấu thành chương: Chương 1: Một số lý luận hạn chế rủi ro tín dụng cho vay khách hàng cá nhân ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng hạn chế rủi ro tín dụng cho vay khách hàng cá nhân Ngân hàng TMCP Hàng hải Việt Nam – Chi nhánh Cầu Giấy Chương 3: Giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng cho vay khách hàng cá nhân Ngân hàng TMCP Hàng hải Việt Nam – Chi nhánh Cầu Giấy khơng có khả tốn, phía CBTD cần đến nơi cơng tác xác thực tình hình Trường hợp tiếp thêm vốn thường xảy khách hàng vay vốn để kinh doanh tình trạng thiếu vốn thua lỗ trả nợ Nếu trường hợp CN còn hỗ trợ để cứu vãn tình thế KH, thì tiếp thêm vốn để KH tiếp tục kinh doanh thu hồi vốn trả cho CN Để CN tiếp thêm vốn thì KH phải nhận tin tưởng CN cam kết sử dụng vốn hợp lý giám sát ban giám đốc CN + CN cho KH đảo nợ, tránh tình trạng nợ xấu cho CN giúp KH công tác quản lý vốn hợp lý để nhanh chóng thu hồi nợ Đối với biện pháp nên áp dụng cho KH quen thuộc đáng tin tưởng Những KH gắn bó lâu năm với CN vay vốn kinh doanh có vòng quay vốn nhanh thường xuyên phải vay vốn Khi KH thân thiết gặp khó khăn vấn đề sử dụng vốn CN giúp khách hàng tránh trường hợp rơi vào nợ xấu để lần sau KH có hợi vay vốn tiếp Đây mợt cách xử lý khơn khéo để gắn bó với KH ruột thời gian dài Nhằm giảm thiểu RRTD cho vay KHCN chi nhánh, đồng thời CN lại không đánh KH tiềm tương lai 3.2.6 Tăng cường công tác quản lý, tận thu nợ Bảng 3.1 : Tình hình sử dụng vốn 2013 – 2015 Năm 2013 STT Chỉ tiêu Giá trị (Trđ) Cho vay KH 1.695.781,2 1.1 Cho vay KH 1.701.566,4 1.2 Dự phòng RR Phân theo chất lượng nợ cho vay Nợ đủ TC 1.2.1 1.2.3 1.2.4 Giá trị (Trđ) Năm 2015 Tỷ trọng (%) 2.027.276,4 100 (5.785,2) 2.047.758 Giá trị (Trđ) Tỷ trọng (%) 1.854.580,8 100 (20.481,6) 1.861.267,2 100 (6.686,4) 1.688.043,6 99,21 1.996.444,8 97,49 1.837.970,4 97,82 3.628,8 0,21 9.159,6 0,45 13.244,4 0,71 Nợ TC 2.178 0,13 6.667,2 0,33 2.882,4 0,15 Nợ nghi ngờ 4.129,2 0,24 16.327,2 0,80 7.170 0,39 Nợ có khả vốn 3.586,8 0,21 19.159,2 0,94 17.286 0,93 Nợ ngắn hạn 1.048.513,2 61,62 1.268.268 61,93 884.190 47,50 Nợ trung hạn 348.892,8 20,50 483.967,2 23,63 709.016,4 38,09 Nợ dài hạn Phân nợ theo đơn vị tiền tệ VNĐ 304.160,4 17,88 295.522,8 14,44 268.060,8 14,40 1.422.244,8 83,58 1.756.906,8 85,80 1.688.542,8 90,72 279.321,6 16,42 290.851,2 14,20 172.724,4 9,28 Nợ cần chú ý 1.2.2 Năm 2014 Tỷ trọng (%) Phân nợ theo thời gian Ngoại tệ Phân theo đối tượng vay nợ a Các tổ chức kinh tế 678.566,4 39,88 714.734,4 34,90 747.346,8 40,15 Nợ đủ TC 672.611,1 39,53 690.773,4 33,73 727.430 39,08 Nợ cần chú ý 1.531,4 0,09 4.300,7 0,21 6.514,9 0,35 Nợ TC 1.020,9 0,06 3.071,9 0,15 1.303 0,07 Nợ nghi ngờ 1.872,4 0,11 7.167,8 0,35 3.536,6 0,19 Nợ có khả vốn b Cá nhân Nợ đủ TC 1.531,4 0,09 9.420,6 0,46 8.562,3 0,46 1.023.000 60,12 1.333.023,6 65,10 1.178.720,4 59,85 1.015.432,5 59,68 1.305.671,4 63,75 1.110.540,4 58,74 Nợ cần chú ý 2.097,4 0,12 4.858,9 0,24 6.729,5 0,36 Nợ TC 1.157,1 0,07 3.595,3 0,18 1.579,4 0,08 Nợ nghi ngờ 2.256,8 0,13 9.159,4 0,45 3.633,4 0,20 Nợ có khả vốn 2.097,4 0,12 9.738,6 0,48 8.723,7 0,47 ( Nguồn: Báo cáo kết kinh doanh – P Kế toán – Maritime Bank CN Cầu Giấy) Giai đoạn 2013 – 2015, Maritimebank Chi Nhánh Cầu Giấy chủ yếu cho vay ngắn hạn trung hạn khách hàng cá nhân, người chủ yếu có nhu cầu vay tiêu dùng Cho vay cá nhân chiếm tỷ trọng cao vào năm 2013 năm 2014 Năm 2014 cho vay khách hàng cá nhân 1.333.023,6 triệu đồng ứng với 65,10% Năm 2015, cho vay khách hàng cá nhân có giảm nhẹ, chiếm 59,85%, đồng thời nâng cao tỷ trọng dư nợ tổ chức kinh tế lên, chiếm 40,15% tổng dư nợ khách hàng Mặc dù đối tượng cho vay bị thu hẹp sách thắt chặt tín dụng NHNN tình hình sản xuất đình đốn, chi nhánh tăng trưởng dư nợ tốt Cơ cấu cho vay cải thiện, thể nỗ lực Ngân hàng việc đáp ứng yêu cầu nâng cao chất lượng tín dụng gia tăng hiệu sử dụng vốn Nhờ vậy, tỷ lệ nợ hạn Maritimebank nằm mức kiểm sốt tḥc nhóm thấp toàn hệ thống Cụ thể, thời điểm 31/12/ 2013 tỷ lệ nợ hạn Chi nhánh 0,79%; tỷ lệ nợ xấu 0,58% (bình quân ngành 3,4%) Tại thời điểm 31/12/2014 nợ hạn chiếm tỷ lệ 2,51%, nợ xấu chiếm tỷ lệ 2,06%; kỳ năm 2015, tỷ lệ nợ hạn Chi nhánh 2,18%; tỷ lệ nợ xấu 1,47% Dựa vào tỷ lệ thấy chưa có gì đáng báo động hay ảnh hưởng lớn đến NH Nhưng nợ xấu mối đe dọa lớn tồn bợ ngành nói chung CN nói riêng Nợ xấu NHTM tính theo tổng nợ xấu tổng dư nợ: Để giảm tỷ lệ dựa vào công thức giảm tổng nợ xấu, tăng tổng dư nợ Hiện nay, hai phương án đều thực song song Thống đốc ngân hàng nhà nước Việt Nam thực sách M&A đồng thời khuyến khích ngân hàng thỏa thuận tự nguyện chấp hành theo quyết định Với mục tiêu 2017-2020 còn tổn 20 ngân hàng thực mạnh, ngân hàng lớn mạnh thực thu mua ngân hàng hoạt động yếu Maritimebank cũng khơng ngoại lệ, 2015 Maritimebank hồn thành thương vụ chấp nhận sáp nhập MDBank sau hoàn tất mua lại 100% cơng ty tài dệt may Với việc NH tìm đến không giúp ngân hàng tăng quy mô lợi thế mà còn giúp đẩy nhanh tiến trình xử lý nợ xấu hệ thống NH lành mạnh, tăng tính cạnh tranh Mặt khác sáp nhập NH làm tăng trách nhiệm xử lý nợ xấu cho hai bên, dồn khoản nợ phân chia xử lý nợ phù hợp với bộ phận có chức trách Đó giải pháp tăng tổng dư nợ để giảm tỷ lệ nợ xấu, nhiên giải pháp khơng phải cũng thực được, có quyết định cho phép Thống đốc NH, phù hợp với toàn bợ ngành thực Thực tế giải pháp phổ biến mà bất cứ NH cũng áp dụng để giảm tỷ lệ nợ xấu giảm tổng nợ xấu NH Nợ xấu tổng nợ tính từ nợ nhóm đến nợ nhóm 5, để giảm tổng nợ nhóm trước hết CN ngân hàng đẩy dồn lên nợ nhóm (nợ cần chú ý) KH lần đầu rơi vào tình trạng với KH gắn bó với NH lâu dài để giúp đỡ KH không bị nằm black list NHTM Những KH nợ nhóm thực theo phương án này, còn nợ nhóm 4, nhóm CN ngân hàng nhanh chóng thu hồi nợ cách tìm hiểu rõ nguyên nhân KH lại chậm nợ lâu vậy: trường hợp KH cố tình không trả CBTD trình báo với gia đình, quan làm việc cá nhân Nếu đến đường KH trốn nợ phải nhờ vào can thiệp pháp luật Trường hợp KH gặp khó khăn khơng có khả trả nợ lâu bị việc, gia đình gặp vấn đề khó khăn về kinh tế, CN ngân hàng hỗ trợ thêm vốn, gia hạn nợ… tùy trường hợp riêng để tránh rơi vào nợ xấu Ngoài giải pháp CN trao đổi hỗ trợ giải quyết thu nợ lẫn Bởi thị trường ngân hàng Việt Nam chưa phép mua bán nợ nên CN thỏa thuận với nhau, giúp đỡ thu hồi nợ cách phù hợp Nhưng tuyệt đối không vi phạm pháp luật Nhanh chóng có biện pháp hỗ trợ về việc trích lập dự phòng rủi ro nợ xấu trái phiếu đặc biệt phù hợp với khả tài CN mợt số trường hợp khó khăn thực cấu lại theo phương án phê duyệt Việc trích lập dự phòng tổn thất thực khoản nợ q hạn,chia theo nhóm, tỷ lệ trích lập khác nhau: + Nhóm 2: 5% + Nhóm 3: 20% + Nhóm 1: 0% + Nhóm 4: 50% + Nhóm 5: 100% Cụ thể tỷ lệ nợ xấu gần 1,47% năm 2015, phương án đề xuất giảm tỷ lệ xuống còn 1,3% năm 2016 CN Như nợ xấu phải giảm 0,17% một năm Làm để đạt mức giảm này? Có giải pháp: Mợt là, giảm tổng tỷ lệ nợ hạn, tức vừa giảm nợ nhóm đồng thời giảm nợ nhóm 3,4,5 giải pháp có khả thực Hai là, tăng nợ nhóm lên 0,17% giữ nguyên tổng nợ hạn, giải pháp cũng chưa hiệu vì nợ hạn trì mức năm trước không cải thiện, suy nghĩ đơn giản thì chuyển 0,17% từ nợ xấu sang nợ cần chú ý Ba là, giảm nợ nhóm 3,4,5 0,17% không đề cập tới tổng nợ hạn, giải pháp tập trung giảm nợ xấu bất cẩn làm tăng tổng nợ hạn lại gây ảnh hưởng xấu khách đến tình trạng doanh thu CN Tỷ lệ nợ xấu yếu tố phần lớn quyết định rủi ro tín dụng cho vay khách hàng, vì để hạn chế rủi ro tín dụng cho vay KHCN NH cần phải có biện pháp để giảm tỷ lệ Khi tỷ lệ nợ xấu tăng lên CN đứng trước khó khăn về hoạt đợng kinh doanh, lẽ nợ xấu tăng lên khiến cho CN phải dành khoản lớn cho trích lập dự phòng rủi ro, tác đợng đẩy cao chi phí giảm doanh thu ảnh hưởng xấu đến kết kinh doanh CN Vì để khắc phục tránh nợ xấu mức tối đa thì CN nên chủ đợng rà sốt, đánh giá khoản nợ tồn đọng qua đánh giá khoản nợ có khả thu hồi tìm nguyên nhân phát sinh, làm việc với quan chức để tận thu khoản nợ tồn đọng Tiến hành thành lập tổ thu hồi nợ xấu nơi có tỷ lệ nợ xấu cao; phân loại nợ trích DPRR theo đúng quy định, khoản nợ xấu cần xử lý dứt điểm Đặc biệt chú trọng đến nâng cao chất lượng thẩm định, tăng cường kiểm tra trước sau cho vay để kiểm soát việc sử dụng vốn vay, tình hình tài khả trả nợ khách hàng, từ có biện pháp xử lý kịp thời; thường xuyên đánh giá phân loại khách hàng để xếp loại đúng, giảm thiểu rủi ro Để giảm thấp khoản nợ xấu, nợ hạn cũng hạn chế việc phát sinh khoản nợ này, CN cần có biện pháp thẩm định giám sát vay chặt chẽ hơn, phát sớm dấu hiệu chủ yếu nợ hạn như: sản xuất kinh doanh DN bị thu hẹp biểu doanh số bán hàng thấp doanh số cho vay, dư nợ không giảm, khoản cơng nợ tốn lớn tồn lâu dài, không giải quyết đươc dẫn đến việc đơn vị thiếu vốn hoạt động… Kiên quyết tăng cường công tác quản lý nợ để thực mục tiêu hạn chế RRTD mức tối đa CN nên chủ đợng rà sốt, đánh giá khoản nợ tồn đọng để đề giải pháp giảm tỷ lệ Qua đánh giá khoản nợ có khả thu hồi để trực tiếp theo dõi thu hồi đúng lúc đúng thời điểm, tìm nguyên nhân phát sinh khoản nợ làm việc với quan chức để có biện pháp hợp lý tận thu hồi nợ tồn đọng 3.3 Một số kiến nghị 3.3.1 Kiến nghị với Ngân hàng TMCP Hàng hải Việt Nam Thứ nhất, ngân hàng cần phải đề chiến lược phát triển một cách hiệu hợp lý, đặc biệt về cấu sản phẩm cho vay Thứ hai, thường xuyên tổ chức lớp tập huấn về nghiệp vụ tín dụng, thẩm định pháp luật để nâng cao trình độ cán bộ làm cơng tác thẩm định tín dụng, đồng thời đẩy mạnh đào tạo đạo đức nghề nghiệp cho cán bộ nhân viên Đặc biệt, Ngân hàng tiếp tục trì phát triển chương trình “Thực tập viên tiềm maritimebank”, chú trọng đào tạo đạo đức nghề nghiệp cho thực tập viên từ tiếp xúc với mơi trường ngân hàng, từ đào tạo lực lượng lao động nhiệt huyết, đam mê với nghề có đạo đức cơng việc Thứ ba, ban lãnh đạo ngân hàng nên ban hành văn hướng dẫn một cách đồng bộ, phù hợp với thực tế, giảm thiểu việc chỉnh sửa thay đổi thường xuyên Ban lãnh đạo cần hướng dẫn kịp thời chủ trương, sách Chính phủ cho chi nhánh để việc áp dụng, thực thi sách hiệu Thứ tư, xây dựng phần mềm chấm điểm tự động khách hàng, thường xuyên nâng cấp bảo dưỡng trang thiết bị công nghệ cho chi nhánh để phục vụ tốt cho hoạt động kinh doang công tác quản trị rủi ro 3.3.2 Một số kiến nghị hữu quan  Đối với Ngân hàng Nhà nước Thứ nhất, NHNN nên đưa sách nhằm giám sát chặt chẽ trình hoạt động NHTM, xử lý nghiêm túc trường hợp vi phạm để tăng tính răn đe làm giảm rủi ro hoạt đợng tín dụng Thứ hai, nâng cao hiệu hoạt động trung tâm thông tin tín dụng (CIC), cần tạo lập mợt hệ thống thơng tin tín dụng có tính hữu ích cao nữa:  Thường xuyên cập nhật thông tin từ NHTM để bổ sung, tăng tính đầy đủ xác kho liệu  Hiện kho liệu tính phí, NHNN nên xem xét việc giảm phí kho liệu mở cho NHTM  Đối với quan hữu quan khác - Đối với ngành thuế: cần tăng cường quản lý, giám sát chặt chẽ thuế đầu vào đầu doanh nghiệp, tư nhân; buộc họ phải thực báo cáo một cách trung thực - sở giúp ngân hàng đánh giá đúng doanh nghiệp, tư nhân - Đối với tài nguyên môi trường:tăng cường giúp đỡ ngân hàng việc thẩm định thông tin khách hàng đưa ra, cách cung cấp thơng tin đầy đủ, xác về giao dịch đảm bảo: đất đai,… NHTM cần KẾT LUẬN Kết nghiên cứu Qua nghiên cứu ta phần thấy bức tranh tồn cảnh về cơng tác hạn chế rủi ro tín dụng cho vay khách hàng cá nhân Ngân hàng TMCP Hàng hải Việt Nam – Chi nhánh Cầu Giấy Đề tài nghiên cứu “Hạn chế rủi ro tín dụng cho vay khách hàng cá nhân Ngân hàng TMCP Hàng hải Việt Nam – Chi nhánh Cầu Giấy” giải quyết vấn đề sau: Hệ thống hóa hồn thiện lý luận về hạn chế rủi ro tín dụng cho vay khách hàng cá nhân Đề tài phân tích đánh giá thực trạng hệ thống QTRRTD nhằm hạn chế rủi ro tín dụng cho vay khách hàng cá nhân Maritimebank – Chi nhánh Cầu Giấy, qua cho thấy thành tựu đạt cũng hạn chế còn tồn cần khắc phụcđể phù hợp với biến động điều kiện môi trường kinh doanh Đồng thời, đề tài đề xuất mợt số giải pháp nhằm hồn thiện cơng tác HCRRTD cho vay KHCN, nhằm khắc phục một số hạn chế mà chi nhánh gặp phải công tác QTRRTD nhằm hạn chế rủi ro tín dụng mình Hạn chế nghiên cứu gợi ý cho nghiên cứu Do giới hạn về thời gian nghiên cứu khả tiếp cận liệu ngân hàng nên đề tài còn nhiều thiếu sót, mong nhận ý kiến đóng góp q Thầy, Cơ để đề tài hồn thiện Vấn đề hồn thiện mơ hình QTRRTD nói chung QTRRTD nhằm hạn chế rủi ro tín dụng cho vay KHCN nói riêng đã, NHTM quan tâm nhằm góp phần giảm thiểu rủi ro kinh doanh, nâng cao chất lượng cơng tác tín dụng ngân hàng mình, thuận lợi giúp đề tài tiếp tục phát triển nghiên cứu tương lai DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Các báo cáo tài chính, báo cáo tổng hợp hoạt đợng tài liệu Ngân hàng TMCP Hàng hải Việt Nam – Chi nhánh Cầu Giấy giai đoạn 2013 – 2015 Các văn luật có lên quan đến hoạt đợng ngân hàng thương mại Giáo trình Quản trị tác nghiệp ngân hàng thương mại, chủ biên PGS.TS Nguyễn Thị Phương Liên, nhà xuất Thống kê Giáo trình Tín dụng Ngân hàng, tác giả GS.TS Nguyễn Văn Tiến, xuất năm 2013 PGS.TS Phan Thị Thu Hà (2007), Ngân hàng thương mại, NXB đại học Kinh tế Quốc Dân – Hà Nội TS Lê Thị Huyền Diệu, ThS Nguyễn Duy Hùng, 2012, Những nội dung về Quản trị rủi ro tín dụng theo khuyến nghị Basel II một vài gợi ý cho NHTM, Thị trường Tài tiền tệ số 12, tr 34 – 37 Hoàng Trùng Dương, 2014, Quản trị rủi ro tín dụng cho vay tiêu dùng Ngân hàng Quốc tế Việt Nam, Chi nhánh Đống Đa, Luận văn tốt nghiệp đại học ngành Tài Ngân hàng, Đại học Thương Mại, Hà Nội Trần Đình Định, 2008, Quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng theo chuẩn mực, thông lệ quốc tế quy định Việt Nam, NXB Tư pháp, Hà Nội 10 Nguyễn Việt Tiến, 2008, Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, NXB Thống kê, Hà Nội 11 NHNN, 2013, Luật tổ chức tín dụng, thơng tư 02/2013 TT - NHNN “Quy định về phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòngrủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt đợng củatổ chứ tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi” 12 Và mợt số thơng tin mạng từ trang web: - http://cafef.vn/ - www.bsc.com.vn - msb.com.vn - www.vneconomy.com.vn ; PHỤ LỤC Bảng 1: Các tiêu chấm điểm thông tin nhân thân Maritimebank (Vay tiêu dùng) Chỉ tiêu 1.Tuổi 2.Học vấn 3.Tiền án, tiền 4.Tình trạng cư trú 5.Số người ăn theo 6.Cơ cấu gia đình 100 75 Điểm ban đầu 50 36-55 26-35 56-60 Trên Đại học Đại học Trọng 25 20-25 Cao Trung 18-20 Dưới Đẳng học trung học Không Sở hữu nhiều BĐS 60 Thuê số 10% 10% Có 10% Khác 10% >5 10% Sống gia Khác 7.Bảo hiểm > 100 50-100 đình khác 30-50 < 30 nhân mạng triệu 8.Công việc Quản lý, triệu Chuyên triệu Lao động triệu Lao điều hành môn/Chủ đào động sở tạo nghề thời vụ 5-7 Năm 3-5 năm 1-3 năm 10% Không Thất nghiệp 10% 10% 9.Thời gian làm công việc 10.Rủi ro > năm Thấp < năm 10% Trung Cao 10% nghề nghiệp bình (Nguồn: Phòng Kiểm sốt rủi ro – Maritimebank - Chi nhánh Cầu Giấy) Bảng 2: Các tiêu chấm điểm thông tin nhân thân Maritimebank (Vay kinh doanh) Chỉ tiêu Điểm ban đầu Trọng 1.Tuổi 100 75 50 25 36-55 26-35 56-60 20-25 Trên Đại 2.Học vấn học 3.Tiền án, Tiền 4.Tình trạng cư trú 5.Số người ăn theo mạng 8.Thời gian kinh doanh lĩnh vực 9.Rủi ro kinh doanh 10.Quyền sở hữu địa điểm kinh doanh Cao Đẳng Trung học Không Sở hữu nhà Ở với gia nhiều BĐS riêng đình 100 triệu > năm 18-20 Dưới trung học Có Sở hữu 6.Cơ cấu gia đình Hạt nhân 7.Bảo hiểm nhân Đại học >60 Sống với cha mẹ gđ 50-100 triệu triệu >5 3-5 năm Khác < 30 triệu 1-3 năm Trung Thấp Khác 10% 10% 10% 10% 10% Sống khác 30-50 5-7 Năm Thuê số Thuê bình Thuê Người vay/ thời gian thời gian Thuê hàng Người thân thuê còn lại còn lại năm > năm 1-3 năm 10% Không 10% < năm 10% Cao 10% Cơ sở khơng rõ ràng (Nguồn: Phòng Kiểm sốt rủi ro – Maritimebank - Chi nhánh Cầu Giấy) 10% Bảng 3: Các tiêu chấm điểm khả trả nợ KH (Vay tiêu dùng) Trọng Điểm ban đầu Chỉ tiêu số 100 75 50 25 0% 0-20% 20-40% 40-60% > 60% 1.Dư nợ/Tài sản ròng 15% Đã có nợ hạn 2.Tình hình trả nợ gốc Luôn trả đúng hạn lãi Đã có gia hạn nợ Hiện trả tốt/Khách hàng Khả Hiện trả nợ có nợ không ổn hạn định Tài Dịch khoản 4.Đánh giá tiền gửi Có khả tốn Có thể Khơng khả trả trả phải gia khả nợ 5.Thu nhập nợ hạn nợ 3.Các dịch vụ sử dụng ròng hàng tháng 6.Số tiền >10 triệu đồng 5-10 triệu đồng 30% vụ Khơng sử dụng 10% có 15% trả nợ 3-5 triệu 1-3 triệu < triệu đồng đồng đồng 45-60% 60-75% > 75% 15% theo kế hoạch trả < 30% 30-45% 15% nợ/ Nguồn trả nợ (Nguồn: Phòng Kiểm soát rủi ro – Maritimebank - Chi nhánh Cầu Giấy) Bảng 4: Các tiêu chấm điểm khả trả nợ phương án kinh doanh khách hàng (Vay kinh doanh) Phần 1: Thông tin khác liên quan sở kinh doanh Chỉ tiêu 1.Sổ sách kế toán Trọng Điểm ban đầu 75 50 Ghi chép 100 Rõ ràng, đầy đủ 25 3.Chấp hành nghĩa vụ với NHNN 4.Chấp hành quy định pháp luật 5.Quan hệ với nhà cung cấp 6.Quan hệ với đối tác mua hàng 7.Tốc độ tăng trưởng Không 10% Không Chấp hành tốt chấp Bình phạm Khơng Có khách hàng thường Bình ổn định Không truyền thống thường ổn định Tốt 10%- > 20% 20% 0% 9.Thời gian quan hệ tín < 5% 2-3 > năm dụng với NH 10% hành tốt Có vi Chấp hành tốt gần 8.Nợ hạn/Dư nợ cho NH 10% ghi chép Có doanh thu năm 10.Cung cấp thông tin số Không không rõ ràng 2.Đăng ký kinh doanh năm 3%- 5%- 10% 5% 10%- 5%- 10% 1-2 năm Tích cực, đầy đủ, Đạt Không đúng thời hạn yêu cầu đầy đủ 15% 15% 10% 10% năm Khơng cung 10% cấp (Nguồn: Phòng Kiểm soát rủi ro – Maritimebank – Chi nhánh Cầu Giấy) Phần 2: Phương án kinh doanh Chỉ tiêu 100 75 Điểm ban đầu 50 Trọn 25 g số 1.Sản phẩm phương Sản phẩm án kinh doanh KH Một số KH thường thường xuyên xuyên 2.Đối tượng khách hàng sản phẩm 3.Khả tiêu thụ SP 4.Khả biến động SP 5.Giá SP so với thị trường 6.Biến động giá đầu vào 7.Thị hiếu về SP 8.Tính chất mùa vụ 9.Vốn tự có/ Tổng vốn đầu tư 10.Lợi nhuận/ Doanh thu 11.Doanh thu chậm/ Doanh thu trả Bao gồm SP SP Chủ yếu KH KH hoàn toàn > 80% 60%- 80% 40%-60% 20%- 40% 0% < 5% 5%- 10% > 10% Thấp 0% Trung bình < 5% 5%- 10% Ít thay Bình đổi thường 10% 10% < 20% 10% 5% Cao > 10% 10% 5% Thay đổi 10% nhiều Ít Mùa vụ > 50% 40%- 50% 30%- 40% < 30% > 15% 12%- 15% 6%- 12% 3%- 6% < 40% 40%- 50% 50%- 60% > 60% 10% 10% < 3% 10% 10% (Nguồn: Phòng Kiểm sốt rủi ro – Maritimebank – Chi nhánh Cầu Giấy) Bảng 4: BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN RÚT GỌN CỦA CHI NHÁNH GIAI ĐOẠN 2013 – 2015 Năm 2013 ST T A I Chỉ tiêu III B I Tỷ trọng(%) Gía trị( trđ) Năm 2015 Tỷ trọng(%) Giá trị( trđ) Chênh lệch 2014/2013 Tỷ trọng (%) Giá Trị( trđ) Tỷ trọng(%) Chênh lệch 2015/2014 Giá trị( trđ) Tỷ trọng (%) TÀI SẢN TÀI SẢN NGẮN HẠN Tiền kim loại quý Tiền gửi NHNN Tiền gửi cho vay II Giá trị (trđ) Năm 2014 TCTD khác Cho vay khách hàng Chứng khoán đầu tư TÀI SẢN DÀI HẠN Góp vốn, đầu tư dài hạn Tài sản cố định TÀI SẢN KHÁC TỔNG TÀI SẢN NGUỒN VỐN NỢ PHẢI TRẢ Các khoản nợ Chính phủ NNNH Tiền gửi vay TCTD khác Tiền gửi khách hàng 2.757.108 90,11 2.956.996,8 90,98 2.732.875,2 91,7 199.888,8 7,25 -224.151,6 -7,58 254.242,8 63.792 8,31 2,09 207.320,4 125.431,2 6,38 3,85 191.809,2 94.342,8 6,43 3,17 -46.922,4 61.639,2 -18,46 96.63 -15.811,2 -31.088,4 -7,63 -24,79 205.014 6,70 161.827,2 4,98 126.846 4,25 -43.186,8 -21,07 -34.981.2 -21,62 1.702.021,2 532.038 128.875,2 53.785,2 75.090 173.673,6 3.059.656,8 55,62 17,39 4,21 1,76 2,45 5,68 100 2.036.467,6 426.950,4 162.246 50.748 111.498 130.766,4 3.250.009,2 62,63 13,15 4,99 1,56 3,43 4,02 100 1.862.056,8 457.820,4 138.724,8 48.614,4 90.110,4 108.771,6 2.980.371,6 62,48 15,37 4,65 1,63 3,02 3,65 100 334.446,4 -105.087,6 33.370,8 -3.037,2 36.408 -42.907,2 190.352,4 19,65 -19,75 25,89 -5,65 48,49 -24,71 6,22 -174.410,8 30.870 -23.521,2 -2.133,6 -21.387,6 -21.994,8 -269.637,6 -8,56 7,23 -14,50 -4,20 -19,18 -16,82 -8,30 46.496,4 1,52 24.724,8 0,76 26.904 0,90 -21.771,6 -46,82 2.179,2 8,81 271.628,4 8,88 101.067,6 3,11 85.082,4 2,85 -170.560,8 -62,79 -15.985,2 -15,81 1.633.131,6 53,38 2.295.853,2 70,64 2.448.888 82,17 662.721,6 40,58 153.034,8 6.67 ... cá nhân Ngân hàng TMCP Hàng hải Việt Nam – Chi nhánh Cầu Giấy Chương 3: Giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng cho vay khách hàng cá nhân Ngân hàng TMCP Hàng hải Việt Nam – Chi nhánh Cầu Giấy. .. cho vay khách hàng cá nhân Ngân hàng TMCP Hàng hải Việt Nam – Chi nhánh Cầu Giấy Thứ tư, sở phân tích thực trạng hạn chế rủi ro tín dụng cho vay KHCN Ngân hàng TMCP Hàng hải Việt Nam – Chi nhánh. .. dụng cho vay khách hàng cá nhân NHTM 1.2.3 Đặc điểm rủi ro tín dụng cho vay khách hàng cá nhân NHTM .9 1.2.4 Nguyên nhân rủi ro tín dụng cho vay khách hàng cá nhân NHTM 11 1.3 Hạn chế rủi ro tín