Bài viết tập trung phân tích, làm rõ những vướng mắc về góp vốn bằng sáng chế trong start-ups, từ đó kiến nghị một số giải pháp khắc phục nhằm hạn chế rủi ro cho các chủ thể tham gia, góp phần thúc đẩy phát triển nền kinh tế Việt Nam.
Tạp chí Khoa học ĐHQGHN: N n c u Chính sách Quản lý, Tập 34, Số (2018) 53-62 Góp vốn kinh doanh giá trị quyền sở hữu công nghiệp sáng chế doanh nghiệp khởi nghiệp sáng tạo Việt Nam Trần Cao Thành* Trường Đại học Luật – Đại học Huế, 318 Điện Biên Phủ, Trường An, Huế, Việt Nam Nhận ngày 22 tháng 09 năm 2017 Chỉnh sửa n ày 15 t án 11 năm 2017; C ấp nhận đăn n ày 22 t án 01 năm 2018 Tóm tắt: Góp vốn kinh doanh giá trị quyền sở hữu công nghiệp sáng chế doanh nghiệp khởi nghiệp sáng tạo Việt Nam đan vấn đề hết s c mẻ Pháp luật Việt Nam c ưa có quy định chi tiết vấn đề tạo rào cản lớn việc tìm kiếm tiếng nói chung n đầu tư c ủ sở hữu sáng chế Để t úc đẩy phát triển hệ sinh thái khởi nghiệp đò ỏi phải có hành lang pháp lý cụ thể để đảm bảo quyền lợi ích hợp pháp chủ thể tham gia góp vốn thành lập doanh nghiệp khởi nghiệp sáng tạo (start-ups) Bài viết tập trung phân tích, làm rõ nhữn vướng mắc góp vốn sáng chế start-ups, từ k ến nghị số giải pháp khắc phục nhằm hạn chế rủi ro cho chủ thể tham gia, góp phần t úc đẩy phát triển kinh tế Việt Nam Từ khố: Góp vốn, sáng chế, doanh nghiệp khởi nghiệp sáng tạo Khởinghiệp sáng tạo đan xu t ế phát triển Việt Nam G a tăn mạnh mẽ số lượng lẫn quy mô vốn đăn ký [1] doanh nghiệp thành lập c o t sô động hấp dẫn thị trườn Để biến nhữn ý tưởng kinh doanh/ sáng chế, giải pháp kỹ thuật thành thực, doanh nghiệp cần có nguồn vốn lớn, đặc biệt doanh nghiệp khởi nghiệp sáng tạo Với cách tiếp cận này, hiểu, doanh nghiệp non trẻ có thừa ý tưởng kinh doanh/ sáng chế n ưn t ếu vốn để thực nhữn ý tưởn tìm đến nhữn n đầu tư dám mạo hiểm n n đầu tư t n t ần (Angel Investors) quỹ đầu tư mạo hiểm (Venture capitalist) Dùng sáng chế mà mìn đan sở hữu để góp vốn thành lập start-ups đan cách mà chủ thể sở hữu sáng chế thực Tuy nhiên, việc góp vốn giá trị quyền sở hữu công nghiệp sáng chế cũn ặp phải nhữn vướng mắc, Việt Nam – start-ups xuất năm trở lại Bà v ết tập trung phân tích nhữn vướng mắc góp vốn kinh doanh giá trị quyền sở hữu công nghiệp sáng chế _ ĐT.: 84-989097999 Email: Trancaothanh47@gmail.com https://doi.org/10.25073/2588-1116/vnupam.4134 53 54 T.C Thành / Tạp chí Khoa học ĐHQGHN: Ng i n c u Chính sách Quản lý, Tập 34, Số (2018) 53-62 doanh nghiệp khởi nghiệp sáng tạo Việt Nam, từ đề xuất giải pháp khắc phục Trước hết, gọn dễ theo dõi, tác giả x n quy ước thuật ngữ dùng viết này, bao gồm: - Góp vốn: việc góp vốn thành lập doanh nghiệp - Start-ups: doanh nghiệp khởi nghiệp sáng tạo - Patent: dùng vớ n ĩa n ất Bằn độc quyền sáng chế Khái quát góp vốn kinh doanh giá trị quyền sở hữu công nghiệp sáng chế doanh nghiệp khởi nghiệp sáng tạo Việt Nam Để làm rõ nhữn vướng mắc góp vốn giá trị quyền sở hữu công nghiệp sáng chế doanh nghiệp khởi nghiệp sáng tạo Việt Nam đò ỏi phải làm rõ chất thuật ngữ: Góp vốn, sáng chế, góp vốn sáng chế, doanh nghiệp khởi nghiệp sáng tạo N oà ra, cũn cần nêu lên vai trò sáng chế doanh nghiệp khởi nghiệp sáng tạo để thấy đặc trưn r n có tron góp vốn vào doanh nghiệp Các nội dung sau giải vấn đề vừa nêu 1.1 Góp vốn Góp vốn việc góp tài sản để tạo thành vốn đ ều lệ cơng ty Góp vốn bao gồm góp vốn để thành lập doanh nghiệp góp thêm vốn đ ều lệ doanh nghiệp thành lập [2] Vớ đố tượn ướn đến start-ups, phạm vi viết này, tác giả đề cập đến góp vốn để thành lập doanh nghiệp Tài sản góp vốn Đồng Việt Nam, ngoại tệ tự chuyển đổi, vàng, giá trị quyền sử dụn đất, giá trị quyền sở hữu trí tuệ, cơng nghệ, bí kỹ thuật, tài sản khác địn bằn Đồng Việt Nam [3] 1.2 Sáng chế Đ ều 4.12 Luật Sở hữu trí tuệ 2005, sửa đổi bổ sung 2009 (Luật SHTT 2005) quy định: “Sáng chế giải pháp kỹ thuật dạng sản phẩm quy trình nhằm giải vấn đề xác định việc ng dụng quy luật tự n n” Từ đ ển Bách khoa Việt Nam địn n ĩa: “Sáng c ế: Giải pháp kỹ thuật so với trình độ kỹ thuật giới, có trìn độ sáng tạo, có khả áp dụng lĩn vực kinh tế – xã hội Sáng chế đối tượng sở hữu công nghiệp pháp luật bảo hộ”[4] Sáng chế bảo hộ hình th c Bằng độc quyền sáng chế Bằn độc quyền giải pháp hữu íc k đáp n đ ều kiện luật định Trên thực tế, sáng chế cũn đủ đ ều kiện góp vốn, nội dung phân tích làm rõ phần sau viết Cũn cần nhắc lại là, viết đề cập đến sáng chế cấp Bằn độc quyền sáng chế (patent) 1.3 Góp vốn sáng chế Góp vốn kinh doanh giá trị quyền sở hữu trí tuệ (SHTT) nói chung quyền sở hữu cơng nghiệp sáng chế nói riêng khơng mẻ Việt Nam, song hành lang pháp lý đ ều chỉnh vấn đề lỏng lẽo thiếu đồng Nếu câu hỏ đặt là: có góp vốn patent khơng? Thì câu trả lời có[5] Tuy n n, đ ều kiện để góp vốn n t ế nào? định giá tài sản vốn góp sao? Những vấn đề rủi ro gặp phải góp vốn ….t ì n ười sở hữu patent lẫn n đầu tư đan lún tún Đặc biệt, startups, nhiều trường hợp, patent đón vai trò định vận mệnh start-ups 1.4 Doanh nghiệp khởi nghiệp sáng tạo (start-ups) Hiện nay, pháp luật doanh nghiệp khởi nghiệp sáng tạo (start-ups) mẻ Việt Nam c ưa hoàn thiện Trong Luật Hỗ trợ doanh nghiệp nhỏ vừa số 02/2017/QH14 ngày 12.6.2017 Quốc Hội đề cập đến khái niệm “Doanh nghiệp nhỏ vừa khởi nghiệp sáng tạo” tạ Đ ều 3.2 Theo T.C Thành / Tạp chí Khoa học ĐHQGHN: Ng i n c u Chính sách Quản lý, Tập 34, Số (2018) 53-62 đó, Doanh nghiệp nhỏ vừa khởi nghiệp sáng tạo doanh nghiệp nhỏ vừa thành lập để thực ý tưởng tr n sở khai thác tài sản trí tuệ, cơng nghệ, mơ hình kinh doanh có khả tăng trưởng nhanh Start-ups có nhữn đặc trưn r n , k ác biệt so với doanh nghiệp t ơn t ường, đó, q trìn óp vốn kinh doanh doanh nghiệp cũn k ác so với góp vốn kinh doan t ôn t ường Một số đặc trưn start-ups tín rủi ro cao T c là, n đầu tư c ủ sở hữu patent cũn k ôn t ể chắn, liệu start-ups có thành cơng hay khơng Tính rủi ro kinh doan start-ups rào cản lớn n đầu tư cá n ân/ tổ ch c sở hữu patent Dù vậy, rủi ro cao lợi nhuận lớn, vấn đề mấu chốt làm để nhữn n ười sở hữu patent thuyết phục n đầu tư góp vốn để thành lập doanh nghiệp nhằm t ươn mại hố sáng chế 1.4 Vai trò patent start-ups Kiến th c ý tưởn động lực quan trọng phát triển kinh tế Khơng thể phủ nhận vai trò to lớn tài sản trí tuệ kinh tế tất quốc gia nói chung doanh nghiệp r n , đặc biệt start-ups Theo nghiên c u cho thấy, sở hữu trí tuệ Hoa Kỳ ngày có giá trị từ nghìn tỷ USD [6] đến 5,5 nghìn tỷ USD, tươn đươn k oảng 45 phần trăm GDP [7] Hoa Kỳ lớn ơn GDP quốc gia giới [8] Trong tài sản trí tuệ, patent chiếm phần quan trọn Đối với start-ups, patent có vai trò địn đến thành công doanh nghiệp Cụ thể: Th nhất, patent đón va trò định đến sống start-ups Đối với doanh nghiệp t ơn t ường, việc góp vốn patent phần hoạt động kinh doanh Hay nói cách khác, patent phần toàn tài sản doanh nghiệp, việc có dùn patent ay khơng phụ thuộc vào “n ười chủ” 55 doanh nghiệp Trong nhiều trường hợp, doanh nghiệp mua patent không phả để khai thác giá trị patent mà mục đíc c ín k ôn để sản phẩm phát triển từ patent làm ảnh ưởn đến sản phẩm mà doanh nghiệp đan k n doan N ược lạ , startups, t ơn t ường doanh nghiệp hình thành dựa ý tưởng kinh doanh sáng chế Do đó, start-ups bắt buộc phải đưa t ị trườn sản phẩm/ dịch vụ dựa patent góp vốn mà khơng có lựa chọn khác Nếu patent tạo sản phẩm/ dịch vụ đáp n nhu cầu thị trường start-ups t àn côn n ược lại Th hai, patent địn ìn lĩn vực chiến lược kinh doanh start-ups Bởi lẽ, nhà đầu tư k lựa chọn patent để góp vốn phải dựa vào tình hình nhu cầu thị trường, tiềm năn tron tươn la patent, khả năn t ươn mại patent, m c độ rủi ro Start-ups kinh doanh hàng hoá/ dịch vụ nào, lĩn vực kinh doanh phụ thuộc hoàn toàn vào patent mà doanh nghiệp lựa chọn Chính thế, patent định hình start-ups thị trường k n doan địn ướng chiến lược kinh doan tron tươn la doanh nghiệp Th ba, patent tăn s c cạnh tranh startups thị trường Giả sử, hai start-ups cho thị trường sản phẩm/ dịch vụ tươn tự cơng dụng, chất lượng rõ ràng, patent cho hiệu suất cao ơn, t àn t ấp ơn t ì có lợi việc cạnh tranh thị trường phân khúc sản phẩm/ dịch vụ Để thành công, start-ups cần tạo s c út thị trường, chất lượn tươn tự n ưn t àn rẻ ơn đ ểm cộng cho start-ups mắt thị trường N vậy, việc cá nhân/tổ ch c sở hữu patent muốn góp vốn vớ n đầu tư để thành lập start-ups nhằm sản xuất, kinh doan tr n sở patent pháp luật Việt Nam thừa nhận Mặc dù vậy, vớ đặc thù tài sản vơ hình, patent có nhữn đặc thù riêng, khác biệt so với góp vốn tài sản thông t ường Thực chất, trình góp vốn patent việc t ươn mại hóa patent, cụ thể ơn q trình chuyển óa patent 56 T.C Thành / Tạp chí Khoa học ĐHQGHN: Ng i n c u Chính sách Quản lý, Tập 34, Số (2018) 53-62 dạng hình thái tri th c sang dạng hình thái vật chất (sản phẩm hàng hóa/ dịch vụ) gắn với thị trường Quy định pháp luật góp vốn kinh doanh quyền sở hữu công nghiệp sáng chế doanh nghiệp khởi nghiệp sáng tạo Việt Nam 2.1 Pháp luật quốc tế Pháp luật quốc tế nhìn chung mớ đề cập đến việc k a t ác t ươn mạ patent, t c c o p ép t ươn mại hoá patent với hình th c chuyển n ượng quyền sở hữu patent (bán patent) chuyển quyền sử dụng patent (lixăn ) Tác ả c ưa tìm t quy định cụ thể góp vốn kinh doanh patent Hiệp định khía cạnh liên quan tới t ươn mại quyền sở hữu trí tuệ (Agreement on Trade – Related Aspects of IPR – TRIPS) quy định “Các c ủ sở hữu patent p ải có quyền chuyển n ượng, để thừa kế quyền sở hữu patent ký kết hợp đồng li-xăng”[9] N vậy, Hiệp định TRIPS thừa nhận cho chủ sở hữu patent quyền k a t ác t ươn mạ đối vớ patent, tron có quyền chuyển n ượng (góp vốn) Ngồi ra, tác giả khơng tìm thấy quy định l n quan đến việc góp vốn patent Hiệp định TRIPS Côn ước Paris Bảo hộ Sở hữu công nghiệp (Paris Convention for the Protection of Industrial Property – Paris Convention) quy định việc cho phép chủ sở hữu patent khai thác sáng chế mìn trường hợp cấp quyền sử dụng (li-xăn ) k ôn tự nguyện để n ăn n ừa việc lạm dụn độc quyền patent giới hạn định sáng chế cấp patent k ôn chủ sở hữu khai thác k ôn k a t ác đủ m c đáp ng nhu cầu xã hội chủ patent khơng có lý hợp p áp để biện minh cho việc không khai thác sáng chế [10] Tác giả khơng tìm thấy quy địn tron Côn ước việc khai t ác t ươn mạ patent Có thể kết luận rằng, pháp luật quốc tế c ưa quy định việc góp vốn kinh doanh patent văn th c Đ ều phần cũn ây k ó k ăn tron v ệc dẫn chiếu quy định quốc tế vào trình xây dựng, hồn thiện thực thi pháp luật góp vốn patent Việt Nam 2.2 Pháp luật Việt Nam Hiện nay, khung pháp lý góp vốn kinh doanh giá trị quyền sở hữu công nghiệp sáng chế dừng m c thừa nhận, c ưa có quy định chi tiết thực thi vấn đề Có thể đ ểm qua số quy định pháp luật Việt Nam vấn đề góp vốn kinh doanh giá trị quyền sở hữu công nghiệp sáng chế n sau: 2.3 Điều kiện để góp vốn Một là, patent phả bảo hộ theo pháp luật Việt Nam N ĩa rằng, sáng chế p ải đăn ký bảo hộ cấp Bằn độc quyền sáng chế Trên thực tế, sáng chế k ôn đăn ký bảo hộ n đầu tư c đón, vậy, sáng chế k ơn cấp patent khơng có c để tiến hành thủ tục n Hợp đồng góp vốn, định giá tài sản vốn góp, hiệu lực patent n ĩa vụ pháp lý liên quan khác Hai là, patent thời hiệu bảo hộ T eo quy định, patent có hiệu lực từ ngày cấp kéo dà đến hết a mươ năm kể từ ngày nộp đơn [11], đó, để góp vốn kinh doanh patent phải thời hiệu bảo hộ Ba là, patent khơng bị tranh chấp Hay nói cách khác, patent phải thuộc sở hữu chủ thể tham gia góp vốn Tron trường hợp đồng sở hữu phải có đồng ý đồng sở hữu Một patent đan tron tìn trạng tranh chấp rủi ro lớn đối vớ n đầu tư, dĩ n n patent k ôn lựa chọn danh mục đầu tư Cần nhấn mạnh rằng, cá nhân/ tổ ch c chủ sở hữu hợp pháp patent có quyền sử dụng tài sản để góp vốn [12] T.C Thành / Tạp chí Khoa học ĐHQGHN: Ng i n c u Chính sách Quản lý, Tập 34, Số (2018) 53-62 Hình th c góp vốn giá trị quyền sở hữu cơng nghiệp sáng chế T eo quy định hành, góp vốn giá trị quyền sở hữu sáng chế hiểu việc chuyển n ượng quyền sở hữu cơng nghiệp sáng chế T eo đó, c uyển n ượng quyền sở hữu công nghiệp sáng chế việc chủ sở hữu quyền sở hữu cơng nghiệp chuyển giao quyền sở hữu cho tổ ch c, cá nhân khác [13] bắt buộc phải thực hình th c hợp đồng bằn văn [14] Đối với hình th c này, hiểu chủ sở hữu patent bán “đ t” patent cho start-ups để trở thành cổ đôn oặc thành viên doanh nghiệp Định giá tài sản vốn góp patent Về lý thuyết kinh tế học, việc địn patent xác định bằn 03 p ươn p áp, p ươn p áp địn minh hoạ ví dụ đ kèm: ( ) P ươn p áp dựa vào chi p í (Tơ dàn a tr ệu USD cho sáng chế tô ); ( ) P ươn p áp dựa vào thu nhập (Chúng giành chiến thắng khoảng 50 triệu USD với sáng chế tron vòn 15 năm tớ ) ( ) P ươn p áp dựa vào thị trường (Tơi bán sáng chế c o năm triệu n ười tơi muốn) [15] Tuy nhiên, nhìn dướ óc độ luật học, đò ỏi phải có quy định chi tiết ướng dẫn việc định giá tài sản patent áp dụng thực tế Vấn đề định giá tài sản vơ hình hết s c k ó k ăn, n ất patent Bởi lẽ patent loại tài sản vơ ìn định giá dựa giá trị tiềm năn tron tương lai ch định giá thờ đ ểm góp vốn Mặc khác, giá trị patent nằm tính mớ , trìn độ sáng tạo khả năn áp dụng công nghiệp n ưn tr n thực tế có nhiều rủi ro xảy nhà đầu tư k t am a óp vốn thành lập doanh nghiệp khiến cho việc định giá patent khó k ăn ơn Việc định giá quyền sở hữu trí tuệ nói chung patent r n c ưa pháp luật quy định cụ thể mà dừng lại việc xác định nguyên tắc địn T eo đó, trị patent phả quy đổ t àn Đồng Việt Nam [16] Tài sản góp vốn thành lập doanh nghiệp phả thành viên, cổ 57 đôn sán lập định giá theo nguyên tắc trí tổ ch c thẩm định giá chuyên nghiệp địn Trường hợp tổ ch c thẩm định giá chun nghiệp định giá giá trị tài sản góp vốn phả đa số thành viên, cổ đôn sán lập chấp thuận Trường hợp tài sản góp vốn định giá cao ơn so với giá trị thực tế thờ đ ểm góp vốn thành viên, cổ đơn sán lập l n đới góp thêm số chênh lệch giá trị định giá giá trị thực tế tài sản góp vốn thờ đ ểm kết t úc địn á; đồng thờ l n đới chịu trách nhiệm thiệt hại cố ý định giá tài sản góp vốn cao ơn trị thực tế [17] N vậy, việc định giá tài sản vốn góp patent định giá thỏa thuận, thống đa số thành viên, cổ đôn sán lập Tron trường hợp n đầu tư c ủ sở hữu patent khơng thống giá trị patent m c giá tổ ch c thẩm định giá chuyên nghiệp đưa cũn p ả n đầu tư c ủ sở hữu patent chấp thuận Tuy nhiên, số vướng mắc vấn đề tồn tại, phần tác giả làm sáng tỏ vấn đề Một số vướng mắc góp vốn kinh doanh quyền sở hữu công nghiệp sáng chế doanh nghiệp khởi nghiệp sáng tạo Việt Nam 3.1 Về điều kiện góp vốn Patent rủi ro bên tham gia góp vốn N dẫn chiếu, pháp luật Việt Nam quy địn đ ều kiện để góp vốn patent patent p ải thuộc sở hữu n ười tham gia góp vốn Đặt bối cảnh start-ups nay, việc lựa chọn patent có địn đầu tư tiền để thành lập start-ups từ patent ay khơng phụ thuộc ồn toàn vào n đầu tư T ế n ưn , k ôn p ả n đầu tư cũn ểu rõ patent Tại Việt Nam, việc cấp patent cho sáng chế thực Cục Sở hữu trí tuệ thuộc Bộ 58 T.C Thành / Tạp chí Khoa học ĐHQGHN: Ng i n c u Chính sách Quản lý, Tập 34, Số (2018) 53-62 Khoa học Công nghệ thời gian từ 36 – 42 tháng từ ngày nhận đơn patent có ệu lực bảo hộ 20 năm từ ngày nộp đơn Việc số lượng patent hạn chế cản trở phát triển start-ups muốn tham gia lĩn vực Câu hỏ đặt là, n đầu tư cần đợi 36-42 t án để chủ sở hữu sáng chế có patent mớ đầu tư ay đầu tư n ay k chủ sở hữu sáng chế mớ có ý tưởng Nếu đợi, 36-42 tháng khoảng thời gian dài cho ộ đầu tư, n ưn k ôn đợi rủi ro q lớn khơng có sở p áp lý để thực khâu q trình góp vốn Trong kinh doanh, chủ thể muốn hạn chế tối đa rủi ro nhận tố đa lợi nhuận Đán đ ều kiện góp vốn kinh doanh patent thành lập start-ups tác giả nhận thấy số rủi ro cho n đầu tư c ủ sở hữu patent n sau: Th nhất, n đầu tư: Cần nhấn mạnh rằng, Sáng chế giải pháp kỹ thuật dạng sản phẩm quy trình ch khơng phải sản phẩm/ dịch vụ tiến àn t ươn mại kiếm tiền thị trường Rõ ràng, đầu tư vào patent phổ biến (có nhiều n ườ sản xuất/ kinh doanh) an toàn n ưn lợi nhuận thấp, việc kinh doanh không thành công không phù hợp vớ đặc thù start-ups mà viết đan đề cập Trong thực tiễn, để biến giải pháp kỹ thuật tron “p òn t í n ệm” t àn sản phẩm/ dịch vụ t ươn mại thị trường trình Trong trình ấy, nhiều rủi ro mà n đầu tư có t ể gặp phải Ví dụ: giả sử, sau góp vốn patent, start-ups tiến hành sản xuất sản phẩm/ dịch vụ để tung thị trường, khoảng thờ an đó, doanh nghiệp k ác cũn n n c u, sản xuất tung thị trường sản phẩm tươn tự Loại bỏ tình doanh nghiệp cạnh tranh biết patent óp vốn, n ưn k ơn có ì đảm bảo khơng có doanh nghiệp khác tiến hành nghiên c u cho sản phẩm/ dịch vụ tươn tự Trong hình th c góp vốn patent vào start-ups, n đầu tư c ỉ trơng chờ vào tính sản phẩm dựa patent óp vốn Nếu sản phẩm/ dịch vụ tươn tự đờ trước thờ đ ểm với sản phẩm mà start-ups đưa t ì co n t ất bại Đây c ín rủi ro lớn mà nhà đầu tư phả đối mặt N oà ra, n đầu tư có khả năn t ất bại việc biến patent thành sản phẩm t ươn mại thị trườn N đề cập, việc đưa giải pháp phòng thí nghiệm thành sản phẩm/ dịch vụ t ươn mại thị trường có rủi ro định Và biến patent thành sản phẩm/ dịch vụ t ì patent có trị khơng Th ai, chủ sở hữu patent: Về nguyên tắc, patent giá trị sử dụn k đảm bảo tính Nếu patent bố khơng tính patent ết giá trị đối vớ n đầu tư Rủ ro chủ sở hữu patent xảy tron trường hợp n đầu tư rút vốn Khi patent bị tính n đầu tư k ác khơng muốn đầu tư vào patent Đồng thời, góp vốn chấm d t quyền sở hữu chủ sở hữu patent chuyển giao quyền sở hữu cho start-ups Tron trường hợp n đầu tư vào start-ups có nhiều doanh nghiệp chi nhánh nước ngồi khả năn c ủ sở hữu patent bị “đá” k ỏi c doanh nghiệp khác c n án nước chủ đầu tư Hay k ác, n đầu tư lạm dụng patent để thu lợi nhuận riêng mà không chia cho chủ sở hữu Trên thực tế, khả năn xảy mà pháp luật c ưa có quy địn để bảo vệ quyền lợ c ín đán c o c ủ sở hữu patent tron trường hợp góp vốn n p ân tích Về mặt kinh tế, chủ sở hữu patent phải chia lợi nhuận tr n sở patent t ươn mại hoá đâu, Tuy nhiên, mặt pháp lý, chủ sở hữu patent chia lợi nhuận tr n sở định giá patent góp vốn start-ups tạ Đây c ín rủ ro chủ sở hữu patent, kìm hãm động lực đầu tư n n c u sáng chế Về định giá tài sản vốn góp patent Patent loại tài sản vơ ìn , k ó định ơn so với loại tài sản hữu hình thơng T.C Thành / Tạp chí Khoa học ĐHQGHN: Ng i n c u Chính sách Quản lý, Tập 34, Số (2018) 53-62 t ườn k ác Địn patent đò ỏi phải có kiến th c chuyên sâu t ươn mại sở hữu trí tuệ Hiện nay, pháp luật Việt Nam c ưa quy định chặt chẽ vấn đề định giá tài sản góp vốn quyền tài sản nói chung quyền tài sản SHTT r n T eo quy định pháp luật Việt Nam, việc định giá tài sản vốn góp giá trị patent định thoả thuận thành viên chấp thuận m c giá tổ ch c định giá chuyên nghiệp thẩm định [18] Tuy nhiên, pháp luật c ưa quy định chi tiết tổ ch c định giá chuyên nghiệp ai? Trình tự lựa chọn sao? Và đ ều kiện lựa chọn n t ế nào? Tron k đó, v ệc định giá patent góp vốn vào start-ups định giá dạng tiềm năn kinh tế mà patent mang lạ tron tươn la c giá trị thờ đ ểm địn Do đó, việc định giá tài sản trí tuệ phả thực tổ ch c định giá chuyên nghiệp lĩn vực SHTT Mặc dù vậy, nay, pháp luật Việt Nam cho phép tổ ch c định giá chuyên nghiệp tiến àn định giá tài sản trí tuệ, đ ều dễ dẫn đến định giá sai giá trị thực patent góp vốn vào startups Việc định giá sai tài sản vốn góp làm ản ưởn đến lợi ích thành viên khác start-ups, ản ưởn đến quyền lợi ích hợp pháp đối tác khách hàng start-ups tron tươn la Bên cạn đó, quy định việc định giá patent vướng mắc thờ đ ểm định giá T eo đó, Đ ều 37.2 Luật Doanh nghiệp năm 2014 quy định: “Trường hợp tài sản góp vốn địn giá cao ơn so với giá trị thực tế thời điểm góp vốn thành viên, cổ đơng sáng lập li n đới góp thêm số chênh lệch giá trị định giá giá trị thực tế tài sản góp vốn thời điểm kết t úc định giá, đồng thời li n đới chịu trách nhiệm thiệt hại cố ý định giá tài sản góp vốn cao ơn giá trị thực tế.” Tuy nhiên, vấn đề thờ đ ểm phát việc định giá chênh lệch cách xa thờ đ ểm kết t úc định giá khơng có sở để xác định khoảng chênh lệch cho việc ấn định trách nhiệm c o t àn v n định giá Việc định giá patent k ó k ăn, đó, giá trị vốn góp patent man tín tươn 59 đối, khơng thể có giá trị tuyệt đối thờ đ ểm góp vốn Vấn đề cần có quy định cụ thể trách nhiệm xảy chênh lệch giá Nếu quy định chung chung li n đới chịu trách nhiệm thiệt hại cố ý định giá tài sản góp vốn cao ơn giá trị thực tế khó thao tác Cần quy định rõ, trách nhiệm trác nhiệm ì, c để xác địn đâu àn v cố ý địn sa đâu k oản chênh lệch giá đặc thù tài sản góp vốn patent (cần phải có địn lượn tron trường hợp này) Ngồi ra, quy định luật cũn c ưa đề cập đến trách nhiệm tổ ch c thẩm định giá chuyên nghiệp xảy định giá sai Thiết n ĩ, tổ ch c thẩm định giá chuyên nghiệp cũn p ải chịu trách nhiệm việc địn sa , có n t ế đảm bảo hoạt độn địn đáp n yêu cầu thị trường xã hội 3.2 Về vấn đề xác định trách nhiệm tài sản quyền sở hữu patent start-ups phá sản N p ân tíc , start-ups loại hình kinh doanh mạo hiểm K ơn có ì để đảm bảo startups khơng bị phá sản Và start-ups hình thành từ việc góp vốn bằn patent cũn k ôn n oại lệ Vấn đề đặt là, start-ups phá sản, phải gánh chịu n ĩa vụ trả nợ khoảng chênh lệch giá trị patent thờ đ ểm góp vốn thờ đ ểm phá sản – khoảng chênh lệch lớn Đ ều dễ hiểu, thờ đ ểm góp vốn, patent ẩn số khả năn sinh lợi tiến àn t ươn mại hoá, giá trị patent cao ơn nhiều so với thờ đ ểm start-ups bị phá sản Lý do, thờ đ ểm phá sản, patent k ơn tín mới, sản phẩm/ dịch vụ hình thành từ patent t ất bại thị trườn Tuy c ưa có khảo sát độ chênh lệc tron trường hợp này, n ưn t eo tác ả, độ chênh lệch giá trị hai thờ đ ểm lớn Vậy n ười phải chịu trách nhiệm tài sản start-ups mà vốn đ ều lệ doanh nghiệp bị giảm mạnh tụt giá patent, thành viên start-ups (bao gồm n đầu tư c ủ sở hữu patent thờ đ ểm góp vốn) hay tổ ch c thẩm định giá chuyên nghiệp Vấn đề c ưa có quy định điều chỉnh Dù phá sản kiện khơng start- 60 T.C Thành / Tạp chí Khoa học ĐHQGHN: Ng i n c u Chính sách Quản lý, Tập 34, Số (2018) 53-62 ups mong muốn, n ưn c ún ta k ôn t ể loại trừ khả năn xảy thực tế Mặc khác, vấn đề cũn k t ú vị đặt tron trường hợp start-ups phá sản là, sau phá sản, patent thuộc sở hữu (n ườ đ n t n tron patent ay n đầu tư, giả thiết rằn patent k ơn có tổ ch c/ cá nhân mua lại), liệu rằn n ườ đ ng tên tron patent có tiếp tục sử dụn patent để đ óp vốn start-ups khác hay khơng Tác giả cho rằng, pháp luật cần quy định vấn đề Một số kiến nghị khắc phục vướng mắc góp vốn kinh doanh quyền sở hữu công nghiệp sáng chế doanh nghiệp khởi nghiệp sáng tạo Việt Nam 4.1 Kiến nghị khắc phục vướng mắc điều kiện góp vốn patent Không thể t ay đổi nguyên tắc bất di bất dịch là, muốn góp vốn chủ sở hữu sáng chế phải có Bằn độc quyền sáng chế (patent) Thế n ưn , tron k n doan , t đ ểm có vai trò địn đến thành công sản phẩm/ dịch vụ Một n đầu tư t ơn m n có tầm nhìn chiến lược thành cơng sáng chế đan ải pháp kỹ thuật giấy Để có tay patent, chủ sở hữu sáng chế phải từ 36 đến 42 tháng kể từ ngày nộp đơn, khơng gặp trở ngại (ví dụ: bổ sung tài liệu, giải trình, trả lời/khiếu nại thơng báo Cục SHTT…) Đ ều làm đ ội kinh doanh, đ k ả năn ợp tác n đầu tư c ủ sở hữu sáng chế Do đó, kiến nghị cần rút ngắn thời gian thẩm định cấp patent cho sáng chế Việt Nam Tại Hoa Kỳ, sau nhận đầy đủ hồ sơ p í đăn ký, Cơ quan Sán c ế Nhãn hiệu Hoa Kỳ (United States Patent and Trademark Office – USPTO) tiến hành thẩm địn đơn Tron vòn 02 - 03 tháng sau nộp đơn, USPTO gửi thông báo số đơn ngày nộp đơn c o c ủ đơn, trìn t ẩm định kéo dài khoảng 01 năm t ơn t ườn ơn 02 năm.[19] N vậy, Hoa Kỳ cấp patent thời gian từ 01 đến 02 năm, tron k số số lượn đơn đăn ký Hoa Kỳ lớn ơn nhiều so với Việt Nam Mặc dù đ ều kiện kinh tế, khoa học kỹ thuật Hoa Kỳ, song với số lượng đơn đăn ký ơn nhiều, Việt Nam hồn tồn thẩm định cấp patent thời gian từ 01 – 02 năm V ệc giảm thời gian thẩm định cấp patent a tăn ội góp vốn kinh doanh cho chủ sở hữu sáng chế Đồng thờ , để t úc đẩy hệ sinh thái khởi nghiệp phát triển cần có sách thu hút khuyến khích chủ thể nghiên c u tạo nhiều sáng chế Bài tốn khó chủ sở hữu patent để thuyết phục n đầu tư c o mìn óp vốn Để thu út đầu tư, patent p ải thực “tốt”, ệu để tạo patent tốt xây dựng mơi trường khuyến khích sáng chế, ví dụ n tạo “vườm ươm công nghệ” Việt Nam cần phát triển vườm ươm côn n ệ, tạo mơi trườn để doanh nghiệp đầu tư c o sáng chế công nghệ mớ Đ ều hoàn toàn phù hợp với tinh thần quy định Luật Chuyển giao cộng nghệ số 07/2017/QH14 ngày 19 tháng năm 2017 Việt Nam 4.2 Kiến nghị khắc phục vướng mắc định giá patent Việc định giá patent cần tổ ch c định giá chuyên nghiệp tron lĩn vực SHTT Tại Cộng hòa Pháp, việc định giá tài sản góp vốn vật nói chung quyền SHTT nói riêng, Hộ đồng góp vốn định giá Hộ đồng định bở C án Tòa t ươn mại theo yêu cầu thống thành viên tươn la công ty sáng lập viên sáng lập viên [20] Hộ đồng vốn lựa chọn danh sách Hộ đồng kiểm toán c uy n a đăn ký danh sách tòa án [21] Các chuyên gia danh sách tòa án thuộc nhiều lĩn vực khác nhau, vậy, tài sản góp vốn thuộc lĩn vực chun gia lĩn vực chọn Các chuyên gia có kiến th c chuyên sâu lĩn vực họ nên không dẫn đến T.C Thành / Tạp chí Khoa học ĐHQGHN: Ng i n c u Chính sách Quản lý, Tập 34, Số (2018) 53-62 tình trạn định giá sai Tòa án có thẩm quyền địn tòa án nơ doan n ệp đặt trụ sở [22] Thiết n ĩ, đến lúc Việt Nam cần xây dựng Hộ đồn định giá thực “c uy n nghiệp”, c uy n n ệp tron lĩn vực SHTT chuyên nghiệp tron lĩn vực định giá khác Việt Nam nên tham khảo học tập mơ ìn định giá tài sản vốn góp tạ P áp n trìn bày tr n Căn c vào Chuẩn mực kế toán Việt Nam số 04 (Ban hành công bố theo Quyết định số 149/2001/QĐ-BTC ngày 31 t án 12 năm 2001 Bộ trưởng Bộ Tài chính, có hiệu lực thi hành từ 01/01/2002), khẳn định patent tài sản cố định vơ hình (Là tài sản khơng có hình thái vật chất n ưn xác địn giá trị doanh nghiệp nắm giữ, sử dụng sản xuất, kinh doanh, cung cấp dịch vụ c o đố tượng khác thuê phù hợp với tiêu chuẩn ghi nhận TSCĐ vơ hình [23]) start-ups K đó, v ệc định giá patent start-ups không hoạt độn ban đầu thành lập start-ups mà trình xuyên suốt bao gồm khái niệm liên quan tron lĩn vực tài chính, kế tốn n ư: k ấu hao giá trị tài sản cố định vơ hình, giá trị phải khấu hao, giá trị lại, giá trị lý, hạch toán kinh tế Vấn đề định giá sai giá trị patent cũn cần có nhữn quy định cụ thể, k ơn n n quy định chung chung cụm từ thao tác n ện (li n đới chịu trách nhiệm) Tham khảo quy định Cộng hoà Pháp, Việt Nam cần quy định trách nhiệm dân hình chủ thể tiến àn định giá sai bao gồm thành viên start-ups Hội đồng thẩm địn tron vòn 05 năm giá trị vốn góp tài sản trí tuệ thành lập start-ups [24] Đối với trách nhiệm hình sự, cần quy định hình phạt tù hình phạt tiền hành vi cố ý định giá sai giá trị thực patent Tuy n n, cũn cần phả địn lượng m c chênh lệc làm sở để xác định hành vi cố ý, theo tác giả đề xuất m c chênh lệch từ 10-15% hợp lý [25] 61 4.3 Kiến nghị khắc phục vướng mắc trách nhiệm tài sản quyền sở hữu patent start-ups phá sản Khi góp vốn patent, chủ sở hữu patent c uyển giao quyền sở hữu sáng chế qua cho start-ups nắm giữ phần vốn đ ều lệ doanh nghiệp tươn ng với tỉ lệ vốn óp Do đó, k start-ups bị phá sản chủ thể góp vốn patent chịu trách nhiệm tài sản phạm vi vốn óp t eo quy định Luật Doanh nghiệp 2014 Đối với việc xác định quyền sở hữu patent start-ups phá sản n n quy địn t eo ướng bắt buộc chủ thể góp vốn patent mua lại patent (tron trường hợp khơng có cá nhân/ tổ ch c mua lạ patent đó) với giá trị xác định giá thờ đ ểm mua lại start-ups phá sản Tr n k ến nghị khắc phục vướng mắc góp vốn patent startups Luật SHTT 2005 cần phải sửa đổi, bổ sung quy định cụ thể góp vốn giá trị quyền SHTT nói chung sáng chế nói riêng Kết luận Để nâng cao khả năn ợp tác, đầu tư ữa n đầu tư c ủ sở patent, việc hoàn thiện pháp luật góp vốn patent startups hết s c cần thiết Ngồi ra, sách n nước phát triển cơng nghệ cũn óp p ần quan trọn t úc đẩy phát triển hoạt động góp vốn patent Tuy hình thành n ưn start-ups Việt Nam có bước đầu khẳn định vị tr n trường quốc gia khu vực Một hành làng pháp lý thơng thống chắn giúp chủ thể an tâm đẩy mạnh hoạt động sản xuất, kinh doanh, nâng cao khả năn cạnh trạnh doanh nghiệp Việt Nam tr n trường quốc tế Tài liệu tham khảo [1] Diệu Hoa, Tính chung năm 2016, số doanh nghiệp đăn ký t àn lập mớ đạt m c kỷ lục với 110,1 nghìn doanh nghiệp, tăn 16,2% so với năm 2015; tổng vốn đăn ký 891,1 n ìn tỷ đồng, tăn 48,1%, T ời báo Tài Việt Nam (Bộ Tài chính), 2016, 62 [2] [3] [4] [5] [6] [7] [8] [9] [10] [11] [12] [13] [14] T.C Thành / Tạp chí Khoa học ĐHQGHN: Ng i n c u Chính sách Quản lý, Tập 34, Số (2018) 53-62 http://thoibaotaichinhvietnam.vn/pages/kinhdoanh/2016-12-28/nam-2016-hon-110-nghindoanh-nghiep-thanh-lap-moi-39323.aspx [Truy cập ngày 15/7/2017] Quốc hội, Luật Doanh nghiệp số 68/2014/QH13 (Đ ều 4.13) Quốc hội, Luật Doanh nghiệp số 68/2014/QH13 (Đ ều 35.1) Hộ đồng Quốc gia đạo biên soạn Từ đ ển Bách khoa Việt Nam, Từ đ ển Bách khoa Việt Nam, NXB Từ đ ển Bách khoa, Hà Nội, 2003 Quốc hội, Luật Doanh nghiệp số 68/2014/QH13 (Đ ều 35.2) United States dollar – USD: Đơn vị tiền tệ th c Hoa Kỳ Gross Domestic Product – GDP: Tổng sản phẩm quốc nội Robert J Shapiro, Kevin A Hassett, The Economic Value of Intellectual Property, USA for Innovation, Hoa Kỳ, 2009 Đ ều 28 Hiệp định TRIPS Xem t m: Đ ều 5.2 Côn ước Paris Quốc hội, Luật Sở hữu trí tuệ số 50/2005/QH11 (Đ ều 93.2) Quốc hội, Luật Doanh nghiệp số 68/2014/QH13 (Đ ều 35.2) Quốc hội, Luật Sở hữu trí tuệ số 50/2005/QH11 (Đ ều 138.1) Quốc hội, Luật Sở hữu trí tuệ số 50/2005/QH11 (Đ ều 138.2) [15] Dirk Loop, Guido von Scheffer, Stephan Lipfert “L'évaluat on des brevets pratiquée par IP Bewertungs AG (IPB)”, http://www.wipo.int/sme/fr/documents/patent_val uation.htm#1)[Truy cập ngày 25.7.2017] [16] Quốc hội, Luật Doanh nghiệp số 68/2014/QH13 (Đ ều 37.1) [17] Quốc hội, Luật Doanh nghiệp số 68/2014/QH13 (Đ ều 37.2) [18] Quốc hội, Luật Doanh nghiệp số 68/2014/QH13 (Đ ều 37) [19] Xem USPTO (2016) Patent Review Processing System [20] Xem: Đ ều L, 223-9 L 225-8 Bộ luật T ươn mại Cộng hòa Pháp [21] Xem: Khoản 1, Đ ều R 223-6 Bộ luật T ươn mại Cộng hòa Pháp [22] Tòa phúc thẩm Paris ngày 26/5/1993; Tòa phúc thẩm Versailles 01/02/1996 [23] Đ ều 6, Chuẩn mực Kế toán Việt Nam số 04 – Tài sản cố định vơ hình [24] Kiến nghị tr n sở tham khảo Đ ều L 233-9 Bộ luật T ươn mại Cộng hòa Pháp [25] Khoản Đ ều L 241-3 Bộ luật T ươn mại Cộng òa P áp quy địn : “Về trách nhiệm hình sự, n ườ có àn v địn vượt giá trị thực tế tài sản góp vốn bị phạt tù năm năm đón p ạt số tiền 350.000 euro Hình phạt áp dụn tất nhữn n ườ t am a định á” Capital Contribution in Industrial Property Rights to Invention Created in Startups in Vietnam Tran Cao Thanh School of Law, Hue University, 318 Dien Bien Phu, Truong An, Hue, Vietnam Abstract: Capital contribution in industrial property rights to inventions created in innovative startups in Vietnam is a controversial issue The Vietnamese laws not have specific regulations on this issue, which is a huge barrier in seeking a common voice between the investor and the patent owner Therefore, a specific legal corridor is required in order to promote the development of the entrepreneurial ecosystem and to help ensure the legitimate rights and interests of the stakeholders contributing to startups This paper focuses on analyzing and clarifying the bottlenecks on capital contribution in startups, and then, recommends a number of solutions to mitigate risks for stakeholders to contribute to the developing of the Vietnamese economy Keywords: Capital contribution, invention, innovative startups ... nghiệp khởi nghiệp sáng tạo Việt Nam Để làm rõ nhữn vướng mắc góp vốn giá trị quyền sở hữu công nghiệp sáng chế doanh nghiệp khởi nghiệp sáng tạo Việt Nam đò ỏi phải làm rõ chất thuật ngữ: Góp vốn, ... lập doanh nghiệp - Start-ups: doanh nghiệp khởi nghiệp sáng tạo - Patent: dùng vớ n ĩa n ất Bằn độc quyền sáng chế Khái quát góp vốn kinh doanh giá trị quyền sở hữu công nghiệp sáng chế doanh nghiệp. .. đến sáng chế cấp Bằn độc quyền sáng chế (patent) 1.3 Góp vốn sáng chế Góp vốn kinh doanh giá trị quyền sở hữu trí tuệ (SHTT) nói chung quyền sở hữu cơng nghiệp sáng chế nói riêng khơng mẻ Việt Nam,