luận văn thạc sĩ quản lý vốn ngân sách địa phương cho đầu tư phát triển cơ sở hạ tầng thương mại trên địa bàn thành phố hà nội

Kết cấu của đề tài luận văn...10 CHƯƠNG I: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN LÝ VỐN NGÂN SÁCH ĐỊA PHƯƠNG CHO ĐẦU TƯ PHÁT TRIỂN CƠ SỞ HẠ TẦNG THƯƠNG MẠI TRÊN ĐỊA BÀN THÀNH PHỐ TRUNG ƯƠNG...11 1.1.. T

LỜI CAM ĐOAN

Tôi xin cam đoan đây là công trình nghiên cứu của riêng tôi Các số liệu, kếtquả nêu trong luận văn là trung thực, có nguồn gốc rõ ràng và được trích dẫn đầy đủtheo quy định

Hà nội, ngày tháng năm 2017

Tác giả luận văn

Đỗ Huy Hùng

LỜI CẢM ƠN

Sau một thời gian học tập, nghiên cứu tại khoa Sau đại học – Trường Đạihọc Thương mại và với nỗ lực của bản thân, tôi đã hoàn thành bản luận vănnày

Tôi xin được bày tỏ lòng cảm ơn chân thành đến quý Thầy cô giáo trongtrường Đại học Thương Mại, đã giúp đỡ tôi trong suốt quá trình học tập, nghiêncứu tại trường, để tôi có được nền tảng kiến thức vững chắc phục vụ quá trìnhnghiên cứu đề tài luận văn này

Đặc biệt tôi xin chân thành cảm ơn sự giúp đỡ của Thầy giáo - Phó Giáo

sư - Tiến sỹ Nguyễn Hoàng Long - người trực tiếp hướng dẫn giúp tôi rất nhiềutrong quá trình định hướng đề tài nghiên cứu, chỉnh lý, sửa chữa, có nhiều ýkiến chỉ dẫn, tạo mọi điều kiện để tôi học hỏi nâng cao trình độ, hoàn thiệnluận văn thạc sỹ của mình

Tôi xin chân thành cảm ơn!

Hà nội, ngày tháng năm 2017

Tác giả luận văn

Đỗ Huy Hùng

MỤC LỤC

LỜI CAM ĐOAN i

LỜI CẢM ƠN ii

MỤC LỤC iii

DANH MỤC BẢNG BIỂU SƠ ĐỒ, HÌNH VẼ vi

DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT viii

LỜI MỞ ĐẦU 1

1 Tính cấp thiết của đề tài 1

2 Tổng quan các công trình nghiên cứu về đề tài 2

3 Mục tiêu, nhiệm vụ nghiên cứu của đề tài 7

4 Đối tượng, phạm vi nghiên cứu 8

5 Phương pháp nghiên cứu 8

6 Ý nghĩa của đề tài 10

7 Kết cấu của đề tài luận văn 10

CHƯƠNG I: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN LÝ VỐN NGÂN SÁCH ĐỊA PHƯƠNG CHO ĐẦU TƯ PHÁT TRIỂN CƠ SỞ HẠ TẦNG THƯƠNG MẠI TRÊN ĐỊA BÀN THÀNH PHỐ TRUNG ƯƠNG 11

1.1 Khái quát chung về đầu tư phát triển cơ sở hạ tầng thương mại và quản lý vốn ngân sách địa phương cho đầu tư phát triển cơ sở hạ tầng thương mại trên địa bàn thành phố trung ương 11

1.1.1 Khái quát chung về đầu tư phát triển cơ sở hạ tầng thương mại 11

1.1.2 Khái quát chung về Quản lý vốn ngân sách địa phương cho đầu tư phát triển cơ sở hạ tầng thương mại 16

1.2 Nội dung cơ bản của quản lý vốn ngân sách địa phương cho đầu tư phát triển cơ sở hạ tầng thương mại trên địa bàn thành phố trung ương 21

1.2.1 Xây dựng quy hoạch phát triển cơ sở hạ tầng thương mại và xác định nhu cầu về vốn đầu tư phát triển 22

1.2.2 Xây dựng kế hoạch huy động và sử dụng vốn ngân sách địa phương cho đầu tư phát triển cơ sở hạ tầng thương mại 23 1.2.3 Lập dự toán và triển khai phân bổ vốn NSĐP cho đầu tư phát triển cơ sở

hạ tầng thương mại 25 1.2.4 Quyết toán vốn 26 1.2.5 Giám sát, thanh tra, kiểm tra hiệu quả việc sử dụng vốn NSĐP cho đầu tư phát triển cơ sở hạ tầng thương mại 26

1.3 Các yếu tố ảnh hưởng đến quản lý vốn ngân sách địa phương cho đầu tư phát triển cơ sở hạ tầng thương mại 31

1.3.1 Các yếu tố khách quan 31 1.3.2 Các yếu tố chủ quan 34

CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG QUẢN LÝ VỐN NGÂN SÁCH ĐỊA PHƯƠNG CHO ĐẦU TƯ XÂY DỰNG CƠ SỞ HẠ TẦNG THƯƠNG MẠI CỦA THÀNH PHỐ HÀ NỘI 38 2.1 Khái quát sự phát triển kinh tế - xã hội và thương mại – dịch vụ của thành phố Hà Nội 38

2.1.1 Khái quá sự phát triển kinh tế - xã hội của thành phố Hà Nội 38 2.1.2 Khái quát sự phát triển của thương mại – dịch vụ của Thành phố Hà Nội 41

2.2 Thực trạng quản lý vốn ngân sách cho đầu tư phát triển cơ sở hạ tầng thương mại của thành phố Hà Nội 45

2.2.1 Phân tích các yếu tố ảnh hưởng đến quản lý vốn ngân sách cho đầu tư phát triển cơ sở hạ tầng thương mại của thành phố Hà Nội 45 2.2.2 Thực trạng quản lý vốn ngân sách cho đầu tư phát triển cơ sở hạ tầng thương mại của thành phố Hà Nội theo nội dung quản lý 51 2.2.3 Nội dung đánh giá hiệu quả quản lý vốn ngân sách cho đầu tư phát triển HTTM 61

2.3 Đánh giá chung tình hình quản lý vốn ngân sách cho đầu tư xây dựng cơ

sở hạ tầng thương mại của thành phố Hà Nội 62

2.3.1 Thành công 62

2.3.2 Hạn chế 65

CHƯƠNG III: PHƯƠNG HƯỚNG VÀ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN

LÝ VỐN NGÂN SÁCH ĐỊA PHƯƠNG CHO ĐẦU TƯ PHÁT TRIỂN CƠ SỞ

HẠ TẦNG THƯƠNG MẠI TRÊN ĐỊA BÀN THÀNH PHỐ HÀ NỘI 70 3.1 Định hướng, mục tiêu phát triển thương mại dịch vụ và phát triển cơ sở hạ tầng thương mại trên địa bàn thành phố Hà Nội 70

3.1.1 Định hướng và mục tiêu phát triển thương mại và dịch vụ trên địa bàn thành phố Hà Nội tới năm 2020 70 3.1.2 Định hướng và mục tiêu phát triển cơ sở hạ tầng thương mại trên địa bàn thành phố Hà Nội tới năm 2020 76

3.2 Giải pháp hoàn thiện quản lý vốn ngân sách Nhà nước Đầu tư phát triển

cơ sở hạ tầng thương mại trên địa bàn thành phố Hà Nội 83

3.2.1 Nâng cao chất lượng công tác kế hoạch hóa vốn ngân sách đầu tư phát triển 83 3.2.2 Tăng cường công tác quản lý nguồn vốn đầu tư phát triển từ ngân sách thành phố 92 3.2.3 Nâng cao chất lượng kiểm soát thanh toán vốn đầu tư 96 3.2.4 Hoàn thiện, đổi mới tổ chức bộ máy và cán bộ quản lý đầu tư phát triển CSHTTM 97

3.3 Một số kiến nghị với Chính phủ và Bộ ngành trung ương có liên quan 99 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 101 PHỤ LỤC

DANH MỤC BẢNG BIỂU SƠ ĐỒ, HÌNH VẼ BẢN

Bảng 2.1: Tổng hợp tình hình tăng trưởng GDP Thành phố giai đoạn 2012 – 2016 40Bảng 2.2: Tăng trưởng GRDP và cơ cấu kinh tế thành phố Hà Nội giai đoạn 2012 -2016 42Biểu 2.3: Cơ cấu vốn đầu tư thực hiện giai đoạn 2012-2016 43Bảng 2.4 Tỷ trọng chi đầu tư phát triển trong tổng chi NSNN của Hà Nội giai đoạn

2012 - 2016 44Bảng 2.5 Kết quả đánh giá mức độ ảnh hưởng của yếu tố hệ thống pháp luật đếnquản lý vốn đầu tư phát triển Hạ tầng thương mại của TP Hà Nội 46Bảng 2.6 Kết quả đánh giá mức độ ảnh hưởng của khả năng nguồn lực tài chính côngđến quản lý vốn đầu tư phát triển Hạ tầng thương mại của TP Hà Nội 47Bảng 2.7 Kết quả đánh giá mức độ ảnh hưởng của điều kiện tự nhiên đến quản lývốn đầu tư phát triển Hạ tầng thương mại của TP Hà Nội 49Bảng 2.8 Kết quả đánh giá mức độ ảnh hưởng của các yếu tố đến quản lý vốn đầu

tư phát triển Hạ tầng thương mại của thành phố 50Bảng 2.9 Nhu cầu vốn phát triển HTTMĐT Hà Nội giai đoạn 2012- 2016 55Bảng 2.10 Tổng hợp kết quả khảo sát công tác lập kế hoạch vốn đầu tư dự ánHTTM 56Bảng 2.11 Kết quả thực hiện vốn ngân sách đầu tư cho phát triển HTTM Hà Nộigiai đoạn 2012- 2016 59Bảng 2.12 Hệ số ICOR của Hà Nội 61Bảng 2.13 Đánh giá việc hướng hướng dẫn các thủ tục thanh, quyết toán vốn đầu tưHTTM 64Bảng 3.1 Nhu cầu vốn đầu tư phát triển cơ sở hạ tầng thương mại tại Hà Nội giaiđoạn 2015 - 2030 82

Bảng 3.2: Tổng hợp kế hoạch hóa vốn đầu tư phát triển từ nguồn vốn ngân sáchthành phố theo kế hoạch trung hạn 91

BIỂU ĐỒ

SƠ ĐỒ

DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT

- BQLDA: Ban quản lý dự án

- CNH, HĐH: Công nghiệp hoá, hiện đại hoá

- DNNN: Doanh nghiệp nhà nước

- ĐTPT: Đầu tư phát triển

- HĐND: Hội đồng nhân dân

- CSHT: Cơ sở hạ tầng

- CSHTTM: Cơ sở hạ tầng thương mại

- NSĐP: Ngân sách địa phương

- UBND: Uỷ ban nhân dân

- UNDP: Chương trình phát triển Liên hợp quốc

- WB: Ngân hàng thế giới

LỜI MỞ ĐẦU

1 Tính cấp thiết của đề tài

Việt Nam nói chung hay thủ đô Hà Nội nói riêng đang trong quá trình côngnghiệp hóa, hiện đại hóa, xây dựng hạ tầng, cơ sở, vật chất xã hội chủ nghĩa Trong

đó Hà Nội là một trong những thành phố có tốc độ đô thị hóa rất nhanh, cùng với đó

là nhu cầu gia tăng về hệ thống thương mại dịch vụ hiện đại Để đáp ứng nhu cầu

đó, Hà Nội đã xây dựng Quy hoạch mạng lưới bán buôn bán lẻ trên địa bàn thànhphố đến năm 2020, định hướng đến năm 2030 Theo đó đến năm 2030, Hà Nội sẽphát triển gần 1.000 siêu thị, trung tâm thương mại

Tuy nhiên, cùng với tốc độ đô thị hóa rất nhanh thì nhu cầu vốn phát triển cơ

sở hạ tầng thương mại ngày càng lớn, vượt khả năng đáp ứng của ngân sách nhànước (NSNN), trở thành một “điểm nghẽn” trong quá trình phát triển kinh tế, hạnchế những tác động tích cực của đô thị hóa Việc đầu tư xây dựng cơ sở hạ tầngthương mại (CSHTTM) bằng các nguồn vốn của Nhà nước đã kịp thời giải quyếtnhững yêu cầu bức thiết trong đời sống xã hội, thúc đẩy phát triển kinh tế, bảo đảm

an sinh xã hội, tăng cường tiềm lực quốc phòng, an ninh của thủ đô Với riêng đầu

tư xây dựng cơ sở hạ tầng thương mại trên địa bàn thành phố Hà Nội, cơ cấu nguồnvốn cần có sự đầu tư của nhà nước hoặc gọi vốn đầu tư dưới nhiều hình thức khácnhau (liên doanh, đầu tư 100% vốn nước ngoài, phát hành trái phiếu )

Tuy nhiên, thời gian qua, việc thu hút đầu tư vào các dự án đầu tư phát triển

cơ sở hạ tầng thương mại gặp nhiều khó khăn, nguyên nhân chủ yếu là do khủnghoảng kinh tế; cùng với đó là thiếu các chế tài và biện pháp quản lý giám sát, nên đãphát sinh nhiều tồn tại, hạn chế, như: phê duyệt chủ trương và quyết định đầu tưtràn lan không tính đến khả năng cân đối vốn, bố trí vốn dàn trải; dẫn đến thời gianthi công kéo dài, kế hoạch đầu tư bị cắt khúc ra từng năm, hiệu quả đầu tư kém vàlãng phí nguồn lực của Nhà nước Việc chậm tiến độ của các dự án dẫn đến tìnhtrạng thi công vượt quá vốn kế hoạch được giao, gây nợ đọng xây dựng cơ bản quámức, gây áp lực đến cân đối ngân sách của thành phố Cùng với đó là sự thiếu quyết

liệt trong chỉ đạo và giám sát việc quản lý và sử dụng vốn từ ngân sách dẫn tới thấtthoát, lãng phí ảnh hưởng đến hiệu quả đầu tư phát triển cơ sở hạ tầng thương mạitrên địa bàn thành phố Hà Nội.

Với mục tiêu phát triển Hà Nội trở thành một thủ đô văn minh, một đô thị bềnvững, Hà Nội rất cần một hệ thống cơ sở hạ tầng thương mại hiện đại Để thực hiệnđược cần thiết phải tăng cường, nâng cao hiệu quả của công tác quản lý vốn ngânsách của địa phương, không để xảy ra những sai sót cũng như những bất cập phátsinh trong quá trình phát triển hạ tầng thương mại của thành phố Hà Nội trong thời

gian tới Do đó tôi mạnh dạn chọn đề tài “Quản lý vốn ngân sách địa phương cho đầu tư phát triển cơ sở hạ tầng thương mại trên địa bàn thành phố Hà Nội” làm

đề tài luận văn thạc sỹ kinh tế

2 Tổng quan các công trình nghiên cứu về đề tài

Quản lý vốn ngân sách đầu tư nói chung và quản lý vốn ngân sách đầu tư chophát triển CSHTTM đã được đề cập khá nhiều trong các công trình nghiên cứutrong và ngoài nước Đặc biệt, ở các nước đang phát triển, trong quá trình tăngtrưởng và phát triển, thực hiện công cuộc CNH, HĐH, tái cấu trúc nền kinh tế, mức

độ đô thị hóa ngày càng cao, khoảng cách giữa nhu cầu phát triển giao thông đô thị

và khả năng đáp ứng vốn của quốc gia nói chung và các địa phương nói riêng ngàycàng lớn thì người ta càng có xu hướng quan tâm nhiều hơn đến vấn đề quản lý vốnNSĐP cho đầu tư phát triển CSHTTM một cách bền vững, nhằm hướng tới các giảipháp huy động và sử dụng có hiệu quả vốn đầu tư, trong điều kiện nhu cầu vốnngày càng cao, nguồn lực vốn từ NSĐP cho đầu tư ngày càng khan hiếm

Có thể thấy rằng, hầu hết các công trình nghiên cứu quản lý vốn NSĐP chođầu tư phát triển CSHTTM tập trung vào các nội dung sau đây:

(i)Nghiên cứu đầu tư công hoặc quản lý đầu tư công

(ii)Nghiên cứu quản lý vốn NSĐP cho đầu tư phát triển nói chung, trong đó cóvốn đầu tư cho phát triển CSHTTM

Cả hai hướng nghiên cứu này có thể tiếp cận QLNN trên bình diện quy trìnhquản lý vốn đầu tư trong phát triển hoặc tiếp cận nghiên cứu độc lập các khâu trong

quy trình quản lý Chẳng hạn, nghiên cứu QLNN đối với việc huy động và quản lýcác nguồn lực vốn cho đầu tư phát triển CSHTTM; các nguồn vốn đầu tư phát triểnCSHTTM như vốn từ ngân sách địa phương, vốn ODA, hợp tác công tư (PPP) trongđầu tư phát triển CSHTTM; giám sát, thanh tra, kiểm tra quá trình sử dụng vốn đầu

đó có đầu tư công - được gọi tắt là PIM (Khung khổ Quản lý đầu tư/chi tiêu công)hướng tới mục tiêu là nâng cao hiệu quả quản lý của Nhà nước để gia tăng lợi ích từcác dự án đầu tư công Theo các chuyên gia của WB, những nước gặt hái lợi ích lớn

từ các dự án đầu tư công sẽ không được dựa quá nhiều vào sự hỗ trợ từ các nướckhác Trong khuôn khổ PIM, WB cũng đưa ra hệ thống các chỉ số chẩn đoán hiệuquả chi tiêu công để đánh giá theo các giai đoạn khác nhau trong quá trình đầu tưcông ở các nước nhận viện trợ Chương trình này hướng đến xác định các thể chế,cách thức quản lý để giảm thiểu rủi ro trong đầu tư công và cung cấp các cách thức

để quản lý đầu tư công một cách hiệu quả nhất

Trong một công trình khác về quản lý đầu tư công “Đầu tư trong quá trình đầu

tư công: những chỉ báo về hiệu quả của đầu tư công” khẳng định rằng sự khác biệtgiữa chi phí đầu tư và giá vốn là hết sức quan trọng, đặc biệt đối với các nước đangphát triển, nơi mà đầu tư công là nguồn chính đối với tăng trưởng và phát triển kinh

tế Nghiên cứu này cũng đề cập đến các chỉ số về hiệu quả của đầu tư công, trong

đó môi trường thể chế là cơ sở để quản lý đầu tư công qua 4 giai đoạn khác nhau:thẩm định dự án, lựa chọn, thực hiện và đánh giá dự án Nghiên cứu bao gồm 71quốc gia, trong đó có 40 quốc gia có thu nhập thấp, chỉ số cho phép điểm chuẩn

giữa các vùng và các nhóm quốc gia và phân tích chính sách có liên quan nhiều sắcthái và xác định các lĩnh vực cụ thể mà nỗ lực cải cách có thể được ưu tiên.

Một số nghiên cứu thực nghiệm khác cũng cho thấy, hiệu quả đầu tư công cótác động lên tăng trưởng theo hướng thuận chiều Có nghĩa là khi đầu tư công đượcquản lý một cách hiệu quả thì tăng trưởng kinh tế sẽ gia tăng Ngược lại, khi mộtđồng vốn bỏ ra lãng phí thì sẽ hạn chế tăng trưởng ở mức tương ứng “Sự chuyênchế của khái niệm: CUDIE (tích luỹ, khấu hao, nỗ lực đầu tư) là không vốn” củaPritchett,L cũng cho rằng, chi tiêu đầu tư công bằng tích lũy vốn Việc sử dụng vốnkém hiệu quả, tham nhũng, lãng phí làm sai lệch hiệu quả đầu tư công Ví dụ: rấtnhiều đường giao thông chưa hoàn chỉnh đã hư hỏng, bỏ không, cây cầu chưa hoànchỉnh, các dự án quy hoạch treo…Vì thế, để xóa bỏ khoảng cách giữa vốn và KCHTchỉ bằng cách “đầu tư trong đầu tư”, đặc biệt là đối với các nước đang phát triển cóthu nhập thấp

Tóm lại, hầu hết nghiên cứu trước đây về đầu tư công, hiệu quả đầu tư cônghầu như đều nhấn mạnh đến vai trò của QLNN đối với các dự án đầu tư thông quacác chỉ số đánh giá, trong đó chỉ số về thể chế giữ vai trò quan trọng

Trong nước, nghiên cứu về đầu tư công, QLNN đối với đầu tư công khá nhiều,

ở các khía cạnh khác nhau cả ở tầm vi mô và vĩ mô Đặc biệt, trong giai đoạn khủnghoảng nợ công ở các nước Châu Âu, vấn đề đầu tư công như thế nào cho hiệu quảcàng được nghiên cứu sâu sắc, trở thành đề tài nóng trong các diễn đàn Việc phâncấp quản lý đầu tư công cũng được bàn luận khá sôi nổi trong quá trình tái cấu trúcnền kinh tế bởi quá trình phân cấp quản lý vốn đầu tư công giữa Trung ương và địaphương còn nhiều bất cập, gây ra các lỗ hổng trong QLNN, dẫn đến việc quản lýkém hiệu quả, thất thoát vốn Từ 2006 đến nay, phần lớn dự án đầu tư công đềuđược phân cấp cho ngành và địa phương - hệ quả là việc quyết định đầu tư công đãtách rời việc bố trí vốn Hiện nay các ngành và địa phương quyết định về dự án đầu

tư, nhưng nguồn vốn đều được ghi là “xin vốn từ ngân sách trung ương” Hệ quả làcác dự án do các địa phương quyết định quá nhiều, nhưng nguồn vốn đầu tư từ ngânsách lại hạn hẹp và bị dàn trải Không ít dự án bị thiếu vốn, thực hiện cầm chừng,

kéo dài thời gian kết thúc, chậm đưa vào sử dụng, do vậy hiệu quả ngày càng giảm.Bên cạnh đó còn dẫn đến tình trạng tham nhũng trong đầu tư công.

Nguyễn Xuân Thành trong bài viết “Quản lý đầu tư công như thế nào cho hiệuquả” cho chúng ta cái nhìn khá toàn diện về các nguồn lực vốn cho đầu tư công, vaitrò của đầu tư công đối với tăng trưởng và phát triển cũng như thực trạng đầu tưcông hiện nay ở Việt Nam Tác giả đưa ra các bằng chứng chứng minh, đầu tư công

và quản lý đầu tư công ở nước ta đang kém hiệu quả, thất thoát, lãng phí trong việcxây dựng các công trình công cộng là một thực trạng nhức nhối Quản lý đầu tưcông trong các doanh nghiệp nhà nước (DNNN) đang là bài toán khó cho các nhàquản lý trong việc nâng cao hiệu quả vốn nhà nước Từ đó, tác giả đề xuất các giảipháp nâng cao hiệu quả đầu tư công, trong đó nhấn mạnh vai trò của Nhà nướctrong việc phối hợp, bố trí vốn đầu tư với việc quy hoạch đầu tư hợp lý, tái đầu tưcông, xây dựng quy trình đầu tư công phù hợp, tính toán đến tính hai mặt của đầu tưcông

Nguyễn Phương Thảo trong bài viết “Kinh nghiệm quản lý đầu tư công củamột số quốc gia trên thế giới”, cũng khẳng định vai trò của đầu tư công đối với tăngtrưởng và phát triển kinh tế, góp phần tạo nên kết cấu hạ tầng xã hội Bài viếtnghiên cứu kinh nghiệm quản lý đầu tư công ở Trung Quốc, Nhật Bản, Hàn Quốc,Vương quốc Anh trong tất cả các khâu của quy trình đầu tư, từ khâu quản lý quyhoạch, tổ chức quản lý đầu tư và thẩm định, điều chỉnh dự án, ủy thác đầu tư, giámsát đầu tư Tuy mỗi quốc gia, với mức độ phát triển và thể chế khác nhau, vai trò,lĩnh vực đầu tư công cũng như chính sách quản lý hình thức đầu tư này có nhữngđặc điểm riêng biệt, song kinh nghiệm của các quốc gia này đều cho thấy rằng, việcxây dựng khung khổ pháp luật, chính sách quản lý vốn đầu tư, đặc biệt là vốn đầu tư

từ NSNN một cách đầy đủ, hệ thống, có tầm bao quát rộng là căn cứ để nâng caohiệu quả QLNN về vốn đầu tư công Mặt khác, QLNN chỉ có hiệu quả khi và chỉkhi xây dựng được quy trình đầu tư công chặt chẽ

2.2 Nghiên cứu về hiệu quả của đầu tư công và công tác giám sát đối với đầu tư công từ nguồn vốn ngân sách địa phương.

Hiệu quả đầu tư công nói chung, hiệu quả sử dụng vốn đầu tư cho CSHT cũngđược nghiên cứu khá nhiều trong các đề tài, luận án Bùi Mạnh Cường trong luận án

“Nâng cao hiệu quả đầu tư phát triển từ nguồn vốn ngân sách ở Việt Nam” đã xâydựng hệ thống chỉ tiêu và phương pháp đánh giá hiệu quả đầu tư phát triển (ĐTPT)

từ nguồn vốn NSNN Hiệu quả kinh tế, hiệu quả xã hội, hiệu quả về mặt môitrường, về phát triển bền vững, hiệu quả tổng hợp Hệ thống chỉ tiêu gồm:

- Đánh giá hiệu quả kinh tế (Chỉ tiêu 1: Đóng góp của ĐTPT từ nguồn vốnNSĐP vào phát triển kinh tế địa phương và GDP; Chỉ tiêu 2: Đánh giá hiệu quảĐTPT từ nguồn vốn NSĐP thông qua hiệu suất đầu tư với Hệ Số ICOR; Chỉ tiêu 3:Đóng góp của ĐTPT từ nguồn vốn NSĐP vào tăng thu NSĐP)

- Đánh giá hiệu quả xã hội: gồm nhiều chỉ tiêu trong đó đo lường: Đóng góp củaĐTPT từ nguồn vốn NSĐP vào việc nâng cao mức sống dân cư; tạo thêm việc làm;giảm đói nghèo; bình ổn giá cả, kiềm chế lạm phát; tăng NSLĐ

Phan Lan Tú trong luận án “Khai thác và quản lý đầu tư phát triển kết cấu hạtầng kỹ thuật đô thị tại Việt Nam” cũng đưa ra hệ thống chỉ tiêu đánh giá hiệu quả

về mặt kinh tế và xã hội của việc đầu tư KCHTKT đô thị Trong đó, các chỉ số nhưChỉ tiêu phản ánh hiệu quả đầu tư chung, Hiệu quả hoạt động đầu tư KCHT = Cáckết quả đạt được do thực hiện đầu tư/Tổng số vốn đầu tư cho KCHTGTĐT đã thựchiện và các chỉ tiêu tài chính để phản ánh hiệu quả đầu tư KCHTGTĐT như: NPV(giá trị hiện tại thuần), IRR (hệ số hoàn vốn nội bộ), điểm hòa vốn chỉ có thể tínhđược đối với các dự án đầu tư KCHTGTĐT có khả năng thu hồi vốn vì các dự ánnày có dòng tiền thu được qua quá trình khai thác, sử dụng KCHTGTĐT

Nghiên cứu “Thất thoát, lãng phí vốn đầu tư xây dựng cơ bản của Nhà nước

và vấn đề đặt ra đối với kiểm toán nhà nước trong việc kiểm toán các dự án đầu tư”của tác giả Hoàng Văn Lương cho rằng, trong những năm qua, vốn đầu tư của Nhànước liên tục gia tăng và chiếm tỷ lệ khoảng 30% GDP, qua đó đã tạo nên sựchuyển biến quan trọng về cơ sở vật chất kỹ thuật, thúc đẩy mạnh mẽ chuyển dịch

cơ cấu kinh tế, tăng năng lực sản xuất, cải thiện văn minh đô thị Tuy nhiên, việcquản lý và triển khai thực hiện các dự án còn nhiều hạn chế và yếu kém, dẫn đếnthất thoát, lãng phí vốn đầu tư, hiệu quả đầu tư kém Thất thoát lãng phí trong tất cảcác khâu của quy trình QLNN, từ khâu quy hoạch, đến khâu thẩm định, phê duyệt

dự án, khâu giải phóng mặt bằng và trong cả khâu lựa chọn thầu và trong cả khâuthi công.

Tóm lại, mặc dù có nhiều công trình trong và ngoài nước đã đề cập đến khíacạnh này hay khía cạnh khác của QLNN về vốn đầu tư trong phát triển CSHTTM,song chưa có nhiều nghiên cứu toàn diện về “Cơ sở hạ tầng thương mại” với đặc thùđối tượng đầu tư vốn chính mà chỉ đề cập đến CSHTTM như là một trong những bộphận cấu thành của CSHT kinh tế đô thị, hoặc nghiên cứu trong tổng thể chiến lượcphát triển kinh tế của thành phố trong một giai đoạn nhất định Các nghiên cứu cũngchủ yếu tập trung vào thời gian trước khi sáp nhập, ít nghiên cứu về Hà Nội sau khisáp nhập, mở rộng địa giới hành chính

Tuy vậy các kết quả nghiên cứu của các công trình trên đây tạo tiền đề để tácgiả xây dựng khung cơ sở lý luận và phương pháp nghiên cứu, phân tích thực trạng

và xác định các định hướng nghiên cứu của đề tài

- Lý luận và thực tiễn quản lý vốn ngân sách địa phương cho đầu tưCSHTTM, phân tích những đặc điểm riêng có của vốn đầu tư phát triển CSHTTM,đưa ra các tiêu chí đánh giá các yếu tố ảnh hưởng đến quản lý vốn ngân sách địaphương cho đầu tư trong phát triển CSHTTM;

- Phân tích, đánh giá thực trạng về vốn đầu tư và quản lý vốn ngân sách địaphương cho đầu tư phát triển CSHTTM ở Hà Nội trên các nội dung, tiêu chí đánhgiá, mục tiêu của quản lý vốn ngân sách địa phương, để từ đó tìm ra những thànhcông và hạn chế cũng như các nguyên nhân;

- Đề xuất phương hướng, giải pháp hoàn thiện quản lý vốn ngân sách địaphương cho đầu tư phát triển KCHTGTĐT Hà Nội trong thời gian tới

3 Mục tiêu, nhiệm vụ nghiên cứu của đề tài

- Mục tiêu nghiên cứu đề tài: trên cơ sở phân tích thực trạng, xác định nhữngtồn tại và nguyên nhân, đề xuất giải pháp hoàn thiện quản lý vốn ngân sách địaphương cho đầu tư phát triển cơ sở hạ tầng thương mại trên cơ sở nghiên cứu lýluận và thực trạng quản lý nhà nước về vốn ngân sách địa phương cho đầu tư pháttriển cơ sở hạ tầng thương mại trên địa bàn Hà Nội trong thời gian qua

- Nhiệm vụ nghiên cứu:

+ Hệ thống hóa cơ sở lý luận và thực tiễn quá trình quản lý vốn ngân sách nhànước nói chung và quản lý vốn ngân sách nhà nước cho phát triển cơ sở hạ tầngthương mại trên địa bàn thành phố trực thuộc trung ương

+ Phân tích thực trạng quản lý vốn ngân sách địa phương cho đầu tư phát triển

cơ sở hạ tầng thương mại trên địa bàn thành phố Hà Nội, chỉ ra những ưu điểm, hạnchế và nguyên nhân của thực trạng

+ Đề xuất một số giải pháp hoàn thiện, nâng cao hiệu quả quản lý vốn ngânsách địa phương cho đầu tư phát triển cơ sở hạ tầng thương mại trên địa bàn thànhphố Hà Nội giai đoạn đến 2020

4 Đối tượng, phạm vi nghiên cứu

4.1 Đối tượng nghiên cứu

Luận văn nghiên cứu lý thuyết và thực trạng quản lý và những vấn đề tồn tạicủa hoạt động quản lý vốn ngân sách địa phương cho đầu tư phát triển cơ sở hạtầng thương mại của Thành phố Trung ương nói chung và TP Hà Nội nói riêng

4.2 Phạm vi nghiên cứu

Đề tài nghiên cứu về quản lý vốn ngân sách địa phương cho đầu tư phát triển

cơ sở hạ tầng thương mại trên địa bàn thành phố Hà Nội, thực hiện theo phạm vikhông gian, thời gian và nội dung cụ thể:

- Về nội dung: nghiên cứu thực trạng sử dụng và quản lý vốn ngân sách địaphương (từ lập kế hoạch vốn, huy động vốn, phân bổ, thanh quyết toán và kiểm tra,giám sát vốn) cho đầu tư phát triển cơ sở hạ tầng thương mại

- Về không gian: địa bàn thành phố Hà Nội, bao gồm 30 đơn vị hành chínhcấp huyện và 584 đơn vị hành chính cấp xã

- Về thời gian: Đề tài tập trung nghiên cứu quản lý nhà nước về vốn đầu tưphát triển cơ sở hạ tầng thương mại trên địa bàn thành phố Hà Nội giai đoạn 2011-

2015, đưa ra dự báo, giải pháp cho giai đoạn 2016 – 2020

5 Phương pháp nghiên cứu

Trên cơ sở phương pháp tiếp cận hệ thống – logic và lịch sử, đề tài lựa chọncác phương pháp nghiên cứu khác nhau, gắn liền với nguồn dữ liệu thứ cấp và sơcấp để có thể có được phản ảnh một cách tổng hợp, khách quan và đa chiều về quản

lý vốn ngân sách địa phương cho phát triển CSHTTM trên địa bàn thành phố HàNội

Phương pháp nghiên cứu chủ yếu là:

* Phương pháp thu thập và xử lý dữ liệu thứ cấp

- Nguồn dữ liệu thứ cấp: báo cáo thống kê định kỳ của Tổng cục Thống kê, Sở

Kế hoạch và Đầu tư và Sở Công thương, Sở Tài chính, Sở Quy hoạch Kiến trúcthành phố Hà Nội;

- Phương pháp thu thập:

+ Tra cứu văn bản, tài liệu;

+ Tra cứu trực tuyến

- Phương pháp xử lý: ứng dụng phần mềm SPSS, STATA, EVIEW

* Phương pháp thu thập và xử lý dữ liệu sơ cấp

- Nguồn dữ liệu sơ cấp được thu thập từ phát phiếu thu thập thông qua bảng hỏi

- Quá trình tiến hành: khảo sát tập trung vào các khâu của quá trình quản lývốn ngân sách địa phương cho phát triển CSHTTM và các yếu tố ảnh hưởng đếnhiệu lực, hiệu quả QLNN trong lĩnh vực này (Xem phụ lục)

+ Số lượng và cơ cấu người tham gia: Tác giả luận văn đã tiến hành phátphiếu điều tra xã hội học và phỏng vấn các cán bộ có liên quan đến vốn đầu tư pháttriển CSHTTM của Hà Nội với 3 đối tượng sau:

Các cán bộ quản lý, chuyên viên thuộc cơ quan QLNN của Thành phố như:HĐND, UBND, Sở Kế hoạch và đầu tư, Sở Tài chính, Sở Công thương, Kho bạcNhà nước, Thanh tra Nhà nước Thành phố

Các chủ đầu tư; chủ thầu, chuyên viên các BQLDA các công trình giao thông

Hà Nội sử dụng vốn từ NSĐP;

Các chuyên gia, các nhà khoa học có nghiên cứu về QLNN trong lĩnh vực tàichính, đầu tư, xây dựng, thương mại…

Đây là những người có kiến thức lý luận và thực tế, rất am hiểu về công tácquản lý vốn đầu tư nói chung và vốn đầu tư phát triển CSHTTM Hà Nội nói riêngnên dù số lượng tham gia điều tra và phỏng vấn không lớn nhưng kết quả vẫn đảmbảo độ tin cậy.

- Phương pháp xử lý: phần mềm EVIEW, SPSS, STATA (kết quả: Phụ lục)

* Phương pháp phân tích: phân tích thống kê, tổng hợp có so sánh và sử dụng

mô hình, đồ họa

6 Ý nghĩa của đề tài

Góp phần hệ thống hóa những vấn đề lý luận về vấn đề sử dụng vốn ngân sáchđịa phương cho đầu tư phát triển cơ sở hạ tầng thương tại thành phố Hà Nội

Đề tài đi sâu, khảo sát nghiên cứu các nội dung của công tác quản lý ngân sáchđịa phương cho đầu tư xây dựng CSHTTM trên địa bàn thành phố Hà Nội thời gianqua; sử dụng các phương pháp công cụ để phân tích Từ đó đánh giá hiệu quả tìnhhình sử dụng ngân sách địa phương, những ưu nhược điểm và những vấn đề cầnkhắc phục

Luận văn có thể được dùng làm tài liệu tham khảo cho các cơ quan quản lývốn ngân sách nhà nước của thành phố Hà Nội hoặc những bộ ngành có liên quantrong thời gian tới

- Luận văn sau khi hoàn thiện có thể sử dụng làm tài liệu tham khảo phục vụcho công tác nghiên cứu, giảng dạy về các vấn đề liên quan đến quản lý vốn đầu tư

và quản lý vốn đầu tư trong quá trình đô thị hoá, trong phát triển cơ sở hạ tầng nóichung và trong phát triển CSHTTM nói riêng

7 Kết cấu của đề tài luận văn

Ngoài Phần mở đầu, kết luận, danh mục tài liệu tham khảo, danh mục từ viếttắt, mục lục chi tiết, luận văn có kết cấu 3 chương:

- Chương 1: Cơ sở lý luận về quản lý vốn ngân sách địa phương cho đầu tưphát triển cơ sở hạ tầng thương mại trên địa bàn thành phố trung ương

- Chương 2: Thực trạng quản lý vốn ngân sách địa phương cho đầu tư pháttriển cơ sở hạ tầng thương mại của thành phố Hà Nội

- Chương 3: Phương hướng và giải pháp hoàn thiện quản lý vốn ngân sách địaphương cho đầu tư phát triển cơ sở hạ tầng thương mại trên địa bàn thành phố HàNội.

CHƯƠNG I: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN LÝ VỐN NGÂN SÁCH ĐỊA PHƯƠNG CHO ĐẦU TƯ PHÁT TRIỂN CƠ SỞ HẠ TẦNG THƯƠNG MẠI

TRÊN ĐỊA BÀN THÀNH PHỐ TRUNG ƯƠNG

1.1 Khái quát chung về đầu tư phát triển cơ sở hạ tầng thương mại và quản lý vốn ngân sách địa phương cho đầu tư phát triển cơ sở hạ tầng thương mại trên địa bàn thành phố trung ương

1.1.1 Khái quát chung về đầu tư phát triển cơ sở hạ tầng thương mại

1.1.1.1 Khái niệm và phân loại cơ sở hạ tầng thương mại

- Khái niệm cơ sở hạ tầng thương mại

Cơ sở hạ tầng thương mại là cơ sở hạ tầng phục vụ quá trình trao đổi hàng hoá(quá trình phân phối hàng hoá), cơ sở hạ tầng phục vụ thực hiện các dịch vụ thươngmại khác

- Phân loại cơ sở hạ tầng thương mại

CSHTTM bao gồm các hệ thống cửa hàng, hệ thống chợ, hệ thống trung tâmthương mại và siêu thị, hệ thống kho tàng, bến, nhà xưởng (của các loại hàng hoá vàxăng dầu…), hệ thống hội chợ triển lãm, các trung tâm cung cấp dịch vụ thươngmại hàng hoá

a Trung tâm thương mại :

Với một định nghĩa chung nhất, “Trung tâm thương mại (TTTM) là một nơitập trung các doanh nghiệp kinh doanh giải trí, dịch vụ bán lẻ, nhằm phục vụ dân cưkhu vực xung quanh” (Từ điển Bách khoa Columbia) Theo khái niệm của cácnước châu Âu thì TTTM được hiểu là một tổ hợp bao gồm các cửa hàng bán lẻ vàcác loại hình dịch vụ tập trung tại cùng một địa điểm, được quy hoạch, xây dựng vàquản lý như một tổng thể thống nhất Cụ thể : “TTTM thường bao gồm một cửahàng bán lẻ tổng hợp( là một siêu thị hay một đại siêu thị ) chuyên bán thực phẩm

và hàng tiêu dùng thiết yếu hàng ngày cùng với nhiều cửa hàng chuyên doanh nhưhiệu thuốc, cửa hàng thời trang, giày dép và đủ loại dịch vụ như dịch vụ ngân hàng,

du lịch, bưu điện Tất cả tập trung trên một khu vực lớn nằm ở ngoại ô các thànhphố và kèm theo là những bãi đỗ xe rất rộng, có bán xăng cho khách hàng.”

Theo quyết định 1371/2004/QĐ-BTM khái niệm về TTTM như sau: Trungtâm thương mại là loại hình tổ chức kinh doanh thương mại hiện đại, đa chức năng,bao gồm tổ hợp các loại hình cửa hàng, cơ sở hoạt động dịch vụ; hội trường, phònghọp, văn phòng cho thuê… được bố trí tập trung, liên hoàn trong môt hoặc một sốcông trình kiến trúc liền kề; đáp ứng các tiêu chuẩn về diện tích kinh doanh; trang bị

kỹ thuật và trình độ quản lý, tổ chức kinh doanh; có các phương thức phục vụ vănminh, thuận tiện đáp ứng nhu cầu phát triển hoạt động kinh doanh của thương nhân

và thoả mãn nhu cầu về hàng hoá, dịch vụ khách hàng

Như vậy, từ rất nhiều cách tiếp cận về trung tâm thương mại chúng ta thấytrung tâm thương mại cấp vùng là một loại TTTM đủ lớn về quy mô (diện tích, mặthàng kinh doanhvà các dịch vụ giải trí, số diện tích cho các văn phòng thuê, ), bánkính phục vụ cho nhu cầu giải trí, tiêu dùng cũng như cung cấp lượng văn phòngcho các doanh nghiệp khá lớn (số các văn phòng cho các doanh nghiệp thuê khôngchỉ trong tỉnh mà cung cấp nhu cầu này cho nhiều tỉnh và các doanh nghiệp nướcngoài có nhu cầu) TTTM cấp vùng bao gồm các loại hình cửa hàng với nhiềuchủng loại hàng hoá và các hoạt động dịch vụ phong phú như dịch vụ tài chính,ngân hàng, bưu điện, và hàng loạt dịch vụ phụ trợ cho quá trình phân phối….;TTTM cấp vùng có qui mô lớn hơn hẳn TTTM cấp tỉnh về diện tích, về qui mô, về

số lượng mặt hàng, về lưu lượng khách hàng, về bán kính phục vụ, Đặc biệtTTTM cấp vùng sẽ phải có ứng dụng những phương thức kinh doanh tiến bộ vàhiện đại tương xứng với các TTTM của các quốc gia trong khu vực

b Siêu thị:

Tại Việt Nam, nói đến siêu thị thì đó là nhắc đến một cửa hàng bán lẻ hoặctổng hợp hoặc chuyên doanh, với phương thức phục vụ tự chọn, với số mặt hàng đadạng, kinh doanh các sản phẩm phục vụ nhu cầu tiêu dùng của con người (ăn, uống,hàng tiêu dùng (cả cao cấp lẫn thường nhật) , có chi phí thường cao hơn so với sảnphẩm cùng loại bán trong chợ, nguồn gốc hàng hoá được xác định, chất lượng sảnphẩm được đảm bảo hơn

Trong quyết định 1371/2004/QĐ-BTM đã định nghĩa “Siêu thị là loại cửahàng hiện đại; kinh doanh tổng hợp hoặc chuyên doanh; có cơ cấu chủng loại hànghoá phong phú, đa dạng, bảo đảm chất lượng; đáp ứng các tiêu chuẩn về diện tíchkinh doanh, trang bị kỹ thuật và trình độ quản lý, tổ chức kinh doanh; có phươngthức phục vụ văn minh thuận tiện nhằm thoả mãn nhu cầu mua sắm hàng hoá củakhách hàng” Bên cạnh đó có khái niệm về chuỗi siêu thị, chuỗi siêu thị (hay chuỗibán lẻ) là một nhóm các siêu thị, cửa hàng bán lẻ có cùng một thương hiệu đượcquản lý tập trung, với phương thức kinh doanh thống nhất Đây là hình thức kinhdoanh theo chuỗi

Khái niệm đại siêu thị Đại siêu thị có quy mô lớn hơn nhiều so với các siêuthị; đại siêu thị phải có bãi đỗ xe rộng; bán nhiều loại thực phẩm và nhiều loại hànghóa khác với mức độ phong phú hơn hẳn các siêu thị khác và phương thức kinhdoanh mang tính công nghiệp cao độ

Tóm lại, có thể có rất nhiều định nghĩa khác nhau về siêu thị nhưng từ cácđịnh nghĩa khác nhau này, người ta vẫn thấy rõ nội hàm của siêu thị là: (1) dạng cửahàng bán lẻ, (2) áp dụng phương thức tự phục vụ, (3) kinh doanh những hàng hóatiêu dùng phổ biến Với khái niệm về siêu thị như đã trình bày ở trên, cho thấy siêuthị cấp vùng phải là một đại siêu thị và có có bãi đỗ xe rộng; bán nhiều loại thựcphẩm và rất nhiều loại hàng hóa khác với mức độ phong phú hơn hẳn các siêu thịbình thường, phương thức kinh doanh có ứng dụng những phương thức kinh doanhtiến bộ và hiện đại tương xứng với các siêu thị hiện đại của các quốc gia trong khuvực

c Hội chợ triển lãm:

Hội chợ triển lãm được định nghĩa trên cơ sở từ khái niệm hội chợ, đó là hìnhthức tổ chức sinh hoạt kép vừa trao đổi hàng hoá, vừa giới thiệu các sản phẩm hànghoá mới, những thành tựu kinh tế, khoa học, kĩ thuật, văn hoá v v đến nay kháiniệm về hội chợ vẫn còn nguyên giá trị của nó nhưng thêm vào đó thường trongcuộc hội chợ triển lãm các doanh nghiệp tiến hành một mảng việc gần như là chủyếu đó là ký kết các hợp đồng mua bán hàng hoá đối với các sản phẩm được triển

lãm Hội chợ triển lãm được tổ chức để các công ty trong một hay nhiều ngành côngnghiệp cụ thể, trưng bày và giới thiệu sản phẩm và dịch vụ mới Một số hội chợtriển lãm được mở phục vụ công chúng nhưng một số khác chỉ mời các đại diện cáccông ty và báo giới

Hội chợ triển lãm thường là khoản đầu tư tiếp thị lớn của các công ty tham gia.Chi phí bao gồm thuê không gian, lắp đặt và thiết kế phòng trưng bày, đường điệnthoại và mạng, tài liệu quảng cáo và tờ rơi Hiện nay các thành phố thường pháttriển tổ chức hội chợ triển lãm như một phương tiện nhằm phát triển kinh tế Ví dụnhư ở Mỹ, mỗi năm có khoảng 2.500 hội chợ triển lãm được mở

Hội chợ triển lãm thường được xây dựng tại các tỉnh, thành phố có nhu cầulớn về phát triển kinh tế, chính vì vậy một khi hình thành hội chợ triển lãm cấp vùngkhi và chỉ khi đã tập trung được nhu cầu lớn về tiêu thụ sản phẩm của một vùngkinh tế hay nói cách khác đó là địa bàn tập trung nhiều hàng hoá sản xuất trongnước và xuất khẩu (là nơi cung cấp hàng hoá cho thị trường trong nước và thịtrường thế giới)

d Chợ:

Chợ là nơi gặp nhau giữa cung và cầu hàng hoá, dịch vụ, vốn, là nơi tập trunghoạt động mua bán hàng hoá giữa người sản xuất, người buôn bán và người tiêudùng

- Theo định nghĩa ở các từ điển tiếng Việt: Chợ là nơi công cộng để nhiềungười đến mua bán vào những buổi hoặc những ngày nhất định; chợ là nơi gặp gỡnhau giữa cung và cầu các hàng hóa, dịch vụ, vốn là nơi tập trung hoạt động muabán hàng hóa giữa người sản xuất, người buôn bán và người tiêu dùng; chợ là nơi tụhọp để mua bán trong những buổi ngày nhất định

- Theo khái niệm thường dùng trong lĩnh vực thương mại: chợ là loại hìnhthương nghiệp truyền thống phát triển khá phổ biến ở nước ta; chợ là hiện thân củahoạt động thương mại, là sự tồn tại của không gian thị trường mỗi vùng, nhất làvùng nông thôn, vùng sâu, vùng xã, vùng biên giới và tập trung nhiều nhất ở cácvùng đô thị các thành phố lớn

- Khái niệm về chợ theo quy định của Nhà nước: Tại Thông tư15-TM/CSTTTN ngày 16/10/1996 của Bộ Thương mại: “Chợ là mạng lưới thươngnghiệp hình thành và phát triển cùng với sự phát triển của nền kinh tế - xã hội” Theo Nghị định 02/2003/NĐ-CP ngày 14/01/2003 của Chính phủ về phát triển

và quản lý chợ:

Phạm vi chợ: là khu vực kinh doanh dành cho hoạt động chợ, bao gồm diện tích

để bố trí các điểm kinh doanh, khu vực dịch vụ (như: bãi để xe, kho hàng, khu ăn uống,vui chơi giải trí và các dịch vụ khác) và đường bao quanh chợ

Điểm kinh doanh tại chợ: bao gồm quầy hàng, sạp hàng, ki-ốt, cửa hàng được

bố trí cố định trong phạm vi chợ theo thiết kế xây dựng chợ, có diện tích quy chuẩntối thiểu là 3m²/điểm

Như vậy theo nghị định 02/2003/NĐ-CP về chợ cho thấy hiện có 3 loại chợ,gồm: chợ loại I, chợ loại II và chợ loại III Trong phạm vi của dự án này, chợ cấpvùng chỉ tính đến chợ loại I và chợ đầu mối

Chợ loại I là chợ có qui mô từ 400 điểm kinh doanh trở lên, được đầu tư xâydựng kiên cố, có vị trí trung tâm, điểm kinh doanh tại chợ có diện tích tối thiểu là3m2/điểm kinh doanh

Chợ đầu mối: là chợ có vai trò chủ yếu, thu hút, tập trung lượng hàng hóa từcác nguồn, sản xuất, kinh doanh của khu vực kinh tế hoặc của ngành hàng để tiếptục phân phối tới các chợ và các kênh lưu thông khác Chợ đầu mối cấp vùng phải

là chợ đầu mối bán buôn hàng hoá nông sản thực phẩm đa ngàn, diện tích phải từ600.000 m²- 800.000m²

1.1.1.2 Khái niệm và vai trò của đầu tư phát triển CSHTTM

- Khái niệm:

Đầu tư phát triển CSHTTM là việc chi dùng vốn trong hiện tại để tiến hành cáchoạt động nhằm làm tăng thêm hoặc tạo ra những tài sản vật chất (chợ, trung tâmthương mại, triển lãm, kho bãi, nhà xưởng, thiết bị, công trình giao thông…) gia tăngnăng lực kinh doanh, trao đổi hàng hóa, tạo thêm việc làm và vì mục tiêu phát triểnthương mại

Đầu tư phát triển CSHTTM đòi hỏi rất nhiều loại nguồn lực Bao gồm là tiềnvốn, đất đai, lao động, máy móc, thiết bị, tài nguyên… Mục đích của đầu tư phát triểnCSHTTM là vì sự phát triển bền vững, vì lợi ích quốc gia, cộng đồng và nhà đầu tư.Trong đó đầu tư nhà nước nhằm thúc dẩy tăng trưởng kinh tế, tăng thu nhập quốc dân,góp phần giải quyết việc làm và nâng cao đời sống của các thành viên trong xã hội.Đầu tư của doanh nghiệp nhằm tối thiểu chi phí, tối đa lợi nhuận , nâng cao khả năngcạnh tranh và chất lượng nguồn nhân lực.

- Vai trò:

Đầu tư phát triển CSHTTM góp phần tăng thêm những năng lực của hoạt độngthương mại, giúp thực hiện mục tiêu phát triển thương mại một cách bền vững, vì lợiích kinh tế của thành phố, của cộng đồng và của cả nhà đầu tư Trong đó đầu tư củathành phố nhằm thúc đẩy tăng trưởng kinh tế, tăng thu nhập, góp phần giải quyết việclàm và nâng cao chất lượng đời sống người dân thành phố Đầu tư của doanh nghiệpnhằm tối thiểu chi phí, tối đa lợi nhuận, nâng cao khả năng cạnh tranh và chất lượngnguồn nhân lực trên địa bàn thành phố

1.1.2 Khái quát chung về Quản lý vốn ngân sách địa phương cho đầu tư phát triển cơ sở hạ tầng thương mại

1.1.2.1 Khái niệm và phân loại nguồn vốn đầu tư phát triển

- Phân loại:

Trong nền kinh tế mở nguồn vốn đầu tư được hình thành từ 2 nguồn đó lànguồn vốn trong nước và nguồn vốn nước ngoài

- Nguồn vốn trong nước: đó là nguồn vốn được hình thành và huy động trongnước nó bao gồm 3 bộ phận: tiết kiệm của nhà nước (Sg), tiết kiệm của các tổ chứcdoanh nghiệp (Sc), tiết kiệm của khu vực dân cư (Sh).

+ Nguồn vốn từ ngân sách nhà nước: Đó là phần còn lại của thu ngân sách saukhi đã trừ đi các khoản chi thường xuyên củ nhà nước:

Sg = T - G.

Trong đó: Sg là tiết kiệm của nhà nước

T là tổng thu ngân sách nhà nước

G là các khoản chi thường xuyên của nhà nước

+ Nguồn vốn từ các tổ chức doanh nghiệp: Đó là nguồn vốn được tạo ra từ các

tổ chức doanh nghiệp trong quá trình hoạt động sản xuất kinh doanh Nó bao gồmlợi nhuận để lại doanh nghiệp (lợi nhuận sau khi đã trừ đi các khoản thuế và cáckhoản phải nộp khác) và quỹ khấu hao của doanh nghiệp

Sc = Dp + Pr.

Trong đó : Sc : là tiết kiệm của các doanh nghiệp

Dp: là quỹ khấu hao của doanh nghiệp

Pr : là lợi nhuận để lại doanh nghiệp

+Nguồn vốn từ khu vực dân cư : Đó là nguồn vốn được hình thành từ thu nhậpsau thuế của dân cư sau khi đã trừ đi các khoản chi phí thường xuyên

Sh = DI - C.

Trong đó : Sh : là tiết kiệm từ khu vực dân cư

DI : là thu nhập sau thuế của khu vực dân cư

C : là chi thường xuyên của khu vực dân cư

- Nguồn vốn nước ngoài: Bao gồm 2 hình thức chính là vốn đầu tư trực tiếp vàvốn đầu tư gián tiếp

+ Vốn đầu tư trực tiếp nước ngoài (FDI): Đó là nguồn vốn đầu tư của các tổchức, cá nhân nước ngoài vào Việt Nam trong đó người bỏ vốn và người sử dụngvốn là một chủ thể Hình thức này hình thành các doanh nghiệp liên doanh, doanhnghiêp 100% vốn nước ngoài và hợp đồng hợp tác kinh doanh

+ Vốn đầu tư gián tiếp (Ví dụ: ODA): Đó là nguồn viện trợ phát triển chínhthức, là nguồn tài chính mang tính chất hỗ trợ phát triển kinh tế xã hội của các nướchiện nay các tổ chức tài chính quốc tế cho các nước thuộc thế giới thứ ba Trong đócác tổ chức, các quốc gia bỏ vốn không trực tiếp sử dụng vốn đầu tư Các hình thứccủa đầu tư gián tiếp nước ngoài là viện trợ kinh tế không hoàn lại và viện trợ có hoànlại với lãi suất ưu đãi.

1.1.2.2 Khái niệm và vai trò của quản lý vốn ngân sách địa phương cho đầu

tư phát triển cơ sở hạ tầng thương mại

- Khái niệm

Xuất phát từ khái niệm cơ bản: “Quản lý là sự tác động của chủ thể quản lý tớiđối tượng quản lý thông qua các công cụ quản lý nhằm đạt mục tiêu đề ra”, có thểđưa ra khái niệm “Quản lý nhà nước về vốn đầu tư phát triển CSHTTM” như sau:

“Quản lý vốn đầu tư phát triển CSHTTM là những tác động liên tục, có tổ chức,

có định hướng của cơ quan nhà nước có chức năng, thẩm quyền tới các đơn vị và cánhân thực hiện quá trình huy động, sử dụng vốn đầu tư, thông qua các cơ chế, chínhsách của Nhà nước nhằm phát triển hệ thống CSHTTM có hiệu quả”

Trong khái niệm này có một số điểm cần chú ý:

Thứ nhất, chủ thể quản lý vốn đầu tư phát triển CSHTTM được thực hiện ởnhiều cấp: Trung ương và địa phương Ở cấp trung ương, chủ thể quản lý về vốn đầu

tư trong phát triển KCHTGTĐT là Quốc hội, Chính phủ với các Bộ chức năng như:

Bộ Kế hoạch và Đầu tư, Bộ Tài chính, Bộ Giao thông vận tải, Kho bạc Nhà nước Ởcấp địa phương, quản lý vốn đầu tư phát triển CSHTTM được thực hiện ở cấp thànhphố và cấp quận, huyện

Ở cấp thành phố, HĐND và UBND là chủ thể quản lý vốn đầu tư phát triểnCSHTTM Trong đó, sở Kế hoạch và Đầu tư, sở Công Thương, sở Tài chính, Khobạc nhà nước là các cơ quan thuộc UBND Thành phố thực hiện chức năng quản lývốn đầu tư phát triển CSHTTM ở những mặt khác nhau Ví dụ, sở Kế hoạch và Đầu

tư thực hiện chức năng lập kế hoạch vốn, sở Tài chính thực hiện phân bổ vốn, Khobạc nhà nước thành phố thực hiện việc quản lý thanh quyết toán vốn

- Đối tượng quản lý vốn đầu tư phát triển CSHTTM: là các đơn vị, cá nhân thựchiện các hoạt động liên quan đến vốn đầu tư phát triển CSHTTM (gồm vốn NSNN,vốn ODA, vốn của các doanh nghiệp tư nhân trong và ngoài nước và các vốn tiếtkiệm của dân cư thông qua các tổ chức tài chính trung gian) Các hoạt động liên quanđến vốn đầu tư phát triển CSHTTM bao gồm quá trình huy động và sử dụng vốn đầu

tư vào dự án phát triển CSHTTM

Quản lý nhà nước chỉ chủ động đối với nguồn vốn ngân sách địa phương, đốivới các nguồn vốn khác, địa phương phải thông qua chính sách, cơ chế tạo điều kiệnđịnh hướng doanh nghiệp và dân cư

Đối với các dự án sử dụng vốn ngân sách, UBND thành phố chịu trách nhiệmquản lý các dự án do mình quyết định đầu tư Các dự án này có thể thuộc cả 3 nhóm:

A, B, C trong phạm vi và khả năng cân đối ngân sách của địa phương sau khi thôngqua HĐND cùng cấp Với các dự án này, UBND thành phố quản lý toàn bộ quá trìnhhuy động, phân bổ và sử dụng vốn từ việc xác định chủ trương đầu tư, lập dự án,quyết định đầu tư, lập dự toán, lựa chọn nhà thầu, thi công xây dựng đến khi nghiệmthu, bàn giao và đưa công trình vào khai thác sử dụng Đối với dự án gồm nhiều dự

án thành phần, tuỳ mỗi dự án thành phần có thể được quản lý theo sự phân chia vàthoả thuận giữa các bên và do người quyết định đầu tư quyết định

Với dự án sử dụng nguồn vốn ODA do thành phố là chủ đầu tư, UBND thànhphố chịu trách nhiệm quản lý nguồn vốn này Tuy nhiên, các dự án này cũng chịu sựquản lý của các nhà tài trợ nên cơ chế quản lý sẽ có nhiều điểm khác biệt hơn

Đối với các dự án sử dụng vốn khác bao gồm cả vốn tư nhân theo hình thức PPP,UBND thành phố chủ yếu quản lý năng lực đầu tư vốn của chủ đầu tư để xét duyệt dự

án, còn quá trình thực hiện dự án sẽ do chủ đầu tư tự quyết định

Đối với dự án của doanh nghiệp sử dụng vốn tín dụng do địa phương bảo lãnh,vốn tín dụng đầu tư phát triển của địa phương và vốn đầu tư phát triển của DNNN,UBND thành phố sẽ quản lý về chủ trương và quy mô đầu tư Doanh nghiệp có dự án

tự chịu trách nhiệm tổ chức thực hiện và quản lý dự án theo các quy định của phápluật có liên quan

Chính vì vậy mà vốn đầu tư được nghiên cứu trong luận văn chủ yếu là vốnngân sách của thành phố Nguồn vốn ODA cũng thuộc ngân sách địa phương, nhưng

do những đặc điểm riêng biệt trong quản lý nên không được xem xét Các nguồn vốnkhác như PPP, FDI, vốn của các tổ chức tài chính trung gian và vốn dân cư… trongkhuôn khổ luận văn chỉ được đề cập khi so sánh hoặc bổ sung cho những đánh giáđối với vốn ngân sách địa phương

Phương thức quản lý vốn đầu tư phát triển CSHTTM được thực hiện thông quaquy hoạch phát triển mạng lưới thương mại, hình thành khung khổ pháp luật; banhành và thực hiện cơ chế, chính sách; bố trí đội ngũ cán bộ giám sát, kiểm tra, kiểmsoát hoạt động tại các công trình

- Vai trò:

Quản lý vốn ngân sách địa phương cho đầu tư phát triển CSHTTM nhằm đạtđược các mục tiêu quan trọng, bao gồm mục tiêu trung gian và mục tiêu cuối cùng,thể hiện trên các khía cạnh sau:

+ Định hướng, huy động có hiệu quả các nguồn vốn trong và ngoài nước nhằmphát triển kết cấu hạ tầng giao thông đô thị Đây là mục tiêu đầu tiên mà QLNN đốivới vốn ngân sách đầu tư của địa phương hướng tới nhằm giải quyết vấn đề ngânsách để phát triển CSHTTM Các quốc gia nói chung và địa phương nói riêng đềuphải đối mặt với sự mâu thuẫn khó giải quyết, một bên là nhu cầu về cải tạo, nângcấp, xây dựng mới về CSHTTM, một bên là sự thiếu hụt về vốn Trong khi khả nănghuy động các nguồn thu từ ngân sách địa phương cũng chỉ đủ đáp ứng một phần nhucầu đầu tư phát triển CSHTTM thì việc huy động các nguồn vốn ngoài ngân sách làhết sức quan trọng để bù đắp cho sự thiếu hụt này Thực tế cho thấy rằng, đối với đầu

tư CSHTTM, vốn ngân sách địa phương được xem là “vốn mồi”, vốn đối ứng, vốndẫn xuất để thu hút các thành phần vốn khác vào đầu tư phát triển CSHTTM

+ Đảm bảo phân bổ hợp lý các nguồn vốn đầu tư vào các dự án phát triển cơ

sở hạ tầng thương mại

Cùng với quá trình phát triển kinh tế, đô thị hóa, nguồn vốn đầu tư (đặc biệt làvốn ngân sách địa phương) ngày càng hạn hẹp, song nhu cầu phát triển CSHTTM

lại rất lớn, thường xảy ra những khoảng cách giữa nhu cầu và khả năng đáp ứng Vìthế, việc cân đối nguồn vốn và phân bổ hợp lý vào những dự án thương mại sao chođúng đối tượng, đảm bảo tính cấp thiết, đúng số lượng và tiến độ, phục vụ tốt yêucầu giao thương hàng hóa là vấn đề không đơn giản, là mục tiêu phấn đấu của quản

lý nhà nước

Các công trình CSHTTM thường được triển khai trên các khu đông dân cưđông đúc nên việc chậm trễ xây dựng không chỉ đội giá thành mà còn cản trở giaothông và sinh hoạt của nhân dân đô thị, gây nhiều phiền toái cho dân Vì thế, đẩynhanh tiến độ xây dựng là một đòi hỏi cấp thiết Điều này càng gây sức ép để thựchiện việc cấp vốn đầy đủ và kịp thời

+ Phát triển hiệu quả hệ thống cơ sở hạ tầng thương mại

Phát triển hiệu quả hệ thống CSHTTM là vai trò quan trọng nhất của quản lývốn đầu tư trong phát triển CSHTTM Với mục tiêu này, việc quản lý phải đảm bảovốn đầu tư phải được sử dụng một cách hiệu quả nhất, với chi phí thấp nhất và hoànthành công trình có chất lượng cả về kỹ thuật, mỹ thuật và bền vững, phục vụ tốtnhu cầu đi lại thuận lợi, nhanh chóng và an toàn của người dân Để đạt được mụctiêu này, vốn đầu tư phải được phân bổ vào các công trình trọng điểm Trong quátrình thực hiện đầu tư cần thường xuyên tiến hành kiểm tra, giám sát nguồn vốn,tránh thất thoát, lãng phí, tiết kiệm nguồn vốn, làm giảm giá thành của công trình.Như vậy, với một lượng vốn nhất định, các công trình CSHTTM được phát triểnmột cách hiệu quả, giải quyết được nhu cầu giao thương hàng hóa của thành phố

1.2 Nội dung cơ bản của quản lý vốn ngân sách địa phương cho đầu tư phát triển cơ sở hạ tầng thương mại trên địa bàn thành phố trung ương

Quản lý vốn đầu tư ngân sách địa phương cho hoạt động đầu tư phát triểnCSHTTM là một hoạt động tổng thể, bao gồm từ khâu xây dựng quy hoạch pháttriển tổng thể rồi đến lập kế hoạch, tổ chức huy động, phân bổ, quyết toán và kiểmtra, kiểm soát vốn đầu tư trong phát triển CSHTTM Quy trình quản lý vốn ngânsách địa phương cho đầu tư trong phát triển CSHTTM bao gồm các nội dung đượcbiểu diễn ở sơ đồ 1.1

Sơ đồ 1.1 Quy trình quản lý vốn ngân sách địa phương cho đầu tư phát triển

cơ sở hạ tầng thương mại của thành phố trung ương phải từng bước hiện thực hóamục tiêu của quy hoạch đó, lựa chọn và xác định những hạng mục cơ sở hạ tầngthương mại cần ưu tiên đầu tư và phát triển đô thị nhanh, mạnh, toàn diện và bềnvững, đưa thương mại dịch vụ trở thành ngành kinh tế mũi nhọn

LẬP DỰ TOÁN VÀ TRIỂN KHAI PHÂN BỔ VỐN

QUYẾT TOÁN VỐN

1.2.1.2 Mục tiêu và quy hoạch các bộ phận cấu thành cơ sở hạ tầng thương mại của thành phố trung ương

- Phát triển hệ thống chợ, đẩy nhanh đầu tư cơ sở hạ tầng của mạng lưới chợ;

rà soát quỹ đất công cộng, đất nông nghiệp xen kẹt phù hợp để đầu tư xây dựng chợ bổsung vào quy hoạch mạng lưới bán buôn bán lẻ của thành phố

- Đầu tư phát triển hạ tầng thương mại dịch vụ: kêu gọi đầu tư hạ tầng thươngmại: Chợ, trung tâm nông sản thực phẩm, bến xe tĩnh, các khu dịch vụ tổng hợp;đẩy mạnh đầu tư xây dựng hạ tầng các khu trung tâm thương mại và các khu vuichơi giải trí kết hợp với dịch vụ tổng hợp và quy hoạch phát triển tuyến phố chuyêndoanh với các sản phẩm đặc trưng của từng khu vực, từng làng nhằm quảng bá sảnphẩm, tạo ra địa chỉ tin cậy để khách hàng đến tham quan và mua sắm

1.2.1.3 Yêu cầu về vốn đầu tư phát triển cơ sở hạ tầng thương mại của thành phố trung ương.

Xu hướng sử dụng nguồn vốn hạn hẹp của ngân sách không thể đáp ứng đượcnhu cầu đầu tư hạ tầng, làm giảm tốc độ phát triển kinh tế, nhất là trong điều kiệnkhủng hoảng nợ công Do vậy, mở rộng thu hút vốn trong khu vực tư nhân và liênkết công – tư cùng góp vốn là xu hướng mới Bên cạnh đó là hoạt động cung cấp tíndụng linh hoạt từ hệ thống các ngân hàng cần phải đặt trong mối quan hệ phối hợpthực thi chính sách của Chính phủ, các cấp chính quyền thành phố trung ương mới

có thể cải thiện hiệu quả, gia tăng nguồn vốn đầu tư phát triển cơ sở hạ tầng thươngmại

1.2.2 Xây dựng kế hoạch huy động và sử dụng vốn ngân sách địa phương cho đầu tư phát triển cơ sở hạ tầng thương mại.

Sau khi danh mục dự án phát triển CSHTTM được phê duyệt, cơ quan nhànước có thẩm quyền sẽ tiến hành lập kế hoạch vốn đầu tư Trong việc lập kế hoạchvốn, thường người ta chia thành: kế hoạch dài hạn, kế hoạch trung hạn và kế hoạchngắn hạn Kế hoạch dài hạn (thường là 10 năm) cung cấp tầm nhìn khái quát nhucầu vốn trong thời gian dài để có thể chuẩn bị tốt hơn nhưng thường gặp nhiều biếnđổi trong khi thực hiện Kế hoạch trung hạn (thường là 5 năm) sẽ giúp các nhà quản

lý và các đơn vị thực hiện biết được nhu cầu vốn là bao nhiêu để tập trung đẩymạnh thực hiện tiến độ các dự án, tránh tình trạng cứ phê duyệt dự án trước rồi mới

lo nguồn sau, khiến nhiều dự án bị dang dở Có thể nói kế hoạch trung hạn là kếhoạch có thời hạn tốt nhất để giúp cho quản lý vốn đầu tư chủ động và có hiệu quảhơn Kế hoạch ngắn hạn (thường là từng năm) được lập trên cơ sở kế hoạch trunghạn, cho biết việc đầu tư vốn sẽ được thực hiện như thế nào trong năm ngân sách.Nội dung kế hoạch vốn đầu tư bao gồm: tổng mức đầu tư của các dự án pháttriển CSHTTM; phương án huy động vốn theo tiến độ, khả năng thu xếp vốn, nguồnvốn và khả năng cấp vốn theo tiến độ và phân tích đánh giá hiệu quả kinh tế - tàichính, hiệu quả xã hội của dự án

Việc xây dựng kế hoạch huy động, phân bổ và sử dụng nguồn vốn phát triểnCSHTTM căn cứ vào việc phân cấp giữa Trung ương và địa phương, khả năng cânđối nguồn thu của địa phương và các nguồn khác trong từng giai đoạn, phù hợp vớichu kỳ tài khóa Với những Thành phố trung ương có ý nghĩa quan trọng về kinh tế,chính trị, xã hội, cơ chế phân cấp theo hướng tự chủ, sáng tạo sẽ tạo điều kiện chođịa phương chủ động được nguồn thu, tăng ngân sách của Thành phố, đảm bảo cho

kế hoạch khả thi hơn Kế hoạch huy động và sử dụng ngân sách phải được đưa vào

dự toán ngân sách để trình cơ quan nhà nước cấp cao hơn thẩm định và phê duyệt

Tổ chức huy động

Trên cơ sở kế hoạch vốn đầu tư, các cơ quan quản lý của Thành phố xây dựng

và tổ chức thực hiện chính sách huy động vốn đầu tư cho các dự án giao thông đôthị Vốn NSĐP quản lý và phê duyệt căn cứ vào cân đối ngân sách hàng năm.Nguồn vốn này có được từ nguồn vốn NSTW cấp cho Thành phố và nguồn vốnngân sách do Thành phố tự thu theo quy định của pháp luật Vốn tín dụng Nhà nướcphụ thuộc vào nguồn lực của các quỹ tín dụng và chính sách ưu đãi của Thành phố.Trong điều kiện NSĐP hạn hẹp, việc trông chờ vào các dự án phân bổ từ NSNNTrung ương không đáp ứng nhu cầu vốn ngày càng lớn cho phát triển CSHTTM Vìthế, thành phố cần phải huy động các nguồn khác để bổ sung vào ngân sách của

mình Cơ chế phân chia các khoản thu giữa Trung ương và thẩm quyền của thànhphố trong các hoạt động thu ngân sách sẽ tác động rất lớn đến hoạt động này.

Trong giai đoạn thực hiện đô thị hóa, việc huy động vốn thông qua hình thứcđấu giá quyển sử dụng đất được rất nhiều địa phương áp dụng Bên cạnh đó, khaithác giá trị gia tăng của đất đai nhờ phát triển CSHTTM là một nguồn rất quantrọng Nhiệm vụ của quản lý là thu hút được nguồn vốn này đạt được kết quả caonhất với chi phí tài nguyên đất đai hợp lý, đem lại lợi ích cho cả xã hội và nhà đầu

tư Để đạt được điều đó, các chính sách khuyến khích, ưu đãi đầu tư đóng vai trò hếtsức quan trọng

1.2.3 Lập dự toán và triển khai phân bổ vốn NSĐP cho đầu tư phát triển cơ

sở hạ tầng thương mại.

Khi đầu tư xây dựng cơ bản, các địa phương phải tổ chức lập dự án đầu tư vàtrình người quyết định đầu tư thẩm định, phê duyệt Đối với các dự án không cótrong quy hoạch ngành được cấp có thẩm quyền phê duyệt thì chủ đầu tư phải báocáo Bộ ngành quản lý theo phân cấp để xem xét, chấp thuận bổ sung quy hoạch theothẩm quyền hoặc trình Thủ tướng Chính phủ chấp thuận bổ sung quy hoạch trướckhi lập dự án đầu tư xây dựng công trình Vị trí, quy mô xây dựng công trình phảiphù hợp với quy hoạch xây dựng được cấp có thẩm quyền phê duyệt Trường hợp

dự án chưa có trong quy hoạch xây dựng thì vị trí, quy mô xây dựng phải được Ủyban nhân dân cấp tỉnh chấp thuận bằng văn bản đối với các dự án nhóm A hoặc có ýkiến chấp thuận bằng văn bản của cơ quan có thẩm quyền phê duyệt về quy hoạchđối với các dự án nhóm B, C Thời gian xem xét, chấp thuận về quy hoạch ngànhhoặc quy hoạch xây dựng không quá 15 ngày làm việc

Người quyết định đầu tư quyết định hình thức quản lý dự án theo quy định tạikhoản 2 Điều 45 của Luật Xây dựng Trường hợp chủ đầu tư trực tiếp quản lý dự ánthì chủ đầu tư thành lập Ban Quản lý dự án để giúp chủ đầu tư làm đầu mối quản lý

dự án Ban Quản lý dự án phải có năng lực tổ chức thực hiện nhiệm vụ quản lý dự

án theo yêu cầu của chủ đầu tư Ban Quản lý dự án có thể thuê tư vấn quản lý, giám

sát một số phần việc mà Ban Quản lý dự án không có đủ điều kiện, năng lực để thựchiện nhưng phải được sự đồng ý của chủ đầu tư.

Đối với dự án có quy mô nhỏ, đơn giản có tổng mức đầu tư dưới 7 tỷ đồng thìchủ đầu tư có thể không lập Ban Quản lý dự án mà sử dụng bộ máy chuyên môncủa mình để quản lý, điều hành dự án hoặc thuê người có chuyên môn, kinh nghiệm

để giúp quản lý thực hiện dự án.Trường hợp chủ đầu tư thuê tổ chức tư vấn quản lýđiều hành dự án thì tổ chức tư vấn đó phải có đủ điều kiện năng lực tổ chức quản lýphù hợp với quy mô, tính chất của dự án Trách nhiệm, quyền hạn của tư vấn quản

lý dự án được thực hiện theo hợp đồng thoả thuận giữa hai bên Tư vấn quản lý dự

án được thuê tổ chức, cá nhân tư vấn tham gia quản lý nhưng phải được chủ đầu tưchấp thuận và phù hợp với hợp đồng đã ký với chủ đầu tư Khi áp dụng hình thứcthuê tư vấn quản lý dự án, chủ đầu tư vẫn phải sử dụng các đơn vị chuyên mônthuộc bộ máy của mình hoặc chỉ định đầu mối để kiểm tra, theo dõi việc thực hiệnhợp đồng của tư vấn quản lý dự án

1.2.5 Giám sát, thanh tra, kiểm tra hiệu quả việc sử dụng vốn NSĐP cho đầu tư phát triển cơ sở hạ tầng thương mại.

Đây là chức năng cơ bản và rất quan trọng, qua đó đảm bảo được sử dụng vốnđầu tư hiệu quả cao nhất và tuân thủ đúng các quy định của pháp luật Kiểm tragiám sát gắn với các biện pháp xử phạt thích đáng đối với các vi phạm các quy định

về điều kiện năng lực hành nghề, các hoạt động tư vấn công trình Theo dõi kiểm tra

các kết quả đạt được tiến hành đối chiếu với các yêu cầu của quá trình đầu tư, đảmbảo phù hợp với mục tiêu định hướng phát triển trong phạm vi cả nước Thực hiệnthẩm tra tính pháp lý của dự án: các văn bản quyết định đầu tư, phê duyệt thiết kế,

dự toán (kể cả bổ sung, điều chỉnh), công nhận trúng thầu hoặc chỉ định thầu, cáchợp đồng kinh tế, Thực hiện thẩm tra các nguồn vốn đầu tư dự án thực tế thực hiện

so với các nguồn vốn được xác định trong quyết định đầu tư và hiệu quả sử dụngvốn đầu tư

Việc đánh giá hiệu quả đầu tư được xem xét trên 2 góc độ: Nhà đầu tư và nhànước nên hình thành ra 2 hệ thống chỉ tiêu khác nhau để đánh giá hiệu quả đầu tư

1.2.5.1 Đối với các nhà đầu tư

Nhà đầu tư thường sử dụng một số chỉ tiêu đánh giá hiệu quả đầu tư như sau:

a Tỷ suất lợi nhuận vốn đầu tư Đây là vấn đề được các nhà đầu tư quan tâm

nhất Tỷ suất lợi nhuận phản ánh mối quan hệ giữa lợi nhuận thu được của nhà đầu tư

so với vốn đầu tư bỏ ra Chỉ tiêu này được tính bằng 2 công thức sau:

a1 Tính theo lợi nhuận hàng năm:

% 100 x I

Trong đó:

RRi: Tỷ suất lợi nhuận

Wi: Lợi nhuận năm thứ i

Ivo: Vốn đầu tư

a2 Tính theo cả vòng đời dự án:

% 100 x I

W

= RR

vo pv

Trong đó:

pv

W

: Lợi nhuận bình quân năm

RR : Tỷ suất lợi nhuận bình quân

Ivo : Số vốn đầu tư

b Chỉ tiêu tỷ suất lợi nhuận trên doanh thu Là chỉ tiêu phản ánh mối quan hệ

giữa lợi nhuận và doanh thu Nếu tỷ lệ này càng lớn chứng tỏ hoạt động cho đầu tư

có hiệu quả và ngược lại

Chỉ tiêu này được tính bằng 2 công thức sau:

b1 Tỷ suất lợi nhuận trên doanh thu từng năm được tính như sau:

% 100

O

W r

i

i oi

Trong đó:

Roi: Tỷ suất lợi nhuận trên doanh thu năm thứ i

Wi: Lợi nhuận năm i

Oi: Doanh thu năm i

b2 Tỷ suất lợi nhuận doanh thu bình quân năm của cả đời dự án được tính là:

% 100 x O

W

= r

pv

pv opv

O : Doanh thu bình quân năm

c Chỉ tiêu NPV (giá trị hiện tại thuần) NPV là mức lợi nhuận mà cả vòng đời

dự án đem lại:

Trong đó:

Bi: Tổng thu nhập của dự án năm thứ i

Ci: Tổng chi phí của dự án năm thứ i

r: Tỷ lệ chiết khấu được chọn

Kết quả nếu NPV (+) thì hiệu quả dự tính của dự án tốt, nếu NPV (-) thì dự án

bị lỗ

d Chỉ tiêu IRR (tỷ lệ hoàn vốn nội bộ) IRR là tỷ lệ lãi mà nếu dùng làm tỷ lệ

chiết khấu tính các khoản thu chi và quy về hiện tại thì tại đó tổng thu bằng tổng chi

i i i n 1

=

i ( 1 + )

) C - B ( Σ

= NPV

Σi=1

n ( Bi -−Ci) ( 1+ IRR)i = 0

Kết quả nếu IRR > lãi suất tiền gửi ngân hàng dài hạn cùng thời điểm (chi phí

cơ hội của vốn) thì dự án đầu tư có hiệu quả

Trường hợp ngược lại, dự án đầu tư không có hiệu quả

e Thời gian thu hồi vốn đầu tư: là thời gian cần thiết để các khoản thu từ lợi

nhuận thuần bình quân hoặc từ khấu hao bình quân và lợi nhuận thuần bình quân đủ

bù đắp vốn đầu tư ban đầu Chỉ tiêu này được tính bằng 1 trong 2 công thức:

pv

vo TH

vo TH

W D

I T





Trong đó: D pv : Mức khấu hao bình quân năm

1.2.5.2 Đối với Nhà nước

Nhà nước thường sử dụng một số chỉ tiêu để đánh giá hiệu quả đầu tư như sau:

a Hệ số ICOR

ICOR = Tổng vốn đầu tư /GDP Tốc độ tăngGDP

Hệ số ICOR thể hiện khả năng sử dụng có hiệu quả đồng vốn bỏ ra Hệ sốICOR cao hay thấp thể hiện số vốn đầu tư nhiều hay ít cho sự tăng trưởng một đồngGDP

Chỉ số gia tăng vốn và sản lượng có thể áp dụng vào toàn bộ nền kinh tế quốcdân hoặc áp dụng vào từng khu vực riêng biệt cho ngành nông nghiệp, công nghiệp

hoặc từng ngành công nghiệp chuyên sâu Do tính chất tổng hợp của chỉ tiêu ICORcho nên chỉ tiêu này sẽ chỉ có ý nghĩa đối với các nguồn vốn có tỷ trọng lớn trong đầu

tư Đối với các nguồn vốn quá nhỏ, chỉ tiêu này sẽ có rất ít ý nghĩa Tuy nhiên cũngcần phải thấy rằng, đầu tư phát triển từ ngân sách nhà nước không chỉ đơn thuầnnhằm mục tiêu kinh tế mà còn bao hàm cả mục tiêu về chính trị xã hội Nó không chỉ

là phương tiện đơn thuần để làm thay đổi cơ cấu kinh tế có hiệu quả hơn mà còn giảiquyết vấn đề chính trị quan trọng như: thu hẹp khoảng cách phát triển ở các vùng núi,khó khăn, đảm bảo an ninh quốc phòng … Điều này đảm bảo cho việc phân tích toàndiện hiệu quả chứ không chỉ là những nhận định đơn thuần về hiệu quả kinh tế

b Chỉ tiêu hệ số hiệu quả kinh tế vốn đầu tư

Hệ số hiệu quả kinh tế chung của vốn đầu tư là kết quả cụ thể của một đồngvốn đầu tư bỏ vào lĩnh vực sản xuất kinh doanh nào đó sẽ thu được bao nhiêu tiềnlãi Nó có tác dụng để đánh giá kết quả đầu tư giữa các thời kỳ hoặc giữa các ngành,

xí nghiệp Chỉ tiêu này được xác định trong những phạm vi khác nhau tuỳ theo yêucầu của việc nghiên cứu

Đối với toàn bộ nền kinh tế quốc dân hoặc của các ngành sản xuất lớn người taxác định chỉ tiêu này như sau:

c Chỉ tiêu giá trị sản phẩm thuần tuý tăng thêm Ký hiệu là NVA Đây là chỉ

tiêu phản ánh hiệu quả kinh tế của vốn đầu tư NVA là mức chênh lệch giữa toàn bộgiá trị đầu ra và toàn bộ giá trị đầu vào NVA được tính bằng công thức:

NVA = O – (M1 + Iv)

Trong đó:

O: là tổng giá trị đầu ra dự kiến (doanh thu)

M1: là tổng giá trị đầu vào

Iv: là vốn đầu tư hoặc (khấu hao)

d Chỉ tiêu số lao động có việc làm Do thực hiện đầu tư và số lao động có việc

làm tính trên một đơn vị vốn đầu tư

Số lao động có việc làm bao gồm số lao động có việc làm trực tiếp và việclàm gián tiếp Hệ số lao động có việc làm trên một đơn vị vốn đầu tư được tính bằngcông thức:

có thể thuận chiều hoặc ngược chiều nhau.Trong khuôn khổ luận án, tác giả trìnhbày các yếu tố ảnh hưởng đến đầu tư phát triển cơ sở hạ tầng thương mại từ nguồnvốn NSĐP theo các nhóm yếu tố như sau:

1.3.1 Các yếu tố khách quan

Thứ nhất, nhóm yếu tố về điều kiện tự nhiên

Điều kiện tự nhiên như địa hình, khí hậu, tài nguyên thiên nhiên, vị trí địa lý

có ảnh hưởng đến quyết định của các nhà đầu tư Đối với những địa phương có điềukiện tự nhiên thuận lợi như các tỉnh thuộc đồng bằng, các thành phố lớn, gần cảngbiển; thuận lợi sản xuất, giao thông là những vùng có tiềm năng thu hút được nhiều