Phần 1 cuốn giáo trình Tin học ứng dụng giới thiệu tới người học các kiến thức: Một số kiến thức tin học căn bản, giải bài toán tối ưu, quản lý tài chính. Đây là một tài liệu hữu ích dành cho các bạn sinh viên thuộc các ngành Quản trị kinh doanh, Kinh tế, Kế toán dùng làm tài liệu học tập và nghiên cứu.
B ộ GIÁO DỰC V À Đ À O TẠO 005.5 |>ẠI HỌC THÁI NGUYÊN 12603 TRẦN G I CÔNG Ả O « _J _| —I NGHIỆP T R Ì N H i n Ét NHÀ XUẤT B Ả NKHOA HỌC VÀ K Ỹ THUẬT Số hóa Trung tâm Học liệu – ĐHTN http://www.lrc-tnu.edu.vn B ộ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ĐẠI HỌC THÁI NGUYÊN T r â n C n g Nghiệp G T H Í H I Ọ Á O C T R Ù V I I Í Ỉ B Ỉ G n ụ x G NHÀ XUẤT BẢN KHOA HỌC VÀ KỸ THUẬT HÀ NỘI - 2010 Số hóa Trung tâm Học liệu – ĐHTN http://www.lrc-tnu.edu.vn Số hóa Trung tâm Học liệu – ĐHTN http://www.lrc-tnu.edu.vn MỤC LỤC Lời nói đ ầ u Chương li Một số kiến thức tin học C ă n b ả n v ê W i n d o w s 1.1 K h i đ ộ n g v t h o t k h ỏ i W i n d o w s Ì W i n d o w s Explorer 11 1.3 T ệ p t i n ( f í l e ) 13 Ì T h m ụ c (folder hay directory) 13 Ì Đ ổ i t ê n fìle, đ ổ i t ê n t h mục 14 Ì Sao c h é p (copy) t ậ p t i n hay t h mục 15 Ì D i c h u y ể n t h m ụ c , fíle 15 1.8 X ó a t h m ụ c , t ậ p t i n 16 Ì Phục h i t h m ụ c , t ậ p t i n bị x ó a 17 1.10 Q u ả n lý đĩa 17 1.11 T h i ế t l ậ p c c h b i ể u d i ễ n n g y g i , số v t i ề n t ệ 19 1.12 C h y c h n g t r ì n h W i n d o w s 20 C ă n b ả n v ề E x c e l 22 2.1 G i i thiệu 22 2.2 W o r k b o o k , Wordsheet, địa 28 2.3 C c dạng d ữ l i ệ u Excel 31 2.4 C c p h é p t í n h Excel 34 2.5 S d ụ n g h m Excel 35 2.6 M ộ t số l ỗ i t h n g gặp Excel 46 2.7 C ô n g thức m ả n g 47 2.8 P h â n tích d ữ l i ệ u sử dụng PivotTable 50 Ì Số hóa Trung tâm Học liệu – ĐHTN http://www.lrc-tnu.edu.vn Chương 2: Giải toán tối ưu r m i t t ỹ C sở lý t h u y ế t b i t o n t ố i u 72 1.1 Bài t o n quy hoạch tuyến tính (linear p r o g r a m m i n g ) 73 1.2 Bài t o n quy hoạch phi tuyến (nonlinear p r o g r a m m i n g ) 79 Q u y t r ì n h g i ả i b i t o n t ố i i m t r o n g Excel 80 2.1 M ô t ả t o n 2.2 C c b c t i ế n h n h g i ả i t o n t ố i u Excel 81 2.3 Ý nghĩa c c lựa chọn Solver 92 2.4 M ộ t số t h ô n g b o l ỗ i t h n g gặp Solver 94 2.5 P h â n tích đ ộ nhạy t o n 95 G i ả i h ệ p h n g t r ì n h t u y ế n t í n h 97 Chương 3: Quản lý tài 105 K h ấ u hao t i sản cố đ ị n h 105 1.1 K h i n i ệ m v ề tài sản cố định v k h ấ u hao tài sản cố đ ị n h 105 Ì C c p h n g p h p t í n h k h ấ u hao tài sản cố đ ị n h 106 Ì C c h m t í n h k h ấ u hao tài sản cố định 110 P h â n t í c h h i ệ u q u ả v ố n đ ầ u t 116 2.1 D ò n g tiền 116 2.2 C c tiêu c h ủ y ế u đ n h g i h i ệ u q u ả d ự n đ ầ u t 126 2.3 C c c ô n g cụ đ n h g i h i ệ u q u ả d ữ n đ ầ u t Excel 129 2.4 Lãi suất danh nghĩa v lãi suất h i ệ u d ụ n g 135 2.5 T í n h t h i gian h o n v ố n c ó chiết k h ấ u 137 2.6 T í n h tỉ số B / C c ô n g thức Excel 137 Đ ầ u t c h ứ n g k h o n 139 3.1 T í n h lãi gộp cho m ộ t trái p h i ế u trả v o n g y t i hạn 139 3.2 T í n h lãi gộp m ộ t chứng k h o n trả theo đ ị n h k ỳ 140 3.3 T í n h tỉ suất chiết k h ấ u m ộ t chứng k h o n 142 3.4 T í n h lãi suất m ộ t chứng k h o n đ ầ u t hết 142 3.5 T í n h số t i ề n thu đ ợ c v o n g y t i h n m ộ t chứng k h o n đ ầ u t hết 143 Số hóa Trung tâm Học liệu – ĐHTN http://www.lrc-tnu.edu.vn Chương 4; Phân tích hồi quy tương quan dự bảo kinh tế 149 H ô i q u y v t n g q u a n 149 1.1 P h â n tích t n g quan 150 Ì K i ể m định g i ả thuyết v ề t n t i t n g quan tổng t h ể 156 H i q u y t u y ế n t í n h đ n 158 Ì C b ả n v ề h i quy t u y ế n tính đ n 158 2.2 K h o ả n g t i n cậy v k i ể m định g i ả thuyết h i quy t u y ế n tính đ n 159 H ô i q u y t u y ê n t í n h b ộ i 160 Ì C v ề h i quy t u y ế n tính b ộ i 160 3.2 K i ể m định p h ù hợp m h ì n h h i quy b ộ i 162 3.3 K h o ả n g t i n cậy v k i ể m định g i ả thuyết m ô h ì n h h i quy b ộ i 162 H i q u y p h i t u y ế n 163 Q u y t r ì n h p h â n t í c h h i q u y t r o n g Excel 164 5.1 P h â n t í c h h i quy đ n Excel 164 5.2 P h â n tích h i quy b ộ i Excel 170 5.3 P h â n t í c h h i quy phi t u y ế n Excel 173 D ự b o k i n h t ế 175 Ì D ự b o b ằ n g p h n g p h p h i quy t n g quan 176 6.2 D ự b o nhanh sử dụng c c h m Excel 178 6.3 D ự b o b n g c c p h n g p h p ngoại suy thống k ê 179 Chương 188 5: Phân tích liệu thống kê C c t h a m số c b ả n m ẫ u t h ự c n g h i ệ m 188 Ì Ì M ộ t số tham số c đặc t r n g cho m ẫ u thực n g h i ệ m r ' /IU Ì C c tham sô đặc t r n g cho h ì n h dạng p h â n b ô m â u 1.3 C c h m t í n h t o n c c t h a m số đặc t r n g cho p h â n b ố thực nghiệm 188 C ô n g cụ t h ố n g k ê m ô t ả ** Ế B i ê u đ ô p h â n b ô t h ự c n g h i ệ m 191 192 194 196 Số hóa Trung tâm Học liệu – ĐHTN http://www.lrc-tnu.edu.vn P h â n b ố x c s u ấ t 199 Ì Biên ngẫu n h i ê n r i rạc v m ộ t số p h â n b ố b i ế n n g ẫ u n h i ê n r i rạc 199 4.2 C c h m t í n h t o n x c suất p h â n b ố b i ể n n g ẫ u n h i ê n r i rạc 200 4.3 M ộ t số h m mật đ ộ p h â n b ố x c suất c c b i ế n n g ẫ u nhiên liên tục 201 P h â n t í c h p h n g sai 206 5.1 C sở lý thuyết p h â n tích p h n g sai 206 5.2 P h â n tích p h n g sai Excel 213 K i ể m đ ị n h g i ả t h u y ế t t h ố n g k ê 219 Ì C v ề k i ể m định g i ả thuyết thống k ê 219 6.2 K i ể m định g i ả thuyết thống k ê Excel 227 Chương 247 6: Phân tích độ nhạy phân tích rủi ro l P h â n tích độ nhạy 248 1.1 Phát b i ể u t o n p h â n tích đ ộ nhạy 248 1.2 P h â n tích đ ộ nhạy Excel 252 P h â n t í c h r ủ i r o 60 P h â n tích r ủ i ro sử d ụ n g x c suất ( p h n g p h p M o n t e Carlo) 260 2.2 P h â n tích r ủ i ro sử d ụ n g c â y định 265 S d ụ n g p h ầ n m ề m c i t h ê m đ ể p h â n t í c h r ủ i r o t r o n g Excel 266 3.1 G i i t h i ệ u m ộ t số phần m ề m cài t h ê m đ ể p h â n tích r ủ i ro 266 3.2 P h â n tích xác suất ( p h â n tích M o n t e Carlo) 270 3.3 P h â n tích c â y định 279 Tài liệu 291 tham khảo Số hóa Trung tâm Học liệu – ĐHTN http://www.lrc-tnu.edu.vn LỜO NĨD BẦU Cơng nghệ thơng tin ngày có vai trò quan trọng đời sơng hàng ngày, lao động sản xuất công tác nghiên cứu khoa học Với giúp đỡ máy tính, cơng việc sản xuất, nghiên cứu khoa học thực với tiến độ nhanh hơn, độ xác cao đáp ứng tót u cầu thực tiễn Vì vậy, việc giảng Tin học ứng dụng nhăm hiệu cung cáp cho người học tập môn khoa dạy mơn học học cơng cụ hữu ích, thực cứu khoa học điểu cần thiết Tin học ứng dụng, vụ cho việc giảng dạy môn học Tin học ứng dụng trường Trong giảo tình này, chủng tơi tập trung đế giải cơng việc hàng ngày nghiên Giáo trường Tin học ứng dụng trình Đại học Thái Nguyên thường khai học khác, môn biên soạn nhằm phục thác phần mềm gặp đôi với khôi ngành Excel kỉnh tế quản trị kỉnh doanh vẩn đề giải toán tối ưu; lựa chọn phương tích dự báo kinh tê; phân gồm có sáu chương Chương Cung hành Wỉndows, bảng hàm Excel Excel học số kiến thức hệ tỉnh điện tử Excel, phần cách Việc sử dụng thành thạo Excel công cụ tốt để giải vấn đề thường khơng có phần Cung (add-in) Solver cho người Excel thê giải tốn đơng thời phân toi ưu nhờ sử dụng Excel sử dụng gặp đời điều sổ cỏ sổng dụng.'* 2: Giải toán tối cấp kiến thức giúp ưu kỹ đế người học tốn tối im hóa (kể tuyến tính phi tuyến) thêm sử dụng mềm bảng tính điện tử phổ biển mềm chuyên trình Chương Giáo phân sau: 1: Một số kiến thức tin học cấp cho người đề Đó án đầu tư; tích rủi ro dự án đầu tư với nội dung vấn Thơng qua chương trình này, người giải cài hoe cổ tích độ nhạy tốn Số hóa Trung tâm Học liệu – ĐHTN http://www.lrc-tnu.edu.vn Chương 3: Quản Cung cấp cơng đề tính khâu tiền, lý tài chỉnh cụ Excel hao tài sàn cố định cụ đê tỉnh chứng khâu tốn Ngồi phân khoản 4: Phân tích hồi quy, tương Cung cáp cho người cung phương cáp đầu tư vào trái phiếu quan dự bảo kỉnh học công cụ đê phân tỉnh phi tuyến phân tích tương qui trình bày kỹ Ngồi cụ để dự báo nhanh Chương Trình phân hồn công định thiệu phân bổ xác bảng phân sử dụng thuyết hàm cùa suất nhằm bổ xác suất Chương 6: Phân cụ Table phương pháp Monte-Carlo trình bày với phần 2007 phụ đê người tự giải thời, để tỉnh giả Excel sai hai chương tích phương 2003 nhằm nhân trị hàm tra rủi ro dự án đầu pháp mơ hình bày cách dụng theo định Excel sử dụng chương cố kiến tư hàm tiện tra cứu khỉ sử dụng củng để tích rủi ro cài thêm vào Cuối công sử dụng phân Việc phân sử dụng để người cấp tích độ nhạy dự án đầu tư sử lục có trình với Excel hồi tích phương người mềm @risk để so sánh học cho kết cụ add-ỉn kê Đồng dùng mơ kê cơng tích độ nhạy Exceỉ Trong phần Excel tuyên qui tố, phân thong giúp Trình bày cách phân công sai nhân giả cần hồi tế Các bốn cung tích liệu thống việc tích phương tổ, kiểm khơng 5: Phân bày ra, chương tích qui quan Excel hình hồi quỉ cách thức kiểm định mức ý nghĩa Excel lựa chọn dòng khốn Chương giới trị IRR, B/C thời gian ra, chương tích giả so sảnh án đầu tư dựa vào tiêu NPVvà vón có chiêt để tỉnh Excel 2007 có số thức lý thuyết tập thu Số hóa Trung tâm Học liệu – ĐHTN http://www.lrc-tnu.edu.vn $21000; $34000; $40000; $33000; $17000 H ã y t í n h I R R d ự án H ì n h 3.18 t r ì n h b y c c h b ố trí d ữ l i ệ u Excel v sử dụng h m để tính IRR B A e lũ 11 D c F E H ví du 13 Suất thu lơi noi tai Cônqthức 21 -100 Kỳ (năm) Dong tiên ($1000) 34 33 40 17 13.98% B8=IRR(B5:G5) ĩ H ì n h 3.18 Tính I RR Excel Cũng giống n h h m N P V , h m I R R k h ô n g t h ể tính suất thu l ợ i n ộ i t i k h i d ò n g t i ề n xuất h i ệ n t i thời đ i ể m tạo khoảng k h ô n g đ ề u ừong kỳ p h â n tích T r n g hợp n y n g i ta sử dụng h m X I R R suất chiết khấu làm cho X N P V = n h c ô n g thức: ấ- ^-ĨS = (3.25) '"' (\+xmt) 365 Hàm XIRR trình cài thêm Analysis Toolpak cung cấp dùng để tính suất thu l ợ i n ộ i t i d ò n g t i ề n xuất h i ệ n t i thời đ i ể m không cách đ ề u theo c ô n g thức (3.25) C ú p h p h m X I R R n h sau: = XIRR(values; dates; guess) C c tham số X I R R t n g t ự n h c c t h a m số X N P V V í d ụ 3.15 Sử d ụ n g số l i ệ u V í d ụ 3.13 n h sau: M ộ t d ự n đ ầ u t bắt đ ầ u thực h i ệ n đ ầ u t n g y Ì t h n g n ă m 2009 v i số t i ề n đ ầ u t ban đ ầ u $10000 D ự k i ế n thu đ ợ c c c khoản t i ề n sau k h i đ ã trừ chi p h í v o c c t h i đ i ể m k h c ứ n g v i bảng sau: 134 Số hóa Trung tâm Học liệu – ĐHTN http://www.lrc-tnu.edu.vn Thời điểm 1-3-2009 30-10-2009 15-2-2010 1-4-2011 Thu nhập chi p h í ($) 2750 4250 3250 3100 H ã y t í n h suất thu l ợ i t i d ự án C c h p h â n t í c h d ò n g t i ề n v c n g thức t í n h suất t h u h i n ộ i Excel trường hợp d ò n g tiền xuất thời d i ê m t o t h n h c c k h o ả n g k h ô n g đ ề u t r ì n h b y t r o n g H ì n h 3.19 A ì 1Q B c D E 30104» 4250 1542 10 3250 F ví du 3.14 Thòi diêm Dòng tiên (ĩ) 0142-09 -10000 Suất thu lơi nôi tai 01-03419 2750 014)4 11 3100 36.39% Cônq thức ĩ C7=XIRR(B5:F5,B4:F4) I H ì n h 3.19 Tính suất thu lợi nội với hàm XIRR 2.4 Lãi suất danh nghĩa lãi suất hiệu dụng N h đ ã đ ề cập m ụ c k h i n i ệ m v ề d ò n g t i ề n , lãi suất h i ệ u dụng x u â t h i ệ n k h i lãi suất danh nghĩa v k ỳ g h é p lãi k h ô n g t r ù n g v i N ê u lãi s u â t danh nghĩa ( N o m i n a l R a t e ) i % / n ă m , k ỳ g h é p lãi n k ỳ m ộ t n ă m lãi suất h i ệ u d ụ n g ( E í ĩ e c t i v e Rate) e % / n ă m có quan h ệ v i lãi suất danh nghĩa theo c n g thức: e ='ui-)" rì V (3.26) T r o n g Excel, c ó hai h m t h ể h i ệ n quan h ệ c ô n g thức H m E F F E C T t í n h lãi suất thực t ế k h i b i ế t lãi suất danh nghĩa v số k ỳ theo cú p h p : = EFFECT(nomial_rate; npery) 135 Số hóa Trung tâm Học liệu – ĐHTN http://www.lrc-tnu.edu.vn Trong đ ó : Nominal_rate: lãi suất danh nghĩa m ộ t n ă m Npery: số k ỳ t í n h lãi t r o n g m ộ t n ă m H m N O M I N A L tính lãi suất danh nghĩa k h i b i ế t lãi suất h i ệ u d ụ n g theo c ú p h p : = NOMINAL(effect_rate; npery) effect_rate: lãi suất thực t ế m ộ t n ă m V í d ụ 3.16 M ộ t k h o ả n vay n g â n h n g v i lãi suất danh nghĩa , % / n ă m n h n g đ ợ c t í n h trả lãi theo q u ý H ỏ i lãi suất h i ệ u d ụ n g k h o ả n vay bao n h i ê u % / n ă m E D c I I I Lãi s u ấ t d a n h n g h ĩ a A B 5,20% S ố kỳ t í n h lãi 5,30% Lãi s u ấ t h i ệ u d ụ n g C ô n g thức D = E F F E C T ( [32;D3) ' \ — H ì n h 3.20 Tính lãi suất hiệu dụng Excel C h ù y : C c h m E F F E C T v N O M I N A L n ằ m g ó i phần m ề m cài t h ê m A nalysis Toolpak N ế u c h a c i g ó i n y m sử d ụ n g c c h m n y b o l ỗ i # V A L U E ! N g o i k h i n i ệ m lãi suất h i ệ u d ụ n g , c ầ n c h ú ý đ ế n k h i n i ệ m lãi suất thực t ể L ã i suất thực tế lãi suất c ó k ể đ ế n ảnh h n g l m p h t Quan h ệ g i ữ a lãi suất danh nghĩa v lãi suất thực tể là: i ' =Ị ± - l 1+ / (3.27) 136 Số hóa Trung tâm Học liệu – ĐHTN http://www.lrc-tnu.edu.vn Trong đó: i: lãi suất danh nghĩa (lãi suất k h i b ỏ qua ảnh h n g l m phát) i ' : lãi suất thực t ế f: t ỷ l ệ l m p h t 2.5 Tính thời gian hồn von có chiêt khâu T r o n g Excel k h n g c ó c n g thức đ ể tính trực t i ế p t h ò i gian h o n v ò n c ó chiêt k h â u T u y n h i ê n c ó t h ê sử d ụ n g c c c ô n g thức P V k é t hợp v i c ô n g thức (3.19) đ ể t í n h Thv m ộ t c c h t i ệ n l ợ i V í d ụ 3.17 M ộ t d ự n đ ầ u t k é o d i 10 n ă m Đ ầ u t ban đ ầ u 200 t r i ệ u đồng C u ố i n ă m t h ứ n h ấ t đ ầ u t t h ê m 150 t r i ệ u đ n g T c u ố i n ă m t h ứ hai đ ế n c u ố i n ă m t h ứ 10 thu h i m ỗ i n ă m 70 t r i ệ u đ n g V i suất chiết k h ấ u r = 10% / n ă m , h ã y t í n h t h i gian h o n v ố n c ó chiết k h ấ u d ự n H ì n h 3.21 m i n h h ọ a c c h thức b ố trí d ữ l i ệ u v c ô n g thức t í n h Thv Excel 2.6 Tính tỷ số B/C cơng thức Excel T r o n g Excel k h ô n g c ó c n g thức đ ể t í n h trực t i ế p B / C n h n g c ó t h ể sử d ụ n g c ô n g thức N P V đ ể t í n h t o n B / C m ộ t c c h d ễ d n g theo c c h p h â n tích t h n h P V d ò n g l ợ i ích v PV d ò n g chi p h í V í d ụ 3.18 M ộ t d ự n đ ầ u t k é o dài 10 n ă m , đ ầ u t ban đ ầ u 2400 t r i ệ u đ n g C u ố i n ă m t h ứ đ ầ u t t h ê m 2000 t r i ệ u đ n g C h i p h í hoạt đ ộ n g tò n ă m t h ứ hai đ ế n n ă m t h ứ 10 700 t r i ệ u đ n g D o a n h thu d ự n t n g ứ n g t n ă m t h ứ đ ế n n ă m t h ứ 10 1800 t r i ệ u đ n g H ã y t í n h B / C d ự n v i suất chiết k h ấ u r = 12% H ì n h 3.22 m i n h họa c c h b ố trí d ữ l i ệ u v c n g thức t í n h B/C Excel 137 Số hóa Trung tâm Học liệu – ĐHTN http://www.lrc-tnu.edu.vn A I B I c D E F G đơn vị tính triệu đơng r= 10% năm PVvơn PV dòng thu vòn đầu tư thu vòn lai Đĩ hoi -200 -200 -336,364 -136,36 -150 61,98 -274,38 75 56,35 -218,03 75 51,23 -166,81 75 46,57 -120,24 75 -77,90 42,34 75 ì 38,49 -39,41 75 lũ -4,43 34,99 75 11 31,81 27,38 75 12 56,30 28,92 75 10 13 14 7,14 thời gian hồn vòn (năm] 15 E4=-PV(0,1;B4;0;C4;1) 16 cơng thức tính 17 F5=-PVÍ0,1;B5;0;D5;1]L_ cqpy cho vùng^F6:F13 G4=SUM{E3:E4) 18 G5=$G$4+SUM($F$5:F5 copy cho vùng G3:G13 19 E15=7+ABS(G11)/F12 2D ị 21 H ì n h Tỉnh thời gian hoàn vốn H Excel C h ú ý : T r o n g H ì n h 3.21 v H ì n h 3.22 c ầ n c ó d ấ u t r " - " trước c ô n g thức t í n h d ò n g t i ề n đ ể đ ả m bảo t h ố n g d ấ u d ò n g t i ề n c c h m P V , F V , R AT E , P M T , l m đ ổ i d ấ u g i trị d ò n g t i ề n 138 Số hóa Trung tâm Học liệu – ĐHTN http://www.lrc-tnu.edu.vn E F I G H I ì J A I B I c Ị D đơn vị tính triệu đồng r= 12% năm đầu tư Doanh chí phí PV(B) PV(C) thu -2400 -2400 -1.785,71 -2000 -558.04 s 1800 -700 1.434,95 -498,25 1800 -700 1.281,20 -444,86 1800 -700 1.143,93 1800 -700 1.021,37 -397,20 s 1800 -700 911,94 -354,64 1800 -700 814,23 -316,64 10 180Ò -700 726,99 -282.72 11 1800] -700 649,10 -252,43 12 10j 1800 -700 13 579,55 -225,38 14 B/C 1,139 cơnq thức tính C15=SUM(F5:F13)/-SUM(G3:G13) 15 16 1 H ì n h 3.22 Tỉnh B/C Excel Đ Ầ U T Ư C H Ứ N G K H O Á N G ó i p h ầ n m ề m c i t h ê m A nalysis Toolpak Excel cung cấp m ộ t số h m đ ể t í n h c c g i trị trái p h i ế u , số n g y t n g y p h t h n h đ ế n n g y mua l i trái p h i ế u , lãi gộp Sau đ â y g i i t h i ệ u m ộ t số h m t h ô n g d ụ n g cho đ ầ u t trái p h i ế u T í n h l ã i g ộ p cho m ộ t t r i p h i ế u t r ả v o n g y t ó i h n ACC = 7?ar*rate— D ( Trong đ ó A C C : lãi g ộ p trái p h i ế u Par: m ệ n h g i trái p h i ế u Rate: lãi suất h n g n ă m trái p h i ế u A: số n g y t í c h l ũ y trái p h i ế u D: số n g y n ă m c sở T r o n g Excel sử d ụ n g h m A C C R I N T M theo c ú p h p sau: 139 Số hóa Trung tâm Học liệu – ĐHTN http://www.lrc-tnu.edu.vn K = ACCRINTMịissue; maturit; rate; par; basis) Trong đ ó : Issue: ngày phát hành Maturity: ngày t i hạn r r i Rate: t ỷ suất c u ô n p h i ê u Basis: số n g y c sở Par: g i trị m ỗ i c u ố n p h i ế u N ế u b ỏ qua Excel g n $1000 B ả n g 3.1 l i ệ t k ê c c d n g c sở sử d ụ n g Excel B ả n g Mã sở cho hàm tính tốn chứng Mã khoán C sở M ỹ ( N A S D ) 30/360 SÔ n g y thực t ê / S ô n g y thực t ê Số n g y thực t ế /360 Số n g y thực t ế /365 30/360 ( C h â u  u ) V í d ụ 3.19 T í n h lãi g ộ p cho m ộ t trái p h i ế u kho bạc m ệ n h g i $500 phát h n h n g y 15-5-2006 c ó h n t o n v o n g y 25-10-2009 v i lãi suất % / n ă m S d ụ n g m ã c sở Ì C ô n g thức: =ACCRINTM(date(2006;5;15);date(2009;10;25);4%;500;l) = 68,94 ( $ ) 3.2 T í n h l ã i g ộ p c ủ a m ộ t c h ứ n g k h o n t r ả theo đ ị n h k ỳ ACCRINT rntp = par— _E?—Y— /requency ^ A (3.29) r ~Ị NL : 140 Số hóa Trung tâm Học liệu – ĐHTN http://www.lrc-tnu.edu.vn Trong đó: A C C R I N T : lãi gộp m ộ t chứng k h o n trả theo định k ỳ Ế r r A i : sô n g y tích l ũ y c u n p h i ê u k ỳ t h ứ i tính cho c c k ỳ l ẻ N C : số k ỳ c u ố n p h i ế u t h í c h hợp v i số kỳ l ẻ N ế u số n y p h â n số l m t r ò n t ă n g N L j : số n g y m ộ t k ỳ k ỳ t h ứ i k ỳ l ẻ T r o n g Excel sử d ụ n g h m A C C R I N T v i c ú p h p n h sau: =ACCRINT(issue;fìrst_interest; settỉement; rate; par; /requency; basis) Trong đó: Issue: n g y p h t h n h c h ứ n g k h o n First_interest: n g y trả lãi suất k ỳ đ ầ u Settlement: n g y t o n chứng k h o n Rate: t ỷ suất (lãi suất) h n g n ă m p h i ế u Par: m ệ n h g i c u ô n p h i ê u N ê u b ỏ qua tham sô n y Excel tự đ ộ n g t í n h v i g i trị $1000 Frequency: m ộ t số n g u y ê n p h ả n n h số l ầ n trả c u ố n p h i ế u m ộ t n ă m T h a m số n y n h ậ n m ộ t c c g i trị Ì , hay tức mặc đ ị n h c ó h ì n h thức t o n t o n h n g n ă m , t o n nửa n ă m v t o n theo q u ý Basis: số n g y c sở V í d ụ 3.20 M ộ t trái p h i ế u kho bạc c ó p h t h n h n g y 10-3-2003, n g y trả lãi k ỳ đ ấ u 1-8-2003, n g y t o n trái p h i ế u 31-5-2008 Lãi suất trái p h i ế u 10%, m ệ n h g i 1000 Ư S D D ù n g c sở 30/360 tính lãi suất g ộ p cho trái p h i ế u C ô n g thức =ACCWNT(date(2003;3;10);date(2003;8;l);date(2008;5;31);10% ;1000;2;0) = 525,2:($) 141 Số hóa Trung tâm Học liệu – ĐHTN http://www.lrc-tnu.edu.vn 3.3 T í n h t ỷ s u ấ t c h i ế t k h ấ u m ộ t c h ứ n g k h o n C ô n g thức t í n h t ỷ suất c h i ế t k h ấ u chứng k h o n là: Redemption-par ị DỊSC= par ( 3 ) DSM Trong đ ó : B : số n g y n ă m , p h ụ thuộc v o basis đ ợ c lựa c h ọ n D S M : sô n g y t í n h đ ợ c hai m ó c t h i gian v i d i ê m đ â u settlement v đ i ể m c u ố i maturity H m D I S C Excel c ó c ú p h p n h sau: =DISC(settỉement; maturity; par; redemption; basis) Trong đó: Settlement: m ộ t số t u ầ n t ự cho b i ế t n g y t o n M a t u r i t y : n g y t i hạn chứng k h o n Par: g i trị m ỗ i $100 m ệ n h g i c h ứ n g k h o n Redemption: g i trị p h ả i trả cho m ỗ i m ệ n h g i $100 Basis: c sở V í d ụ 3.21 M ộ t trái p h i ế u chiết k h ấ u g i trị $100 c ó hạn t o n ngày 15-7-2009 mua l i v o n g y 23-3-2008 v i g i $96,5 T í n h suất chiết k h ấ u trái p h i ế u đ ó sử d ụ n g c sở Ì C ô n g thức = DISC(date(2008;3;23);date(2009;7;15);96,5;100;l) = 0,027 (2,7%) 3.4 T í n h lãi s u ấ t m ộ t c h ứ n g k h o n đ ợ c đ ầ u t h ế t Ỉ\ĨTD ATĨT INTRA TE = R e d e m p t ỉ o n - Investment B Investment DIM (3.31) 142 Số hóa Trung tâm Học liệu – ĐHTN http://www.lrc-tnu.edu.vn Trong đó: B : số n g y n ă m c sở D I M : số n g y t í n h t n g y toán t i n g y t i hạn C ú p h p h m I N T R A T E Excel =INTRATE(settlemen; maturity; investment; redemption; basis) Trong đó: Settlement: n g y t o n Maturity: n g y t i hạn Investment: k h o ả n t i ề n đ u tư Basis: c sở Redemption: k h o ả n t i ề n thu đ ợ c v o n g y t i hạn V í d ụ 3.22 T í n h lãi suất cho m ộ t c h ứ n g k h o n c ó n g y t o n 01-022008, n g y t i h n 15-06-2010, t i ề n đ ầ u t $ 5000, t i ề n thu đ ợ c $6500, c sở C ô n g thức = INTRATE(date(2008;2;l);date(2010;6;15);5000;6500;l) = 0,1267 ( , % ) 3.5 T í n h số t i ề n t h u đ ợ c v o n g y t ó i h n m ộ t c h ứ n g khoán đầu t hết Cú pháp: =RECEIVED(settỉement; maturity; investment; discount; basis) Trong đó: Discount t ỷ suất c h i ế t k h ấ u , c c tham số k h c t n g tự h m INTRATE Received đ ợ c t í n h t h ủ c ô n g theo c ô n g thức: 143 Số hóa Trung tâm Học liệu – ĐHTN http://www.lrc-tnu.edu.vn RECEIVED = / Ì- n v e s t m Discount e n (3.32) t _ Trong đó: D I M : s ô n g y t n g y p h t h n h trái p h i ê u đ è n n g y đ è n hạng B : số n g y m ộ t n ă m t ù y theo c sở đ ợ c chọn V í d ụ 3.23 f \ r T í n h sơ tiên thu đ ợ c v o n g y t i h n m ộ t trái p h i ê u kho bạc đ ợ c đ ầ u t h ế t c ó n g y t o n 18-05-2007, n g y t i hạn 18-10-2008, t i ề n đ ầ u t la $500, t ỷ suất c h i ế t k h ấ u 5,85%, c sở C ô n g thức t í n h =RECEIVED(date(2007;5;15);date(2008;10;18);500;5,5%;l) = 545,58 ($) M ộ t số h m k h c đ ộ c g i ả c ó t h ể t ì m h i ể u t h ê m c c tài l i ệ u riêng v ề c c h m tài c h í n h Excel hay t r o n g t r ợ g i ú p trực t u y ế n 144 Số hóa Trung tâm Học liệu – ĐHTN http://www.lrc-tnu.edu.vn BÀI TÁP B i M ộ t T S C Đ n g u y ê n g i 50 t r i ệ u đ n g , d ự t í n h k h ấ u hao n ă m G i trị đ o t h ả i ước t í n h 10 t r i ệ u đ n g 1) H ã y t í n h l ợ n g trích k h ấ u hao v g i trị c ò n l i T S C Đ theo p h n g p h p k h ấ u hao đ ề u ( S N L ) , theo tổng số n ă m sử d ụ n g ( S Y D ) , k h ấ u hao theo p h n g p h p số d g i ả m dần ( D B ) v k h ấ u hao nhanh ( D D B ) v i t ỷ l ệ 2,5; k h ấ u hao k ế t hợp c ó c h u y ể n sang k h ấ u hao đ ề u ( V D B no_switch = 0) v i t ỷ l ệ 2,5 2) H ã y p h â n tích d ò n g t i ề n c c p h n g p h p k h ấ u hao * ỉ ỉ ĩ 3) V i suât chiêt k h â u r = 5% / n ă m N ê u coi n g u y ê n g i T S C Đ số t i ề n đ ầ u t v l ợ n g t r í c h k h ấ u hao thu nhập, h ã y t í n h N P V p h n g pháp P h n g pháp có N P V lớn h n ? 4) G h i v o t h m ụ c C:\íenthumuc\tenfile.xls tạo c h n g Ì theo d n g T r o n g đ ó t e n í ĩ l e bao g m " h ọ t ê n sinh v i ê n , c h n g 3, b i số Ì " B i 3.2 M ộ t c n g ty c ó hai p h n g n đ ầ u tư, p h n g n Ì x â y dụng n h n ă m m ỗ i n ă m chi p h í Ì t r i ệ u Ư S D v k ế t t h ú c n ă m t h ứ b n đ ợ c v i g i t r i ệ u U S D P h n g n x â y m ộ t n h l n h n n ă m v i chi p h í Ì t r i ệ u m ỗ i n ă m v k ế t t h ú c n ă m t h ứ b n đ ợ c 8.5 t r i ệ U S D V i M A R R = 10% / n ă m 1) T ổ n g chi p h í v l ợ i nhuận m ỗ i p h n g n bao n h i ê u ? 2) N ế u sử d ụ n g N P V đ ể so s n h p h n g n ( g i ả sử p h n g n Ì sau k h i b n đ ợ c n h l i tái đ ầ u t v i c cấu n h cũ đ ể b n g t h i gian p h n g n 2) c h ọ n p h n g n n o ? 3) G h i v o t h m ụ c C:\tenthumuc\tenfile.xỉs tạo c h n g Ì theo d n g T r o n g đ ó t e n í ì l e bao g m " h ọ t ê n sinh v i ê n , c h n g 3, số 2" B i 3.3 M ộ t n g i h i ệ n đ a n g 40 t u ổ i lập k ế hoạch cho t n g lai b n g c c h mua bảo h i ể m c ứ đ ề u đ ặ n nửa n ă m đ ó n g $2000 v i lãi suất k h ô n g đ ổ i 10,5% / n ă m 25 n ă m liên tục K h i đ ủ 25 n ă m bắt đ ầ u nghỉ h u (65 t u ổ i ) v rút 10 n ă m liên tục đ ế n k h i n g i đ ó 75 t u ổ i , v o c u ố i m ỗ i n ă m 145 Số hóa Trung tâm Học liệu – ĐHTN http://www.lrc-tnu.edu.vn 1) H ỏ i n g i đ ó r ú t đ ề u đ ặ n m ỗ i n ă m bao n h i ê u t i ề n ? b ỏ qua l m phát 2) N ế u mức l m p h t 8% m ỗ i n ă m n g i đ ó đ ợ c rút bao n h i ê u t i ề n c ó sức mua n h k h i n g i đ ó 40 t u ổ i 3) G h i v o t h m ụ c C:\tenthumuc\tenfile.xls tạo c h n g Ì theo dạng T r o n g đ ó t e n í ĩ l e bao g m " h ọ t ê n sinh viên, c h n g 3, số 3" B i 3.4 M ộ t c ô n g ty d ự đ ị n h mua Ì t h i ế t bị v i g i 50 t r i ệ u đ ô n g , d ự t í n h sử dụng n ă m v i g i trị c ò n l i d ự k i ê n G i ả sử chi p h í v ậ n h n h b ì n h q u â n t r ê n m ộ t n ă m 9,5 t r i ệ u đ n g , doanh thu h n g n ă m d ự k i ế n 28 t r i ệ u đ n g Cho b i ế t t h u ế thu n h ậ p 28%; % t i ề n mua t h i ế t bị t i ề n vay v i lãi suất % / n ă m trả đ ề u n ă m K h ấ u hao tài sản theo p h n g p h p S Y D 1) H ã y t í n h N P V d ò n g t i ề n sau t h u ế d ự n v i m ứ c chiết khấu 8%/năm 2) C ô n g ty c ó n ê n mua tài sản đ ó hay k h n g ? 3) G h i v o t h m ụ c C:\tenthumuc\tenjìle.xls tạo c h n g Ì theo dạng T r o n g đ ó t e n í ĩ l e bao g m " h ọ t ê n sinh viên, c h n g 3, số 4" B i 3.5 M ộ t d ự n k é o d i n ă m ban đ ầ u mua m ộ t :hiết bị g i 40 t r i ệ u đ n g , k h ấ u hao theo p h n g p h p k h ấ u hao nhanh ( D D B ) v i t ỷ l ệ k h ấ u hao G i trị đ o t h ả i ước t í n h tài sản t r i ệ u đ n g T h u nhập trước t h u ế d ự k i ế n 20 t r i ệ u đ n g t n ă m t h ứ Ì đ ế n t h ứ T h u nhập t r c t h u ế n ă m v t h ứ 15 t r i ệ u đ n g B i ế t r ằ n g % v ố n đ ầ u t ban đ ầ u v ố n vay v i p h n g thức trả lãi h n g n ă m 2,5 t r i ệ u n ă m , t o n b ộ v ố n vay trả v o c u ố i n ă m t h ứ n ă m , t h u ế thu nhập % / n ă m 1) H ã y t í n h N P V t h u n h ậ p thực sau thuế d ự n b i ế t mức chiết khấu r = 10%/năm 2) G h i v o t h m ụ c C:\tenthumuc\tenfde.xls tạo c h n g Ì theo dạng T r o n g đ ó t e n í i l e bao g m " h ọ t ê n sinh v i ê n , c h n g 3, số 5" 146 Số hóa Trung tâm Học liệu – ĐHTN http://www.lrc-tnu.edu.vn B i 3.6 M ộ t c ô n g t y đ a n g p h â n tích t í n h k i n h tế v i ệ c t h u ê m ộ t m ả n h đ ấ t n ă m v i khoản t o n t i ề n t h u ê t h i đ i ể m ban đ ầ u 80000$ M ả n h đất c ó t h ể l m trung t â m quảng cáo sản p h ẩ m v i y ê u c ầ u p h ả i x â y dựng t r ê n m ả n h đ ấ t n y toa n h trị giá 200000$ t i t h i đ i ể m ban đ ầ u v d ự k i ế n tạo thu nhập h n g n ă m 290000$ v chi p h í v ậ n h n h h n g n ă m 160000$ v o c u ố i n ă m t n ă m t h ứ đ ế n n ă m t h 1) H ã y t í n h N P V d ự n v i M A R R 13% 2) Theo anh (chị) c ó n ê n định đ ầ u t d ự n hay k h ô n g ? T i sao? 3) T í n h B / C d ự n 4) G h i v o t h mục tạo c h n g Ì theo dạng C : \ t e n t h u m u c \ t e n f i l e x l s T r o n g đ ó t e n í i l e bao g m " h ọ tên sinh v i ê n , c h n g 3, số 6" B i 3.7 M ộ t t r n g đ i học d â n l ậ p đ a n g lên k ế hoạch trang bị m ộ t p h ò n g m y t í n h m i C ó hai lựa chọn M ộ t là, mua m i n g u y ê n d n m y v i g i 25.000 U S D Hai là, t h u ê m ộ t d n m y t n g t ự t m ộ t c ô n g ty m y t í n h , t h i gian t h u ê n ă m , t i ề n t h u ê đ ợ c trả h n g n ă m 6.200 U S D , lãi suất % / n ă m , đ t Ì trả sau k h i k ý hợp ỉ í ' đ ô n g T u i t h ọ k i n h tê m y t í n h d ù n g đ ê t í n h k h â u hao theo đ n g thẳng, đ ợ c quy đ ị n h n ă m Sau n ă m g i trị lý d n m y k h ô n g đ n g k ể Q u t r ì n h sử dụng chi p h í t u bảo d ỡ n g không đáng kể 1) T í n h N P V p h n g n t h u ê , qua đ ó , trả l i x e m t r n g n ê n t h u ê mua m y ? 2) I R R d ò n g t i ề n p h n g n mua m y bao n h i ê u ? 3) G h i b i v o t h mục C:\tenthumuc\tenfìle.xls tạo chương Ì theo d n g T r o n g đ ó t e n í i l e bao g m " h ọ t ê n sinh v i ê n , c h n g 3, b i số 7" B i 3.8 M ộ t d ự n đ ầ u t t r o n g n ă m v i đ ầ u t ban đ ầ u 11.350 t r i ệ u đ n g s ố t i ề n n y đ ợ c đ ầ u t hết v o T S C Đ v d ự tính 147 Số hóa Trung tâm Học liệu – ĐHTN http://www.lrc-tnu.edu.vn k h ấ u hao theo p h n g p h p k h ấ u hao đ ề u G i trị t h ả i h i ước t í n h Ì 400 t r i ệ u đ n g Sản lượng h n g h ó a d ự t í n h 2000 sản p h ẩ m n ă m t h ứ v t ă n g đ ề u đạt 7400 sản p h ẩ m v o n ă m t h ứ 5; n ă m t h ứ sản l ợ n g d ự k i ế n 3600 sản p h ẩ m v n ă m t h ứ bảy 1800 T ỷ l ệ l m p h t % n ă m t h ứ nhất; 2,5% n ă m t h ứ 2; 3% n ă m t h ứ 3; 3,5% n ă m t h ứ 4; t n ă m t h ứ đ ế n n ă m t h ứ % C h i p h í sử d ụ n g v ố n (lãi suất) 1 % n ă m t h ứ nhất; m ỗ i n ă m t ă n g 0,2% T h u ế thu n h ậ p doanh n g h i ệ p 27% G i b n sản p h ẩ m ước t í n h 9,7 t r i ệ u đồng/sp n ă m t h ứ v t ă n g c ù n g v i l m p h t C h i p h í cố định 528 t r i ệ u đ n g n ă m t h ứ v t ă n g c ù n g v i l m p h t C h i p h í b i ế n đ ổ i 7,4 triệu đông/sp năm thứ nhát tăng với l m phát 1) T í n h N P V d ự án 2) T í n h I R R d ự án 3) T í n h B/C d ự án 4) T í n h t h i gian thu h i v ố n c ó chiết k h ấ u d ự án 5) G h i b i v o t h m ụ c C:\tenthumuc\tenfĩỉe.xls tạo chương Ì theo dạng T r o n g đ ó t e n í ĩ l e bao g m " h ọ tên sinh viên, c h n g 3, số 8" 148 Số hóa Trung tâm Học liệu – ĐHTN http://www.lrc-tnu.edu.vn ... khoa học điểu cần thiết Tin học ứng dụng, vụ cho việc giảng dạy môn học Tin học ứng dụng trường Trong giảo tình này, chủng tơi tập trung đế giải công việc hàng ngày nghiên Giáo trường Tin học ứng. .. p t i n hay t h mục 15 Ì D i c h u y ể n t h m ụ c , fíle 15 1. 8 X ó a t h m ụ c , t ậ p t i n 16 Ì Phục h i t h m ụ c , t ậ p t i n bị x ó a 17 1. 10 Q u ả n lý đĩa 17 1. 11 T h i ế t l ậ p c... other Format — Copy Create Shortcut rí c H ì n h 1. 11 Đổi tên ổ đĩa cứng 18 Số hóa Trung tâm Học liệu – ĐHTN http://www.lrc-tnu.edu.vn 1. 11 T h i ế t l ậ p c c h b i ể u d i ễ n n g y g i ,