Quản lý sử dụng vốn tại tổng công ty xây dựng hà nội – CTCP

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - TRẦN HUY QUANG QUẢN LÝ SỬ DỤNG VỐN TẠI TỔNG CÔNG TY XÂY DỰNG HÀ NỘI - CTCP LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN LÝ KINH TẾ CHƯƠNG TRÌNH ĐỊNH HƯỚNG ỨNG DỤNG HÀ NỘI - 2019 ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - TRẦN HUY QUANG QUẢN LÝ SỬ DỤNG VỐN TẠI TỔNG CÔNG TY XÂY DỰNG HÀ NỘI - CTCP Chuyên ngành: Quản lý kinh tế Mã số: 60340410 LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN LÝ KINH TẾ CHƯƠNG TRÌNH ĐỊNH HƯỚNG ỨNG DỤNG NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS.TS ĐINH VĂN THÔNG XÁC NHẬN CỦA CÁN BỘ HƯỚNG DẪN XÁC NHẬN CỦA CHỦ TỊCH HĐ CHẤM LUẬN VĂN PGS.TS ĐINH VĂN THÔNG PGS.TS Nguyễn Trúc Lê HÀ NỘI - 2019 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn "Quản lý sử dụng vốn Tổng công ty xây dựng Hà Nội - CTCP" kết trình học tập, nghiên cứu khoa học độc lập, nghiêm túc Các số liệu luận văn có nguồn gốc rõ ràng, đáng tin cậy xử lý khách quan, trung thực Các giải pháp nêu luận văn rút từ sở lý luận trình nghiên cứu thực tiễn Hà Nội, ngày tháng năm 2019 Tác giả luận văn Trần Huy Quang LỜI CẢM ƠN Tôi xin bày tỏ lời cảm ơn sâu sắc tới PGS.TS Đinh Văn Thơng người tận tình bảo, hướng dẫn định hướng cho chọn đề tài nghiên cứu, sở lý luận khảo sát thực tế trình thực viết luận văn Tôi xin chân thành cảm ơn Thầy, Cô giáo Trường Đại học Kinh tế ĐHQGHN dạy dỗ tôi, cung cấp cho kiến thức suốt q trình học tập để tơi hồn thành luận văn Tơi xin gửi lời cảm ơn tới ban lãnh đạo, anh chị Tổng công ty xây dựng Hà Nội - CTCP tạo điều kiện, cung cấp cho tài liệu, thông tin cho nghiên cứu, tham khảo tài liệu phục vụ cho luận văn, để có số liệu cho việc phân tích luận văn Cuối cùng, tơi xin bày tỏ lòng biết ơn với gia đình tơi, động viên, khuyến khích, tạo điều kiện tốt thời gian, vật chất tinh thần để tơi hồn thành tốt luận văn MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN LỜI CẢM ƠN DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT i DANH MỤC BẢNG BIỂU ii MỞ ĐẦU Chương TỔNG QUAN TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU, CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN VỀ QUẢN LÝ SỬ DỤNG VỐN TRONG DOANH NGHIỆP .4 1.1 Tổng quan tình hình nghiên cứu liên quan Quản lý sử dụng vốn doanh nghiệp 1.1.1 Các cơng trình nghiên cứu liên quan .4 1.1.2 Những kết chủ yếu khoảng trống nghiên cứu .6 1.2 Cơ sở lý luận quản lý sử dụng vốn doanh nghiệp 1.2.1 Một số khái niệm 1.2.2 Nội dung quản lý sử dụng vốn doanh nghiệp 12 1.2.3 Những nhân tố ảnh hưởng đến quản lý sử dụng vốn doanh nghiệp .20 1.2.4 Tiêu chí đánh giá quản lý sử dụng vốn doanh nghiệp .23 1.3 Kinh nghiệm thực tiễn .27 1.3.1 Kinh nghiệm thực tiễn quản lý sử dụng vốn Tổng công ty Viglacera 27 1.3.2 Kinh nghiệm thực tiễn quản lý sử dụng vốn Tổng công ty xây dựng Bạch Đằng 29 1.3.3 Bài học kinh nghiệm rút 30 Chương PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 31 2.1 Phương pháp thu thập tư liệu 31 2.2 Phương pháp xử lý tư liệu .31 2.2.1 Phương pháp thống kê mô tả 31 2.2.2 Phương pháp so sánh 32 2.2.3 Phương pháp phân tích tổng hợp 32 Chương THỰC TRẠNG QUẢN LÝ SỬ DỤNG VỐNTẠI TỔNG CÔNG TY XÂY DỰNG HÀ NỘI – CTCP 34 3.1 Khái quát Tổng công ty xây dựng Hà Nội – CTCP 34 3.1.1 Tổng quan Tổng công ty xây dựng Hà Nội – CTCP 34 3.1.2 Khái qt tình hình vốn Tổng cơng ty xây dựng Hà Nội – CTCP 41 3.2 Phân tích thực trạng quản lý sử dụng vốn Tổng công ty xây dựng Hà Nội – CTCP 44 3.2.1 Lập kế hoạch sử dụng phân bổ vốn 44 3.2.2 Tổ chức thực quản lý sử dụng vốn 49 3.2.3 Hoạt động giám sát, kiểm tra đánh giá, điều chỉnh việc sử dụng vốn .67 3.3 Đánh giá thực trạng hoạt động quản lý sử dụng vốn Tổng công ty 68 3.3.1 Những kết đạt 68 3.3.2 Hạn chế nguyên nhân: 69 Chương ĐỊNH HƯỚNG VÀ GIẢI PHÁPHỒN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN LÝ SỬ DỤNG VỐN TẠI TỔNG CÔNG TY XÂY DỰNG HÀ NỘI CTCP 83 4.1 Định hướng phát triển Tổng công ty xây dựng Hà Nội – CTCP .83 4.2 Một số giải pháp hồn thiện cơng tác quản lý sử dụng vốn Tổng công ty xây dựng Hà Nội – CTCP 84 4.2.1 Nhóm giải pháp lập kế hoạch phân bổ vốn 84 4.2.2 Nhóm giải pháp tổ chức thực quản lý sử dụng vốn 86 4.2.3 Giải pháp tra, kiểm tra giám sát việc sử dụng vốn .91 KẾT LUẬN 92 TÀI LIỆU THAM KHẢO 94 DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT ST T Ký hiệu BĐSĐT DT NCVL Đ ROA ROE TSCĐ TSLĐ VCĐ VLĐ Nguyên nghĩa Bất động sản đầu tư Doanh thu Nhu cầu vốn lưu động Tỷ suất sinh lời tổng tài sản Tỷ suất sinh lời tổng vốn chủ sở hữu Tài sản cố định Tài sản lưu động Vốn cố định Vốn lưu động DANH MỤC BẢNG BIỂU TT Bảng Bảng 3.1 Bảng 3.2 Bảng 3.3 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 Bảng 3.4 Bảng 3.5 Bảng 3.6 Bảng 3.7 Bảng 3.8 Bảng 3.9 Bảng 3.10 Bảng 3.11 Bảng 3.12 Bảng 3.13 Bảng 3.14 Bảng 3.15 Bảng 3.16 Bảng 3.17 Bảng 3.18 Bảng 3.19 Bảng 3.20 Bảng 3.21 Bảng 3.22 Nội dung Cơ cấu lao động Tổng công ty xây dựng Hà Nội Tình hình trang thiết bị kỹ thuật thi công Tổng hợp kết hoạt động kinh đoạn giai đoạn 2016 -2018 Cơ cấu vốn hoạt động Tổng công ty Cơ cấu nợ phải trả dài hạn Cơ cấu nợ phải trả ngắn hạn Cơ cấu vốn chủ sở hữu Tổng hợp nhu cầu vốn cố định Minh họa cách thức xác định nhu cầu vốn lưu động Bảng tổng hợp giá trị tài sản dài hạn Bảng trích khấu hao bất động sản đầu tư Bảng tổng hợp tài sản cố định Bảng tổng hợp giá trị tài sản tài dài hạn Bảng tổng hợp giá trị tài sản dài hạn khác Bảng cấu vốn lưu động Tình hình vốn tiền Cơ cấu khoản phải thu ngắn hạn Cơ cấu hàng tồn kho Hiệu sử dụng vốn cố định Hiệu sử dụng vốn lưu động Các tiêu đánh giá khả toán Hiệu sử dụng vốn kinh doanh Trang 37 38 40 41 41 42 44 45 46 50 52 53 55 57 59 61 62 66 72 76 77 81 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Đối với doanh nghiệp thực hoạt động sản xuất kinh doanh vốn, lao động cơng nghệ ln điều kiện cần đến tồn phát triển Cả ba yếu tố có vai trò quan trọng khó thay Tuy nhiên, điều kiện kinh tế giới có hội nhập sâu rộng quốc gia, tồn cầu hóa diễn mạnh mẽ, yếu tố lao động công nghệ giải nguồn vốn đảm bảo Như vậy, vốn sở doanh nghiệp bắt đầu hoạt động, bắt đầu triển khai thực sản xuất; mặt khác vốn điều kiện đủ để trì hoạt động cách liên tục hiệu Tầm quan trọng vốn doanh nghiệp máu thể người, muốn doanh nghiệp khỏe mạnh vốn phải đảm bảo, hay công tác quản lý vốn doanh nghiệp phải hiệu quả.Vì vậy, để tồn phát triển kinh tế thị trường cạnh tranh khốc liệt, vấn đề đặt đòi hỏi doanh nghiệp cần phải quản lý hiệu vốn sở tơn trọng ngun tắc tài chính, tín dụng chấp hành pháp luật Tổng cơng ty xây dựng Hà Nội –CTCP nguyên tổng công ty trực thuộc Bộ xây dựng với uy tín kinh nghiệm lâu năm lĩnh vực đầu tư, xây lắp Với vốn điều lệ 1.410 tỷ đồng, Nhà nước chiếm tới 98% Trong bối cảnh kinh tế nước nói chung ngành xây dựng nói riêng nhiều ảm đạm, Tổng cơng ty phải đối mặt với cạnh tranh liệt từ đơn vị tư nhân Đồng thời với đề án tái cấu Tổng cơng ty đến giai đoạn cuối cùng, theo phải thối 100% vốn nhà nước, đòi hỏi phải có quản lý, điều hành phải thực hiệu quả, đặc biệt vấn đề vốn Tuy nhiên, thực tế số liệu báo cáo tài cho thấy tiềm ẩn rủi ro hoạt động quản lý Tổng công ty tỷ trọng vốn vay cao lại bị chiếm dụng nhiều, thể giá trị cá khoản phải thu, đầu tư tài dài hạn lớn dù không mang lại hiệu kinh tế cao ... nghiên cứu: Công tác quản lý sử dụng vốn Tổng công ty xây dựng Hà Nội – CTCP Phạm vi nghiên cứu theo không gian:Hoạt động quản lý sử dụng vốn Tổng công ty xây dựng Hà Nội- CTCP (công ty mẹ) Phạm... QUẢN LÝ SỬ DỤNG VỐNTẠI TỔNG CÔNG TY XÂY DỰNG HÀ NỘI – CTCP 34 3.1 Khái quát Tổng công ty xây dựng Hà Nội – CTCP 34 3.1.1 Tổng quan Tổng công ty xây dựng Hà Nội – CTCP 34 3.1.2... trạng quản lý vốn Tổng công ty xây dựng Hà Nội – CTCP thông qua số liệu Tổng công ty giai đoạn 2016 -2018 - Đánh giá hiệu quả, làm rõ thành công hạn chế quản lý sử dụng vốn Tổng công ty xây dựng Hà