Quản Lý Sử Dụng Vốn Tại Tổng Công Ty Xây Dựng Hà Nội - Ctcp

I H C QU C GIA HÀ N I TR NG I H C KINH T - TR N HUY QUANG QU N Lụ S D NG V N T I T NG CỌNG TY XỂY D NG HĨ N I - CTCP LU N V N TH C S QU N Lụ KINH T CH NG TRỊNH NH H HÀ N I - 2019 NG NG D NG I H C QU C GIA HÀ N I TR NG I H C KINH T - TR N HUY QUANG QU N Lụ S D NG V N T I T NG CỌNG TY XỂY D NG HĨ N I - CTCP Chuyên ngƠnh: Qu n lỦ kinh t Mƣ s : 60340410 LU N V N TH C S QU N Lụ KINH T CH NG IH NG TRỊNH NH H NG NG D NG NG D N KHOA H C: PGS.TS INH V N THỌNG XỄC NH N C A CỄN B H NG D N XỄC NH N C A CH T CH H CH M LU N V N PGS.TS INH V N THỌNG PGS.TS Nguy n Trúc Lê HÀ N I - 2019 L I CAM OAN Tôi xin cam đoan lu n v n "Qu n lý s d ng v n t i T ng công ty xây d ng Hà N i - CTCP" k t qu c a trình h c t p, nghiên c u khoa h c đ c l p, nghiêm túc Các s li u lu n v n có ngu n g c rõ ràng, đáng tin c y đ c x lý khách quan, trung th c Các gi i pháp nêu lu n v n đ c rút t nh ng c s lý lu n trình nghiên c u th c ti n Hà N i, ngày tháng n m 2019 T c gi lu n v n Tr n Huy Quang L IC M N Tôi xin bày t l i c m n sâu s c t i PGS.TS s c t n tình ch b o, h ng d n đ nh h inh V n Thông ng i h t ng cho ch n đ tài nghiên c u, c s lý lu n c ng nh kh o sát th c t trình th c hi n vi t lu n v n Tôi xin chân thành c m n Th y, Cô giáo t i Tr ng i h c Kinh t - HQGHN d y d tôi, cung c p cho nh ng ki n th c su t q trình h c t p đ tơi có th hồn thành lu n v n Tơi c ng xin đ c g i l i c m n t i ban lãnh đ o, anh ch t i T ng công ty xây d ng Hà N i - CTCP t o u ki n, cung c p cho nh ng tài li u, thông tin cho nghiên c u, tham kh o tài li u ph c v cho b n lu n v n, đ tơi có s li u cho vi c phân tích lu n v n Cu i cùng, tơi xin bày t lòng bi t n v i gia đình tơi, đ ng viên, khuy n khích, t o u ki n t t nh t v th i gian, v t ch t tinh th n đ tơi có th hoàn thành t t lu n v n M CL C L I CAM OAN L IC M N DANH M C T VI T T T i DANH M C B NG BI U ii M Ch U ng T NG QUAN TỊNH HỊNH NGHIểN C U, C TH C TI N V QU N Lụ S S Lụ LU N VĨ D NG V N TRONG DOANH NGHI P .4 1.1 T ng quan tình hình nghiên c u liên quan v Qu n lý s d ng v n doanh nghi p 1.1.1 Các cơng trình nghiên c u liên quan .4 1.1.2 Nh ng k t qu ch y u kho ng tr ng nghiên c u .6 1.2 C s lý lu n v qu n lý s d ng v n doanh nghi p 1.2.1 M t s khái ni m c b n 1.2.2 N i dung qu n lý s d ng v n doanh nghi p 12 1.2.3 Nh ng nhân t nh h ng đ n qu n lý s d ng v n doanh nghi p .20 1.2.4 Tiêu chí đánh giá qu n lý s d ng v n doanh nghi p 23 1.3 Kinh nghi m th c ti n 27 1.3.1 Kinh nghi m th c ti n v qu n lý s d ng v n t i T ng công ty Viglacera 27 1.3.2 Kinh nghi m th c ti n v qu n lý s d ng v n t i T ng công ty xây d ng B ch ng 29 1.3.3 Bài h c kinh nghi m rút .30 Ch ng PH NG PHỄP NGHIểN C U .31 2.1 Ph ng pháp thu th p t li u 31 2.2 Ph ng pháp x lý t li u 31 2.2.1 Ph ng pháp th ng kê mô t 31 2.2.2 Ph ng pháp so sánh 32 2.2.3 Ph ng pháp phân tích t ng h p 32 Ch ng TH C TR NG QU N Lụ S D NG V NT I T NG CỌNG TY XỂY D NG HĨ N I – CTCP .34 3.1 Khái quát v T ng công ty xây d ng Hà N i – CTCP .34 3.1.1 T ng quan v T ng công ty xây d ng Hà N i – CTCP 34 3.1.2 Khái quát v tình hình v n c a T ng cơng ty xây d ng Hà N i – CTCP .41 3.2 Phân tích th c tr ng qu n lý s d ng v n t i T ng công ty xây d ng Hà N i – CTCP 44 3.2.1 L p k ho ch s d ng phân b v n .44 3.2.2 T ch c th c hi n qu n lý s d ng v n 49 3.2.3 Ho t đ ng giám sát, ki m tra đánh giá, u ch nh vi c s d ng v n 67 3.3 ánh giá th c tr ng ho t đ ng qu n lý s d ng v n t i T ng công ty 68 3.3.1 Nh ng k t qu đ t đ c 68 3.3.2 H n ch nguyên nhân: 69 Ch ng NH H QU N Lụ S NG VĨ GI I PHỄPHOĨN THI N CỌNG TỄC D NG V N T I T NG CỌNG TY XỂY D NG HĨ N I - CTCP 83 4.1 nh h ng phát tri n c a T ng công ty xây d ng Hà N i – CTCP 83 4.2 M t s gi i pháp hồn thi n cơng tác qu n lý s d ng v n t i T ng công ty xây d ng Hà N i – CTCP 84 4.2.1 Nhóm gi i pháp v l p k ho ch phân b v n 84 4.2.2 Nhóm gi i pháp v t ch c th c hi n qu n lý s d ng v n 86 4.2.3 Gi i pháp v tra, ki m tra giám sát vi c s d ng v n 91 K T LU N 92 TĨI LI U THAM KH O 94 DANH M C T STT KỦ hi u VI T T T Nguyên ngh a B S T B t đ ng s n đ u t DT Doanh thu NCVL Nhu c u v n l u đ ng ROA T su t sinh l i t ng tài s n ROE T su t sinh l i t ng v n ch s h u TSC Tài s n c đ nh TSL Tài s n l u đ ng VC V n c đ nh VL V n l u đ ng i DANH M C B NG BI U TT B ng N i dung Trang B ng 3.1 C c u lao đ ng c a T ng công ty xây d ng Hà N i 37 B ng 3.2 Tình hình trang thi t b k thu t thi cơng 38 B ng 3.3 B ng 3.4 C c u v n ho t đ ng c a T ng công ty 41 B ng 3.5 C c u n ph i tr dài h n 41 B ng 3.6 C c u n ph i tr ng n h n 42 B ng 3.7 C c u v n ch s h u 44 B ng 3.8 T ng h p nhu c u v v n c đ nh 45 B ng 3.9 Minh h a cách th c xác đ nh nhu c u v n l u đ ng 46 10 B ng 3.10 B ng t ng h p giá tr tài s n dài h n 50 11 B ng 3.11 B ng trích kh u hao b t đ ng s n đ u t 52 12 B ng 3.12 B ng t ng h p tài s n c đ nh 53 13 B ng 3.13 B ng t ng h p giá tr tài s n tài dài h n 55 14 B ng 3.14 B ng t ng h p giá tr tài s n dài h n khác 57 15 B ng 3.15 B ng c c u v n l u đ ng 59 16 B ng 3.16 Tình hình v n b ng ti n 61 17 B ng 3.17 C c u kho n ph i thu ng n h n 62 18 B ng 3.18 C c u hàng t n kho 66 19 B ng 3.19 Hi u qu s d ng v n c đ nh 72 20 B ng 3.20 Hi u qu s d ng v n l u đ ng 76 21 B ng 3.21 Các ch tiêu đánh giá v kh n ng toán 77 22 B ng 3.22 Hi u qu s d ng v n kinh doanh 81 T ng h p k t qu ho t đ ng kinh đo n giai đo n 2016 -2018 ii 40 M U Tính c p thi t c a đ tài i v i m i doanh nghi p th c hi n ho t đ ng s n xu t kinh doanh v n, lao đ ng công ngh nh ng u ki n c n c b n quy t đ n s t n t i phát tri n C ba y u t có vai trò đ u h t s c quan tr ng khó có th thay th Tuy nhiên, u ki n n n kinh t th gi i có h i nh p sâu r ng gi a qu c gia, tồn c u hóa di n m nh m , y u t v lao đ ng công ngh v c b n đ u có th gi i quy t n u ngu n v n đ m b o Nh v y, v n c s đ cho m t doanh nghi p có th b t đ u ho t đ ng, b t đ u tri n khai th c hi n s n xu t; nh ng m t khác v n c ng u ki n đ đ trì ho t đ ng m t cách liên t c hi u qu T m quan tr ng c a v n đ i v i doanh nghi p c ng nh máu đ i v i c th ng i, mu n doanh nghi p kh e m nh v n ph i đ m b o, hay công tác qu n lý v n c a doanh nghi p ph i hi u qu Vì v y, đ t n t i phát tri n đ kinh t th tr c n n ng c nh tranh kh c li t, v n đ đ t đòi h i doanh nghi p c n ph i qu n lý hi u qu v n c s tôn tr ng nguyên t c tài chính, tín d ng ch p hành pháp lu t T ng công ty xây d ng Hà N i –CTCP nguyên m t t ng công ty tr c thu c B xây d ng v i uy tín kinh nghi m lâu n m l nh v c đ u t , xây l p V i v n u l 1.410 t đ ng, Nhà n c nh n n kinh t c a c n c chi m t i 98% Trong b i c nói chung ngành xây d ng nói riêng nhi u m đ m, T ng công ty ph i đ i m t v i nh ng s c nh tranh quy t li t t đ n v t nhân ng th i v i đ án tái c c u T ng công ty đ n nh ng giai đo n cu i cùng, theo s ph i thối 100% v n nhà n c, đòi h i ph i có s qu n lý, u hành ph i th c s hi u qu , đ c bi t v v n đ v n Tuy nhiên, th c t nh ng s li u báo cáo tài cho th y nh ng ti m n r i ro ho t đ ng qu n lý c a T ng công ty nh t tr ng v n vay cao nh ng l i b chi m d ng c ng r t nhi u, th hi n giá tr cá kho n ph i thu, đ u t tài dài h n l n dù không mang l i hi u qu kinh t cao M c dù có nh ng yêu c u th c t c p thi t nh v y, nh ng đ n th i m ch a có m t đ tài nghiên c u v công tác qu n lý s d ng v n t i T ng cơng ty Vì v y tơi l a ch n đ tài làm lu n v n th c s : “Qu n lý s d ng v n t i T ng công ty xây d ng Hà N i – CTCP” v i mong mu n có đ c nghiên c u, đánh giá cơng tác qu n lý s d ng v n t i doanh nghi p m t cách nghiêm túc, có h th ng, đ a gi i pháp đ t nâng cao ch t l ng qu n lý s d ng v n t i T ng công ty Câu h i nghiên c u Th c tr ng qu n lý s d ng v n t i T ng công ty xây d ng Hà N i – CTCP nh th nào? Ban Giám đ cc n làm đ hồn thi n cơng tác qu n lý s d ng v n th i gian t i? M c tiêuvà nhi m v nghiên c u M c tiêu nghiên c u: Trên c s phân tích đánh giá th c tr ng qu n lý s d ng v n t i T ng công ty xây d ng Hà N i - CTCP, đ xu t m t s gi i pháp đ hồn thi n cơng tác qu n lý s d ng v n Nhi m v nghiên c u: - H th ng hóa m t s v v n đ lý lu n c b n v qu n lý s d ng v n c a doanh nghi p - Nghiên c u th c tr ng qu n lý v n t i T ng công ty xây d ng Hà N i – CTCP thông qua nh ng s li u c a T ng công ty giai đo n 2016 -2018 ánh giá hi u qu , làm rõ nh ng thành công h n ch qu n lý s - d ng v n t i T ng công ty xây d ng Hà N i – CTCP, ch nguyên nhân ch y u c a h n ch m t s gi i pháp hồn thi n cơng tác qu n lý s d ng v n t i T ng - công ty xây d ng Hà N i - CTCP nh ng n m s p t i it it ng ph m vi nghiên c u ng nghiên c u: Công tác qu n lý s d ng v n t i T ng công ty xây d ng Hà N i – CTCP ... nghiên c u: Công tác qu n lý s d ng v n t i T ng công ty xây d ng Hà N i – CTCP Ph m vi nghiên c u theo không gian:Ho t đ ng qu n lý s d ng v n c a T ng công ty xây d ng Hà N i -CTCP (công ty m ) Ph... qu n lý s - d ng v n t i T ng công ty xây d ng Hà N i – CTCP, ch nguyên nhân ch y u c a h n ch m t s gi i pháp hồn thi n cơng tác qu n lý s d ng v n t i T ng - công ty xây d ng Hà N i - CTCP. .. doanh nghi p - Nghiên c u th c tr ng qu n lý v n t i T ng công ty xây d ng Hà N i – CTCP thông qua nh ng s li u c a T ng công ty giai đo n 2016 -2 018 ánh giá hi u qu , làm rõ nh ng thành công h n