Giáo trình Kế toán máy

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN KHOA TIN HỌC KĨNH TẾ TS Trẩn Thị Song Minh Giáo trình lẾTOắiMÀY (DÙNG CHO SINH VIÊN NGÀNH KINH T Ế VÀ QUẢN TRỊ KINH DOANH) (Tái lần thứ tư, có sửa đổi bổ sung) NHÀ XUẤT BẢN ĐẠI HỌC KINH TỂ QUỐC DÂN TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TÉ QUÓC DÂN KHỎA TIN HỌC KINH TÉ TS Trần Thị Song Minh Giáo trình (DÙNG CHO SINH VIÊN NGÀNH KINH TẾ VÀ QUÀN TRỊ KINH DOANH) (Tải lần thứ tư, có sửa đổi bổ sung) NHÀ X U Ấ T BẢN ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN 2012 Giáo trình Kế tốn máy Tác giả: TS Trần Thị Song Minh © Đại học Kình tế quốc dân giữ quỵền Cấm hành vi chép, in ấn phàn toàn xuất phiẩn không cho phép Đại học Kinh tế quốc dân Theo dõi bảo thào: ThS, Nguyễn Anh Tú MỤC LỤC LỜI NÓI Đ À U .12 CH Ư ƠN G T Ó N G Q U A N CH UNG VẺ HỆ THĨNG THƠNG TIN KÉ T O Á N 14 1.1 Hệ thống thơng tin kế tốn vấn đề liên q u a n 14 1.1.1 Thông tin kế tốn q trình đ ị n h .14 ! Hệ thống thông tin kế to n 17 1.2 C ác chu trình nghiệp vụ hệ thống thông tin kế t o n 23 1.2.1 Chu trình tiêu t h ụ 24 1.2.2 Chu trình cung c ấ p 26 1.2.3 Chu trình sản x u ấ t 28 1.2.4 Chu trình tài c h í n h 30 1.3 X lí nghiệp vụ kế t o n 30 ! 3.1 Các hoạt động nghiệp vụ điển hình doanh nghiệp sản x u ấ t 30 1.3.2 Các yếu tố hệ thống xử lí nghiệp vụ kế toán 36 1.3.3 Giới thiệu sơ thiết kế hệ thống ghi sổ k é p 45 l 3.4 Xử lí nghiệp vụ kế tốn với vấn đề kiểm soát nội b ộ 48 1.3.5 Các chế độ xử lí nghiệp vụ kế to n 52 1.3.6 Hệ thống mã hố xử lí nghiệp vụ kể t o n 57 1.3.7 Chứng từ vấn đề liên q u a n .62 C;iÁO TRỈNH Kí: TỐN MÁY C H Ư Ơ N G KÉ T O Á N M Á Y V À CÁC VÁ N ĐÈ LIÊN Q U A N ^6 2.1 Ke toán máy khái niệm liên q u a n 66 2.1.1 Kế toán m y -66 2.1.2 Phần m ềm kế t o n 68 2.1.3 Cơ sờ liệu kế t o n ^5 2.1.4 Hệ thống danh mục từ điển kế t o n ^ 2.2 Quy trình triển khai ứng dụng kế toán máy tổ chức doanh n g h iệ p 2.2.1 Thành lập đội ngũ dự n ■^2 2.2.2 Xác định yêu cầu cho hệ thống kế toán m y Í3 2.2.3 Tìm kiếm lựa chọn phần mềm kế t o n ■^5 2.2.4 Mua sắm cầi đặt phần cứng hệ thống kế toán má> 1(0 2.2.5 Cài đặt phần mềm kế t o n 1*^2 2.2.6 Đào tạo người sử dụng kế toán m y H2 2.2.7 Thiết lập thông tin ban đầu cho hệ thống kế toán m / ( 2.2.8 Chuyển đổi liệu lên hệ thống kế toán máy m i H4 2.3 Vấn đề an tồn hệ thống kế tốn m y 2.3.1 Đặc điểm môi trường xử lý thông tin tự đ ộ n g H8 2.3.2 Các rủi ro liềm ẩn môi trường x lý thông tin lự đ ộ n g ^ 2.3.3 Các thủ tục kiểm soát hệ thống kế toán m y 2.4 C làm kế toán máy M S E x c e l 2.4.1 Giới thiệu chung làm kế toán MS E x c e l ĨK ũ lỉC ÍÂ iỊ ilÌ liliiiM iÌ iÌ I Ì iii ■’ I K T IIN H v ^ Ĩ í T Ĩ \i Í Vn Ì nJ ỊỊỊỊỊ^Ị i Ị i Ị ị Ị ị Ị ^ 4.2 Sử dụng MS Excel xử lý sổ sách kế toán 120 4.3 Nguyên tắc tổ chức sổ kế toán MS E x c e l 126 C H Ư Ơ N G L À M KÉ TO ÁN BẢNC PHÀN M ÈM KÉ T O a N FA ST A C C O U N T I N G 139 3.1 Giới thiệu chung phần mềm kế toán doanh nghiệp Fast A ccounting 139 1.1 Tồng quan công ty phần mềm quản lý doanh nghiệp Fast dòng sản phâm c hính 139 1.2 Phần mềm Fast Accounting for Education phân hệ kế toán 142 1.3 Phân loại chứng từ kế toán 144 1.4 Vấn đề khừ trùng chứng từ Fast A ccounting 146 1.5 Các công việc chuẩn bị trước bẩt đầu làm việc với Fast A c c o u n ti n g 148 1.6 Các thao tác chung sừ dụng Fast A ccounting 152 3.2 Phân hệ kế toán tổng h ợ p 157 2.1 Chức phân hệ kế toán tổng h ọ p 157 2.2 Cập nhật liệu đầu v .159 2.3 Phân bổ kết chuyển tự đ ộ n g 163 2.4 Báo cáo kế toán tổniỉ h ợ p 170 3.3 Phân hệ kế toán tiền mặt tiền gửi tiền v a y 171 3.1 Chức phân hệ kế toán vốn bàng tiền .171 3.2 Cập nhật liệu đầu vào .173 3.3 Báo cáo tiền mặt tiền gửi ngân h n g 174 r,lÁO rklN H K t T< >ẮN MÁY Ì:iỊ M !>ẬÌ H (MMằ ô.