Quản trị nợ xấu tại chi nhánh ngân hàng chính sách xã hội tỉnh bến tre (luận văn thạc sĩ)

1 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP.HỒ CHÍ MINH NGUYỄN LINH PHI QUẢN TRỊ NỢ XẤU TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG CHÍNH SÁCH XÃ HỘI TỈNH BẾN TRE LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH – NĂM 2019 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP.HỒ CHÍ MINH NGUYỄN LINH PHI QUẢN TRỊ NỢ XẤU TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG CHÍNH SÁCH XÃ HỘI TỈNH BẾN TRE LUẬN VĂN THẠC SỸ Chuyên ngành: Tài – Ngân hàng Mã ngành: 34 02 01 Người hướng dẫn khoa học: PGS., TS ĐOÀN THANH HÀ TP HỒ CHÍ MINH – NĂM 2019 i TĨM TẮT Nợ xấu ảnh hưởng lớn đến phát triển kinh tế đến tồn phát triển hệ thống ngân hàng Nợ xấu làm chậm trình đổi phát triển kinh tế Do vậy, nợ xấu không vấn đề ngân hàng cần phải giải mà cần có đạo chung nhà nước Đề tài “Quản trị nợ xấu Chi nhánh Ngân hàng Chính sách xã hội tỉnh Bến Tre” với việc phân tích, đánh giá hoạt động tín dụng, quản trị nợ xấu Chi nhánh Ngân hàng Chính sách xã hội tỉnh Bến Tre giai đoạn từ năm 2014 đến năm 2018 thơng qua phương pháp nghiên cứu định tính Từ kết phân tích cho thấy nợ xấu Chi nhánh thấp mục tiêu Chiến lược phát triển đến năm 2020 Ngân hàng Chính sách xã hội, nhiên chất lượng tín dụng sách chưa ổn định Trên sở đó, tác giả đưa hạn chế, nguyên nhân giải pháp hoàn thiện công tác quản trị nợ xấu Chi nhánh Ngân hàng Chính sách xã hội tỉnh Bến Tre ii LỜI CAM ĐOAN Luận văn chưa trình nộp để lấy học vị thạc sĩ trường đại học Luận văn cơng trình nghiên cứu riêng tác giả, kết nghiên cứu trung thực, khơng có nội dung công bố trước nội dung người khác thực ngoại trừ trích dẫn dẫn nguồn đầy đủ luận văn TP.HCM, ngày 22 tháng năm 2019 Tác giả Nguyễn Linh Phi iii LỜI CÁM ƠN Trước tiên, xin gửi lời cảm ơn đến giảng viên, cán phụ trách Khoa Sau đại học – Trường Đại học Ngân hàng TP.Hồ Chí Minh tạo điều kiện tốt để tơi học tập hồn thành chương trình đào tạo Cảm ơn gia đình ln động viên tinh thần cho suốt năm học trường thời gian nghiên cứu để viết luận văn Cuối cùng, tơi xin bày tỏ lịng biết ơn chân thành, sâu sắc đến giảng viên hướng dẫn PGS., TS Đoàn Thanh Hà, người giúp đỡ, hướng dẫn từ chọn đề tài, bảo vệ đề cương suốt trình nghiên cứu làm luận văn tinh thần khoa học nhiệt thành iv MỤC LỤC TÓM TẮT i LỜI CAM ĐOAN ii LỜI CÁM ƠN iii DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT viii DANH MỤC BẢNG ix DANH MỤC BIỂU ĐỒ ix DANH MỤC MƠ HÌNH ix PHẦN MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài Mục tiêu nghiên cứu 2.1 Mục tiêu tổng quát 2.2 Mục tiêu cụ thể Câu hỏi nghiên cứu Đối tượng phạm vi nghiên cứu 4.1 Đối tượng nghiên cứu 4.2 Phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu v Đóng góp đề tài Cấu trúc đề tài Tổng quan lĩnh vực nghiên cứu Các nghiên cứu nước 8.2 Các nghiên cứu nước CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ NỢ XẤU TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGÂN HÀNG 12 1.1 Khái niệm tín dụng rủi ro tín dụng ngân hàng 12 1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng 12 1.1.2 Rủi ro tín dụng ngân hàng 12 1.2 Nợ xấu hoạt động tín dụng ngân hàng 12 1.2.1 Khái niệm nợ xấu 12 1.2.2 Nguyên nhân nợ xấu 15 1.3 Quản trị nợ xấu hoạt động tín dụng ngân hàng 19 1.3.1 Khái niệm quản trị nợ xấu 19 1.3.3 Nội dung quản trị nợ xấu 21 KẾT LUẬN CHƯƠNG 37 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG VỀ QUẢN TRỊ NỢ XẤU TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG CHÍNH SÁCH XÃ HỘI TỈNH BẾN TRE 38 vi 2.1 Khái quát Chi nhánh Ngân hàng Chính sách xã hội tỉnh Bến Tre 38 2.2 Thực trạng hoạt động tín dụng quản trị nợ xấu Chi nhánh Ngân hàng Chính sách xã hội tỉnh Bến Tre 40 2.2.1 Thực trạng hoạt động tín dụng từ năm 2014 đến năm 2018 40 2.2.2 Thực trạng quản trị nợ xấu 48 2.3 Đánh giá quản trị nợ xấu hoạt động tín dụng Chi nhánh Ngân hàng Chính sách xã hội tỉnh Bến Tre 56 2.3.1 Những kết đạt quản trị nợ xấu 56 2.3.2 Những hạn chế nguyên nhân quản trị nợ xấu 58 KẾT LUẬN CHƯƠNG 66 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ NỢ XẤU TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG CHÍNH SÁCH XÃ HỘI TỈNH BẾN TRE 68 3.1 Định hướng phát triển Chi nhánh Ngân hàng Chính sách xã hội tỉnh Bến Tre 68 3.1.1 Một số định hướng hoạt động tín dụng Chi nhánh 68 3.1.2 Mục tiêu tổng quát 69 3.1.3 Mục tiêu cụ thể 69 3.2 Các giải pháp hồn thiện cơng tác quản trị nợ xấu Chi nhánh Ngân hàng Chính sách xã hội tỉnh Bến Tre 71 3.2.1 Giải pháp nhận biết phân loại nợ xấu 71 vii 3.2.2 Giải pháp đo lường nợ xấu 72 3.2.3 Giải pháp phòng ngừa nợ xấu 72 3.2.2 Giải pháp xử lý nợ xấu 76 3.3 Một số kiến nghị đề xuất 79 3.3.1 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước 79 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng Chính sách xã hội 79 3.3.3 Kiến nghị cấp ủy Đảng, quyền địa phương 80 3.3.4 Kiến nghị Chi nhánh Ngân hàng Chính sách xã hội tỉnh Bến Tre 81 KẾT LUẬN CHƯƠNG 82 KẾT LUẬN 83 TÀI LIỆU THAM KHẢO x PHỤ LỤC xiv viii DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT Từ viết tắt Nguyên nghĩa BIDV Ngân hàng thương mại cổ phần đầu tư phát triển Việt Nam ECB Ngân hàng Trung ương Châu Âu F-IRB Xếp hạng nội (Foundation Internal Ratings Based) HĐQT Hội đồng quản trị HSSV Học sinh sinh viên IMF Quỹ tiền tệ quốc tế NHCSXH Ngân hàng Chính sách xã hội NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại NS&VSMT Nước vệ sinh môi trường RRTD Rủi ro tín dụng SXKD Sản xuất kinh doanh TK&VV Tiết kiệm vay vốn UBND Ủy ban nhân dân WB Ngân hàng giới XKLĐ Xuất lao động 76 Bốn là, đôn đốc thu nợ phân kỳ, thu lãi tháng theo thỏa thuận: Cần thực thu nợ phân kỳ theo thỏa thuận, để khách hàng có ý thức tiết kiệm trả nợ, hình thức giúp khách hàng quản lý chặt chẽ khả tài Chủ động xử lý nợ đến hạn, lãi tồn đọng vấn đề đặc biệt quan trọng, ngân hàng cần quan tâm đặc biệt có đạo, theo dõi, đôn đốc xử lý kiên kịp thời có phát sinh nợ đến hạn Trên thực tế, vay cịn nhiều lãi tồn, chưa thực trả lãi định kỳ hàng tháng dễ phát sinh nợ hạn nguy rủi ro tín dụng Việc tập trung kiên cơng tác thu lãi tháng, đặc biệt quan tâm vay từ tháng chưa trả lãi để hạn chế phát sinh lãi tồn, tâm lý khách hàng vay vốn thường ngán ngại trả tiền lãi đặc biệt đối tượng hộ nghèo, hộ sách Ngân hàng cần xây dựng hệ thống giám sát chất lượng, cho toàn danh mục tín dụng để có nhìn tổng thể rủi ro tín dụng dẫn đến nợ xấu, từ dễ dàng biết rủi ro tập trung vào hạng mục (khách hàng, khu vực, ngành nghề,…), sở có điều chỉnh thích hợp để tránh tập trung đầu tư mức nhằm làm giảm thiểu rủi ro tín dụng, kéo giảm nợ xấu 3.2.2 Giải pháp xử lý nợ xấu Nợ hạn không ảnh hưởng tới việc bảo tồn phát triển nguồn vốn, mà cịn ảnh hưởng lớn đến uy tín ngân hàng, ảnh hưởng đến sách Nhà nước Vì vậy, ngân hàng cần thực tốt cơng tác phân tích, đánh giá, xử lý nợ xấu với giải pháp cụ thể sau: Một là, phân loại chi tiết nợ hạn: Thường xun phối hợp quyền, Hội đồn thể cấp sở Tổ trưởng Tổ TK&VV, Trưởng ấp thực đánh giá, phân tích để phân loại nợ hạn thành 77 nhóm nợ, nguyên nhân khách quan hay chủ quan, khách hàng có thái độ hợp tác với ngân hàng việc thực thi kế hoạch trả nợ hay chây ỳ việc trả nợ, có tài sản đảm bảo tiền vay hay không để có biện pháp xử lý thu hồi có hiệu Hai là, có kế hoạch biện pháp cụ thể xử lý nợ hạn: Xây dựng kế hoạch, chương trình cụ thể để xử lý thu hồi nợ, cán tín dụng tham mưu Chủ tịch UBND cấp xã thành lập Tổ đôn đốc, xử lý nợ hạn tồn đọng địa bàn lãnh đạo UBND cấp xã làm Tổ trưởng, thành viên gồm Cơng an, Hội đồn thể, Trưởng ấp cán tín dụng Định kỳ, cán tín dụng tham mưu Tổ đôn đốc, xử lý nợ hạn tồn đọng họp để đánh giá kết xử lý thống chương trình hoạt động kỳ tới; tham mưu thực phân công giao nhiệm vụ, giao trách nhiệm cụ thể cho chủ thể tác động đơn đốc thu hồi nợ, đồng thời gắn trách nhiệm cán tín dụng để nợ hạn phát sinh trình quản lý tín dụng Ba là, tranh thủ hỗ trợ, phối hợp chặt chẽ xử lý nợ hạn: Phối hợp với cấp quyền, sở, ban ngành địa bàn, đặc biệt quan pháp luật (Tịa án, Thi hành án, Cơng an) để xử lý kiên đối tượng chây ỳ, khó thu nợ Đối với nợ hạn, trường hợp khách hàng có nợ hạn nguyên nhân khách quan bất khả kháng thiên tai, biến động bất lợi giá thị trường, ốm đau đột xuất cần phải xử lý nghiệp vụ để tháo gỡ khó khăn như: gia hạn nợ, lưu vụ, để khách hàng tiếp tục khôi phục hoạt động SXKD, tạo nguồn trả nợ cho ngân hàng hoàn thiện hồ sơ xử lý rủi ro theo quy định Chính phủ Muốn cán tín dụng, đơn vị nhận ủy thác phải người gần gũi với khách hàng để đề xuất biện pháp nghiệp vụ, tư vấn cho khách hàng kể phương diện quản lý, tiêu thụ sản phẩm, giá cả, để giúp khách hàng vượt qua khó khăn, kịp thời đánh giá mức độ lập hồ sơ đề nghị xử lý rủi ro Làm tốt công tác này, khả thu hồi, xử lý nợ hạn tốt hơn, 78 tăng cường mối quan hệ khách hàng ngân hàng, qua người vay có nợ hạn ý thức trách nhiệm việc trả nợ Tiếp tục cố nâng cao chất lượng hoạt động tổ tiết kiệm vay vốn đặc biệt công tác tập huấn, hướng dẫn cụ thể cho ban quản lý tổ thành thạo việc thực nghiệp vụ tín dụng Ngân hàng đảm bảo thật cánh tay nối dài đắc lực NHCSXH NHCSXH cần tiếp tục triển khai việc tập huấn đào tạo cho tổ vay vốn, cán ban XĐGN xã, tổ chức trị xã hội có tham gia vào việc thành lập đạo hoạt động tổ Cần ký kết văn Liên tịch NHCSXH với tổ chức trị xã hội để quy định trách nhiệm cụ thể bên, cấp việc xây dựng mơ hình tổ TK&VV Đồng thời, xử lý dứt điểm nghiêm minh trước pháp luật tổ trưởng xâm tiêu, chiếm dụng vốn NHCSXH, tuyên truyền sâu rộng phương tiện thông tin đại chúng để cảnh báo rút học kinh nghiệm nhằm hạn chế tiêu cực địa phương khác Hội đoàn thể phải mở sổ theo dõi nguồn vốn nhận ủy thác đến tổ TK&VV, kết thực nhiệm vụ tổ tháng, nhắc nhở tổ tháng chưa tham gia giao dịch với Ngân hàng, thay đổi tổ hoạt động kém, thiếu nhiệt tình, tổ trưởng khơng gương mẫu chấp hành nguyên tắc tín dụng tốt Đồng thời , chủ động phối hợp với tổ xử lý nợ xã nhằm xử lý kịp thời nợ vay đến hạn, nhắc nhở tổ TK&VV theo dõi việc cam kết trả nợ hộ vay hạn để tiếp tục xử lý họ chưa thực theo cam kết Trong trường hợp khách hàng có biểu chây ỳ, không hợp tác tốt với ngân hàng việc xây dựng kế hoạch trả nợ, tùy mức độ trường hợp cụ thể áp dụng giải pháp xử lý khác Đồng thời, phối hợp với tổ chức trị - xã hội tác động, giáo dục tư tưởng để người vay ý thức nghĩa vụ trả nợ, nhờ hỗ trợ quan pháp luật 79 3.3 Một số kiến nghị đề xuất 3.3.1 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước Yêu cầu tổ chức tín dụng phân tích, đánh giá rủi ro xảy quy trình nghiệp vụ để triển khai biện pháp phòng ngừa, ngăn chặn rủi ro, đồng thời rà soát, lựa chọn cán có đủ lực, trình độ, phẩm chất đạo đức để thực hoạt động nghiệp vụ; có chế ủy quyền, quy định trách nhiệm cán phụ trách tác nghiệp Theo chức nhiệm vụ mình, đơn vị thuộc NHNN hồn thiện chế thơng tin, báo cáo, kiểm sốt, xây dựng hệ thống cảnh báo rủi ro để nâng cao khả quản lý, phát kịp thời rủi ro tiềm ẩn để có biện pháp xử lý thích hợp Đôn đốc TCTD ban hành quy định tiêu chuẩn yêu cầu tối thiểu hệ thống quản lý rủi ro hữu hiệu áp dụng hệ thống Đánh giá tồn diện mức độ rủi ro tốn áp dụng cơng nghệ thông tin để đề xuất triển khai đồng giải pháp phòng ngừa rủi ro … 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng Chính sách xã hội Nguồn nhân lực nguồn lực quan trọng ngân hàng nên cần phải tiêu chuẩn hóa đội ngũ cán tín dụng để đáp ứng yêu cầu nghiêm ngặt theo nguyên tắc Basel Theo cần xây dựng đội ngũ cán quản lý tín dụng có kinh nghiệm, có kiến thức chun mơn khả nhanh nhạy việc tiếp cận áp dụng chuẩn mực quốc tế thông qua lớp đào tạo cán bộ, không ngừng nâng cao cập nhật kiến thức Cần trọng thực hiện, vừa đảm bảo trang bị kiến thức cần thiết cán tín dụng nói chung vừa có chương trình đào tạo chun sâu cán nhằm nâng cao khả tiếp thu ứng dụng tốt kiến thức học vào công việc 80 Cần xem xét hỗ trợ kinh phí cho Trưởng ấp việc quản lý nguồn vốn tín dụng sách để khuyến khích, động viên nâng cao tinh thần trách nhiệm cơng tác tham gia bình xét cho vay, kiểm tra vốn vay vận động, đôn đốc thu hồi nợ đến hạn, nợ hạn, lãi tồn động, thực tuyên truyền ý nghĩa tín dụng sách địa bàn, từ nâng cao hiệu nguồn vốn cho vay đôi với chất lượng, giảm thiểu rủi ro Tiếp tục tăng cường kiểm tra kiểm soát nội bộ, đặc biệt công tác kiểm tra chỗ để kịp thời phát sai xót qua kịp thời khắc phục có hướng xử lý Để tăng cường tính hiệu cơng tác kiểm tra kiểm sốt, đề nghị NHCSXH nghiên cứu xây dựng hệ thống kiểm tra kiểm sốt nội từ cấp trung ương đến Phịng giao dịch đảm bảo tính độc lập với phận tác nghiệp, qua tránh phụ thuộc cán kiểm tra với lãnh đạo cấp; đồng thời bổ sung, đào tạo cán làm nhiệm vụ kiểm tra kiểm soát nội PGD thực nhiệm vụ kiểm tra thường xuyên Bên cạnh việc xây dựng chế lãi suất huy động vốn phù hợp trình Chính phủ cho phép đồng thời NHCSXH cần triển khai rộng hình thức huy động vốn tiền gửi toán, thu hộ - chi hộ, đẩy mạnh công tác tuyên truyền huy động vốn Điểm giao dịch xã… để huy động tối đa nguồn tiền nhàn rỗi nhân dân để góp phần tăng cường nguồn vốn đáp ứng nhu cầu cho vay địa bàn 3.3.3 Kiến nghị cấp ủy Đảng, quyền địa phương Tiếp tục quan tâm đến đối tượng sách địa phương, có sách hỗ trợ tín dụng để trình Hội đồng nhân dân bố trí nguồn vốn chuyển Chi nhánh NHCSXH tỉnh Bến Tre quản lý cho vay 81 Nghiên cứu đưa tiêu thực chương trình tín dụng sách xã hội UBND cấp xã để tăng cường trách nhiệm quản lý, kiểm tra giám sát, giảm thiểu rủi ro tín dụng sách Chủ động xử lý rủi ro tín dụng kịp thời nhiều đợt theo quy định hành NHCSXH theo phát sinh thực tế địa phương, để giảm áp lực nợ hạn cho ngân hàng Tăng cường công tác kiểm tra, giám sát hoạt động cho vay Chi nhánh NHCSXH tỉnh, để đồng vốn ngân hàng đầu tư đối tượng, hộ vay sử dụng mục đích có hiệu cao Ngăn chặn, xử lý kịp thời tình trạng thu phí, lệ phí hộ nghèo vay vốn UBND, tổ chức trị - xã hội cấp Thường xuyên mở lớp tập huấn chuyển giao kỹ thuật SXKD, để hộ nghèo tham gia học tập, nhằm góp phần nâng cao hiệu SXKD cho hộ nghèo 3.3.4 Kiến nghị Chi nhánh Ngân hàng Chính sách xã hội tỉnh Bến Tre Ban Giám đốc Chi nhánh tỉnh định kỳ tham dự họp Ban đại diện HĐQT huyện để tháo gỡ vướng mắc, thường xuyên sở kiểm tra Phòng giao dịch, xã có nợ xấu cao nhằm đánh giá kết triển khai tổ chức thực giải pháp xử lý nợ địa bàn Đồng thời giao ban hàng tháng, cần tổ chức phân tích, đánh giá thực trạng chất lượng tín dụng Phòng giao huyện để chấn chỉnh, tăng cường, bố trí, xếp cán cho phù hợp Ban Giám đốc cần có kế hoạch kiểm tra, đối chiếu đột xuất đến sở để sớm phát sai sót q trình xử lý nghiệp vụ; tình trạng vay ké, chiếm dụng sở để có giải pháp khắc phục kịp thời, nhằm hạn chế rủi ro 82 Rà sốt cán tồn Chi nhánh để có phương án xếp, bố trí cán phù hợp với lực chuyên môn nghiệp vụ điều kiện làm việc Cần bố trí cán cán công tác ổn định để yên tâm làm việc, có điều kiện am hiểu rõ địa bàn quản lý Phân công cán đạo, hỗ trợ Phịng giao dịch có nợ xấu cao, hàng tháng có báo cáo kết quả; gắn hiệu cơng việc với công tác thi đua, khen thưởng kịp thời cho cán hồn thành tốt cơng việc, có hình thức xử lý cá nhân thiếu trách nhiệm, không hoàn thành nhiệm vụ KẾT LUẬN CHƯƠNG Với mục tiêu, định hướng phát triển kinh tế - xã hội tỉnh Bến Tre đến năm 2020 định hướng hoạt động tín dụng quản trị nợ xấu Chi nhánh NHCSXH tỉnh Bến Tre, thấy nợ xấu vấn đề không ngân hàng giải mà cần có đạo chung tồn hệ thống trị Để phịng ngừa, xử lý nợ xấu ngân hàng điều kiện kinh tế cần thực đồng thời nhiều giải pháp Trong chương 3, tác giả đưa giải pháp kiến nghị nhằm hồn thiện cơng tác quản trị nợ xấu Chi nhánh NHCSXH tỉnh Bến Tre giúp kéo giảm nợ xấu trong hoạt động tín dụng Chi nhánh, góp phần nâng cao chất lượng tín dụng, hiệu nguồn vốn tín dụng sách địa bàn tỉnh Bến Tre 83 KẾT LUẬN Quản trị nợ xấu hoạt động Ngân hàng nhằm làm tăng chất lượng khoản vay, giảm chi phí hoạt động, tăng thu nhập, nâng cao lực tài Ngân hàng điều kiện ngành Ngân hàng kinh tế Việt Nam hội nhập ngày sâu với kinh tế giới Để nguồn vốn tín dụng sách phát huy có hiệu đồng thời bảo tồn phát triển nguồn vốn Nhà nước việc làm cần thiết cấp, ngành Do đó, việc đưa giải pháp nhằm hồn thiện cơng tác quản trị nợ xấu Chi nhánh NHCSXH tỉnh Bến Tre điều cần phải ưu tiên hàng đầu Qua nghiên cứu sở lý luận thực tế quản trị nợ xấu Chi nhánh NHCSXH Bến Tre, tác giả vào phân tích nêu lên mặt hạn chế quản trị nợ xấu Chi nhánh NHCSXH tỉnh Bến Tre, từ mạnh dạn đưa số giải pháp kiến nghị với mong muốn hoạt động quản trị nợ xấu Chi nhánh NHCSXH tỉnh Bến Tre ngày hoàn thiện Mặc dù cố gắng việc nghiên cứu, với hướng dẫn tận tình người hướng dẫn khoa học PGS., TS Đồn Thanh Hà, luận văn hạn chế định Tác giả mong nhận góp ý quý thầy cô Hội đồng quan tâm để viết hoàn thiện x TÀI LIỆU THAM KHẢO Danh mục tài liệu tham khảo tiếng Việt Lê Thị Tuyết Hoa 2004, Tiền tệ - Ngân hàng, Trường Đại học Ngân hàng Tp HCM Ngô Quang Huân 1998, Quản trị rủi ro, NXB Giáo dục, TP Hồ Chí Minh Nguyễn Văn Nam Hồng Xuân Quyến 2002, Rủi ro tín dụng thực tiễn phương pháp đánh giá, NXB Tài chính, Hà Nội Nguyễn Quang Thu 2008, Quản trị rủi ro & Bảo hiểm doanh nghiệp, NXB Thống kê, TP Hồ Chí Minh CIEM, ‘Giải nợ xấu – vấn đề mấu chốt tái cấu hệ thống ngân hàng’, Trung tâm thông tin tư liệu, số 1/2003 Đỗ Phú Thọ, "Nợ xấu" không xấu, truy cập , [03/01/2014] Huỳnh Thị Phương Thảo, Vận dụng nguyên tắc Hiệp ước Basel để hạn chế nợ xấu, truy cập , [14/01/2014] Hướng dẫn quản lý rủi ro tín dụng Basel Committee on Banking Supervision 2002 Lê Thị Thu Thủy 2016, Xử lý nợ xấu Ngân hàng Chính sách xã hội Thực trạng vấn đề đặt ra, Tạp chí Khoa học, Tập 32, Số 1, trang 60-68 xi 10 Ngân hàng Nhà Nước Việt Nam 2013, Thông tư 02/2013/TT-NHNN Thống đốc Ngân hàng Nhà Nước ngày 21/01/2013, phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phịng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi 11 Ngân hàng Nhà Nước Việt Nam, Thơng tư 09/2014/TT-NHNN ngày 18/3/2014, việc sửa đổi, bổ sung số điều của Thông tư 02/2013/TTNHNN ngày 21/01/2013 Ngân hàng Nhà nước phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phịng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi 12 Ngân hàng Chính sách xã hội 2002, Quyết định 131/2002/QĐ-TTg, ngày 04/10/2002, việc thành lập Ngân hàng sách xã hội 13 Ngân hàng Chính sách xã hội, Quyết định số 74/QĐ-HĐQT, ngày 14/01/2003, việc thành lập Ngân hàng Chính sách xã hội tỉnh Bến Tre 14 Ngân hàng Chính sách xã hội 2010, Quyết định số 50/2010/QĐ-TTg, ngày 28/7/2010, Cơ chế xử lý nợ bị rủi ro Ngân hàng sách xã hội 15 Ngân hàng Chính sách xã hội 2011, Quyết định số 15/QĐ-HĐQT, ngày 27/01/2011, Quy định xử lý nợ bị rủi ro hệ thống Ngân hàng Chính sách xã hội 16 Ngân hàng Chính sách xã hội 2012, Quyết định 852/QĐ-TTg, ngày 10/7/2012, việc phê duyệt Chiến lược phát triển Ngân hàng Chính sách xã hội giao đoạn 2011 – 2020 17 Nguyễn Hữu Trân 2017, Giải pháp hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng xii Chi nhánh Ngân hàng Chính sách xã hội tỉnh Hậu Giang, Luận văn thạc sĩ, Trường Đại học Tây Đô 18 Nguyễn Quốc Anh 2016, Tác động rủi ro tín dụng đến hiệu kinh doanh Ngân hàng thương mại Việt Nam, Luận văn tiến sĩ, Trường Đại học kinh tế thành phố Hồ Chí Minh 19 Nguyễn Thị Hồi Phương 2011, ‘Áp dụng nguyên tắc Basel quản lý nợ xấu ngân hàng thương mại Việt Nam’, Tạp chí Ngân hàng Số 10 tháng năm 2011 20 Phạm Dương Phương Thảo Nguyễn Linh Đan 2018, ‘Các yếu tố ảnh hưởng đến tỷ lệ nợ xấu ngân hàng thương mại Việt Nam’, Tạp chí khoa học Đào tạo ngân hàng Số 194 tháng 7.2018 21 Phương Nhi, Xử lý nợ xấu Ngân hàng Chính sách xã hội, truy cập , [22/01/2014] 22 Tạp chí Tài số 11-2012, Kinh nghiệm xử lý nợ xấu số nước hàm ý cho Việt Nam, truy cập < https://baomoi.com/kinh-nghiem-xu-ly-noxau-tai-mot-so-nuoc-va-ham-y-cho-viet-nam/c/9885992.epi>, [03/12/2012] 23 Tạp chí Tài chính, Xử lý nợ xấu: Nhìn từ kinh nghiệm nước, truy cập tại< http://tapchitaichinh.vn/nghien-cuu trao-doi/trao-doi-binh-luan/xu-ly-no-xaunhin-tu-kinh-nghiem-cac-nuoc-32085.html>, [18/9/2013] 24 Thủ tướng Chính phủ, Quyết định 164/QĐ-TTg ngày 21 tháng 01 năm 2014, phê duyệt đề án “xử lý nợ xấu Ngân hàng Chính sách xã hội” xiii 25 Thủ tướng Chính phủ, Quyết định 976/QĐ-TTg ngày 01 tháng năm 2015, “Quyết định việc ban hành quy chế phân loại nợ Ngân hàng Chính sách xã hội” 26 Thủ tướng Chính phủ, Quyết định 83/QĐ-TTg ngày 13 tháng 01 năm 2011, phê duyệt phê duyệt Quy hoạch tổng thể phát triển kinh tế - xã hội tỉnh Bến Tre đến năm 2020 27 Trần Thị Quế Giang 2017, Nợ xấu nhìn từ góc độ quản trị, truy cập tại: , [03/7/2017] 28 Trần Chí Chinh 2012, Nguyên nhân dẫn đến nợ xấu hệ thống ngân hàng Việt Nam nay, Công nghệ ngân hàng, Số 77, tháng 8/2012, trang 32 – 39 29 Thủ tướng Chính phủ, Nghị định 78/2002/NĐ-CP ngày 04 tháng 10 năm 2002, Nghị định tín dụng người nghèo đối tượng sách khác Danh mục tài liệu tham khảo tiếng Anh 30 Cosin D.H Pirotte (2001), Advanced credit risk analysis 31 Basel Committee on Banking Supervision 2003, Consultative document, The New Basel Capital Accord Banking Supervision 2005, International Convergence of Capital Measurement and Capital Standards (A Revised 32 Basel Committee on Framework) 33 Eighteenth Meeting of the IMF Committee on Balance of Payments Statistics Washington, D.C., (June 27–July (2005)), The Treatment of Non performing Loans 34 IMF’s Compilation Guide on Financial Soundness Indicator, 2004 xiv PHỤ LỤC Bảng tổng hợp 17 nguyên tắc Quản trị rủi ro tín dụng Basel II Nhóm Nội dung nguyên tắc Xác định nhiệm vụ Hội Đồng Quản trị quản trị RRTD Xác định nhiệm vụ Ban Giám đốc việc quản trị Thiết mơi RRTD lập trường rủi ro tín Ngân hàng cần nhận diện quản lý RRTD sản dụng phù hợp phẩm hoạt động Các ngân hàng cần đảm bảo rủi ro sản phẩm hoạt động phải tuân thủ thủ tục quản lý rủi ro, kiểm soát phù hợp trước đưa vào sử dụng triển khai; phải HĐQT phê duyệt Ngân hàng cần hoạt động tín dụng theo tiêu chuẩn phù hợp với thị trường mục tiêu hiểu biết thấu đáo khách hàng vay Hoạt động theo quy trình cấp tín dụng lành Ngân hàng cần thiết phải thiết lập hạn mức tín dụng tổng thể cấp độ khách hàng nhóm khách hàng liên quan mạnh Ngân hàng cần có quy trình xây dựng rõ ràng để phê duyệt khoản tín dụng sửa đổi gia hạn tái tài trợ khoản tín dụng hành xv Việc cấp tín dụng cần thực sở giao dịch công bên Đặc biệt khoản tín dụng cho công ty cần phê duyệt sở ngoại lệ theo dõi cẩn thận triển khai bước cần thiết để kiểm soát hay loại trừ rủi ro cho vay trường hợp ngoại lệ Ngân hàng phải có hệ thống theo dõi quản lý thường xuyên danh mục có RRTD khác Ngân hàng cần có hệ thống theo dõi điều kiện khoản tín dụng bao gồm việc xác định mức độ đầy đủ dự phòng dự trữ 10 Ngân hàng khuyến khích xây dựng sử dụng hệ thống đánh giá nội để quản trị RRTD 11 Ngân hàng phải có hệ thống thơng tin cơng cụ phân tích giúp ban lãnh đạo đo lường RRTD 12 Ngân hàng phải có hệ thống theo dõi tổng thể thành phần chất lượng tồn danh mục đầu tư tín dụng 13 Ngân hàng cần phải tính đến thay đổi tiềm tương lai điều kiện kinh tế đánh giá khoản tín dụng danh mục đầu tư tín dụng phải đánh giá mức độ RRTD điều kiện căng thẳng xvi 14 Ngân hàng phải thiết lập hệ thống đánh giá liên tục độc lập trình quản lý RRTD kết đánh giá cần báo cáo trực tiếp cho HĐQT ban (Tổng) Giám đốc 15 Ngân hàng phải đảm bảo chức phê duyệt tín dụng Hệ thống kiểm soát, giám sát quản lý thích hợp RRTD mức tương thích với tiêu chuẩn thận trọng giới hạn mà ngân hàng cho phép RRTD 16 Ngân hàng cần có hệ thống nhận biết sớm xử lý khoản tín dụng có vấn đề 17 Các giám sát viên thực đánh giá cách độc lập chiến lược sách quy trình việc tn thủ liên quan đến việc cấp tín dụng RRTD ... quản trị nợ xấu Chi nhánh NHCSXH tỉnh Bến Tre chương đề giải pháp chương 38 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG VỀ QUẢN TRỊ NỢ XẤU TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG CHÍNH SÁCH XÃ HỘI TỈNH BẾN TRE 2.1 Khái quát Chi nhánh. .. 38 vi 2.1 Khái quát Chi nhánh Ngân hàng Chính sách xã hội tỉnh Bến Tre 38 2.2 Thực trạng hoạt động tín dụng quản trị nợ xấu Chi nhánh Ngân hàng Chính sách xã hội tỉnh Bến Tre 40 2.2.1... quản trị nợ xấu 19 1.3.3 Nội dung quản trị nợ xấu 21 KẾT LUẬN CHƯƠNG 37 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG VỀ QUẢN TRỊ NỢ XẤU TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG CHÍNH SÁCH XÃ HỘI TỈNH BẾN TRE