Luận văn đã làm rõ khung lý thuyết về quản trị rủi ro trong hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại, cũng khung quản trị rủi ro theo tiêu chuẩn Basel 2. Áp dụng thực tế trong dự án triển khai Basel 2, luận văn đã phân tích những điểm đạt được và hạn chế trong quá trình triển khai này, từ đó đưa ra các khuyến nghị nhằm thực hiện dự án này.
ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - NGUYỄN VĂN ĐỨC ÁP DỤNG BASEL VÀO CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TẠI NGÂN HÀNG VPBANK LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG CHƢƠNG TRÌNH ĐỊNH HƢỚNG NGHIÊN CỨU Hà Nội – 2018 ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - NGUYỄN VĂN ĐỨC ÁP DỤNG BASEL VÀO CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TẠI NGÂN HÀNG VPBANK Chuyên ngành: Tài ngân hàng Mã số: 60 34 04 01 LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG CHƢƠNG TRÌNH ĐỊNH HƢỚNG NGHIÊN CỨU NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC: TS ĐINH XUÂN CƢỜNG XÁC NHẬN CỦA CÁN BỘ HƯỚNG DẪN XÁC NHẠN CỦA CHỦ TỊCH HĐ CHẤM LUẬN VĂN Hà Nội – 2018 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu khoa học riêng Các số liệu, kết nêu luận văn trung thực chưa công bố cơng trình khoa học nghiên cứu khác Hà Nội, ngày tháng năm 201 Tác giả luận văn NGUYỄN VĂN ĐỨC MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT i DANH MỤC BẢNG iii DANH MỤC BIỂU ĐỒ iv DANH MỤC SƠ ĐỒ v DANH MỤC HÌNH VẼ vi LỜI MỞ ĐẦU Chƣơng 1: TỔNG QUAN TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU VÀ CƠ SỞ LÝ LUẬN, THỰC TIỄN VỀ HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Tổng quan tình hình nghiên cứu 1.2 Cơ sở lý luận chung quản trị rủi ro hoạt động NHTM 1.2.1 Khái niệm chung ngân hàng thương mại loại rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại 1.2.2 Rủi ro tín dụng 11 1.2.3 Rủi ro thị trường 20 1.2.4 Đo lường RRLS khe hở nhạy cảm lãi suất (Interest rate Gap) 22 1.2.5 Đo lường RRLS phương pháp phân tích độ nhạy cảm lãi suất (Interest Rate Sensitivity) 24 1.2.6 Rủi ro khoản 28 1.2.6 Rủi ro hoạt động 34 1.3 Hiệp ước quốc tế Basel quản trị rủi ro ngân hàng 37 Kết luận chương 66 Chƣơng 2: PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 67 2.1 Phương pháp luận 67 2.2 Các phương pháp thu thập, xử lý thông tin 68 2.2.1 Phương pháp thu thập thông tin 68 2.2.2 Phương pháp xử lý thông tin 69 2.2.3 Phương pháp tổng hợp viết báo cáo 69 Chƣơng 3: THỰC TRẠNG TRIỂN KHAI ÁP DỤNG BASEL VÀO QUẢN TRỊ RỦI RO TẠI NGÂN HÀNG VPBANK 70 3.1 Tổng quan tình hình áp dụng tiêu chuẩn Basel ngân hàng Việt Nam 70 3.1.1 Chính sách Việt Nam liên quan đến tiêu chuẩn Basel II 70 3.1.2 Tình hình triển khai áp dụng Basel ngân hàng Việt Nam 72 3.1.3 Giới thiệu dự án Basel ngân hàng VPBank 75 3.2 Thực trạng tính tốn vốn theo phương pháp IRB 77 3.3 Quy trình đánh giá nội mức đủ vốn 78 3.3.1 Quản trị loại rủi ro trọng yếu 78 3.3.2 Kiểm tra sức chịu đựng vốn 105 3.3.3 Xác định vốn mục tiêu 105 3.4 Quy trình báo cáo, công bố thông tin 107 3.5 Đánh giá việc triển khai Basel VPBank 108 3.5.1 Những kết đạt 108 3.5.2 Hạn chế 111 3.5.3 Những khó khăn VPBank thực dự án Basel II 115 Kết luận chương 118 Chƣơng 4: GIẢI PHÁP KHẮC PHỤC NHỮNG KHÓ KHĂN KHI TRIỂN KHAI ÁP DỤNG CÁC TIÊU CHUẨN BASEL TẠI NGÂN HÀNG VPBANK 119 4.1 Một số giải pháp nâng cao hiệu triển khai Basel 119 4.1.1 Giải pháp nguồn nhân lực 119 4.1.2 Giải pháp hệ thống công nghệ thông tin 122 4.2.3 Vấn đề tăng vốn 124 4.2.4 Vấn đề quản trị 125 Kết luận chương 128 KẾT LUẬN 129 TÀI LIỆU THAM KHẢO 130 DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT STT Ký hiệu Nguyên nghĩa CAR Hệ số an toàn vốn ĐHQGHN Đại học Quốc gia Hà Nội FO Phòng kinh doanh vốn FTP Hệ thống định giá vốn nội ICAAP Đánh giá nội mức đủ vốn IRB Phương pháp xếp hạng nội KDNT Kinh doanh ngoại tệ LDC Loss Data Collection – thu thập liệu tổn thất MBNT Mua bán ngoại tệ 10 MO Phòng quản trị rủi ro thị trường 11 NH Ngân hàng 12 NHNN Ngân hàng Nhà nước 13 NHTM Ngân hàng thương mại 14 NLP Trạng thái khoản ròng 15 QLCĐV Quản lý cân đối vốn 16 QTRRHĐ Quản trị rủi ro hoạt động 17 QTRRTD Quản trị rủi ro tín dụng 18 QTRRTT Quản trị rủi ro thị trường 19 RRTD Rủi ro tín dụng 20 RRTK Rủi ro khoản 21 RRTT Rủi ro thị trường i 22 RWA Tài sản có rủi ro 23 TMCP Thương mại cổ phần 24 UBQLRR Ủy ban quản lý rủi ro 25 VAR Value at risk - giá trị rủi ro 26 VPBank Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam thịnh vượng ii DANH MỤC BẢNG STT Bảng Tên bảng Bảng 1.1 Các phương pháp định lượng rủi ro thị trường 22 Bảng 1.2 Thống kê phương pháp đo lường P&L 24 Bảng 1.3 Bảng 1.4 Bảng 1.5 Bảng 1.2 Đánh giá tuân thủ 25 nguyên tắc giám sát ngân hàng hiệu Trung Quốc 57 Bảng 3.1 Hệ số CAR ngân hàng VPBank 77 Bảng 3.2 Hệ số CAR ngân hàng Việt Nam 77 Bảng 3.3 Các tiêu tài XHTD nội VPBank 80 10 Bảng 3.4 Trọng số tiêu phi tài VPBank 81 11 Bảng 3.5 Trọng số dựa vào phân loại doanh nghiệp 81 12 Bảng 3.6 Bảng phân loại cấp tín dụng theo mức điểm xếp hạng VPBank 82 13 Bảng 3.7 Xếp hạng khách hàng định chế tài 83 14 Bảng 3.8 Bảng quy đổi xác suất vỡ nợ khách hàng định chế tài 84 15 Bảng 3.9 Các công cụ quản trị rủi ro định giá lại 90 16 Bảng 3.10 Rủi ro lãi suất 31/12/2017 VPBank 92 17 Bảng 3.11 Hạn mức trạng thái ngoại tệ chi nhánh 99 18 Bảng 3.12 Trạng thái ngoại tệ hạn mức giao dịch, hạn mức lỗ 100 19 Bảng 3.13 Tỷ lệ nợ xấu VPBank qua năm 111 Bảng tổng kết Tài sản/Nguồn vốn ngân hàng xếp theo độ nhạy cảm lãi suất giảm dần Tương quan NPEi, tỷ giá rủi ro ngân hàng Một số tiêu NHTM nhà nước Trung Quốc năm 2013 iii Trang 24 27 56 DANH MỤC BIỂU ĐỒ STT Biểu đồ Tên biểu đồ Biểu đồ 1.1 Biểu đồ 1.2 Giá trị chịu rủi ro – Value at Risk (VAR) Biểu đồ độ lệch vốn biểu đồ độ lệch độ nhạy cảm (PVBP) iv Trang 26 27 doanh phải dựa sở đánh giá rủi ro lực tài để bù đắp rủi ro Q trình thay đổi diễn tất đơn vị, phận ngân hàng từ phận kinh doanh, phận quản trị rủi ro, phận kế toán tài (phụ trách số liệu tính tốn tỷ lệ đảm bảo an toàn), phận IT, nhân ngân hàng đến tham gia lãnh đạo cấp cao Trên thực tế, cần có giai đoạn chuyển đổi để thay đổi nhận thức ban lãnh đạo, xây dựng văn hóa kiểm sốt, tập qn quản trị rủi ro ngân hàng Thứ tƣ, thị trường Việt Nam thiếu tham gia tổ chức xếp hạng tín nhiệm độc lập Q trình triển khai Basel đòi hỏi tham gia tổ chức xếp hạng độc lập việc xác định rủi ro tài sản tài chính, giao dịch đối tác Tuy nhiên, Việt Nam hầu hết doanh nghiệp tài sản tài khơng xếp hạng Điều dẫn tới khó khăn cho ngân hàng việc đánh giá định giá khách hàng Hiệp ước Basel giao cho quan quản lý xem xét, đánh giá việc ngân hàng có đủ tiêu chuẩn sử dụng hệ thống đánh giá rủi ro nội để phân loại, đánh giá xác suất vỡ nợ khách hàng Tuy nhiên, quan tra, giám sát ngân hàng chưa có đủ nguồn nhân lực có đủ trình độ kinh nghiệm để đánh giá, thẩm định hệ thống đánh giá rủi ro ngân hàng 117 Kết luận chƣơng Bằng phương pháp vật biện chứng vật lịch sử, phương pháp thống kê, bảng biểu, mơ hình, đồ thị, hệ thống hóa, phương pháp phân tích, tổng hợp, với số liệu thông tin cập nhật, tác giả luận án làm rõ thực trạng hoạt động quản trị loại rủi ro trọng yếu ngân hàng VPBank, mặt đạt chưa đạt theo tiêu chuẩn Basel Chương phân tích tình hình tn thủ u cầu tính tốn hệ số CAR theo phương pháp tiêu chuẩn, quy trình cơng bố thơng tin ngân hàng VPBank, tình hình triển khai việc xây dựng mơ hình xếp hạng nội nhằm phục vụ việc tính tốn hệ số CAR theo phương pháp nâng cao Ngoài tác giả phân tích hạn chế ngun nhân q trình thực triển khai Basel từ làm tiền đề tìm giải pháp phù hợp chương 118 Chƣơng 4: GIẢI PHÁP KHẮC PHỤC NHỮNG KHÓ KHĂN KHI TRIỂN KHAI ÁP DỤNG CÁC TIÊU CHUẨN BASEL TẠI NGÂN HÀNG VPBANK 4.1 Một số giải pháp nâng cao hiệu triển khai Basel 4.1.1 Gi i pháp nguồn nhân lực Nguồn nhân lực đóng vai trò quan trọng việc định tới hiệu hoạt động NHTM Do vậy, NH cần có sách tuyển chọn, đào tạo nhân có chất lượng, gắn bó lâu dài với ngân hàng, cần tập trung vào nguồn lực phục vụ cho cơng tác triển khai Basel Bên cạnh đó, dự án nói chung dự án Basel nói riêng cần khoảng thời gian dài, thơng thường tối thiểu - năm Vì vậy, ngân hàng cần có sách tuyển dụng nhân chất lượng cao cam kết gắn bó làm việc ổn định để thực kế hoạch Basel đề Từ kinh nghiệm triển khai Basel ngân hàng giới khó khăn thực tế VPBank, tác giả có đề xuất giải pháp vấn đề nguồn nhân lực: Thứ nhất: Sắp xếp lại đội ngũ nhân Bộ máy quản trị rủi ro hoạt động hiệu đòi hỏi việc bố trí nhân phải phù hợp với mơ hình tổ chức mặt chất mặt lượng Để vận hành mơ hình đề xuất, VPBank phải tăng cường nhân phận: quản lý rủi ro, KTNB củng cố chất lượng nhân phận cấu máy quản trị rủi ro Thực giải pháp cần xử lý vấn đề bản: - Xây dựng tiêu chuẩn nhân cho chức máy quản trị rủi ro Trong tiêu chuẩn phải có phân biệt theo yêu cầu chuyên môn, nghiệp vụ đạo đức nghề nghiệp Trong đó, tiêu chuẩn lực chun mơn, nghiệp vụ phải cụ thể theo vị trí cơng việc Rà sốt lại lực trình độ tồn đội ngũ nhân có VPBank, đặc biệt cần đánh giá xác khả sử dụng cơng nghệ 119 đại, mức độ thành thạo hiểu biết chun mơn nghiệp vụ Trên sở sàng lọc, phân loại cán theo lực mạnh chun mơn để bố trí vào vị trí cơng việc phù hợp: Khối quan hệ khách hàng: ưu tiên nhân viên trẻ, nhanh nhẹn, có ngoại hình khả giao tiếp tốt Đội ngũ cần phải đào tạo chuyên sâu kỹ giao tiếp, bán hàng thơng hiểu quy trình, thủ tục nghiệp vụ tín dụng Các sách, quy trình tín dụng phải cập nhật, đảm bảo phận kinh doanh nắm bắt hiểu rõ giới hạn, tiêu chuẩn tín dụng mà ngân hàng xác định, đảm bảo việc cấp tín dụng ln nằm giới hạn khả ngân hàng Khối quản lý rủi ro: nhân phải có chun mơn sâu lĩnh vực quản lý rủi ro Các vị trí chủ chốt khối quản lý rủi ro phải ưu tiên cho người có thâm niên lĩnh vực làm việc Đồng thời khối phải có nhân đào tạo chuyên sâu quản lý rủi ro, có khả vận hành, sử dụng thành thạo cơng nghệ phân tích, lượng hóa, đánh giá rủi ro Khối kiểm tốn nội bộ: cần người có kinh nghiệm cơng tác, am hiểu sâu sắc quy trình nghiệp vụ, có khả chịu áp lực cao cơng việc có tâm với nghề, ưu tiên cho cán có thành tích tốt chun mơn đạo đức nghề nghiệp q trình công tác Việc xếp nhân lực phải sở đánh giá khối lượng công việc khối, phận yêu cầu suất lao động Ngân hàng cần mạnh dạn chuyển cán có suất lao động thấp, lực chuyên mơn khơng đảm bảo u cầu vào vị trí lao động giản đơn phù hợp với lực Thứ hai: Đào tạo nguồn nhân lực đáp ứng yêu cầu Basel Theo yêu cầu NHNN, VPBank phải thành lập nhóm chun trách có đủ lực chun mơn nghiệp vụ để triển khai Basel Nhóm phải 120 bao gồm người có chun mơn, thành thạo ngoại ngữ có khả sử dụng cơng nghệ tốt để làm đầu mối giao dịch với bên hoạt động nội VPBank trình triển khai Basel Ngồi ra, thực Basel địi hỏi đội ngũ cán phải có trình độ chun mơn tốt, có khả sử dụng cơng nghệ am hiểu Hiệp ước Basel Vì việc đào tạo, trang bị kiến thức sử dụng cơng nghệ quy trình nghiệp vụ theo u cầu Basel vô cần thiết Để đảm bảo có đội ngũ nhân lực đáp ứng đủ yêu cầu chất lượng, VPBank cần phối hợp biện pháp: Đào tạo lại: Ngân hàng cần có chương trình đào tạo chuyên sâu nâng cao cho cán theo yêu cầu nghiệp vụ Việc đào tạo thực thơng qua mời chun gia trực tiếp đào tạo, tham gia lớp đào tạo tổ chức quốc tế tận dụng hội hỗ trợ đào tạo để triển khai Basel NHNN tổ chức nước Các cá nhân lựa chọn đào tạo lại phải ưu tiên người có khả trình độ ngoại ngữ, tin học, công nghệ, am hiểu quản trị rủi ro để tiếp thu kiến thức vận dụng tốt trình triển khai Basel Tuyển dụng nhân mới: Đối với số vị trí chủ chốt cần trình độ chun mơn cao để thành lập nhóm chuyên trách, ngân hàng tổ chức tuyển dụng theo yêu cầu cơng việc để lựa chọn nhân có trình độ, đặc biệt có kinh nghiệm, hiểu biết sâu sắc thực Basel Kèm cặp nhân sự: biện pháp có ưu điểm như: giúp cho người kèm cặp tiếp cận công việc trực tiếp, dễ dàng giảm chi phí đào tạo…Việc kèm cặp phải thực thông qua hướng dẫn nghiệp vụ chi nhánh người trước, có chun mơn sâu với người tuyển dụng, người am hiểu sâu nghiệp vụ với người hạn chế nghiệp vụ Đối với nhân viên tuyển dụng có thời gian cơng tác song kỹ cịn hạn chế có ý thức cầu thị cơng 121 việc VPBank cần bố trí, xếp để họ người thành thạo kỹ năng, có kinh nghiệm kèm cặp trực tiếp Để thực điều này, vị trí cơng việc, VPBank cần phải có người giỏi kỹ nghiệp vụ, có khả diễn giải, hướng dẫn quy trình nghiệp vụ nhiệt huyết với công việc để việc kèm cặp không đơn hướng dẫn nghiệp vụ mà người kèm cặp phải truyền nhiệt huyết, trách nhiệm cơng việc với người kèm cặp Cùng với việc xếp, đào tạo nhân sự, ngân hàng cần tạo môi trường làm việc lành mạnh, nhân viên yên tâm làm việc thông qua việc tăng cường kỷ luật lao động, áp dụng chế độ thưởng phạt công minh, kịp thời, lương thưởng vào suất chất lượng công việc, xử lý nghiêm trường hợp vi phạm 4.1.2 Gi i pháp hệ thống công nghệ thông tin Để thực thành công Basel 2, vấn đề sở liệu hệ thống thơng tin đóng vai trị quan trọng, cần thiết phải hoàn thiện hệ thống sở liệu đảm bảo chuẩn hóa thơng tin cơng bố, đặc biệt ngân hàng thực đo lường rủi ro theo phương pháp IRB cần phải có sở liệu đủ độ lớn quy mô độ dài thời gian Vì vậy, hồn thiện quản lý sở liệu khách hàng yêu cầu khách quan Để có sở liệu tốt, đáp ứng yêu cầu quản trị rủi ro theo Basel 2, VPBank cần thực quản lý sở liệu tập trung, Khối quản lý rủi ro phải phận chịu trách nhiệm tiếp nhận, quản lý tập trung thông tin khách hàng đồng thời đầu mối cung cấp phân phối thông tin cho tồn hệ thống Xây dựng danh mục thơng tin tín dụng thống toàn hệ thống Hiện sở liệu VPBank chủ yếu chi nhánh tự tập hợp quản lý Do đó, hệ thống liệu thiếu tính thống tồn hệ thống Bên cạnh đó, thơng tin cập nhật, lưu trữ chủ yếu thông tin khách hàng Các thông tin bên ngồi thay đổi chế, sách, điều kiện, môi 122 trường kinh doanh nước quốc tế chưa quan tâm Trong thơng tin có ảnh hưởng khơng nhỏ đến lực tài khả trả nợ khách hàng Vì vậy, việc rà sốt lại, xây dựng danh mục thơng tin thống tồn hệ thống phải bao gồm thơng tin trọng yếu khách hàng, mơi trường kinh doanh bên ngồi cần thiết Hồn thiện cơng tác thu nhận, quản lý khai thác thông tin: Cùng với việc xây dựng danh mục thơng tin, VPBank cần có quy định nội hướng dẫn cụ thể cách thức, quy trình thu thập, khai thác, kiểm duyệt, quản lý báo cáo thơng tin tồn hệ thống Việc thu thập thông tin phải đảm bảo thông tin trọng yếu, cần thiết theo quy định phải cập nhật thường xuyên Tại đầu mối tiếp nhận thông tin phải đảm bảo thông tin trước nhập vào hệ thống phải sàng lọc kiểm duyệt Giám đốc quản lý rủi ro sở Nguồn thông tin nhập vào hệ thống “trạm” điều hành khu vực kiểm soát trước chuyển kho liệu Bên cạnh VPBank cần quy định cụ thể chế khai thác thơng tin tự động tồn hệ thống Trong phải làm rõ đối tượng khai thác, nội dung thơng tin quy trình khai thác tự động hệ thống nhằm đảm bảo thông tin phục vụ đắc lực cho việc nhận diện, đánh giá rủi ro, đồng thời đảm bảo tính bảo mật thơng tin nội Tiếp tục nâng cấp, đại hóa hệ thống IPCAS: Việc nâng cấp hệ thống IPCAS phải đảm bảo thiết lập mạng truyền liệu nội cho phép kết nối chi nhánh, phòng giao dịch với trung tâm điều hành Khu vực HSC để thông tin cập nhật đơn vị kinh doanh truyền tải trung tâm điều hành để khai thác, lưu trữ quản lý Để thực điều đòi hỏi VPBank phải nâng cấp hệ thống IPCAS đồng toàn hệ thống bao gồm tất địa điểm kinh doanh để có thơng tin nơi phát sinh cập nhật thông tin vào hệ thống truyền HSC Hệ 123 thống phải đảm bảo chế độ mở cho phép đơn vị kinh doanh VPBank truy cập khai thác thơng tin cần thiết phục vụ cho việc nhận diện, đánh giá kiểm soát rủi ro đơn vị Làm giàu thông tin thông qua việc thường xuyên cập nhật, thu thập thơng tin từ nguồn bên ngồi có nguồn gốc rõ ràng, đáng tin cậy nguồn thông tin từ Trung tâm thơng tin tín dụng NHNN (CIC), từ Tổng cục thống kê, từ quan quản lý, giám sát ngân hàng Nhà nước Đặc biệt theo Thơng tư 02/2013/NHNN, vai trị vị trí CIC quản lý liệu tín dụng mở rộng Theo thơng tin khách hàng cập nhật thường xuyên CIC Do đó, việc thường xuyên kết nối với CIC để trao đổi, cập nhật thông tin khách hàng thông tin liên quan đến hoạt động tín dụng cần thiết - Hoàn thiện chế độ thống kê, báo cáo nội VPBank, bảo đảm thông tin trọng yếu phải truyền đạt kịp thời đến phận có thẩm quyền 4.2.3 Vấn đề tăng vốn Một là, thân NH cần xây dựng kế hoạch huy động vốn ngắn hạn, trung hạn tới dài hạn để tăng cường quy mơ vốn tự có Nguồn bổ sung vốn phải kể đến từ ngân hàng Trong trường hợp tỷ lệ CAR thấp (dưới 9%, chí 9% 11%) cần giữ lại toàn lợi nhuận sau thuế, không nên trả cổ tức mua lại cổ phiếu Biện pháp hồn tồn hợp lý cổ đơng phải người có trách nhiệm trước tiên việc đảm bảo an toàn vốn cho ngân hàng mình, ngân hàng thiếu vốn cổ đơng khơng phân phối lợi nhuận Ngồi ra, bổ sung vốn nguồn khác như: huy động thêm vốn chủ sở hữu từ cổ đông hữu, nhà đầu tư tư nhân nước Bên cạnh việc tiếp tục huy động nguồn vốn từ bên biện pháp phát hành cổ phiếu 124 (nhằm tăng vốn cấp 1) phát hành trái phiếu (nhằm tăng vốn cấp 2), thân ngân hàng tăng vốn từ bên cách rà soát nâng cấp chất lượng dịch vụ tài ngân hàng theo hướng tăng dần khoản thu từ dịch vụ, giảm chi phí hoạt động, để giảm chi phí huy động vốn Hai là, ngân hàng cần đẩy mạnh việc tìm kiếm đối tác chiến lược tiềm Giải pháp tăng vốn qua bán cổ phần cho nhà đầu tư chiến lược nước ngồi có lợi, nhà đầu tư nước ngồi có tiềm lực tài mạnh nhiều kinh nghiệm quản lý Mặc dù vậy, việc lựa chọn nhà đầu tư chiến lược nước ngồi cịn phụ thuộc vào điều kiện thị trường, sách Chính phủ Do đó, giải pháp khơng dễ thực điều kiện Ba là, ngân hàng cần có lộ trình rõ ràng để bổ sung vốn chủ sở hữu để đáp ứng yêu cầu quy mô chất lượng hoạt động điều kiện hội nhập Nguồn vốn cấp tăng lên cách phát hành trái phiếu thị trường quốc tế Ngồi ra, kế hoạch Mua bán Sáp nhập giúp vốn chủ sở hữu tăng lên Trong khứ, theo lộ trình tái cấu hệ thống ngân hàng, số ngân hàng lựa chọn để hợp với ngân hàng khác giúp tăng vốn, dẫn đến việc CAR tăng lên (SHB sáp nhập với HabuBank, BIDV sáp nhập với hai chi nhánh Ngân hàng liên doanh Lào Việt Hà Nội Thành phố Hồ Chí Minh) Tuy nhiên, tăng vốn để cải thiện CAR dẫn đến tổng tài sản tăng lên để đáp ứng lợi nhuận kỳ vọng Điều gây rủi ro hoạt động thiếu sót quản lý 4.2.4 Vấn đề qu n trị Một là, ngân hàng cần ưu tiên hoàn thiện, nâng cao lực quản trị điều hành, xây dựng chiến lược sách quản trị rủi ro; tăng chi phí trích lập dự phịng rủi ro tập trung xử lý nợ xấu; cần trọng nâng cao chất lượng tín dụng, phù hợp với chuẩn mực quản trị rủi ro quốc tế Điều thu ngắn khoảng cách số rủi ro thực tế mục tiêu 125 Basel II Trong quản trị rủi ro tín dụng, cần thực quản trị rủi ro khoản tín dụng tồn danh mục tín dụng; phải có hệ thống giám sát chất lượng tồn danh mục tín dụng phù hợp với tính chất, quy mơ tính phức tạp danh mục tín dụng Bên cạnh đó, để tăng cường quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng cần phải hoàn thiện hệ thống giám sát ngân hàng theo hướng nâng cao chất lượng phân tích tình hình tài phát triển hệ thống cảnh báo sớm tiềm ẩn hoạt động ngân hàng mình, gồm phân tích báo cáo tài xác định “điểm” nhạy cảm; phát triển thống cách thức giám sát ngân hàng sở lý luận thực tiễn; xây dựng cách tiếp cận tới công việc đánh giá chất lượng quản lý rủi ro nội ngân hàng; nâng cao kỹ thuật trích lập dự phòng rủi ro Hai cần tăng cường quản lý rủi ro để giảm chi phí dự phịng rủi ro (là khoản mục chi phí lớn hoạt động kinh doanh), đồng thời cần thực tiết kiệm, triệt để cắt giảm chi phí quản lý khoản chi lễ tân, khánh tiết Ngân hàng đặt mục tiêu cắt giảm - 4% chi phí quản lý so với dự tốn Ngồi ra, việc nâng cao chất lượng hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng giải pháp quan trọng giúp tăng cường vốn chủ sở hữu gia tăng vốn chủ sở hữu chịu tác động thuận chiều tích cực từ nhân tố 4.2 Một số kiến nghị phía quan tra, giám sát Về phía quan tra giám sát, cần có đầy đủ hành lang pháp lý phù hợp với quy định Basel nhằm tạo môi trường thống cho NHTM triển khai thực Thực tế cho thấy môi trường thực Hiệp ước Basel tạo lập Tuy nhiên thiếu quy định có tính định hướng quan quản lý nhà nước Cụ thể có số văn hướng dẫn thực QLRR hướng tới Basel 2(TT36, TT02…) hầu hết tập trung vào nhóm rủi ro tín dụng cuối năm 2016 có TT41 126 hướng dẫn chi tiết, cụ thể vốn, cách xác định tỷ lệ an toàn vốn theo loại rủi ro (rủi ro tín dụng, rủi ro hoạt động, rủi ro thị trường) Đây bước tiến lớn Ngân hàng Nhà nước việc ban hành quy định pháp lý làm đòn bẩy cho NHTM triển khai thực Basel II Về quy định pháp lý việc tra, giám sát theo quy định Basel nhiều hạn chế; quy định công bố thông tin hướng tới Basel quy định cụ thể TT41 Như điều kiện môi trường thực Basel có, phù hợp với quan điểm hướng dẫn định hướng trao quyền định lựa chọn thực cho NHTM NHTM phải báo cáo kết triển khai thực để quan quản lý chuyên ngành quản lý, đánh giá 127 Kết luận chƣơng Trên sở lý luận thực tiễn triển khai áp dụng Basel vào quản trị rủi ro ngân hàng VPBank, chương phân tích đề xuất giải pháp, kiến nghị nhằm góp phần nâng cao việc triển khai áp dụng Basel góp phần đạt mục tiêu đề Các giải pháp tập trung vào vấn đề công nghệ thông tin, đội ngũ nhân Ngồi phân tích đề xuất số kiến nghị với quan chức để giải pháp mang tính khả thi 128 KẾT LUẬN Trong hoạt động kinh doanh ngân hàng, rủi ro điều khơng thể tránh khỏi Để hạn chế phịng ngừa rủi ro ngân hàng có nhiều khung quản trị rủi ro đề xuất, nhiên Hiệp ước vốn Basel coi khung quản trị rủi ro toàn diện hiệu Basel đánh giá công nhận rộng rãi quản trị rủi ro nước giới Việc triển khai áp dụng Basel thách thức hội ngân hàng Việt Nam nói chung ngân hàng VPBank nói riêng Mặc dù có hướng dẫn cụ thể từ NHNN ngân hàng gặp phải nhiều khó khăn việc xây dựng mơ hình quản trị rủi ro, mơ hình đo lường rủi ro, tn thủ hệ số CAR Thơng qua tồn nội dung từ chương I đến chương IV, đề tài phân tích chi tiết loại rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng, công cụ đo lường loại rủi, tiêu chuẩn Basel hoạt động quản trị rủi ro ngân hàng Đề tài phân tích trực tiếp việc triển khai áp dụng tiêu chí quy trình đánh giá mức độ đầy đủ vốn, việc tuân thủ hệ số CAR công bố thông tin, từ nêu khó khăn thuận lợi ngân hàng VPBank thực triển khai áp dụng Basel đề xuất giải pháp giúp ngân hàng hoàn thiện tốt việc áp dụng tiêu chuẩn Basel Hy vọng với kết thu từ đề tài đóng góp phần vào việc hoàn thiện việc triển khai áp dụng Basel ngân hàng VPBank 129 TÀI LIỆU THAM KHẢO I Tài liệu tiếng việt Trần Việt Dung, 2016 Kinh nghiệm áp dụng Hiệp ước vốn Basel 2trong hệ thống ngân hàng Nhật Bản Tạp chí Nghiên cứu Ấn Độ Châu Á số 11/2016 Tô Ánh Dương, 2006 Những giải pháp để hệ thống NHTM Việt Nam tiếp cận áp dụng hệ thống chuẩn mức đánh giá an toàn ngân hàng theo Hiệp ước Basel Đề tài cấp ngành mã số KHN 2004-11 Phạm Huy Hùng, 2010 Phương pháp quản lý rủi ro thị trường ngân hàng thương mại Việt Nam, Đề tài nghiên cứu khoa học cấp ngành, mã số: KNH2008-02 Lê Thị Vân Khanh, 2017 Hệ thống quản lý rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại Việt Nam, ĐH KTQD Đào Minh Phúc Nguyễn Khương, 2017 Cấu trúc ngân hàng theo chuẩn Basel II: Phân tích tiền đề điều kiện thực Basel 2tại ngân hàng thương mại Việt Nam, Kỷ yếu hội thảo Quốc gia Áp dụng Basel quản trị rủi ro ngân hàng thương mại Việt Nam: Cơ hội, thách thức lộ trình thực hiện, Đại học Kinh tế quốc dân, 2017 Nguyễn Đức Tú, 2012 Quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Cơng thương Việt Nam Luận án tiến sĩ, Đại học Kinh tế Quốc dân Nguyễn Văn Tiến, 2010 Giáo trình quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng,Thống kê: NXB Nguyễn Văn Thọ Nguyễn Ngọc Linh, Tạp chí Ngân hàng số 8, 2015 II Tài liệu tiếng anh: Jun Hua Sun, 2009 Basel 2implementation in the chinese banking system, Simon fraser university 10 Young Bong Cho, 2013 Why countries implement Basel II? , The London School of Economics and Political Science 130 11 Cruz, J.M and Zurita, F, 2008 Basel 2Adoption and Adaptation in Chile Third Draft, Basel 2Adoption and Adaptation in LAC, Inter-American Development Bank Research Project 12 Inter-American Development Bank /FELABAN, 2006 Basel 2in Latin America and the Caribbean Results of the Survey Conducted Among Banks from Mexico, Central America and the Caribbean, and South America Programa De Cooperación Técnica TN/MT– 9513–RG, Inter-American Development Bank 13 IMF, 2012 People's Republic of China : Financial System Stability Assessment 14 Gottschalk R and Jones S, 2006 “Review of Basel 2Implementation in Low-Income Countries”, Institute of Development Studies University of Sussex 15 Basel Committee on Banking Supervision, 2006 International Convergence of Capital Measurement and Capital Standards 16 Andre Cornford June, 2005 The global implementation of Basel II: Prospects and Oustanding problems, Research Fellow, Financial Markets Center 17 Basel Committee on Banking Supervision June, 2004 International Covergence of Capital Mesurement and Capital Standards, Bank for international settlement 18 Bryan J.Balin May, 2008 Basel I, Basel II, and Emerging Markets: A Nontechnical Analysis 131 ... Rủi ro tín dụng 20 RRTK Rủi ro khoản 21 RRTT Rủi ro thị trường i 22 RWA Tài sản có rủi ro 23 TMCP Thương mại cổ phần 24 UBQLRR Ủy ban quản lý rủi ro 25 VAR Value at risk - giá trị rủi ro 26 VPBank. .. việc áp dụng tiêu chuẩn Basel 2trong quản trị rủi ro ngân hàng VPBank Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu Đối tƣợng nghiên cứu: Cơng tác triển khai áp dụng tiêu chí trụ cột Basel 2vào quản trị rủi ro ngân. .. chứa rủi ro, theo cách phân loại thơng dụng rủi ro ngân hàng bao gồm: rủi ro tín dụng, rủi ro thị trường, rủi ro khoản, rủi ro hoạt động loại rủi ro khác danh tiếng, pháp lý … Việc quản lý rủi ro