Luận văn nghiên cứu làm rõ vai trò, mục đích, đặc điểm xử lý nợ xấu, các biện pháp xử lý nợ xấu của ngân hàng thương mại tại VAMC. Phân tích một số mô hình Công ty quản lý tài sản của các tổ chức tín dụng trên thế giới và bài học áp dụng cho Việt Nam. Luận văn nêu ra những bất cập và nguyên nhân của nó trong thực tiễn thực thi pháp luật về hoạt động xử lý nợ xấu của ngân hàng thương mại tại VAMC. Từ các bất cập, luận văn đưa ra định hướng và giải pháp nhằm hoàn thiện pháp luật về xử lý nợ xấu của ngân hàng thương mại tại VAMC. Luận văn nghiên cứu làm rõ vai trò, mục đích, đặc điểm xử lý nợ xấu, các biện pháp xử lý nợ xấu của ngân hàng thương mại tại VAMC. Phân tích một số mô hình Công ty quản lý tài sản của các tổ chức tín dụng trên thế giới và bài học áp dụng cho Việt Nam. Luận văn nêu ra những bất cập và nguyên nhân của nó trong thực tiễn thực thi pháp luật về hoạt động xử lý nợ xấu của ngân hàng thương mại tại VAMC. Từ các bất cập, luận văn đưa ra định hướng và giải pháp nhằm hoàn thiện pháp luật về xử lý nợ xấu của ngân hàng thương mại tại VAMC. Luận văn nghiên cứu làm rõ vai trò, mục đích, đặc điểm xử lý nợ xấu, các biện pháp xử lý nợ xấu của ngân hàng thương mại tại VAMC. Phân tích một số mô hình Công ty quản lý tài sản của các tổ chức tín dụng trên thế giới và bài học áp dụng cho Việt Nam. Luận văn nêu ra những bất cập và nguyên nhân của nó trong thực tiễn thực thi pháp luật về hoạt động xử lý nợ xấu của ngân hàng thương mại tại VAMC. Từ các bất cập, luận văn đưa ra định hướng và giải pháp nhằm hoàn thiện pháp luật về xử lý nợ xấu của ngân hàng thương mại tại VAMC. Luận văn nghiên cứu làm rõ vai trò, mục đích, đặc điểm xử lý nợ xấu, các biện pháp xử lý nợ xấu của ngân hàng thương mại tại VAMC. Phân tích một số mô hình Công ty quản lý tài sản của các tổ chức tín dụng trên thế giới và bài học áp dụng cho Việt Nam. Luận văn nêu ra những bất cập và nguyên nhân của nó trong thực tiễn thực thi pháp luật về hoạt động xử lý nợ xấu của ngân hàng thương mại tại VAMC. Từ các bất cập, luận văn đưa ra định hướng và giải pháp nhằm hoàn thiện pháp luật về xử lý nợ xấu của ngân hàng thương mại tại VAMC.
ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI KHOA LUẬT TRỊNH THỊ LAN ANH HOẠT ĐỘNG XỬ LÝ NỢ XẤU CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI TẠI VAMC THEO PHÁP LUẬT VIỆT NAM HIỆN NAY LUẬN VĂN THẠC SĨ LUẬT HỌC HÀ NỘI - 2018 ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI KHOA LUẬT TRỊNH THỊ LAN ANH HOẠT ĐỘNG XỬ LÝ NỢ XẤU CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI TẠI VAMC THEO PHÁP LUẬT VIỆT NAM HIỆN NAY Chuyên ngành: Luật Kinh tế Mã số: 838010105 LUẬN VĂN THẠC SĨ LUẬT HỌC Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: PGS.TS LÊ THỊ THU THỦY HÀ NỘI - 2018 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan Luận văn cơng trình nghiên cứu riêng tơi Các kết nêu Luận văn chưa công bố cơng trình khác Các số liệu, ví dụ trích dẫn Luận văn đảm bảo tính xác, tin cậy trung thực Tơi hồn thành tất mơn học tốn tất nghĩa vụ tài theo quy định Khoa Luật Đại học Quốc gia Hà Nội Vậy viết Lời cam đoan đề nghị Khoa Luật xem xét để tơi bảo vệ Luận văn Tôi xin chân thành cảm ơn! NGƢỜI CAM ĐOAN Trịnh Thị Lan Anh MỤC LỤC Trang Trang phụ bìa Lời cam đoan Mục lục Danh mục từ viết tắt Danh mục bảng Danh mục biểu đồ, sơ đồ MỞ ĐẦU Chƣơng 1: NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ NỢ XẤU VÀ PHÁP LUẬT VỀ HOẠT ĐỘNG XỬ LÝ NỢ XẤU CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI TẠI VAMC 1.1 Khái niệm, đặc điểm, phân loại nợ xấu ngân hàng thƣơng mại 1.1.1 Khái niệm nợ xấu ngân hàng thƣơng mại 1.1.2 Đặc điểm nợ xấu ngân hàng thƣơng mại 11 1.1.3 Phân loại nợ xấu ngân hàng thƣơng mại 13 1.2 Nguyên nhân dẫn đến nợ xấu ngân hàng thƣơng mại 15 1.2.1 Nguyên nhân khách quan 17 1.2.2 Nguyên nhân chủ quan 19 1.3 Khái niệm, đặc điểm xử lý nợ xấu ngân hàng thƣơng mại VAMC 21 1.3.1 Khái niệm xử lý nợ xấu ngân hàng thƣơng mại VAMC 21 1.3.2 Đặc điểm xử lý nợ xấu ngân hàng thƣơng mại VAMC 24 1.4 Các biện pháp xử lý nợ xấu ngân hàng thƣơng mại VAMC 28 1.5 Khái niệm, nội dung pháp luật hoạt động xử lý nợ xấu ngân hàng thƣơng mại VAMC 32 1.5.1 Khái niệm pháp luật hoạt động xử lý nợ xấu ngân hàng thƣơng mại VAMC 32 1.5.2 Nội dung pháp luật hoạt động xử lý nợ xấu ngân hàng thƣơng mại VAMC 33 1.6 Mơ hình Công ty Quản lý tài sản tổ chức tín dụng số quốc gia giới học kinh nghiệm cho Việt Nam 36 1.6.1 Mơ hình Hàn Quốc 37 1.6.2 Mơ hình Thái Lan 39 1.6.3 Mơ hình Malayxia 41 Kết luận Chƣơng 44 Chƣơng 2: THỰC TRẠNG PHÁP LUẬT VÀ THỰC TIỄN THỰC THI PHÁP LUẬT VỀ HOẠT ĐỘNG XỬ LÝ NỢ XẤU CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI TẠI VAMC 45 2.1 Khái quát Công ty quản lý tài sản tổ chức tín dụng Việt Nam 45 2.1.1 Sự thành lập VAMC 45 2.1.2 Cơ cấu, tổ chức VAMC 46 2.2 Về hoạt động mua bán nợ xấu phát hành trái phiếu đặc biệt VAMC 51 2.3 Hoạt động mua bán nợ xấu VAMC theo giá thị trƣờng 57 2.4 Cơ cấu lại nợ 61 2.5 Xử lý tài sản bảo đảm VAMC 62 2.6 Đánh giá thực trạng pháp luật thực tiễn thực thi pháp luật hoạt động xử lý nợ xấu NHTM VAMC 64 2.6.1 Thực trạng thực thi pháp luật hoạt động xử lý nợ xấu ngân hàng thƣơng mại VAMC 64 2.6.2 Thực trạng pháp luật số hoạt động mua bán nợ xấu VAMC 71 Kết luận Chƣơng 90 Chƣơng 3: ĐỊNH HƢỚNG VÀ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN PHÁP LUẬT VÀ THỰC TIỄN THỰC THI PHÁP LUẬT VỀ HOẠT ĐỘNG XỬ LÝ NỢ XẤU CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI TẠI VAMC Ở VIỆT NAM 91 3.1 Định hƣớng hoàn thiện pháp luật hoạt động xử lý nợ xấu ngân hàng thƣơng mại VAMC Việt Nam 91 3.1.1 Phù hợp với đƣờng lối, chủ trƣơng sách Đảng, pháp luật Nhà nƣớc phát triển hệ thống ngân hàng bối cảnh hội nhập quốc tế 91 3.1.2 Đảm bảo tuân thủ nguyên tắc xử lý nợ xấu ngân hàng thƣơng mại VAMC 93 3.1.3 Đảm bảo tính hiệu phối kết hợp biện pháp xử lý nợ xấu VAMC chủ thể xử lý nợ xấu khác 94 3.2 Một số giải pháp cụ thể 96 3.2.1 Giải pháp nhằm nâng cao hiệu thực thi pháp luật 96 3.2.2 Hoàn thiện quy định xử lý tài sản bảo đảm nhằm thúc đẩy trình xử lý nợ xấu 99 3.2.3 Hoàn thiện quy định pháp luật nhằm tạo thị trƣờng mua bán nợ hiệu quả, tăng tính cạnh tranh 101 3.2.4 Biện pháp ngăn ngừa kiểm soát nợ xấu 102 Kết luận Chƣơng 103 KẾT LUẬN 104 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 106 DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT DPRR: Dự phòng rủi ro GTGT: Giá trị gia tăng HĐQT: Hội đồng quản trị HĐTD: Hợp đồng tín dụng NHNN: Ngân hàng nhà nƣớc NHTM: Ngân hàng thƣơng mại NHTW: Ngân hàng Trung ƣơng TCTD: Tổ chức tín dụng TNDN: Thu nhập cá nhân TPĐB: Trái phiếu đặc biệt DANH MỤC CÁC BẢNG Số hiệu Tên bảng Trang Bảng 2.1 Giá trị tài sản chấp, cầm cố chiết khấu, tái chiết khấu ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam – VietinBank 68 Bảng tổng hợp việc xử lý thu hồi nợ xấu VAMC qua năm 69 Bảng 2.2 DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ, SƠ ĐỒ Số hiệu Tên biểu đồ, sơ đồ Trang Biểu đồ 2.1 VAMC mua nợ xấu TPBĐ thu hồi nợ xấu giai đoạn 2013-2017 66 Biểu đồ 2.2 Kết xử lý nợ xấu VAMC, TCTD năm 2016 73 Sơ đồ 1.1 Những quan tham gia giám sát hoạt động AMC Trung Quốc thị trƣờng thứ cấp 26 Sơ đồ 1.2 Mối quan hệ nghiệp vụ DICJ RCC Nhật Bản 30 Sơ đồ 2.1 Cơ cấu, tổ chức VAMC 47 Sơ đồ 2.2 Trình tự mua, bán nợ xấu TPĐB VAMC 55 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài nghiên cứu Nợ xấu vấn đề “nhức nhối” tác động tiêu cực đến hệ thống ngân hàng thƣơng mại nói riêng hệ thống kinh tế - xã hội nói riêng Giải đƣợc tình trạng nợ xấu diễn NHTM giúp ổn định sách tiền tệ quốc gia, phát triển tăng trƣởng ổn định kinh tế, cứu hệ thống NHTM khỏi tình trạng phá sản, đảm bảo đƣợc khoản nợ đƣợc thu hồi Giải tình trạng nợ xấu NHTM ln ln nhiệm vụ trọng tâm kế hoạch phát triển kinh tế - xã hội nƣớc ta Tại Nghị Quyết số 01/NQ-CP ngày 07 tháng 01 năm 2016 Chính phủ nhiệm vụ, giải pháp chủ yếu đạo điều hành thực kế hoạch phát triển kinh tế - xã hội dự toán ngân sách nhà nƣớc năm 2016 nhấn mạnh: … Tiếp tục triển khai đồng biện pháp xử lý nợ xấu kiểm soát, nâng cao chất lƣợng tín dụng theo Đề án đƣợc phê duyệt Quyết định số 843/QĐ-TTg ngày 31 tháng năm 2013 Thủ tƣớng Chính phủ, đẩy mạnh việc xử lý nợ xấu theo chế thị trƣờng nợ xấu đƣợc mua Công ty Quản lý tài sản tổ chức tín dụng Việt Nam (VAMC)… Việc kiểm sốt tình trạng nợ xấu NHTM giảm xuống dƣới mức 3% phối kết hợp biện pháp xử lý nợ xấu nhƣ: xử lý TSBĐ, phân loại, trích lập dự phòng rủi ro, đặc biệt có xuất tổ chức chuyên nghiệp mua bán nợ xấu NHTM, số phải kể đến Cơng ty VAMC Ngày 18/5/2013, Thủ tƣớng Chính phủ ban hành Nghị định số 53/2013/NĐ-CP quy định việc thành lập, tổ chức, hoạt động Công ty quản lý tài sản TCTD Việt Nam (VAMC) Hiện nay, Chính phủ ban hành số văn quy phạm pháp luật quy định hoạt động VAMC nhƣ hoạt động xử lý nợ xấu thông tin liên quan đến nợ gốc cần đƣợc VAMC công bố cho nhà đầu tƣ tiến hành chuyển nhƣợng Các thông tin liên quan đến nợ gốc phải đƣợc báo cáo lên NHNN Bảy là, biện pháp hỗ trợ doanh nghiệp (khách hàng vay) Xây dựng sách tín dụng, biện pháp điều hành hỗ trợ tháo gỡ sản xuất kinh doanh, đặc biệt lĩnh vực bất động sản lĩnh vực nông nghiệp, nông thôn, xuất khẩu, công nghiệp phụ trợ, doanh nghiệp nhỏ vừa NHNN phối hợp với Bộ, ngành, địa phƣơng chủ động xây dựng, triển khai chƣơng trình tín dụng hỗ trợ cho sản xuất kinh doanh, kích thích sản xuất, đầu tƣ tiêu dùng hợp lý Khi sản xuất kinh doanh phục hồi, tình trạng nợ xấu giảm nhanh Khách hàng vay phải tự củng cố, chấn chỉnh hoạt động, nâng cao lực tài chính, quản trị, tăng cƣờng ứng dụng cơng nghệ khả cạnh tranh; chủ động, tích cực phối hợp với TCTD việc xây dựng triển khai phƣơng án cấu lại nợ, tháo gỡ khó khăn sản xuất kinh doanh; Hạn chế nguồn nguyên liệu nhập khẩu, tiết kiệm chi phí, đẩy mạnh xuất Các doanh nghiệp nhà nƣớc, tập đoàn kinh tế tổng cơng ty nhà nƣớc tích cực, chủ động đề xuất triển khai phƣơng án tái cấu, tập trung lành mạnh hóa tài xử lý nợ xấu 3.2.2 Hoàn thiện quy định xử lý TSBĐ nhằm thúc đẩy trình xử lý nợ xấu Nhằm tạo thuận lợi cho việc xử lý TSBĐ, pháp luật TSBĐ cần đƣợc hoàn thiện theo hƣớng sau: (i) Tiến hành định giá lại TSBĐ: Theo quy định hành, TCTD phải trích lập dự phòng cụ thể với tỷ lệ tính theo giá trị khoản nợ sau khấu trừ giá trị TSBĐ Do vậy, giá trị TSBĐ đƣợc xác định cao giá trị thật khiến cho việc trích lập dự phòng cụ thể khơng đƣợc đầy đủ 99 TCTD khơng có đủ nguồn dự phòng để xử lý khoản nợ Ngoài ra, việc định giá lại TSBĐ góp phần giúp TCTD xác định khoản vay thiếu TSBĐ Căn hợp đồng cho vay với khách hàng, TCTD đƣa yêu cầu bổ sung TSBĐ phù hợp (ii) Pháp luật cần thừa nhận quyền xử lý TSBĐ ngƣời nhận bảo đảm mà khơng cần có đồng ý ngƣời bảo đảm miễn việc xử lý TSBĐ đƣợc thực theo quy trình, thủ tục pháp luật quy định bên nhận bảo đảm xử lý TSBĐ cách thiện chí, trung thực (iii) Bổ sung, hồn thiện hồ sơ pháp lý TSBĐ TSBĐ có ý nghĩa quan trọng TCTD việc xử lý khoản nợ phụ thuộc nhiều vào TSBĐ Không giá thị trƣờng TSBĐ mà hồ sơ pháp lý TSBĐ quan trọng liên quan đến khả phát mại tài sản Do vậy, TCTD cần tiến hành rà soát lại hồ sơ pháp lý TSBĐ, phối hợp với khách hàng quan, tổ chức liên quan hoàn thiện hồ sơ pháp lý để tạo thuận lợi cho việc xử lý TSBĐ (iv) Cần quy định thủ tục yêu cầu xử lý TSBĐ thủ tục giải yêu cầu việc dân Do vậy, thủ tục tố tụng áp dụng cho việc giải yêu cầu xử lý TSBĐ thủ tục rút gọn Việc giải nhanh gọn yêu cầu xử lý TSBĐ góp phần quan trọng việc xử lý nợ xấu (v) Có quy định cụ thể trách nhiệm nhƣ cách thức thực vai trò “giữ gìn an ninh, trật tự, bảo đảm cho ngƣời xử lý tài sản thực quyền thu giữ TSBĐ” UBND quan công an theo Nghị định số 11/2012/NĐ-CP ngày 22/02/2012 Chính phủ nhằm hỗ trợ cho VAMC công tác thu hồi xử lý, TSBĐ Nghĩa quan quyền địa phƣơng quan công an cần tăng cƣờng phối hợp, hỗ trợ ngân hàng thu giữ, xử lý TSBĐ để thu hồi nợ Các quan cần phải coi công việc trách nhiệm nhiệm vụ nhận đƣợc đề nghị ngân hàng 100 3.2.3 Hoàn thiện quy định pháp luật nhằm tạo thị trường mua bán nợ hiệu quả, tăng tính cạnh tranh (i) Ban hành văn để tạo khung pháp lý để vận hành thị trƣờng mua bán nợ xấu thực thức thị trƣờng Các khoản nợ xấu có giá định đƣợc nhà đầu tƣ, có nhà đầu tƣ nƣớc quan tâm đƣợc bảo đảm chủ yếu bất động sản Trong thị trƣờng tham gia AMC VAMC chủ thể khác có quyền tham gia vào giao dịch mua bán nợ; Cho phép nhà đầu tƣ nƣớc tham gia để mang lại luồng tiền cho kinh tế, tạo cạnh tranh nhà đầu tƣ tham gia vào thị trƣờng mua bán nợ Hiện chƣa có thị trƣờng mua bán nợ xấu Việt Nam khơng có sẵn thị trƣờng để VAMC chủ động bán nợ xấu Việc chƣa thể có chế, sách cho việc vận hành thị trƣờng mua bán nợ, làm kênh xử lý nợ xấu, làm cho khối lƣợng nợ xấu tích tụ ngày nhiều TCTD Do đó, NHNN cần nghiên cứu, phối hợp với Bộ ngành liên quan để xây dựng khuôn khổ pháp lý cho thị trƣờng mua bán nợ Có nhƣ TCTD VAMC đẩy mạnh đƣợc q trình đa dạng hóa đƣợc phƣơng thức xử lý khoản nợ xấu Cụ thể, sớm hƣớng dẫn Nghị định số 69/2016/NĐ-CP ngày 01/7/2016 Chính phủ điều kiện kinh doanh dịch vụ mua bán nợ; xây dựng hoàn thiện dự thảo quy định hoạt động mua bán nợ; xây dựng chế xử lý phần chênh lệch (giá mua – bán nợ xấu theo thị trƣờng); cho phép thành lập tổ chức định giá độc lập quyền VAMC định giá (có giới hạn) khơng thống đƣợc với bên bán nợ xấu; đa dạng hóa hình thức, đối tƣợng mua – bán nợ; chấp nhận giá bán thấp (theo giá thị trƣờng) số khoản nợ xấu ban đầu, tạo xúc tác quay vòng vốn (ii) Vấn đề định giá nợ xấu: Thực tế nay,VAMC chƣa thể tự định giá khoản nợ Trong tổ chức định giá khoản nợ Việt Nam 101 thị trƣờng nợ chƣa phát triển, khơng có nhiều tổ chức định giá khoản nợ độc lập Việc bán nợ phù hợp với giá thị trƣờng mang ý nghĩa lớn với bên bán nợ có yếu tố Nhà nƣớc, nhƣng việc tổ chức có tự nguyện tham gia hay khơng lại vấn đề khác Cần có nhiều quan định giá định mức tín nhiệm chuyên nghiệp nhằm đáp ứng nhu cầu định giá khoản nợ vần có chế hoạt động cho quan cho việc định giá tuân theo nguyên tắc minh bạch, giá thị trƣờng (iii) Khuyến khích cá nhân, tổ chức tham gia, phát triển cơng cụ để đa dạng hóa việc mua bán, xử lý nợ, tạo giấy tờ có giá việc mua bán nợ Nâng cao lực công ty mua bán nợ nƣớc, trọng đẩy mạnh phạm vi hoạt động AMC để góp phần phát triển thị trƣờng mua bán nợ (iv) Phát triển thị trƣờng mua bán nợ thứ cấp với tham gia nhà đầu tƣ nƣớc nhằm đẩy nhanh tốc độ xử lý nợ xấu mua, nhƣ tạo lối cho thị trƣờng nợ sơ cấp với VAMC (v) Xây dựng hệ thống công nghệ thông tin đƣợc kết nối với hệ thống công nghệ thông tin TCTD, đáp ứng yêu cầu phân loại, đánh giá khả xử lý, thu hồi nợ khoản nợ xấu, TSBĐ mà VAMC mua TPĐB, mua theo giá thị trƣờng, phục vụ công tác quản lý, theo dõi, xử lý khoản nợ xấu mua yêu cầu nhà đầu tƣ có quan tâm… Nghiên cứu đề xuất quan nhà nƣớc có thẩm quyền việc hồn thiện khn khổ pháp luật mua bán nợ, tài sản Điều kiện hệ thống tín học để kết nối mạng, kết nối thông tin nhanh nhanh nhất, minh bạch để tổ chức cá nhân ngồi nƣớc quan tâm mua đƣợc nợ xấu 3.2.4 Biện pháp ngăn ngừa kiểm soát nợ xấu 102 Kết luận Chƣơng Trong chƣơng này, luận văn phân tích định hƣớng giải pháp hoàn thiện pháp luật hoạt động nợ xấu NHTM VAMC Việt Nam nhằm khắc phục bất cập tồn phát huy hiệu vai trò Cơng ty quản lý tài sản TCTD Việt Nam – VAMC Xử lý nợ xấu trình lâu dài đòi hỏi kết hợp phận chức liên quan với chế, sách hỗ trợ Nhà nƣớc VAMC doanh nghiệp đƣợc Nhà nƣớc thành lập với mục tiêu xử lý khoản nợ xấu TCTD Vì vậy, cần áp dụng cách linh hoạt giải pháp xử lý nợ xấu phát huy hiệu cao công tác xử lý nợ xấu ngành ngân hàng 103 KẾT LUẬN Việc thành lập công ty quản lý tài sản TCTD Việt Nam VAMC việc làm cần thiết đắn, có ý nghĩa to lớn việc giải tình trạng nợ xấu NHTM nhƣ VAMC mắt xích quan trọng việc giải xử lý nợ xấu, làm bảng cân đối kế toán, giảm thiểu rủi ro cho TCTD, tạo thị trƣờng tài ổn định lành mạnh Với đề tài “Hoạt động xử lý nợ xấu NHTM VAMC theo pháp luật Việt Nam nay” qua trình nghiên cứu với phạm vi hẹp đề tài, luận văn đạt đƣợc đóng góp sau đây: Luận văn trình bày số vấn đề lý luận nợ xấu, đặc điểm, biện pháp xử lý nợ xấu NHTM, khái quát nội dung pháp luật hoạt động xử lý nợ xấu NHTM VAMC Bên cạnh đó, nghiên cứu tìm hiểu số mơ hình cơng ty quản lý tài sản giới học kinh nghiệm rút cho Việt Nam Đó nội dung đƣợc đúc kết Chƣơng luận văn Chƣơng luận văn sâu nghiên cứu số biện pháp xử lý nợ xấu VAMC, nhƣ hoạt động mua bán nợ xấu VAMC (Hoạt động mua bán nợ xấu - phát hành TPĐB VAMC, hoạt động mua bán nợ xấu VAMC theo giá thị trƣờng), cấu lại nợ xử lý TSBĐ VAMC Phác họa đƣợc tranh toàn cảnh thực trạng hoạt động xử lý nợ xấu VAMC đánh giá đƣợc thực trạng pháp luật hoạt động xử lý nợ xấu NHTM VAMC, ƣu điểm, nhƣợc điểm tìm hiểu nguyên nhân Cuối cùng, luận văn định hƣớng đề xuất giải pháp hoàn thiện pháp luật hoạt động xử lý nợ xấu NHTM VAMC thời gian tới Đây đóng góp lớn mà khóa luận đạt đƣợc trình nghiên cứu tìm hiểu 104 Kết nghiên cứu luận văn hi vọng đóng góp phần định vào q trình nghiên cứu, hoàn thiện pháp luật hoạt động xử lý nợ xấu NHTM VAMC Để tạo hàng lang pháp lý an tồn, tăng tính chủ động VAMC trình xử lý nợ xấu, giúp VAMC có biện pháp xử lý đạt đƣợc mục tiêu đề “Đề án cấu lại nâng cao lực hoạt động VAMC giai đoạn 20172020 hƣớng tới 2022” 105 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO I Tài liệu tiếng Việt Trịnh Quang Anh (2013), “Vấn đề nợ xấu NHTN Việt Nam”, Tạp chí Kinh tế Dự báo, (9) Bộ Tài (2015), Thơng tư số 135/2015/TT-BTC ngày 31/08/2015 Bộ Tài ban hành Điều lệ tổ chức hoạt động Công ty trách nhiệm hữu hạn Mua bán nợ Việt Nam, Hà Nội Bộ Tƣ pháp, Bộ Tài nguyên – Môi trƣờng, Ngân hàng Nhà nƣớc (2014), Thông tư liên tịch số 16/2014/TTLT-BTP-BTNMT-NHNN ngày 6/6/2014 hướng dẫn số vấn đề xử lý tài sản bảo đảm, Hà Nội Chính phủ (2006), Nghị định số 163/2006/NĐ-CP ngày 29/12/2006 Chính phủ giao dịch bảo đảm, Hà Nội Chính phủ (2010), Nghị định số 17/2010/NĐ-CP ngày 04/03/2010 Chính phủ bán đấu giá tài sản, Hà Nội Chính phủ (2011), Nghị Định số 11/2012/NĐ-CP ngày 22/02/2012 Chính phủ sửa đổi, bổ sung số điều Nghị định số 163/2006/NĐ-CP ngày 29 tháng 12 năm 2006 Chính phủ giao dịch bảo đảm, Hà Nội Chính phủ (2013), Nghị định số 53/2013/NĐ-CP ngày 18/05/2013 Chính phủ Quy định việc thành lập, tổ chức, hoạt động Công ty quản lý tài sản tổ chức tín dụng Việt Nam, Hà Nội Chính phủ (2015), Nghị định số 35/2015/NĐ-CP ngày 31/03/2015 Chính phủ sửa đổi, bổ sung số Điều Nghị định số 53/2013/NĐCP ngày 18/05/2013 Chính phủ Quy định việc thành lập, tổ chức, hoạt động Công ty quản lý tài sản tổ chức tín dụng Việt Nam, Hà Nội Chính phủ (2017), Nghị định số 61/2017/NĐ-CP ngày 16/05/2017 Chính phủ quy định chi tiết việc thẩm định giá khởi điểm khoản nợ xấu, tài sản bảo đảm khoản nợ xấu việc thành lập Hội đồng đấu giá nợ xấu, tài sản bảo đảm khoản nợ xấu khoản nợ xấu, tài sản bảo đảm khoản nợ xấu có giá trị lớn, Hà Nội 106 10 CIEM (2013), “Giải nợ xấu – vấn đề mấu chốt tái cấu hệ thống ngân hàng”, Trung tâm Thông tin tư liệu, (1), tr 1-41 11 Anh Danh (2013), Học từ Danaharta- Mơ hình AMC thành cơng từ Malaysia, https://vietstock.vn/2013/05/hoc-duoc-gi-tu-danaharta- mo-hinhamc-thanh-cong-cua-malaysia-772-296454.htm, truy cập ngày 30/4/2018 12 Bùi Đức Giang (2017), “Đấu giá tài sản để thu hồi nợ theo quy định mới”, Tạp chí Ngân hàng, (11) 13 Bùi Đức Giang (2017), “Xử lý tài sản bảo đảm theo Bộ luật Dân 2015”, Tạp chí Ngân hàng, (1-2), 14 Phan Thị Thu Hà, Phạm Thị Bích Duyên (2016), “Bàn xử lý nợ xấu”, Tạp chí Ngân hàng (16) 15 Đỗ Hải (2012), “Xử lý nợ xấu Việt Nam: Thực trạng giải pháp”, Hội thảo khoa học, Tài liệu Hội thảo Cơ chế xử lý nợ: Xu hướng giới thực tiễn Việt Nam, Hà Nội 16 Hà Mạnh Hùng, Nguyễn Thế Anh (2017), “Chính sách tín dụng ngân hàng cho phát triển kinh tế tƣ nhân theo tinh thần Nghị XII Đảng”, Tạp chí Ngân hàng, (21) 17 Nguyễn Đắc Hƣng (2014), “Quan điểm giải pháp xử lý nợ xấu hệ thống ngân hàng Việt Nam nay”, Tạp chí Ngân hàng, (21) 18 Nguyễn Quốc Hùng (2014), “Một số giải pháp hƣớng xử lý nợ xấu ngân hàng”, Tạp chí Thanh tra tài chính, (148) 19 Nguyễn Quốc Hùng (2014), Đánh giá phù hợp lộ trình, cách thức hoàn thiện cấu cho VAMC, website http://sbvamc.vn/danh-giasu-phu-hop-trong-lo-trinh-cach-thuc-va-hoan-thien-co-cau-cho-vamc/, truy cập ngày 7/6/2017, 00:01 GMT +7 20 Phạm Tiến Hùng (2013), “Bài toán nợ xấu: cần giải pháp đồng bộ”, Tạp chí Kinh tế Châu Á – Thái Bình Dương, (397) 21 Đào Thị Hồ Hƣơng (2013), “Bàn hƣớng xử lý nợ xấu hệ thống ngân hàng thƣơng mại Việt Nam”, Tạp chí Ngân hàng, (4) 107 22 Nguyên Khôi (2014), “VAMC “kho” lƣu nợ xấu?”, báo Lao động thủ đô, (126) 23 Phan Thị Hồng Lê (2015), Pháp luật hợp đồng mua bán nợ xấu ngân hàng thương mại Việt Nam, Luận văn thạc sỹ Luật học, Khoa Luật – Đại học Quốc gia Hà Nội, Hà Nội 24 Trần Du Lịch (2016), “Nửa chặng đƣờng xử lý nợ xấu”, Đặc san toàn cảnh ngân hàng Việt Nam báo Đầu tư 25 Nguyễn Thị Ngọc Linh (2015), Pháp luật hoạt động mua, bán nợ tổ chức tín dụng Việt Nam, Luận văn thạc sỹ Luật học, Học viện Khoa học xã hội - Viện Hàn lâm Khoa học xã hội Việt Nam, Hà Nội 26 Đinh Mai Long (2015), “Phát triển thị trƣờng mua bán nợ xấu hệ thống ngân hàng: Kinh nghiệm Trung Quốc số hàm ý sách cho Việt Nam”, Tạp chí Quản lý kinh tế, (65) 27 Hoàng Trà Mi (2012), “Kinh nghiệm xử lý nợ xấu Thái Lan”, Thời báo Ngân hàng 28 Nguyễn Thị Phƣơng Nga (2014), So sánh pháp luật Việt Nam Malaysia mơ hình cơng ty quản lý tài sản TCTD, Luận văn thạc sỹ luật học, Khoa Luật - Đại học Quốc gia Hà Nội, Hà Nội 29 Nguyễn Thị Việt Nga (2017), “Hồn thiện mơ hình chế xử lý nợ xấu cho VAMC – Kinh nghiệm quốc tế khuyến nghị Việt Nam”, Tạp chí Tài Quốc tế, (5) 30 Ngân hàng Nhà nƣớc (2013), Thông tư số 19/2013-TT-NHNN ngày 06/9/2013 Ngân hàng Nhà nước quy định việc mua, bán xử lý nợ xấu VAMC, Hà Nội 31 Ngân hàng Nhà nƣớc (2014), Thông tư số 36/2014/TT-NHNN ngày 20/11/2014 NHNN quy định giới hạn tỷ lệ đảm bảo an toàn hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi, Hà Nội 32 Ngân hàng Nhà nƣớc (2015), Thông tư số 14/2015-TT-NHNN ngày 28/8/2015 sửa đổi, bổ sung số điều Thông tư số 19/2013-TTNHNN ngày 06/9/2013 NHNN quy định việc mua, bán xử lý nợ xấu VAMC, Hà Nội 108 33 Ngân hàng Nhà nƣớc (2015), Thông tư số 18/2015/TT-NHNN ngày 22/10/2015 NHNN quy định cho vay tái cấp vốn sở trái phiếu đặc biệt Công ty quản lý tài sản tổ chức tín dụng Việt Nam, Hà Nội 34 Ngân hàng Nhà nƣớc (2016), Thông tư số 08/2016/TT-NHNN ngày 16/6/2016 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước việc sửa đổi, bổ sung số điều Thông tư số 19/2013/TT-NHNN ngày 06/9/2013 NHNN quy định việc mua, bán xử lý nợ xấu VAMC, Hà Nội 35 Nguyễn Bích Ngân (2016), “Luận bàn văn quy phạm pháp luật điều chỉnh nghiệp vụ mua bán nợ tổ chức tín dụng Việt Nam”, Tạp chí Ngân hàng, (20) 36 Vũ Kim Oanh (2013), Kinh nghiệm xử lý nợ xấu Hàn Quốc – Bài học cho Việt Nam, Học viện Ngân hàng, Hà Nội 37 Đào Minh Phúc, Nguyễn Hữu Mạnh (2017), “Cơ sở cho giải pháp toàn diện triệt để tái cấu xử lý nợ xấu, hƣớng tới phát triển bền vững hệ thống tổ chức tín dụng Việt Nam”, Tạp chí Ngân hàng, (15) 38 Lê Quốc Phƣơng (2013), “Bàn giải pháp xử lý nợ xấu nay”, Tạp chí Kinh tế dự báo, (9) 39 Nguyễn Hoài Phƣơng (2016), “Một số giải pháp xử lý nợ xấu hệ thống ngân hàng thƣơng mại Việt Nam”, Tạp chí Dân chủ Pháp luật, (5) 40 Nguyễn Văn Phƣơng (2017), “Cần tiếp tục hoàn thiện khung pháp lý xử lý nợ xấu”, Tạp chí Ngân hàng, (12) 41 Quốc Hội (2010), Luật Tổ chức tín dụng, Hà Nội 42 Quốc Hội (2013), Luật Đất đai, Hà Nội 43 Quốc Hội (2015), Bộ luật Dân Việt Nam, Hà Nội 44 Quốc hội (2017), Nghị số 42/2017/QH14 ngày 21/6/2017 Quốc hội thí điểm xử lý nợ xấu TCTD, Hà Nội 109 45 Lê Thanh Tâm, Nguyễn Thế Hùng (2015), “Xử lý nợ xấu theo mơ hình cơng ty quản lý tài sản: kinh nghiệm quốc tế tới thực tiễn Việt Nam”, Kỷ yếu Hội thảo: “Đánh giá tái cấu trúc ngân hàng xử lý nợ xấu”, Trƣờng Đại học Kinh tế, Đại học Quốc gia Hà Nội NHNNVN 46 Tôn Thanh Tâm (2017), “Bàn xử lý nợ xấu”, Tạp chí Ngân hàng, (23) 47 Trần Thị Lƣu Tâm (2013), “Cơ hội phá băng nợ xấu”, Tạp chí Tài chính, (6) 48 Phạm Hồng Hữu Thái (2012), “Kinh nghiệm xử lý nợ xấu số nƣớc hàm ý cho Việt Nam”, Tạp chí Tài chính, (11) 49 Đặng Đức Thành (2015), Giải từ gốc nợ xấu ngân hàng, Nxb Đại học Quốc gia Hồ Chí Minh, Hồ Chí Minh 50 Lê Phƣơng Thảo (2014), Giải pháp hoàn thiện cơng tác phân loại nợ trích lập dự phòng rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu, Luận văn Thạc sỹ Kinh tế, Học viện ngân hàng 51 Kiều Hữu Thiện (2014), “Một số vấn đề đặt từ thực tiễn hoạt động VAMC”, Tạp chí khoa học đào tạo ngân hàng, (145), tr.3-6 52 Thủ tƣớng Chính phủ (2012), Quyết định số 254/QĐ-TTg ngày 1/3/2012 Chính phủ việc phê duyệt Đề án “Cơ cấu lại hệ thống tổ chức tín dụng giai đoạn 2011-2015”, Hà Nội 53 Thủ tƣớng Chính phủ (2013), Quyết định số 843/QĐ-TTg ngày 31/5/2013 Chính phủ phê duyệt Đề án “Xử lý nợ xấu hệ thống tổ chức tín dụng Đề án “Thành lập Công ty Quản lý tài sản tổ chức tín dụng Việt Nam” 54 Thủ tƣớng Chính phủ (2017), Quyết định số 1058/QĐ-TTg ngày 19/7/2017 Chính phủ việc phê duyệt Đề án "Cơ cấu lại hệ thống TCTD gắn với xử lý nợ xấu giai đoạn 2016-2020", Hà Nội 55 Nguyễn Thị Thu, Nguyễn Văn Thọ Nguyễn Ngọc Linh (2014), “Hoạt động mua bán nợ VAMC thời gian qua – thực trạng kiến nghị”, Tạp chí Ngân hàng, (18) 110 56 Lê Trúc Thuận (2016), “Tái cấu trúc hệ thống ngân hàng: Kết lộ trình cho giai đoạn mới”, Tạp chí tài chính, (2) 57 Đỗ Thị Hà Thƣơng, Trần Nguyễn Cẩm Lai (2017), “Công ty quản lý tài san Việt Nam – từ lý thuyết đến thực tiễn”, Tạp chí Ngân hàng, (14) 58 Cao Thị Thúy (2015), Pháp luật xử lý nợ xấu ngân hàng thương mại từ thực tiễn Ngân hàng cổ phần ngoại thương Việt Nam (Vietcombank), Luận văn thạc sỹ luật học, Khoa Luật - Đại học quốc gia Hà Nội, Hà Nội 59 Lê Thị Thu Thủy (2016), Pháp luật biện pháp hạn chế rủi ro hoạt động cho vay tổ chức tín dụng Việt Nam số nước giới, Nxb Đại học Quốc gia Hà Nội, Hà Nội 60 Phạm Thị Bích Thủy (2016), Pháp luật xử lý nợ xấu tổ chức tín dụng từ thực tiễn công ty quản lý tài sản tổ chức tín dụng Việt Nam, Luận văn thạc sỹ Luật học, Học viện Khoa học xã hội - Viện Hàn lâm Khoa học xã hội Việt Nam, Hà Nội 61 Thu Thủy (2013), “Nợ xấu NHTM Việt Nam cần giải pháp xử lý đồng bộ”, Tạp chí Thị trường Tài tiền tệ, (10) 62 Đào Quốc Tính Phí Trọng Hiển (2014), “VAMC – Bƣớc tất yếu q trình hồn thiện cấu trúc hệ thống quản lý, giám sát nợ xấu TCTD Việt Nam”, Tạp chí Ngân hàng, (8) 63 Đào Minh Tú (2018), “Kinh nghiệm tái cấu ngân hàng xử lý nợ xấu”, Tạp chí Ngân hàng, (23) 64 Đào Minh Tú (2018), “Kinh nghiệm tái cấu Ngân hàng xử lý nợ xấu”, Tạp chí Ngân hàng, (23) 65 Nguyễn Thị Tú (2013), Pháp luật mua bán nợ xấu ngân hàng thương mại Việt Nam, Luận văn thạc sỹ luật học, Khoa Luật - Đại học Quốc gia Hà Nội, Hà Nội 66 VAMC (2017), Báo cáo tài năm 2017, Hà Nội 111 67 Đinh Thị Thanh Vân (2012), “So sánh nợ xấu, phân loại nợ trích lập dự phòng rủi ro tín dụng Việt Nam thông lệ quốc tế”, Tạp chí ngân hàng, (19) 68 Lê Thị Thùy Vân (2017), “Nợ xấu quản lý nợ xấu tổ chức tín dụng Việt Nam”, Đề tài NCKH cấp sở năm 2017 69 Lê Thị Thùy Vân (2018), “Nỗ lực xử lý nợ xấu trình tái cấu tổ chức tín dụng Việt Nam”, Tạp chí Ngân hàng, (6) 70 Lê Thị Thùy Vân Vƣơng Duy Lâm (2015), “VAMC xử lý nợ xấu: Một số vấn đề đặt khuyến nghị sách”, Sách Tài Việt Nam, Nxb Tài chính, Hà Nội 71 VCBS (2013), Báo cáo cập nhật ngành ngân hàng Quý Quý năm 2013, Bộ phận Nghiên cứu Phân tích Vietcombank, Hà Nội 72 VCBS (2016), Báo cáo chuyên đề: Thông tư 08 sửa đổi, bổ sung Thông tư 19/2013/TT-NHNN, Bộ phận Nghiên cứu Phân tích Vietcombank, Hà Nội 73 VCBS (2017), Báo cáo ngành ngân hàng 2017, Bộ phận Nghiên cứu Phân tích Vietcombank, Hà Nội 74 A Vũ (2012), Kinh nghiệm xử lý nợ xấu Trung Quốc, Tạp chí Kinh tế Châu Á, (6) II Tài liệu tiếng Anh 75 Kay Ellen Herr, Goe Miyazaki (1999), A proposal for The Japanese Non- Performing Loans Problem: Securitization as a Solution, Bankruptey and Reorganization Professor E Altman 76 Santiprabhob (2002), Fung et al (2004), Experience of Asian Asset Management Companies: Do They Increase Moral Hazard? – Evidence from Thailand, ERD Working Paper No 55, September 2004 77 Tarron Khemaraj and Sukrishnalall Pasha (2009), The determinants of non-performing loans: an econometric case study of Guyana, New College of Glorida, University of Guyana, MPRA, Munich Personal RePEc Archive, August 2009 112 III Tài liệu Website 78 http://datc.vn/portal/Home/default.aspx, truy cập ngày 20/12/2017 79 http://sbvamc.vn/co-cau-to-chuc/, truy cập ngày 01/01/2018 80 http://saigondautu.com.vn/tai-chinh/mua-ban-xu-ly-no-xau-phai-theogia-thi-truong-59194.html đăng tải lúc 08:19 ngày 28/6/2018 lúc 08:19 81 http://www.mof.gov.vn/webcenter/portal/btc/r/lvtc/slnsnn/sltn/dutoan/sl tn_dutoan_chitiet?dDocName=MOFUCM119987&dID=15384&_afrL oop=47778820805900144 đăng tải lúc 14:42:36.ngày 17/01/2018 lúc 14:42:36 82 http://www.vnmedia.vn/kinh-te/201801/nam-2018-cong-ty-vamc-phaimua-no-xau-theo-gia-thi-truong-toi-thieu-6600-ty-dong-592582/ đăng tải lúc 16:10' 19/01/2018 (GMT+7) 113 ... THI PHÁP LUẬT VỀ HOẠT ĐỘNG XỬ LÝ NỢ XẤU CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI TẠI VAMC Ở VIỆT NAM 91 3.1 Định hƣớng hoàn thiện pháp luật hoạt động xử lý nợ xấu ngân hàng thƣơng mại VAMC Việt Nam ... pháp hoàn thiện pháp luật thực tiễn thực thi pháp luật hoạt động xử lý nợ xấu ngân hàng thƣơng mại VAMC Việt Nam Chƣơng NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ NỢ XẤU VÀ PHÁP LUẬT VỀ HOẠT ĐỘNG XỬ LÝ NỢ XẤU CỦA... xử lý nợ xấu ngân hàng thƣơng mại VAMC 28 1.5 Khái niệm, nội dung pháp luật hoạt động xử lý nợ xấu ngân hàng thƣơng mại VAMC 32 1.5.1 Khái niệm pháp luật hoạt động xử lý nợ xấu ngân hàng