Hạn chế rủi ro tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa tại ngân hàng TMCP á châu

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH NGUYỄN TRẦN THANH THẢO HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP Hồ Chí Minh - Năm 2019 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH NGUYỄN TRẦN THANH THẢO HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng (hướng ứng dụng) Mã số : 8340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: TS LÊ TẤN PHƯỚC TP Hồ Chí Minh - Năm 2019 LỜI CAM ĐOAN Tơi tên là: Nguyễn Trần Thanh Thảo Sinh ngày: 31/03/1992 tại: Tiền Giang Hiện công tác tại: Ngân hàng TMCP Á Châu – PGD Tân Phong Tôi học viên cao học khóa K27 – Trường Đại học Kinh Tế TP HCM Tôi xin cam đoan luận văn: “Hạn chế rủi ro tín dụng doanh nghiệp nhỏ vừa Ngân hàng TMCP Á Châu” cơng trình nghiên cứu tơi thực hướng dẫn khoa học TS Lê Tấn Phước Các số liệu đề tài thu thập sử dụng cách hồn tồn trung thực Kết nghiên cứu trình bày luận văn không chép luận văn chưa trình bày hay cơng bố cơng trình nghiên cứu trước Tơi hồn tồn chịu trách nhiệm tính pháp lý trình nghiên cứu khoa học luận văn Tác giả Nguyễn Trần Thanh Thảo MỤC LỤC TRANG PHỤ BÌA LỜI CAM ĐOAN MỤC LỤC DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT DANH MỤC CÁC BẢNG DANH MỤC CÁC HÌNH VẼ TĨM TẮT ABSTRACT CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU ĐỀ TÀI 1.1 Giới thiệu 1.1.1 Đặt vấn đề 1.1.2 Tính cấp thiết đề tài 1.2 Mục tiêu đề tài 1.2.1 Mục tiêu tổng quát 1.2.2 Mục tiêu cụ thể 1.3 Câu hỏi nghiên cứu .3 1.4 Đối tượng phạm vi nghiên cứu 1.4.1 Đối tượng nghiên cứu .3 1.4.2 Phạm vi nghiên cứu 1.5 Phương pháp nghiên cứu 1.6 Đóng góp đề tài 1.7 Tổng quan học thuật CHƯƠNG 2: NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU VÀ NHỮNG DẤU HIỆU CẢNH BÁO VỀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NGÂN HÀNG 2.1 Giới thiệu tổng quan Ngân hàng thương mại Cổ phần Á Châu (ACB) 2.1.1 Thông tin chung 2.1.2 Quá trình hình thành phát triển 2.1.3 Ngành nghề hoạt động kinh doanh 2.2 Tổng quan tình hình hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu (ACB) 2.3 Những dấu hiệu cảnh báo rủi ro tín dụng doanh nghiệp nhỏ vừa ACB .12 2.3.1 Dư nợ cho vay doanh nghiệp nhỏ vừa ACB 12 2.3.2 Dư nợ hạn cho vay doanh nghiệp nhỏ vừa tổng dư nợ cho vay DNNVV ACB .14 TÓM TẮT CHƯƠNG 16 CHƯƠNG 3: CƠ SỞ LÝ THUYẾT VỀ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 17 3.1 Tín dụng rủi ro tín dụng Doanh nghiệp nhỏ vừa 17 3.1.1 Khái quát hoạt động tín dụng 17 3.1.2 Khái quát rủi ro tín dụng Doanh nghiệp nhỏ vừa 17 3.1.2.1 Khái quát doanh nghiệp nhỏ vừa 17 3.1.2.2 Khái quát rủi ro tín dụng doanh nghiệp nhỏ vừa 18 3.1.3.Các tiêu chí đo lường rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại 23 3.1.3.1 Lượng hóa rủi ro 23 3.1.3.2 Đánh giá rủi ro tín dụng .25 3.2 Các nội dung hạn chế rủi ro tín dụng doanh nghiệp nhỏ vừa .26 3.2.1 Hoạch định chiến lược hạn chế rủi ro tín dụng 26 3.2.2 Xác định vị rủi ro Ngân hàng 27 3.2.3 Xây dựng quy trình hạn chế rủi ro tín dụng doanh nghiệp nhỏ vừa 27 3.2.3.1 Nhận diện rủi ro tín dụng 27 3.2.3.2 Đo lường rủi ro tín dụng 28 3.2.3.3 Kiểm sốt rủi ro tín dụng 29 3.2.3.4 Xử lý rủi ro tín dụng 30 3.2.4 Xây dựng máy quản lý hạn chế rủi ro tín dụng doanh nghiệp nhỏ vừa 30 3.2.5 Tổ chức thực giám sát trình thực hạn chế rủi ro tín dụng doanh nghiệp nhỏ vừa .31 3.3 Kinh nghiệm hạn chế rủi ro tín dụng doanh nghiệp nhỏ vừa số Ngân hàng giới học cho Ngân hàng thương mại Việt Nam 31 3.3.1 Ngân hàng ING – Hà Lan .31 3.3.2 Ngân hàng Citibank – Mỹ 32 3.3.3 Bài học cho Ngân hàng thương mại Việt Nam 32 TÓM TẮT CHƯƠNG 34 CHƯƠNG 4: THỰC TRẠNG HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU .35 4.1 Cơ cấu nợ hạn cho vay DNNVV 35 4.2 Cơ cấu nợ xấu cho vay DNNVV theo ngành nghề .37 4.3 Cơ cấu nợ xấu cho vay DNNVV theo tài sản bảo đảm .38 4.4 Cơ cấu nợ xấu cho vay DNNVV theo kỳ hạn tín dụng 40 4.5 Các sách tín dụng doanh nghiệp nhỏ vừa ACB .41 4.6 Quy trình hạn chế rủi ro tín dụng doanh nghiệp nhỏ vừa ACB .42 4.6.1 Nhận diện rủi ro tín dụng 42 4.6.2 Đo lường rủi ro tín dụng 44 4.6.3 Quản lý kiểm sốt rủi ro tín dụng 47 4.6.4 Xử lý rủi ro tín dụng 47 4.7 Đánh giá thực trạng hạn chế nguyên nhân rủi ro tín dụng doanh nghiệp nhỏ vừa ACB 48 TÓM TẮT CHƯƠNG 51 CHƯƠNG 5: GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NHTMCP Á CHÂU 52 5.1 Định hướng hoạt động tín dụng doanh nghiệp nhỏ vừa ACB 52 5.1.1 Định hướng hoạt động 52 5.1.2 Mục tiêu hoạt động 53 5.2 Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng doanh nghiệp nhỏ vừa ACB .54 5.2.1 Theo dõi chặt chẽ quy trình giải ngân, dòng tiền mục đích sử dụng vốn vay khách hàng .54 5.2.2 Mua bảo hiểm tín dụng dành cho DNNVV 55 5.2.3 Nâng cao chất lượng thu thập xử lý thông tin .55 5.2.4 Xây dựng quy định chặt chẽ tài sản bảo đảm 56 5.2.5 Có kế họach trung dài hạn đạo tạo nghiệp vụ bổ sung cho cán thông qua hoạt động tuyển dụng, luân chuyển, bổ nhiệm 56 5.3 Kiến nghị Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu 57 TÓM TẮT CHƯƠNG 59 KẾT LUẬN .60 TÀI LIỆU THAM KHẢO DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT Ý nghĩa Từ viết tắt ACB Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu ACBS Cơng ty Chứng khốn ACB CBTD Cán tín dụng DNNVV Doanh nghiệp nhỏ vừa NHTM Ngân hàng thương mại NHNN Ngân hàng Nhà nước RRTD Rủi ro tín dụng SME Doanh nghiệp nhỏ vừa TSBĐ Tài sản bảo đảm DANH MỤC CÁC BẢNG Bảng 2.1: Các tiêu tài ACB Bảng 2.2: Dư nợ cho vay DNNVV ACB .12 Bảng 2.3: Dư nợ hạn cho vay DNNVV tổng dư nợ cho vay DNNVV ACB 14 Bảng 4.1: Cơ cấu nợ hạn cho vay DNNVV 35 Bảng 4.2: Cơ cấu nợ xấu cho vay DNNVV theo ngành nghề 37 Bảng 4.3: Cơ cấu nợ xấu cho vay DNNVV theo tài sản bảo đảm 38 Bảng 4.4: Cơ cấu nợ xấu cho vay DNNVV theo kỳ hạn tín dụng 40 DANH MỤC CÁC HÌNH VẼ Hình 2.1: Tăng trưởng tổng tài sản .9 Hình 2.2: Tình hình huy động vốn 10 Hình 2.3: Tình hình dư nợ cho vay 11 Hình 2.4: Lợi nhuận sau thuế 12 Hình 2.5: Dư nợ cho vay DNNVV ACB .13 Hình 2.6: Dư nợ hạn cho vay DNNVV tổng dư nợ cho vay DNNVV ACB 15 Hình 4.1: Tỷ lệ nợ xấu cho vay DNNVV 36 Hình 4.2: Cơ cấu nợ xấu cho vay DNNVV theo tài sản bảo đảm 39 Hình 4.3: Cơ cấu nợ xấu cho vay DNNVV theo kỳ hạn tín dụng 41 Sơ đồ 3.1: Phân loại rủi ro tín dụng 21 Sơ đồ 3.2: Kiểm soát rủi ro tín dụng 29 48 Các biện pháp xử lý nợ xấu mà ACB áp dụng bao gồm: tiếp tục cho vay để trì hoạt động nhằm khơi phục khả tiếp tục thực cam kết hợp đồng cho vay; cấu lại thời hạn trả nợ, khoanh nợ, giảm lãi suất,ưu tiên trả nợ gốc; xử lý tài sản bảo đảm sử dụng quỹ dự phòng rủi ro Việc định sử dụng biện pháp xử lý nợ xấu phải xét duyệt cấp có thẩm quyền phù hợp, cần thiết phải có đạo văn hướng dẫn Tổng Giám Đốc Tất công việc phải văn hóa lưu giữ tủ hồ sơ tín dụng khách hàng Hồ sơ thể việc tuân thủ sách thủ tục từ khách hàng xin cấp tín dụng đến lúc giải ngân tất trình xử lý vay Định hướng chung ACB xử lý nợ xấu thực giải pháp hợp lý sở phân tích tình hình cụ thể khách hàng Chủ trương ACB thực thương lượng, phối hợp với khách hàng xử lý nợ xấu để trình triển khai diễn nhanh chóng tốn thời gian Đối với khách hàng có thái độ thiếu hợp tác ngân hàng kiên thực biện pháp cưỡng chế, khởi kiện tòa để tăng khả thu hồi nợ 4.7 Đánh giá thực trạng hạn chế nguyên nhân rủi ro tín dụng doanh nghiệp nhỏ vừa ACB 4.7.1 Tập trung dư nợ vào số nhóm ngành kinh tế, nhóm khách hàng có liên quan Trong giai đoạn 2014 -2018, ACB ln tình trạng dư nợ cho vay DNVVV tập trung vào số ngành kinh tế thương mại; sản xuất gia công chế biến; xây dựng; nhà hàng khách sạn Rõ ràng, việc tập trung cao dư nợ vào số ngành kinh tế đặt ACB vào tình trạng tiềm ẩn rủi ro tín dụng cao ngành kinh tế có khó khăn sản xuất kinh doanh Cụ thể cấu nợ xấu cho cho vay hoạt động thương mại chiếm tỷ lệ cao từ 35-40% qua năm 49  Nguyên ngân : - Tâm lý thận trọng, hạn chế tăng trưởng dư nợ tín dụng ngành kinh tế cán tín dụng - ACB chưa làm tốt cơng tác phân tán rủi ro hoạt động cấp tín dụng 4.7.2 Thẩm định giá trị tài sản bảo đảm nhiều bất cập, đặc biệt số loại tài sản mang tính chất đặc thù máy móc thiết bị, nhà xưởng, tàu thuyền… giá trị định giá tài sản chấp thấp nhiều so với giá trị thực tế thị trường  Nguyên nhân: - Do hạn chế khách quan nguồn thông tin tài sản định giá địa bàn Riêng tài sản đảm bảo quyền sử dụng đất, thị trường mua bán sán sang nhượng đất địa bàn tự phát chưa có sàn giao dịch; thơng tin giá sang nhượng theo hợp đồng sang nhượng đất đai thực tế khó kiểm định - Tâm lý ngại khó việc thu thập thơng tin thực tế cán làm hạn chế nguồn thông tin làm sở định giá tài sản 4.7.3 Thơng tin tình hình sản xuất kinh doanh, tình hình tài khách hàng cung cấp thường không kịp thời, mức độ tin cậy số liệu khó kiểm chứng Nguồn thơng tin từ CIC tình hình dư nợ vay doanh nghiệp tổ chức tín dụng khác, có độ trễ phụ thuộc vào kết phân lọai nợ ngân hàng cung cấp cho Trung tâm CIC Ảnh hưởng đến tính phù hợp định cấp tín dụng với thực tế tình hình kinh doanh dư nợ vay khách hàng  Nguyên nhân: - Thực trang nhóm khách hàng DNNVV thường hoạt động theo hình thức gia đình nên khơng tn thủ nghiêm ngặt chế độ kế tốn, báo cáo tài chính, số liệu cung cấp cho ngân hàng thường khơng xác, không phản ánh thực trạng sản xuất kinh doanh, chí khách hàng cung cấp báo cáo tài giả cho ngân hàng 4.7.4 Việc xếp hạng tín dụng nội khách hàng doanh nghiệp chưa đầy đủ xác 50 - Nhiều trường hợp khách hàng mới, đủ điều kiện định hạng chưa chấm điểm theo quy định - Đa phần báo cáo tài doanh nghiệp khơng kiểm tốn mức độ xác số liệu khó kiểm định  Nguyên nhân: - Nguồn nhập liệu chưa đáng tin cậy nguyên nhân bắt nguồn từ việc cung cấp thông tin khách hàng, chưa có giám sát bên thứ ba - Các tiêu chấm điểm phi tài đánh giá cho điểm mang tính chất định tính, dựa đánh giá chủ quan CBTD trực tiếp quản lý khách hàng - Các tiêu tài phi tài chưa có tỷ trọng điểm phù hợp, cách cho điểm phụ thuộc lớn vào chủ quan cán thực chấm điểm - Hệ thống tiêu chẩm điểm ngành, lĩnh vực có đặc điểm riêng, khác biệt Tuy nhiên, thực tế hệ thống tiêu chưa phản ánh đặc thù hoạt động ngành riêng biệt - Vì áp lực hồn thành kế hoạch, CBTD can thiệp có chủ đích nhằm thay đổi thứ hạng doanh nghiệp theo hướng nâng hạng khách hàng vay 4.7.5 Hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng chưa quan tâm chặt chẽ, CBTD cấp quản lý chưa thực coi trọng công tác kiểm sốt sau giải ngân, cơng tác kiểm tra mang tính hình thức, đối phó, khơng thực tế đến DNNVV nên không phát sực sụt giảm trình hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng  Nguyên nhân: - Do cán tín dụng phải thực q nhiều cơng việc, quản lý lúc nhiều doanh nghiệp, thiếu chuyên sâu quan tâm chặt chẽ đến khách hàng 51 TÓM TẮT CHƯƠNG Chương khái quát thực trạng hoạt động cấp tín dụng đối DNNVV ACB giai đoạn 2014 – 2018, cấu nợ xấu phân tích theo nhóm nợ, theo ngành theo tài sản bảo đảm Với kết phân tích nêu thành tựu đạt hạn chế tồn động hoạt động cấp tín dụng DNNVV ACB, từ làm tiền đề cho việc tìm giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng DNNVV ACB giai đoạn 2019 – 2024 52 CHƯƠNG 5: GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NHTMCP Á CHÂU 5.1 Định hướng hoạt động tín dụng doanh nghiệp nhỏ vừa ACB 5.1.1 Định hướng hoạt động Giai đoạn 2019 – 2024, ACB tiếp tục nhiệm vụ trọng tâm ngân hàng bán lẻ, phát triển bán bn có chọn lọc dựa ngành, lĩnh vực có khả tạo giá trị chuỗi khách hàng có hệ khách hàng phát triển Song song với mảng ngân hàng truyền thống, ACB tập trung thêm vào mảng ngân hàng số Mục tiêu lớn ACB trở thành ngân hàng sinh lời tốt với tăng trưởng mảng khách hàng cá nhân DNNVV, ngân hàng dẫn đầu trải nghiệm khách hàng Với khách hàng doanh nghiệp, ACB cho mắt sản phẩm mang tính chun mơn cao theo ngành mục tiêu có chọn lọc, cải thiện quy trình linh hoạt nhanh hơn, cải tiến trải nghiệm dịch vụ ngân hàng khách hàng Ngoài ra, ACB tạo hệ tảng (platform) phục vụ nhu cầu dịch vụ ngân hàng lẫn phi ngân hàng SME Những sản phẩm gói sản phẩm ACB định hướng khơng đáp ứng đầy đủ nhu cầu doanh nghiệp mà mang đến giá trị gia tăng cho khách hàng Giai đoạn 2019 – 2024, ACB ứng dụng công nghệ thông tin vào hoạt động kinh doanh ACB, đổi trải nghiệm khách hàng việc bổ sung thêm kênh ngân hàng số vào ngân hàng truyền thống ACB thực vừa kết hợp với hệ tảng tổ chức khác vừa xây dựng hệ tảng riêng để từ cung cấp giải pháp dịch vụ tài nhằm nâng cao chất lượng dịch vụ tối ưu hóa lợi ích cho khách hàng ACB mắt ứng dụng ngân hàng di động (ACB app) với nhiều tính nâng cấp nhằm đáp ứng nhu cầu khách hàng theo tiêu chí thuận tiện thân thiện với người dùng Internet banking thay đổi lớn nâng cấp ACB Online để thực yêu cầu trực tuyến khách hàng cách nhanh chóng, xác an toàn 53 ACB nghiên cứu phát triển số sản phẩm FinTech kỹ thuật số Việc ứng dụng công nghệ nội đẩy mạnh ứng dụng cho nhân viên kinh doanh; số hóa quy trình; số hóa liệu lưu trữ giúp nhân viên rút ngắn thời gian thực cơng việc để tập trung chăm sóc khách hàng tốt 5.1.2 Mục tiêu hoạt động Mục tiêu giai đoạn 2019 – 2024, ACB giữ vị trí Top ngành ngân hàng ROE (lợi nhuận vốn chủ sở hữu), với tỷ lệ 20% ACB triển khai chiến lược “Ngân hàng tương lai”, phân biệt với giai đoạn trước ACB Mục tiêu chiến lược cải thiện hiệu suất, mà cụ thể giúp giảm nguồn nhân lực, giấy tờ chất lượng dịch vụ tốt ACB định hướng phát triển nhóm khách hàng theo cách phân tầng, tập trung nhiều vào hoạt động ngân hàng bán lẻ ACB tập trung vào khách hàng SME bán lẻ Đối với SME, ACB hướng đến chuỗi cung ứng nên đặt mục tiêu thu hút nhà cung cấp đơn vị phân phối doanh nghiệp cốt lõi sách hợp lý lãi suất phí Từ đó, ACB kỳ vọng áp dụng giải pháp dài hạn đồng việc cung cấp gói sản phẩm Cá nhân nhân viên SME khách hàng mục tiêu thông qua khoản cho vay tiêu dùng, thẻ tín dụng Đối với nhóm khách hàng cá nhân có thu nhập cao, ACB định hướng khai thác tăng huy động tiền gửi, thu nhập từ dịch vụ bán bảo hiểm, thẻ tín dụng… ACB đặt mục tiêu tăng giao dịch trực tuyến cho khoản toán, cho vay tiền gửi (một phần thực ứng dụng di động ACB) từ mức 20-22% tổng giao dịch riêng lẻ Kèm với tự động hóa quy trình, mục tiêu ACB hướng tới tăng thu nhập phí cải thiện tỷ lệ chi phí/thu nhập (CIR) tỷ lệ tiền gửi tốn (CASA) ACB bắt đầu thay máy ATM với CDM (gồm chức gửi tiền tự động) 54 5.2 Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng doanh nghiệp nhỏ vừa ACB Từ sở lý luận kết nghiên cứu thực trạng hoạt động cho vay DNNVV ACB giai đoạn 2014 - 2018, để ACB thực tốt việc triển khai kế hoạch kinh doanh theo định hướng hoạt động tín dụng hệ thống giai đoạn 2019 - 2024, số đề xuất xây dựng cụ thể sau: 5.2.1 Theo dõi chặt chẽ quy trình giải ngân, dòng tiền mục đích sử dụng vốn vay khách hàng Để tránh tình trạng khách hàng giải ngân tiền mặt, có hội sử dụng vốn sai mục đích, gây ảnh hưởng nghiêm trọng đến trình thu hồi vốn, ngân hàng cần giải ngân chuyển khoản toán trực tiếp cho bên cung ứng hàng hóa, dịch vụ nhân viên kinh doanh trình ban đầu Trường hợp bên cung ứng hàng hóa, dịch vụ khơng có tài khoản ngân hàng, nhân viên kinh doanh phải nghiêm túc thực việc kiểm tra mục đích sử dụng vốn vay khách hàng cách cung cấp thông tin pháp lý cụ thể bên bán Bên bán phải ký xác nhận nhận đủ tiền tốn hàng hóa từ phía khách hàng vay khoảng thời gian định ngân hàng yêu cầu ACB cần giới hạn tối đa số chứng từ bổ sung cho việc rút tiền mặt khách hàng tỷ đồng thay tỷ (trừ trường hợp tốn lương khơng qua chuyển khoản) Bên cạnh việc trọng đến tài sản đảm bảo khách trình thẩm định, ngân hàng cần trọng đến khả tài dòng tiền khách hàng trước, sau cho vay Ngân hàng phải đánh giá lại khoản cấp tín dụng cho DNNVV phát dấu hiệu bất thường phản ánh tình trạng tài doanh nghiệp gặp khó khăn như: sụt giảm đột ngột tài sản có, cơng nợ phải trả tăng đột biến, chậm nộp thuế nghĩa vụ khác với Nhà nước, người lao động theo quy định pháp luật, hàng tồn kho tăng cao, liên tục thay đổi cấu nhân cấp cao… Để việc xử lý nợ xấu kịp thời, đạt hiệu cao, khâu cảnh báo, phát sớm nợ xấu phát sinh quan trọng, định trực 55 tiếp đến trình xử lý nợ sau ACB cần trì thường xun việc kiểm tra, phân tích, đánh giá thực trạng, nguyên nhân phát sinh nợ xấu, làm rõ trách nhiệm cá nhân phụ trách hồ sơ có tỷ lệ nợ xấu tăng nhanh, gắn trách nhiệm thu hồi nợ xấu, xử lý rủi ro với trách nhiệm cá nhân hoạt động cho vay 5.2.2 Mua bảo hiểm tín dụng dành cho DNNVV Với phát triển xã hội, ngày chủ doanh nghiệp lựa chọn vay vốn tổ chức tín dụng giải pháp tài nhằm thực hóa ước mơ Thế sống ẩn chứa nhiều rủi ro, khoản vay trở thành gánh nặng cho gia đình Do đó, bảo hiểm tín dụng hình thức bảo hiểm giúp người vay trả nợ ngân hàng họ không may gặp rủi ro không lường trước, giảm gánh nặng nợ nần cho người thân, giải pháp giúp bảo vệ khoản vay ngắn hạn, trung hạn cho doanh nghiệp người đứng đầu doanh nghiệp Trong tường hợp này, bảo hiểm tín dụng khơng mang lại lợi ích cho thân người vay mà ngân hàng hưởng lợi ích từ loại hình Khi có bảo hiểm tín dụng, ngân hàng cắt giảm lượng nợ xấu khách hàng khơng có khả trả nợ 5.2.3 Nâng cao chất lượng thu thập xử lý thông tin ACB cần xây dựng chế độ thu thập thông tin thị trường, thông tin môi trường kinh tế xã hội theo định kỳ tổng hợp lưu trữ cách có hệ thống để hình thành nên sở liệu dùng chung cho phận tín dụng phận giám sát, xét duyệt Nguồn thơng tin thu thập từ nhiều nguồn : - Trao đổi thông tin với khách hàng thông qua buổi gặp gỡ, trò chuyện - Khai thác thông tin đăng tải phương tiện thông tin đại chúng, báo mạng số liệu thu thập từ khảo sát thực tế - Xây dựng nguồn liệu thông tin thị trường tài sản đảm bảo phổ biến mà ngân hàng chấp nhận, tình hình sản xuất kinh doanh ngành kinh tế … nhằm hỗ trợ nhanh chóng, xác cho việc đánh giá lại giá trị tài sản đảm bảo kỳ định giá xu hướng tương lai gần Từ thông tin 56 thu thập được, tổng hợp lại cách có hệ thống, cán tín dụng cấp thẩm quyền phân tích, đánh giá, nhận định xu hướng biến động thị trường, đánh giá tính khả thi phương án vay, khả thu hồi vốn cho vay định cấp tín dụng cách nhanh chóng có sở chắn 5.2.4 Xây dựng quy định chặt chẽ tài sản bảo đảm ACB cần xây dựng hệ thống rõ ràng, chặt chẽ việc định giá, lưu trữ tài sản, mua bảo hiểm vật chất, bảo hiểm cháy nổ tai nạn… tài sản có rủi ro cao động sản, nhà chung cư, máy móc thiết bị, dây chuyền sản xuất, lô hàng tồn kho… Định hướng cấu danh mục tài sản bảo đảm khách hàng DNNVV tài sản có tính khoản cao, dễ quản lý, giám sát Việc nhận TSBĐcần phải xem xét nhiều phương diện lực tài chính, lịch sử quan hệ, xếp hạng tín dụng khách hàng, tính khả thi hiệu phương án vay ACB cần có quy định chặt chẽ việc nhận TSBĐ bên thứ ba để tránh trường hợp DNNVV mượn tài sản người khác để vay ngân hàng trả lãi cho tài sản mượn ACB cần định rõ việc nhận TSBĐ bên thứ người có mối quan hệ huyết thống với chủ DNNVV, thành viên, cổ đơng góp vốn Đồng thời, cán tín dụng cần phải giải thích rõ co chủ tài sản biết quyền lợi, trách nhiệm, dùng tài sản để bảo lãnh cho khoản vay soanh nghiệp Đối với tài sản động sản, phương tiện vận tải, máy móc thiết bị vay vốn ACB để đầu tư dự án tiến hành định giá dựa hóa đơn giá trị gia tăng, hợp đồng mua bán rõ ràng Đối với tài sản chấp mà việc vay vốn không nhằm đầu tư cho dự án tiến hành nhờ bên thứ ba định giá độc lập để đảm bảo tính cơng bằng, độc lập 5.2.5 Có kế họach trung dài hạn đạo tạo nghiệp vụ bổ sung cho cán thông qua hoạt động tuyển dụng, luân chuyển, bổ nhiệm Vấn đề người vấn đề trung tâm giải pháp quản trị để giải tồn tổ chức Vì vậy, đề nghị lãnh đạo đơn vị cần 57 quan tâm mức đến yếu tố người Ngoài việc ban hành hay triển khai quy chế quy định quy trình cấp tín dụng đến cán nghiêm túc xử lý trường hợp cố ý vi phạm cách nghiêm minh, nhằm đảm bảo q trình cấp tín dụng chi nhánh tuân thủ theo quy định, việc minh bạch cơng tác nhân từ khâu tuyển dụng , bố trí vị trí cơng tác, đánh giá hoàn thành, luân chuyển, bổ nhiệm , tạo mơi trường cạnh tranh lành mạnh kích thích đóng góp sức lực vào nhiệm vụ chung đơn vị quan trọng Trong môi trường việc ngân hàng, lao động người lao động trí óc, đòi hỏi vận dụng sáng tạo cán tín dụng thu hút tìm kiếm khách hàng, khoản vay tốt tự tổ chức hoàn thành cơng việc cách hiệu để đóng góp cho hồn thành kế hoạch kinh doanh cao Do cần mơi trường làm việc cởi mở, tôn trọng lẩn công việc phong cách mà người lãnh đạo mong đợi để động viên cán nhân viên tự giác tuân thủ quy định, đề xuất sáng kiến mục tiêu chung đơn vị Tuy nhiên, hoạt động cấp tín dụng tiềm ẩn nhiều rủi ro từ rủi ro giao dịch rủi ro danh mục tín dụng nên cần giám sát chấn chỉnh kịp thời cán kiểm sốt, lãnh đạo phòng, lãnh đạo chi nhánh hoạt động cán tín dụng cán phận liên quan Nhưng cách thức giám sát, chấn chỉnh lãnh đạo nhân viên, cấp khoa học nghệ thuật quản trị nhân sự, cần liều lượng – thời điểm phù hợp phương thức thích hợp 5.3 Kiến nghị Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu Xây dựng sách tín dụng mang tính chất dài hạn đón đầu thay đổi kinh tế thị trường, phù hợp với quy định pháp luật NHNN Các sách tín dụng cần đưa cơng cụ để lượng hóa mức độ rủi ro cảnh báo rủi ro xảy đưa biện pháp phòng ngừa hiệu Đẩy mạnh công tác tra, giám sát việc thực sách tín dụng ban hành Cơng tác tra, giám sát thực sách khơng dừng lại kiểm sốt quy mơ tín dụng mà cần đẩy mạnh kiểm soát việc thực sách tín dụng liên quan đến ngành nghề, đối tượng cho vay 58 Định kỳ nên tổ chức thi, khảo sát quy định sách ngân hảng để kiểm tra trình độ nhân viên kèm theo phần thưởng giành cho người chiến thắng, giúp tạo đông lực cho nhân viên tìm hiểu nắm vững chun mơn, tránh sai sót nghiệp vụ Đa dạng sản phẩm dịch vụ tiện ích từ việc khai thác cơng nghệ, đồng thời nâng cao chất lượng cung cấp sản phẩm dịch vụ Đa dạng sản phẩm tín dụng đáp ứng nhu cầu đa dạng loại hình DNNVV Ban hành công văn triển khai việc hỗ trợ phát triển loại hình kinh doanh đặc biệt phù hợp với vùng kinh tế nước Đầu tư trang thiết bị công nghệ đại hỗ trợ công tác thẩm định , lưu trữ thông tin cách xác, đầy đủ hiệu quả, tiết kiệm thời gian ….góp phần nâng cao chất lượng tín dụng Xây dựng riêng hệ thống thông tin doanh nghiệp, ngành hàng, dự án… từ đưa đánh giá, phân tích, cung cấp thơng tin hữu ích cho tồn hệ thống để sử dụng phân tích khách hàng Kho liệu cần có tính mở để có khả tích hợp với kho liệu ngân hàng khác nhằm đáp ứng nhu cầu hợp tác môi trường hội nhập kinh tế giới 59 TÓM TẮT CHƯƠNG Từ thực trạng hoạt động cấp tín dụng cho DNNVV ACB phân tích chương 4, kết hợp với sở lý luận nêu chương 3, chương đưa giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng cho DNNVV ACB, đồng thời đưa kiến nghị cho ACB, NHNN Chính phủ để kịp thời có giải pháp phù hợp với mục tiêu, định hướng đề thời gian tới 60 KẾT LUẬN Qua đề tài: “Hạn chế rủi ro tín dụng doanh nghiệp nhỏ vừa Ngân hàng TMCP Á Châu” tổng hợp sở lý luận liên quan đến rủi ro tín dụng nói chung DNNVV nói riêng NHTM Từ sở lý thuyết, luận văn phân tích thực trạng rủi ro tín dụng DNNVV ACB, sau đánh giá nhữnng mặt đạt được, đưa hạn chế tồn nguyên nhân dẫn đến hạn chế Từ đó, tơi đưa giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng DNNVV ACB, đồng thời đưa số kiến nghị với ACB quan quản lý Nhà nước có liên quan Với nội dung nghiên cứu nêu, luận văn hoàn thành tương đối mục tiêu nghiên cứu đề Tôi mong muốn góp phần nhỏ vào việc hạn chế rủi ro tín dụng hoạt động cho vay DNNVV nhằm phòng tránh thiệt hại xảy ra, gây ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh ACB Tuy nhiên, hạn chế tài liệu thời gian viết luận văn có giới hạn nên khơng thể tránh khỏi nhựng thiếu sót Rất mong nhận góp ý quý Thầy/ Cô độc giả để luận văn hoàn chỉnh TÀI LIỆU THAM KHẢO Tiếng Việt Bùi Diệu Anh (2013), Hoạt động kinhdoanh ngân hàng, NXB Phương Đông Dương Ngọc Hào (2015), Giải pháp nhằm hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Việt Nam, Luận án tiến sĩ kinh tế, Trường Đại học Ngân hàng TP HCM Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, Tổng quan Basel II, [27/03/2014] Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2014), Thông tư 36/2014/TT-NHNN ngày 20 tháng 11 năm 2014, “Quy định giới hạn, tỷ lệ đảm bảo an toàn hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài” Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2014), Văn hợp Luật TCTD năm 2017 (số: 07/VBHN-VPQH ngày 12/12/2017) Ngân hàng Thương mại cổ phần Á Châu (2014, 2015, 2016, 2017, 2018), Báo cáo thường niên Ngân hàng Thương mại cổ phần Á Châu (2014, 2015, 2016, 2017, 2018), Báo cáo tài Ngân hàng thương mại Cổ phần Á Châu www.acb.com.vn Nguyễn Hùng Tiến (2016), Quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam, Luận án tiến sĩ kinh tế, Trường Đại học Ngân hàng TP HCM 10 Nguyễn Minh Kiều (2011), Nghiệp vụ ngân hàng thương mại, NXB Tài chính, Hà Nội 11 Nguyễn Phúc Cảnh, 2014, Ứng dụng mơ hình Z-score vào quản lý rủi ro tín dụng cho ngân hàng thương mại Việt Nam, Phát triển & Hội nhập, số 15 (25), tháng 03-04/2014, trang 46-50 12 Tạp chí tài – Cơ quan thơng tin Bộ Tài chính, [23/12/2017] Tiếng Anh 13 McGraw-Hill (2007), Credit Risk Management ... Á Châu - Chương 5: Giải pháp kiến nghị hạn chế rủi ro tín dụng doanh nghiệp nhỏ vừa Ngân hàng TMCP Á Châu 6 CHƯƠNG 2: NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU VÀ NHỮNG DẤU HIỆU CẢNH BÁO VỀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG... Khái quát rủi ro tín dụng Doanh nghiệp nhỏ vừa 17 3.1.2.1 Khái quát doanh nghiệp nhỏ vừa 17 3.1.2.2 Khái quát rủi ro tín dụng doanh nghiệp nhỏ vừa 18 3.1.3.Các tiêu chí đo lường rủi ro. .. LÝ THUYẾT VỀ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 17 3.1 Tín dụng rủi ro tín dụng Doanh nghiệp nhỏ vừa 17 3.1.1 Khái quát hoạt động tín dụng