Tái cấu trúc ngân hàng tình huống ngân hàng thương mại cổ phần xuất nhập khẩu việt nam

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH CHƢƠNG TRÌNH GIẢNG DẠY KINH TẾ FULBRIGHT LÊ THỊ LỆ THU TÁI CẤU TRÚC NGÂN HÀNG: TÌNH HUỐNG NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ CHÍNH SÁCH CƠNG TP.HỒ CHÍ MINH – NĂM 2017 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH CHƢƠNG TRÌNH GIẢNG DẠY KINH TẾ FULBRIGHT LÊ THỊ LỆ THU TÁI CẤU TRÚC NGÂN HÀNG: TÌNH HUỐNG NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM Chun ngành: Chính Sách Cơng Mã số: 60340402 LUẬN VĂN THẠC SĨ CHÍNH SÁCH CƠNG NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC TS TRẦN THỊ QUẾ GIANG i LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan luận văn hồn tồn tơi thực Các đoạn trích dẫn số liệu sử dụng luận văn dẫn nguồn có độ xác cao phạm vi hiểu biết Luận văn không thiết phản ánh quan điểm Trường Đại học Kinh tế Thành phố Hồ Chí Minh hay Chương trình Giảng dạy Kinh tế Fulbright Thành phố Hồ Chí Minh, ngày 10 tháng 08 năm 2017 Học viên Lê Thị Lệ Thu ii LỜI CẢM TẠ Đầu tiên, xin gởi lời cảm ơn sâu sắc đến cô Trần Thị Quế Giang, người trực tiếp hướng dẫn bước, chịu khó lắng nghe tơi nói, dành thời gian nhận xét, góp ý định hướng để tơi hồn thành luận văn Đồng thời, tơi xin bày tỏ lòng cảm kích sâu sắc Cô, cảm ơn Cô động viên ,chia sẻ giúp tiếp tục thực luận văn tơi có ý định từ bỏ sau biến cố lớn xảy gia đình Tơi xin gửi lời cảm ơn sâu sắc đến Quý Thầy, Cô Chương trình giảng dạy Kinh tế Fulbright trang bị cho tơi đầy đủ kiến thức để hồn thành luận văn Tôi xin đặc biệt cảm ơn Thầy Nguyễn Xuân Thành, người đưa gợi ý, định hướng để tơi lựa chọn đề tài nghiên cứu phù hợp Tôi xin chân thành cảm ơn tất Anh, Chị, Em học viên khóa MPP8 hỗ trợ, động viên, giúp đỡ để tơi hoàn thành luận văn, đặc biệt em Lê Trần Phước Huy Tơi xin cảm ơn gia đình, Mẹ anh chị em chia sẻ, giúp đỡ động viên Đặc biệt xin cảm ơn người bạn đời mình, người gánh vác hầu hết cơng việc, động viên tinh thần chăm sóc chu đáo hai con, giúp tơi n tâm dành thời gian để hoàn thành luận văn Và cuối cùng, luận văn xin dành tặng cho người Cha q cố mình, người có ảnh hưởng lớn trình trưởng thành tôi, cho lời khuyên kịp thời lúc tơi cảm thấy khó khăn Với q muộn tơi cầu mong Cha tơi an lòng siêu thoát TP.HCM, ngày 10 tháng 08 năm 2017 Học viên Lê Thị Lệ Thu iii TÓM TẮT Ngân hàng thương mại cổ phần giữ vai trò quan trọng kinh tế Sự sụp đổ ngân hàng gây hệ đáng kể như: tác động đến hệ thống toán, hệ thống bảo hiểm tiền gửi, lòng tin cơng chúng vào hệ thống ngân hàng, dẫn đến việc rút tiền ạt, gây khủng hoảng khoản, thông qua tác động đến tồn kinh tế Do đó, việc nhận diện đủ rủi ro hệ thống ngân hàng nhiệm vụ quan trọng quan điều tiết, giám sát nhằm đảm bảo hệ thống ngân hàng hoạt động ổn đinh, bền vững Tuy nhiên, kết đề án tái cấu hệ thống ngân hàng giai đoạn (2011-2015) cho thấy tiêu chuẩn đánh giá, xác định vấn đề rủi ro hệ thống ngân hàng giải pháp nhằm thực việc tái cấu chưa hiệu Các ngân hàng yếu sau tái cấu lại yếu hơn, hay ngân hàng đánh giá hiệu lại nhanh chóng trở nên yếu trường hợp ngân hàng Eximbank điển hình Tình Eximbank cho thấy tồn cấu trúc sở hữu chồng chéo, phức tạp dẫn đến việc phân tách quyền sở hữu quyền kiểm soát ngân hàng Các qui định minh bạch thông tin chưa đảm bảo tính minh bạch, chưa có hướng dẫn, qui định nhằm đánh giá mức độ phù hợp đắn hoạt động chủ sở hữu ngân hàng Điều tạo điều kiện cho nhóm cổ đơng kiểm soát thao túng, định hướng nguồn lực ngân hàng vào hoạt động nhằm trục lợi cho cá nhân, cho nhóm kiểm sốt mà khơng quan tâm đến lợi ích giá trị lâu dài ngân hàng Ngoài ra, việc giám sát thực thi luật quan chức lỏng lẻo, chưa đảm bảo luật thực thi, đồng thời chế tài chưa đủ mạnh nên chưa ngăn chặn hành vi trục lợi cá nhân lợi ích nhóm Qua tình Eximbank, tác giả đề xuất số khuyến nghị nhằm tăng tính minh bạch, tăng khả đánh giá mức độ phù hợp HĐQT, Ban kiểm soát nhằm nâng cao hiệu quản trị nội ngân hàng Đồng thời, tác giả đề xuất nhóm khuyến nghị nhằm tăng hiệu giám sát quan chức hoạt động ngân hàng, đảm bảo rủi ro phát kịp thời trước gây hậu nghiêm trọng, ảnh hưởng đến tất bên liên quan, đặc biệt cổ đông nhỏ, người gởi tiền rộng phát triển ổn định, lành mạnh thị trường tài kinh tế iv MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i LỜI CẢM TẠ ii TÓM TẮT iii MỤC LỤC iv DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT vi DANH MỤC TÊN CỦA CÁC NGÂN HÀNG, CÔNG TY TÀI CHÍNH viii DANH MỤC BẢNG BIỂU ix DANH MỤC BIỂU ĐỒ, HÌNH VẼ x DANH MỤC HỘP xi DANH MỤC PHỤ LỤC xii Chƣơng TỔNG QUAN VÀ VẤN ĐỀ CHÍNH SÁCH 1.1 Bối cảnh vấn đề nghiên cứu 1.2 Mục tiêu nghiên cứu câu hỏi sách 1.2.1 Mục tiêu nghiên cứu 1.2.2 Câu hỏi sách 1.3 Phạm vi phương pháp nghiên cứu 1.4 Cấu trúc luận văn Chƣơng CƠ SỞ LÝ THUYẾT VÀ KHUNG PHÂN TÍCH 2.1 Quản trị công ty 2.2 Quản trị ngân hàng thương mại 2.2.1 Quản trị nội ngân hàng 2.2.1.1 Cơ cấu sở hữu 2.2.1.2 Cơ cấu quản lý 2.2.2 Quản trị bên ngân hàng 10 2.2.2.1 Khuôn khổ pháp lý hoạt động quản trị ngân hàng Việt Nam 11 2.2.2.2 Cơ chế giám sát hoạt động NHTM 11 2.2.2.3 Qui định việc minh bạch thông tin 12 2.3 Các nguyên tắc Basel tăng cường quản trị công ty ngân hàng 13 2.4 Tổng quan nghiên cứu trước 14 2.5 Thiết kế giả thiết nghiên cứu khung phân tích 15 v Chƣơng TÁI CẤU TRÚC EXIMBANK 16 3.1 Lịch sử hình thành phát triển ngân hàng TMCP Eximbank 16 3.1.1 Lịch sử hình thành 16 3.1.2 Quá trình phát triển đến giai đoạn suy thoái 16 3.2 Cơ cấu quản trị nội vai trò giám sát quan chức hiệu hoạt động ngân hàng 21 3.2.1 Cấu trúc sở hữu Eximbank 21 3.2.2 Tác động cấu trúc sở hữu lên việc hình thành cấu máy quản lý hiệu hoạt động ngân hàng 24 3.2.3 Mức độ minh bạch thông tin ngân hàng Eximbank 34 3.2.4 Vai trò giám sát NHNN hoạt động Eximbank 37 3.3 Kế hoạch tái cấu trúc Eximbank 39 CHƢƠNG KẾT LUẬN VÀ KHUYẾN NGHỊ CHÍNH SÁCH 40 4.1 Kết luận 40 4.2 Khuyến nghị sách 40 4.2.1 Tăng cường hiệu quản trị nội ngân hàng 40 4.2.1.1 Các tiêu chí nhằm đảm bảo lựa chọn TV HĐQT phù hợp 40 4.2.1.2 Tính độc lập quyền hạn thực tế Ban kiểm soát 41 4.2.2 Nâng cao vai trò giám sát NHNN 41 4.2.2.1 Xây dựng qui định nhằm đảm bảo tính minh bạch thơng tin 41 4.2.2.2 Tăng hiệu giám sát thông qua việc tăng tính thực thi luật chế tài đủ mạnh, đủ tính răn đe 43 TÀI LIỆU THAM KHẢO 45 PHỤ LỤC 50 vi DANH MỤC TỪ VIẾT TĂT BCTC Báo cáo tài BCTN Báo cáo thường niên BĐH Ban điều hành BĐS Bất động sản BGĐ Ban Giám đốc BKS Ban kiểm sốt CIC Trung tâm Thơng tin tín dụng Quốc gia Việt Nam CP Cổ phần CSH Chủ sở hữu CTCP Công ty cổ phần ĐHĐCĐ Đại hội đồng cổ đông ĐHCĐ Đại hội cổ đông ĐHCĐTN Đại hội cổ đông thường niên Eximland Công ty cổ phần Bất động sản Eximland GDCK Giao dịch chứng khoán GTCG Giấy tờ có giá HAG Cơng ty cổ phần Hoàng Anh Gia Lai HĐQT Hội đồng quản trị IFC Cơng ty TNHH Kiểm tốn Tư vấn Tài Quốc tế NH Ngân hàng NHNN Ngân hàng nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại NHTMCP Ngân hàng thương mại cổ phần OECD Tổ chức Hợp tác Phát triển Kinh tế (Tiếng Anh: Organization for Economic Co-operation and Development) ROE Suất sinh lợi vốn chủ sở hữu ROEA Suất sinh lợi vốn chủ sở hữu bình quân ROAA Tỷ suất sinh lợi tổng tài sản bình quân SMBC Ngân hàng Sumitomo Mitsui Banking Corporation TCTD Tổ chức tín dụng TGĐ Tổng Giám đốc vii TP.HCM Thành phố Hồ Chí Minh TTNHNN Thanh tra Ngân hàng Nhà nước TV HĐQT Thành viên hội đồng quản trị UBCK Ủy ban Chứng khốn VAMC Cơng ty quản lý tài sản VAMC (Tên đầy đủ: Công ty trách nhiệm hữu hạn thành viên quản lý tài sản tổ chức tín dụng Việt Nam) VCSH Vốn chủ sở hữu VDS Cơng ty cổ phần Chứng khốn Rồng Việt VN Việt Nam VND Việt Nam đồng VOF Quỹ đầu tư VOF (VinaCapital Vietnam Opportunity Fund) VSIC Hệ thống ngành kinh tế Việt Nam viii DANH MỤC TÊN CỦA CÁC NGÂN HÀNG, CƠNG TY TÀI CHÍNH Ngân hàng Mã Viết tắt NHTMCP Á Châu ACB ACB NHTMCP Xây Dựng* CBB CBBank NHTMCP Đông Á EAB EAB NHTMCP Xuất Nhập Khẩu EIB Eximbank NHTMCP Đệ Nhất FCB FicoBank NHTMCP Dầu khí Tồn cầu* GPB GP Bank NHTMCP Đại Tín* GTP Trust bank NHTMCP Nhà Hà Nội* HBB HabuBank NHTMCP Nam Á NAB Nam A Bank NHTMCP Nam Việt NVB NaviBank NHTMCP Đại Dương OJB OceanBank Tổng cơng ty Tài Cổ phần Dầu khí Việt Nam PVFC NHTMCP Sài Gòn* SCB NHTMCP Sài Gòn – Hà Nội SHB NHTMCP Sài Gòn Thương tín STB Sacombank NHTMCP Việt Nam Tín Nghĩa* TNB Tin Nghia Bank NHTMCP Tiên Phong TPB TienPhongBank NHTMCP Ngoại thương Việt Nam VCB Vietcombank NHTMCP Phương Tây* WEB WesternBank SCB Ghi chú: * Các ngân hàng tái cấu trúc qua hình thức mua bán, sáp nhập, hợp 45 TÀI LIỆU THAM KHẢO Tài liệu tiếng Việt Vũ Thành Tự Anh cộng sự, 2013, Sở hữu chồng chéo tổ chức tín dụng tập đoàn kinh tế Việt Nam: Đánh giá khuyến nghị thể chế, Chương trình Giảng dạy Kinh tế Fulbright Lan Anh, 2017, ĐHĐCĐ Eximbank: Cổ đông không thông qua phương án khắc phục Eximbank, Báo Nhịp sống kinh doanh, truy cập ngày 05/08/2017, địa chỉ: http://bizlive.vn/ngan-hang/dhdcd-eximbank-co-dong-khong-thong-qua-phuong-ankhac-phuc-eximland-2686120.html Bản cáo bạch, 2008, Ngân hàng Eximbank Báo cáo phân tích mã chứng khốn EIB, 2015, Cơng ty TNHH Chứng khốn NHTMCP Việt Nam Thịnh Vượng (VPBS) BCTC Kiểm toán tháng đầu năm 2012, CTCP Chứng khốn Rồng Việt Bộ Tài chính, 2015, Thông tư 155/2015/TT-BTC, hiệu lực từ 01/01/2016, hướng dẫn công bố thơng tin thị trường chứng khốn Lệ Chi, 2015, Ngân hàng Đơng Á vào diện kiểm sốt đặc biệt, VnExpress, truy cập ngày 05/08/2017, địa chỉ: https://kinhdoanh.vnexpress.net/tin-tuc/ebank/ngan-hang/ngan-hang-dong-a-vao-dienkiem-soat-dac-biet-3263998.html Lệ Chi – Thanh Lan, 2015, Những ngân hàng hồi sinh từ khốn khó, VnExpress, truy cập ngày 05/08/2017, địa chỉ: http://kinhdoanh.vnexpress.net/tin-tuc/ebank/ngan-hang/nhung-ngan-hang-hoi-sinh-tukhon-kho-3151713.html CTCP Hoàng Anh Gia Lai, 2015, Báo cáo thường niên 10 CTCP Chứng khoán Rồng Việt, 2012, Báo cáo Tài tháng đầu năm 11 Thùy Duyên, 2010, Các ngân hàng không gửi nhận tiền lẫn nhau?, Báo VnEconomy, truy cập ngày 28/05/2017, địa chỉ: http://vneconomy.vn/tai-chinh/cac-ngan-hang-se-khong-duoc-gui-nhan-tien-gui-lannhau-20101109021931921.htm 12 Thu Hiền Dỗn, 2016, Vai trò cố vấn cấp cao?, Báo Diễn đàn doanh nghiệp, truy cập ngày 15/04/2017, địa chỉ: 46 http://enternews.vn/vai-tro-cua-co-van-cap-cao-98277.html 13 Đình Đình, 2016, Ai mua ghế chủ tịch cho ông Lê Minh Quốc, Báo mới, truy cập ngày 01/08/2017, địa chỉ: http://www.baomoi.com/tin-nong-ai-da-mua-ghe-chu-tich-eximbank-cho-ong-leminh-quoc/c/19185934.epi 14 Nguyễn Hữu Đương, 2015, Phân ngành kinh tế hệ thống ngân hàng, Thời báo Ngân hàng, truy cập ngày 02/08/2017 địa chỉ: http://thoibaonganhang.vn/phan-nganh-kinh-te-trong-he-thong-ngan-hang-40906.html 15 Minh Hằng, 2017, ĐHĐCĐ Eximbank: Vì rút tờ trình trước thềm đại hội?, Vietstock, truy cập ngày 5/07/2017, địa chỉ: http://vietstock.vn/2017/04/dhdcd-eximbank-rut-mot-so-to-trinh-truoc-them-dai-hoi737-531824.htm 16 Tùng Lâm – Kim Tiền, 2016, Ngân hàng đồng: Ngày – bây giờ, CafeF, truy cập ngày 08/09/2017, địa chỉ: http://cafef.vn/3-ngan-hang-0-dong-ngay-ay-bay-gio-20161005162004248.chn 17 Mai Linh, 2017, Vinamilks tiên phong từ bỏ Ban Kiểm sốt vai trò “thực” Chủ tịch HĐQT Coteccons, CafeF, truy cập ngày 08/08/2017, địa chỉ: http://cafef.vn/vinamilk-tien-phong-tu-bo-ban-kiem-soat-va-vai-tro-thuc-cua-chu-tichhdqt-coteccons-2017040922583003.chn 18 Nguyễn Viết Long, 2016, Thanh tra sở rủi ro: Tập trung vào tương lai, Đầu tư Chứng khoán, truy cập ngày 05/08/2017 địa chỉ: 19 http://tinnhanhchungkhoan.vn/tien-te/thanh-tra-tren-co-so-rui-ro-tap-trung-vao-tuonglai-169468.html 20 Ngân hàng Eximbank, 2005, Báo cáo thường niên 21 Ngân hàng Eximbank, 2006, Báo cáo thường niên 22 Ngân hàng Eximbank, 2007, Báo cáo thường niên 23 Ngân hàng Eximbank, 2008, Báo cáo thường niên 24 Ngân hàng Eximbank, 2009, Báo cáo thường niên 25 Ngân hàng Eximbank, 2010, Báo cáo thường niên 26 Ngân hàng Eximbank, 2011, Báo cáo thường niên 27 Ngân hàng Eximbank, 2012, Báo cáo thường niên 28 Ngân hàng Eximbank, 2013, Báo cáo thường niên 47 29 Ngân hàng Eximbank, 2014, Báo cáo thường niên 30 Ngân hàng Eximbank, 2015, Báo cáo thường niên 31 Ngân hàng Eximbank, 2016, Báo cáo thường niên 32 Ngân hàng nhà nước, 1999, Quyết định 398/1999/QĐ-NHNN ngày 9/11/1999 ban hành Quy chế giám sát từ xa TCTD hoạt động Việt Nam 33 Ngân hàng nhà nước, 2010, thông tư 06/2010/TT-NHNN ngày 26/02/2010 hướng dẫn việc tổ chức, quản trị, điều hành, vốn điều lệ, chuyển nhượng cổ phần, bổ sung, sửa đổi giấy phép, điều lệ NHTM 34 Ngân hàng nhà nước, 2012, Quyết định 780/QĐ-NHNN ngày 23/04/2012 việc phân loại nợ nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ, gia hạn nợ 35 Ngân hàng nhà nước, 2012, Thông tư 21/2012/TT-NHNN, qui định hoạt động cho vay, vay; mua bán có kỳ hạn giấy tờ có giá tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước 36 Ngân hàng nhà nước, 2013, Thông tư 02/2013/TT-NHNN, qui định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lí rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi 37 Ngân hàng nhà nước, 2013, thông tư 03/2013/TT-NHNN ngày 28/01/2013 qui định hoạt động thơng tin tín dụng NHNN 38 Ngân hàng nhà nước, 2014, Thông tư 48/2014/TT-NHNN, hiệu lực từ ngày 15/02/2015 quy định việc phát ngôn cung cấp thông tin 39 Minh Nhi, 2016, Đại hội đồng cổ đông Eximbank: Khi quyền cổ đông bị vơ hiệu hóa, Báo mới, truy cập ngày 07/09/2017, địa chỉ: http://www.baomoi.com/dai-hoi-dong-co-dong-eximbank-khi-quyen-co-dong-bi-vohieu-hoa/c/19342684.epi 40 OECD, 2004, Các nguyên tắc quản trị công ty 41 Quốc hội, 2010, Luật Tổ chức tín dụng 42 Quốc hội, 2010, Luật sửa đổi, bổ sung số điều Luật chứng khoán 43 Nguyễn Xuân Thành, 2016, Ngân hàng thương mại Việt Nam: Từ thay đổi luật sách giai đoạn 2006-2010 đến kiện tái cấu giai đoạn 20112015, Chương trình Giảng dạy Kinh tế Fulbright 48 44 Kiều Hữu Thiện, 2014, Mối liên hệ cấu trúc sở hữu hiệu hoạt động ngân hàng thương mại nhà nước ngân hàng thương mại nhà nước giữ cổ phần chi phối (Thực trạng, xu hướng định hướng điều chỉnh), Học viện ngân hàng 45 Thời báo Tài Việt Nam, 2016, Xung đột cổ đông lớn Hội đồng quản trị Eximbank lại „bùng‟ lên, truy cập ngày 07/09/2017, địa chỉ: http://thoibaotaichinhvietnam.vn/pages/chung-khoan/2016-05-10/xung-dot-giua-codong-lon-va-hoi-dong-quan-tri-eximbank-lai-bung-len-31527.aspx 46 T.Thu, 2015, Eximbank công bố kết luận quan tra sai phạm, Thời báo Kinh tế Sài Gòn Online, truy cập ngày 05/08/2017, địa chỉ: http://www.thesaigontimes.vn/139847/Eximbank-cong-bo-ket-luan-cua-co-quanthanh-tra-ve-sai-pham.html 47 T.Thu, 2016, Lỗ lũy kế, cổ phiếu Eximbank vào diện cảnh báo, Thời báo kinh tế Sài Gòn Online, truy cập ngày 08/08/2017, địa chỉ: http://www.thesaigontimes.vn/144548/Lo-luy-ke-co-phieu-Eximbank-vao-dien-canhbao.html 48 Thủ tướng Chính phủ, 2006, Nghị định 141/2006/NĐ-CP, Ban hành danh mục mức vốn pháp định tổ chức tín dụng 49 Thủ tướng Chính phủ, 2009, Nghị định số 59/2009/NĐ-CP, ngày 16/07/2009 Tổ chức hoạt động NHTM 50 Thủ tướng Chính phủ, 2012, Quyết định 254/QÐ-TTg, Phê duyệt Đề án “Cơ cấu lại hệ thống tổ chức tín dụng giai đoạn 2011 – 2015” 51 Thanh Thương, 2017, Kỳ vọng với New Eximbank?, Thời báo Kinh tế Sài Gòn Online, truy cập ngày 21/04/2017, địa chỉ: http://www.thesaigontimes.vn/159220/Ky-vong-gi-voi-New-Eximbank.html 52 Phạm Thành Tiến cộng sự, Quản trị công ty quản lý rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại Việt Nam, Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam 53 Kim Tiền, 2015, Công khai lỗ hổng Eximbank, CafeF, truy cập ngày 01/08/2017, địa chỉ: http://cafef.vn/tai-chinh-ngan-hang/cong-khai-nhung-lo-hong-cua-eximbank20151216083438205.chn 54 Mai Trinh – Như Nguyễn, 2016, Eximbank bị lực thao túng?, Báo Người tiêu dùng, truy cập ngày 01/08/2017, địa chỉ: 49 http://www.nguoitieudung.com.vn/eximbank-dang-bi-the-luc-nao-thao-tungd41462.html 55 Nguyễn Hồng Yến, 2013, Tái cấu trúc ngân hàng nhìn từ góc độ quản trị doanh nghiệp, Học viện ngân hàng 56 Ủy ban Basel, 2010, Các nguyên tắc tăng cường quản trị công ty tổ chức ngân hàng 57 Wikipedia, truy cập ngày 29/08/2017, địa chỉ: https://vi.wikipedia.org/wiki/T%C4%83ng_Minh_Ph%E1%BB%A5ng Tài liệu tiếng Anh Kyereboah-Coleman, A (2008) Corporate governance and firm performance in Africa: A dynamic panel data analysis Studies in Economics and Econometrics, 32(2), 1-24 Porta, R., Lopez‐de‐Silanes, F., Shleifer, A., & Vishny, R (2002) Investor protection and corporate valuation The journal of finance, 57(3), 1147-1170 Sophastienphong, K., & Kulathunga, A (2010) Getting finance in South Asia 2010: indicators and analysis of the commercial banking sector World Bank Publications (Page 55) WEF, 2012, Financial Development Report (Page 319) 50 PHỤ LỤC Phụ lục 1: Bộ máy quản trị, điều hành NHTMCP (Luật TCTD, 2010) Đại hội đồng cổ đông (ĐHĐCĐ) ĐHĐCĐ quan có thẩm quyền cao ngân hàng, có quyền định bầu, miễn nhiệm thành viên HĐQT thành viên BKS ĐHĐCĐ thông qua kỳ Đại hội cổ đông để đưa định liên quan đến tổ chức hoạt động ngân hàng Do đó, ĐHĐCĐ phải tổ chức họp lần năm Hội đồng quản trị (HĐQT) HĐQT quan quản trị ngân hàng, có quyền nhân danh ngân hàng để định thực quyền nghĩa vụ ngân hàng ngoại trừ vấn đề thuộc thẩm quyền ĐHĐCĐ HĐQT quan hoạch định chiến lược, kế hoạch phát triển trung hạn kế hoạch kinh doanh hàng năm ngân hàng Một vai trò quan trọng HĐQT giám sát hoạt động BĐH, đảm bảo BĐH vận hành hoạt động ngân hàng theo định hướng, chiến lược ĐHĐCĐ thơng qua Ban kiểm sốt (BKS) BKS ĐHĐCĐ bầu ra, có vai trò cánh tay nối dài ĐHĐCĐ, thực vai trò giám sát hoạt động quản lý điều hành ngân hàng BKS quan kiểm tra hoạt động tài NH, giám sát việc chấp hành hạch tốn hoạt động kiểm toán nội ngân hàng Hay nói cách khác, BKS quan đối trọng với HĐQT BĐH, đóng vai trò kiểm tra, giám sát HĐQT BĐH nhằm đảm bảo hoạt động NH minh bạch, bảo vệ lợi ích cổ đông thiểu số bên liên quan khác Tổng giám đốc (TGĐ) TGĐ bổ nhiệm bãi nhiệm HĐQT, chịu trách nhiệm trước HĐQT Tổng GĐ có vai trò điều hành hoạt động ngân hàng Giúp việc cho TGĐ Phó Tổng Giám đốc (PTGĐ), Kế toán trưởng phận chuyên môn nghiệp vụ Thành viên Hội đồng quản trị độc lập (TV HĐQT độc lập) Do tồn mâu thuẫn lợi ích nhóm hoạt động ngân hàng mâu thuẫn HĐQT Ban điều hành mâu thuẫn lợi ích nhóm cổ đơng lớn, nắm quyền kiểm 51 sốt bên cơng ty với nhóm cổ đơng nhỏ bên ngồi, nên việc bổ sung thành viên độc lập HĐQT cần thiết TV HĐQT độc lập chuyên gia cao cấp, không tham gia điều hành kỳ vọng định với tiêu chí lợi ích chung cơng ty (TSE,1994) (Dalton et al., 1998) cho TV HĐQT độc lập thực việc giám sát hoạt động BĐH hiệu hoạt động giám sát họ độc lập với hoạt động BĐH 52 Phụ lục 2: 14 nguyên tắc tăng cƣờng quản trị công ty tổ chức ngân hàng, trích Các ngun tắc tăng cƣờng quản trị cơng ty tổ chức ngân hàng Ủy Ban Basel (2010) A Thông lệ hoạt động Hội đồng Quản trị Trách nhiệm chung HĐQT Nguyên tắc Hội đồng quản trị chịu trách nhiệm chung trước ngân hàng, bao gồm phê chuẩn giám sát việc thực mục tiêu chiến lược ngân hàng, chiến lược rủi ro, quản trị công ty giá trị công ty Hội đồng Quản trị chịu trách nhiệm giám sát Ban Giám đốc Trình độ chuyên môn Hội đồng Quản trị Nguyên tắc Thành viên Hội đồng Quản trị cần có ln trì trình độ chun mơn phù hợp, kể thơng qua đào tạo, để đảm trách vị trí Họ phải hiểu biết rõ ràng vai trò quản trị cơng ty có khả đưa đánh giá hợp lý hoạt động kinh doanh ngân hàng Thông lệ hoạt động cấu Hội đồng Quản trị Nguyên tắc Hội đồng Quản trị phải xác định thực tiễn quản trị ngân hàng phù hợp với hoạt động có phương tiện để đảm bảo thực tiễn tuân thủ rà soát định kỳ để cải tiến liên tục Cơ cấu tập đoàn Nguyên tắc Trong tập đoàn, Hội đồng Quản trị công ty mẹ chịu trách nhiệm chung quản trị cơng ty phù hợp tồn tập đồn đảm bảo có sách chế quản trị phù hợp với cấu, hoạt động kinh doanh rủi ro tập đồn cơng ty B Ban Giám đốc Nguyên tắc 53 Dưới đạo Hội đồng Quản trị, Ban Giám đốc phải đảm bảo hoạt động ngân hàng phù hợp với chiến lược kinh doanh, mức độ chấp nhận rủi ro/khẩu vị rủi ro sách mà Hội đồng Quản trị phê chuẩn C Quản lý rủi ro kiểm soát nội Nguyên tắc Ngân hàng phải có hệ thống kiểm sốt nội hiệu phận quản lý rủi ro (bao gồm giám đốc quản lý rủi ro tương đương) với đầy đủ thẩm quyền, tôn trọng, độc lập, nguồn lực tiếp cận Hội đồng Quản trị Nguyên tắc Các rủi ro cần xác định giám sát liên tục phạm vi toàn ngân hàng phận, sở vật chất phận quản lý rủi ro kiếm soát nội ngân hàng phải bắt kịp với thay đổi mức độ loại hình rủi ro mà ngân hàng đương đầu (bao gồm rủi ro tăng trưởng) với yếu tố rủi ro mơi trường bên ngồi Ngun tắc Quản lý rủi ro hiệu đòi hỏi phải chủ động tích cực thơng báo nội rủi ro ngân hàng, bao gồm toàn ngân hàng báo cáo lên Hội đồng Quản trị Ban Giám đốc Nguyên tắc Hội đồng Quản trị Ban Giám đốc phải sử dụng hiệu kết cơng việc kiểm tốn nội bộ, kiểm toán độc lập phận kiểm soát nội thực D Chính sách lƣơng thƣởng Nguyên tắc 10 Hội đồng Quản trị phải tích cực giám sát việc xây dựng vận hành hệ thống lương thưởng, phải kiểm tra soát xét hệ thống lương thưởng để đảm bảo hệ thống hoạt động dự định Nguyên tắc 11 Chế độ lương thưởng nhân viên phải gắn kết hiệu với việc chấp nhận rủi ro thận trọng: chế độ lương thưởng phải điều chỉnh cho loại hình rủi ro; kết 54 lương thưởng phải cân xứng với kết rủi ro; kế hoạch trả lương thưởng phải gắn với thời hạn tác động rủi ro; việc sử dụng kết hợp tiền mặt, cổ phiếu hình thức lương thưởng khác phải phù hợp với biến động rủi ro E Cơ cấu công ty phức tạp không rõ ràng Nguyên tắc 12 Hội đồng Quản trị Ban Giám đốc phải biết rõ thấu hiểu cấu hoạt động ngân hàng rủi ro mà ngân hàng phải đối mặt (nghĩa “am hiểu cấu có”) Nguyên tắc 13 Khi ngân hàng hoạt động thông qua đơn vị thành lập với mục đích đặc biệt quốc gia nơi thiết chế pháp lý ngăn cản minh bạch hay không đáp ứng chuẩn mực ngân hàng quốc tế Hội đồng Quản trị Ban Giám đốc phải hiểu rõ mục đích, cấu rủi ro chuyên biệt hoạt động Họ phải tìm cách giảm nhẹ rủi ro xác định (nghĩa “nhận thức cấu có”) F Cơng bố thơng tin tính minh bạch Ngun tắc 14 Công tác quản trị ngân hàng phải minh bạch cổ đông, khách hàng gửi tiền, bên có quyền lợi liên quan thành viên tham gia thị trường 55 Phụ lục 3: Thông tin giao dịch thỏa thuận cổ phiếu EIB với khối lƣợng lớn giai đoạn 2009-2016 Ngày GD 27/12/2016 23/12/2016 18/03/2016 17/03/2016 14/01/2016 10/07/2015 20/04/2015 01/04/2015 17/03/2015 26/01/2015 23/01/2015 09/12/2014 28/11/2014 27/11/2014 19/11/2014 12/09/2013 09/09/2013 05/09/2013 04/09/2013 28/06/2013 26/06/2013 10/06/2013 10/05/2013 08/05/2013 Khối lƣợng (Cổ phiếu) 11910257 10,015,100 8000000 5591000 11,550,000 40,000,000 25,620,084 8,050,000 10,947,750 35,119,689 60,094,803 15,900,000 8,508,998 8,508,998 24,100,000 6,656,680 11,134,470 7,831,390 7,086,140 17,412,603 11,200,000 17,282,111 17,661,833 18,700,335 Ngày GD 01/02/2013 08/01/2013 17/12/2012 06/11/2012 01/11/2012 31/10/2012 29/10/2012 25/10/2012 24/10/2012 12/10/2012 21/09/2012 12/07/2012 13/06/2012 04/06/2012 05/03/2012 29/02/2012 28/02/2012 30/12/2011 21/10/2011 28/12/2010 26/03/2010 08/01/2010 07/01/2010 29/12/2009 Khối lƣợng (Cổ phiếu) 16,157,100 30,888,072 18,532,844 21,316,341 19,477,124 35,081,622 8,627,451 8,000,000 8,000,000 12,807,461 12,807,461 15,900,000 20,000,000 60,000,000 7,838,195 38,717,307 32,549,718 6,828,240 7,056,930 21,708,279 9,166,590 7,405,000 8,100,000 18,037,750 56 Phụ lục 4: Phân tích tình hình phát triển mảng ngân hàng bán lẻ Eximbank Mặc dù đối tác chiến lược ngân hàng SMBC biết đến với mạnh phân khúc bán lẻ, phân khúc kinh doanh hấp dẫn xu hướng phát triển tiềm ngành ngân hàng Tuy nhiên, sau ký kết hợp tác với SMBC, Eximbank chưa khai thác mạnh đối tác chiến lược chưa tập trung nguồn lực để phát triển phân khúc So với ngân hàng khác qui mơ STB, TCB, ACB, Eximbank có mạng lưới chi nhánh, phòng giao dịch (CN&PGD) khiêm tốn Vào thời điểm năm 2010, Eximbank có 183 CN&PGD, STB sở hữu 366 CN&PGD Đến cuối năm 2016, số lượng CN&PGD STB tăng thêm 32%, đạt 541 Eximbank tăng 12%, sở hữu 208 CN&PGD Bên cạnh đó, mảng kinh doanh thẻ Eximbank tụt hậu so với ngân hàng khác có mạng lưới máy ATM tương đối nhỏ, có 260 máy đến cuối năm 2013, mạng lưới máy ATM STB khoảng 800 TCB 1000 máy Tổng số thẻ lưu thông EIB khoảng 1,3 triệu thẻ STB sở hữu số lượng thẻ lớn nhiều 2,4 triệu thẻ10 So sánh mạng lƣới giao dịch NHTMCP năm 2010 2016 10 Báo cáo phân tích mã CK EIB VPBS, ngày 16/01/2015 57 HỘP THÔNG TIN Hộp Thơng tin nhóm cổ đơng từ cơng ty Âu Lạc Ơng Lê Minh Quốc hai cổ đơng Eximbank bà Ngô Thu Thúy ông Đặng Phước Dừa đề cử làm đại diện để tranh cử vào HĐQT Eximbank Tại thời điểm ông Đặng Phước Dừa đề cử ông Lê Minh Quốc, ông Đặng Phước Dừa sở hữu 95.097 cổ phiếu Eximbank, chiếm tỷ lệ 0,01% vốn điều lệ Tuy nhiên, tháng 03/2014 HDBank ký HĐ chuyển nhượng 56,850,000 CP (4.6%) EIB cho ông Đặng Phước Dừa, tổng giá trị chuyển nhượng 966.45 tỷ đồng thực tốn chậm vòng 60 tháng Đến cuối tháng 5/2015 ơng Dừa tốn cho HDBank 239,988 tỷ đồng, tốn giá trị hợp đồng 149,988 tỷ đồng, chiếm 15,5% tổng giá trị chuyển nhượng toán lãi chậm trả 90 tỷ đồng Tháng 03/2015, nhóm cổ đơng liên quan đến bầu Kiên sở hữu 115,486,734 CP EIB, chiếm 9.35% CP (số cổ phiếu chấp ACB) chuyển nhượng 53,628,689 CP (4.34%) cho bà Ngô Thu Thúy, tổng giá trị hợp đồng 1,079 tỷ đồng, tốn 60 tháng Tính đến thời điểm đề cử ơng Đặng Phước Dừa bà Thúy toán 82 tỷ đồng, chiếm chưa đến 7,6% tổng giá trị chuyển nhượng Như vậy, thời điểm đề cử ông Lê Minh Quốc, bà Ngô Thu Thúy ông Đặng Phước Dừa chưa chủ sở hữu khối lượng cổ phiếu Công ty Âu Lạc kinh doanh lĩnh vực dịch vụ hàng hải Ngày 07/11/2014, Bà Ngô Thu Thúy bầu bổ nhiệm làm CT HĐQT, ơng Ngơ Thanh Tùng TVHĐQT Ơng Lê Minh Quốc bổ nhiệm làm Phó CT HĐQT Cty Âu Lạc từ tháng 4/2015 Tại Eximbank, HĐQT nhiệm kỳ 2015-2020, Ông Lê Minh Quốc bầu làm CT HĐQT đồng thời TV HĐQT ĐL, ông Ngô Thanh Tùng TV HĐQT Bà Ngô Thu Thúy cố vấn cao cấp NH Nguồn: Tác giả tổng hợp từ viết sau: Đình Đình, 2016, “Ai mua ghế chủ tịch cho ông Lê Minh Quốc” Mai Trinh – Như Nguyễn, 2016, “Eximbank bị lực thao túng?” 58 Hộp Qui định tỷ lệ sở hữu cổ phần Điều 55 Tỷ lệ sở hữu cổ phần Một cổ đông cá nhân không sở hữu vượt 5% vốn điều lệ tổ chức tín dụng Một cổ đơng tổ chức không sở hữu vượt 15% vốn điều lệ tổ chức tín dụng, trừ trường hợp sau đây: a) Sở hữu cổ phần theo quy định khoản Điều 149 Luật để xử lý tổ chức tín dụng gặp khó khăn, bảo đảm an tồn hệ thống tổ chức tín dụng; b) Sở hữu cổ phần nhà nước tổ chức tín dụng cổ phần hóa; c) Sở hữu cổ phần nhà đầu tư nước quy định khoản Điều 16 Luật Cổ đông người có liên quan cổ đơng khơng sở hữu vượt 20% vốn điều lệ tổ chức tín dụng Tỷ lệ sở hữu quy định khoản 1, Điều bao gồm phần vốn ủy thác cho tổ chức, cá nhân khác mua cổ phần Trong thời hạn 05 năm, kể từ ngày cấp Giấy phép, cổ đông sáng lập phải nắm giữ số cổ phần tối thiểu 50% vốn điều lệ tổ chức tín dụng; cổ đơng sáng lập pháp nhân phải nắm giữ số cổ phần tối thiểu 50% tổng số cổ phần cổ đông sáng lập nắm giữ (Trích Luật Các tổ chức tín dụng 2010) 59 Hộp Những vƣớng mắc TCTD việc triển khai tiêu chí phân loại dƣ nợ theo ngành kinh tế áp dụng thông tƣ 31/2013/TT-NHNN - Thứ nhất, ngành cấp VSIC 2007 chưa phù hợp để TCTD thực phân ngành kinh tế Việc đưa tồn ngành nơng -lâm - thủy sản, công nghiệp chế biến chế tạo, bán buôn bán lẻ, sửa chữa ô tô xe máy, vận tải kho bãi vào ngành cấp cho thấy cách theo dõi phân bổ vốn bao quát, đan xen dẫn đến khó để phân định ranh giới ngành - Thứ hai, số ngành điều kiện Việt Nam chưa thực cần thiết phải quản lý vốn, ngành cung cấp nước, hoạt động quản lý xử lý rác thải nước thải, hoạt động hành dịch vụ hỗ trợ, hoạt động tổ chức quan quốc tế… - Thứ ba, ngành kinh tế cấp 2, 3, có kết cấu nội dung phân tích chưa thật phù hợp hoạt động NH Có nhiều ngành dừng lại cấp 2, không chi tiết đến cấp Có ngành dừng lại cấp lại có mã chi tiết đến tận cấp - Thứ tư, Các mã ngành cấp chưa xếp theo tính chất đặc điểm hoạt động sản xuất kinh doanh DN làm từ khâu khai thác, nuôi trồng chế biến hải sản nhiên cách phân ngành Quyết định 10 lại tách thành mã Do đó, khó để hiểu phân ngành kinh tế cho DN Nguồn: Nguyễn Hữu Đương, 2015, “Phân ngành kinh tế hệ thống ngân hàng” ... CHƢƠNG TRÌNH GIẢNG DẠY KINH TẾ FULBRIGHT LÊ THỊ LỆ THU TÁI CẤU TRÚC NGÂN HÀNG: TÌNH HUỐNG NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM Chun ngành: Chính Sách Cơng Mã số: 60340402 LUẬN VĂN... ty cổ phần Hoàng Anh Gia Lai HĐQT Hội đồng quản trị IFC Cơng ty TNHH Kiểm tốn Tư vấn Tài Quốc tế NH Ngân hàng NHNN Ngân hàng nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại NHTMCP Ngân hàng thương mại cổ phần. .. Ngân Hàng Xuất Nhập Khẩu Việt Nam Ngân hàng thức vào hoạt động từ ngày 17/01/1990 nhận giấy phép hoạt động số 11/NH-GP ký ngày 06/04/1992 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam cho phép Ngân hàng