Hoàn thiện phân tích tình hình tài chính tại công ty trách nhiệm hữu hạn một thành viên xổ số kiến thiết thái bình

NGUYỄN THỊ THANH XUÂN BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC MỞ HÀ NỘI LUẬN VĂN THẠC SỸ Chuyên ngành: Kế toán ` KẾ TỐN HỒN THIỆN PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH TẠI CƠNG TY TRÁCH NHIỆM HỮU HẠN MỘT THÀNH VIÊN XỔ SỐ KIẾN THIẾT THÁI BÌNH NGUYỄN THỊ THANH XUÂN 2016 - 2018 HÀ NỘI, 2018 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC MỞ HÀ NỘI LUẬN VĂN THẠC SỸ HOÀN THIỆN PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH TẠI CƠNG TY TRÁCH NHIỆM HỮU HẠN MỘT THÀNH VIÊN XỔ SỐ KIẾN THIẾT THÁI BÌNH NGUYỄN THỊ THANH XUÂN Chuyên ngành: Kế toán Mã số: 80340301 Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: TS TRẦN THỊ THU PHONG HÀ NỘI, 2018 LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan: Luận văn “Hồn thiện phân tích tình hình tài Cơng ty TNHH MTV Xổ số kiến thiết Thái Bình” cơng trình nghiên cứu riêng Các số liệu luận văn sử dụng x c thực Số liệu đ u c nguồn trích dẫn, kết luận văn trung thực chưa công bố công trình nghiên cứu khác Tác giả luận văn Nguyễn Thị Thanh Xuân LỜI CẢM ƠN Luận văn “Hoàn thiện phân tích tình hình tài Cơng ty TNHH MTV Xổ số kiến thiết Thái Bình” kết trình cố gắng nghiên cứu, học tập thân với giúp đỡ, động viên, khích lệ thầy cơ, bạn bè, đồng nghiệp gia đình Nhân dịp này, em xin bày tỏ lòng kính trọng biết ơn sâu sắc tới TS Trần Thị Thu Phong, người trực tiếp tận tình hướng dẫn, định hướng cho em v nội dung phương ph p luận triển khai thực Luận văn Em xin bày tỏ biết ơn sâu sắc tới thầy cô Khoa Kinh tế, Khoa Sau Đại học thuộc Viện Đại học mở Hà Nội, người quan tâm dìu dắt, giúp đỡ em trước kh khăn, bỡ ngỡ đường nghiên cứu khoa học Xin cảm ơn gia đình, bè bạn đồng nghiệp, người ln khuyến khích, động viên tạo u kiện thuận lợi cho tơi suốt q trình học tập, hoàn thành Luận văn Với nhận thức thân hạn chế Luận văn hồn thành thời gian không dài, nên chắn không tránh khỏi khiếm khuyết, em kính mong nhận góp ý chân thành thầy cô bạn bè, đồng nghiệp để hoàn thiện Luận văn kiến thức nhằm phục vụ tốt công t c Tác giả luận văn Nguyễn Thị Thanh Xuân MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN LỜI CẢM ƠN MỤC LỤC DANH MỤC BẢNG, BIỂU ĐỒ, SƠ ĐỒ DANH MỤC C C T VIẾT TẮT PHẦN MỞ ĐẦU CHƢƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH TẠI DOANH NGHIỆP 1.1 Khái qt phân tích tình hình tài doanh nghiệp BCTC 1.1.1 Phân tích tài doanh nghiệp 1.1.2 C c phương ph p sử dụng phân tích tài 1.1.3 Nguồn thơng tin sử dụng phân tích tài doanh nghiệp 1.2 Quy trình nội dung phân tích tình hình tài doanh nghiệp 12 1.2.1 Quy trình phân tích tài doanh nghiệp 12 1.2.2 Nội dung phân tích 13 1.3 Vai trò mục tiêu phân tích tài doanh nghiệp 27 1.3.1 Vai trò phân tích tài doanh nghiệp 27 1.3.2 Mục tiêu phân tích tài doanh nghiệp 28 1.4 Các nhân tố ảnh hƣởng đến phân tích tài doanh nghiệp 29 1.4.1 Nhân tố chủ quan 30 1.4.2 Nhân tố kh ch quan 31 TIỂU KẾT CHƢƠNG 32 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH TẠI CƠNG TY TNHH MỘT THÀNH VIÊN XỔ SỐ KIẾN THIẾT TH I BÌNH 33 2.1 Khái quát Công ty TNHH thành viên xổ số kiến thiết Thái Bình 33 2.1.1 Tên gọi, trụ sở chính, trụ sở chính, chi nh nh, văn phòng đại diện Cơng ty 33 2.1.2 Hình thức hoạt động tư c ch ph p nhân Công ty 33 2.1.3 Ngành, ngh kinh doanh tình hình sử dụng nguồn thu 34 2.1.4 Chủ sở hữu công ty 35 2.1.5 Chức năng, nhiệm vụ Công ty 35 2.1.6 Cơ cấu tổ chức m y công ty 35 2.2.Thực trạng phân tích tình hình tài Cơng ty TNHH thành viên xổ số kiến thiết tỉnh Thái Bình 38 2.2.1 Công t c tổ chức phân tích tài 38 2.2.2 Thực trạng tình hình tài Cơng ty TNHH thành viên xổ số kiến thiết tỉnh Th i Bình 42 2.3 Đánh giá thực trạng phân tích tình hình tài Cơng ty TNHH thành viên xổ số kiến thiết tỉnh Thái Bình 61 2.3.1.Kết đạt 61 2.3.2 Những tồn nguyên nhân 62 TIỂU KẾT CHƢƠNG 65 CHƢƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PH P HỒN THIỆN PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH TẠI CƠNG TY TNHH MỘT THÀNH VIÊN XỔ SỐ KIẾN THIẾT TH I BÌNH 66 3.1 Định hƣớng phát triển kinh doanh Công ty TNHH thành viên xổ số kiến thiết Thái Bình giai đoạn 2018-2020 66 3.2 Một số giải pháp hồn thiện phân tích tình hình tài Cơng ty TNHH thành viên xổ số kiến thiết Thái Bình 68 3.2.1 Đổi tổ chức m y nâng cao chất lượng nhân lực thực hoạt động phân tích tình hình tài 68 3.2.2 Hoàn thiện quy trình, nội dung, cơng cụ phương ph p phân tích 69 3.2.3 Hồn thiện hệ thống thơng tin cho phân tích dự b o tài 73 3.2.4 Giải ph p v quản trị quản trị tài chính, quản trị rủi ro 74 3.3 Điều kiện để thực giải pháp hồn thiện phân tích tình hình tài Công ty TNHH thành viên xổ số kiến thiết Thái Bình 75 3.3.1 C c u kiện v phía Nhà nước .75 3.3.2 C c u kiện v phía Cơng ty TNHH thành viên xổ số kiến thiết Th i Bình 76 3.4 Hạn chế đề tài nghiên cứu 77 TIỂU KẾT CHƢƠNG 78 KẾT LUẬN 79 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC DANH MỤC BẢNG, BIỂU ĐỒ, SƠ ĐỒ BẢNG Bảng 2.1: Bảng 2.2 Bảng 2.3 Bảng 2.4: Bảng 2.5 Bảng 3.1 Bảng 3.2: Một số tiêu thực c c năm 2014-2016 38 Bảng phân tích cấu tài sản cấu nguồn vốn theo chi u ngang 43 Bảng phân tích cấu tài sản cấu nguồn vốn theo chi u dọc 47 Tình hình kinh doanh tình hình tài Cơng ty c c năm 2016-2017 theo BCTC kiểm to n 57 Chi phí kinh doanh theo yếu tố c c năm 2015-2017 58 Chỉ tiêu tài kế hoạch kinh doanh xổ số thủ công năm 2017-2020 67 Bảng theo dõi vốn lưu động ròng 71 BIỂU Biểu đồ 2.1: C c khoản phải thu c c năm 2015-2017 50 Biểu đồ 2.2 Doanh thu, lợi nhuận chi phí công ty c c năm 2015-2017 55 Biểu đồ 2.3 Kết doanh thu – lợi nhuận công ty C c năm 2015-2017 56 SƠ ĐỒ Sơ đồ 2.1: Sơ đồ 2.2: Sơ đồ 2.3: Cơ cấu tổ chức Công ty TNHH thành viên xổ số kiến thiết Th i Bình 37 Sơ đồ Bộ m y kế to n Công ty 37 Quy trình phân tích tình hình tài Cơng ty TNHH thành viên xổ số kiến thiết tỉnh Th i Bình 41 DANH MỤC C C T VIẾT TẮT TT KÝ HIỆU NỘI DUNG HĐKD Hoạt động kinh doanh DN Doanh nghiệp MTV Một thành viên ROA T số lợi nhuận ròng tổng tài sản ROE T số lợi nhuận ròng vốn chủ sở hữu ROS T số lợi nhuận ròng doanh thu SXKD Sản xuất kinh doanh SXKT Sổ xố kiến thiết TSCĐ Tài sản cố định 10 TNHH Trách nhiệm hữu hạn 11 TTĐB Tiêu thụ đặc biệt 12 VLĐ Vốn lưu động 13 BCĐKT Bảng cân đối kế tốn PHẦN MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Xổ số kiến thiết loại hình kinh doanh tổ chức hoạt động theo quy định Nhà nước, hoạt động dịch vụ huy động vốn ti n tệ theo hình thức “Vui chơi c thưởng” Hoạt động nhằm tạo nguồn thu để đầu tư xây dựng c c cơng trình cơng cộng, nghiệp y tế, gi o dục phúc lợi xã hội phục vụ cho nhân dân Ở Việt Nam hoạt động xổ số xuất khoảng đầu k 20, sau năm 1975 nhi u Công ty xổ số kiến thiết c c tỉnh, thành đời, với nhiệm vụ ban đầu kiến thiết đất nước sau chiến tranh Trong thời gian qua vé xổ số truy n thống hình thức kinh doanh chiếm t trọng tồn hoạt động xổ số kiến thiết Việt Nam Công ty TNHH thành viên xổ số kiến thiết tỉnh Th i Bình doanh nghiệp nhà nước thành lập theo Quyết định số 2038/QĐ-UBND ngày 08/09/2009 UBND tỉnh Th i Bình Chức nhiệm vụ kinh doanh Cơng ty ph t hành c c loại xổ số Bộ Tài cho phép tham gia tích cực c hiệu việc thực c c s ch xã hội địa bàn tỉnh theo quy định ph p luật Ngày chứng kiến dịch chuyển cấu kinh tế nhà nước từ n n kinh tế dựa vào nông nghiệp chủ yếu sang n n kinh tế c t trọng công nghiệp dịch vụ cao, dựa n n tảng tri thức xu hướng gắn với n n kinh tế tồn cầu Chính chuyển dịch tạo u kiện thuận lợi cho nhi u ngành kinh tế ph t triển, song làm ph t sinh nhi u vấn đ phức tạp đặt cho c c doanh nghiệp yêu cầu th ch thức mới, đòi hỏi c c doanh nghiệp phải tự thân vận động vươn lên để vượt qua th ch thức, tr nh nguy bị đào thải quy luật cạnh tranh khắc nghiệt chế thị trường Trong bối cảnh kinh tế thế, mục tiêu hàng đầu c c doanh nghiệp muốn đứng vững thị trường cần phải nhanh ch ng đổi mới, đ đổi v quản lý tài vấn đ quan tâm hàng đầu n ảnh hưởng trực tiếp đến sống doanh nghiệp Doanh nghiệp vươn đến mục tiêu kinh doanh c hiệu quả, đ c c nhà lãnh đạo doanh nghiệp phải đưa c c định tối ưu sở c c thơng tin tài phân tích đầy đủ, kịp thời Phân tích tình hình tài cơng cụ cung cấp thông tin cho c c nhà quản trị, đầu tư… đối tượng quan tâm đến tài doanh nghiệp g c độ kh c để phục vụ cho lĩnh vực quản lý, đầu tư doanh nghiệp Chính vậy, phân tích tình hình tài doanh nghiệp cơng việc làm thường xun khơng thể thiếu quản lý tài doanh nghiệp, phân tích tình hình tài khơng cung cấp thơng tin quan trọng cho chủ doanh nghiệp việc đ nh gi ti n lực vốn c doanh nghiệp, xem xét khả mạnh sản xuất kinh doanh mà thơng qua đ x c xu hướng ph t triển doanh nghiệp tìm bước vững chắc, hiệu tương lai gần Việc phân tích tài công cụ quan trọng cho công t c quản lý doanh nghiệp n i riêng hoạt động SXKD nói chung Nhận thức tầm quan trọng đ , Công ty TNHH thành viên xổ số kiến thiết tỉnh Th i Bình ln quan tâm đến khâu phân tích tình hình tài chính, nhờ đ cơng ty đạt kết định hoạt động sản xuất kinh doanh Tuy nhiên việc phân tích tình hình tài vài nội dung chủ yếu thiếu chi u sâu làm hạn chế đến hiệu hoạt động sản xuất kinh doanh Cơng ty Vì việc phân tích tình hình tài Cơng ty TNHH thành viên xổ số kiến thiết tỉnh Th i Bình cần thiết cho ph t triển Công ty Kết hợp lý luận tiếp thu từ nhà trường qu trình nghiên cứu em mạnh dạn sâu nghiên cứu đ tài: “Hồn thiện phân tích tình hình tài Công ty TNHH MTV Xổ số kiến thiết Thái Bình” Tổng quan nghiên cứu V sở lý luận, phân tích tình hình tài doanh nghiệp nhi u tác giả nghiên cứu đ c thể kể đến số nghiên cứu xuất sau: Luận văn đưa nh m giải ph p nhằm nâng cao hiệu hoạt động phân tích tình hình tài Công ty TNHH thành viên xổ số kiến thiết Th i Bình thời gian tới Tuy cố gắng xong trình độ, kinh nghiệm, khả nghiên cứu hạn chế nên Luận văn khơng tr nh khỏi thiếu s t T c giả mong nhận đ ng g p ý kiến từ c c thầy cô gi o, c c chuyên gia c c đồng nghiệp để Luận văn c thể hoàn thiện Xin chân thành cảm ơn! 80 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Nguyễn Văn Cơng (2015), Giáo trình Phân tích BCTC, NXB Giáo dục Việt Nam, Hà Nội Vũ Duy Hào (2000), Những vấn đề quản trị tài doanh nghiệp, NXB Thống kê Nguyễn Ngọc Quang (2011), Phân tích BCTC, NXB Tài Rosette Peyrard (2005), Phân tích tài doanh nghiệp, NXB Tổng hợp Thành phố Hồ Chí Minh Nguyễn Ngọc Quang: Phân tích BCTC, nhà xuất Tài chính, 2011 Giáo trình phân tích hoạt động kinh tế: Khoa kế tốn kiểm to n, trường đại học Kinh tế Tp Hồ Chí Minh – Nhà xuất lao động Higgins: Phân tích quản trị tài (Nguyễn Tấn Bình dịch), nhà xuất đại học Quốc gia Thành phố Hồ Chí Minh, 2008 Rosette Peyrard: Phân tích tài doanh nghiệp – Nhà xuất Tổng hợp Thành phố Hồ Chí Minh, 2005 Mery Buffett & David Clark: BCTC góc nhìn Warren Buffett, Nhà xuất trẻ, 2010 10 Nguyễn Năng Phúc (2011), Giáo trình phân tích BCTC, NXB Đại học Kinh tế quốc dân, Hà Nội 11 Cơng ty TNHH MTV xổ số kiến thiết Thái Bình, Hệ thống BCTC năm 2015 12 Công ty TNHH MTV xổ số kiến thiết Thái Bình, Hệ thống BCTC năm 2016 13 Công ty TNHH MTV xổ số kiến thiết Thái Bình, BCTC năm 2015, 2016, 2017 14 Bộ Tài (2014), Thơng tư 200/2014/TT-BTC ngày 22/12/2014 v việc hướng dân chế độ kế toán doanh nghiệp 15 Các trang web:tapchitaichinh.vn; http://xsktthaibinh.com.vn PHỤ LỤC 01 BÁO CÁO TÀI CHÍNH CỦA CƠNG TY CÁC NĂM 2015-2017 (Đã đƣợc Kiểm toán Kiểm soát viên thẩm định) I/ BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TO N C C NĂM 2015-2017 CÔNG TY TNHH XỔ SỐ KIẾN THIẾT THÁI BÌNH Mẫu số B01-DN Số 3, Quang Trung, phường Quang Trung Thành phố Th i Bình, tỉnh Th i Bình (Kèm theo thơng tư số 200/2014/TT-BTC Ngày 22 tháng 12 năm 2014 BTC) BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TO N Tại ngày 31 tháng 12 năm 2015 Đơn vị tính: VND Tài sản Mã số Thuyết minh 31/12/2015 01/01/2015 48.127.413.970 43.720.446.022 20.769.878.091 19.644.913.386 A- TÀI SẢN NGẮN HẠN I Tiền khoản tƣơng đƣơng tiền 100 Ti n 111 335.878.091 2.009.167.386 C c khoản tương đương ti n 112 20.434.000.000 17.635.746.000 II Đầu tƣ tài ngắn hạn 120 25.121.905.000 22.413.235.000 Đầu tư nắm giữ đến ngày đ o hạn 123 25.121.905.000 22.413.235.000 III Các khoản phải thu ngắn hạn 130 1.596.900.750 1.215.747.979 Phải thu ngắn hạn kh ch hàng 131 663.205.550 288.458.600 Trả trước cho người b n ngắn hạn 132 - 27.500.000 Phải thu ngắn hạn kh c 136 933.695.200 959.789.379 IV Hàng tồn kho 140 299.530.447 428.081.657 Hàng tồn kho 141 299.530.447 428.081.657 V Tài sản ngắn hạn khác 150 339.199.682 18.468.000 110 Chi phí trả trước ngắn hạn 151 B- TÀI SẢN DÀI HẠN 339.199.682 18.468.000 200 10.648.748.251 8.229.694.893 I Tài sản cố định 220 9.831.834.204 7.619.263.893 Tài sản cố định hữu hình 221 9.632.334.204 7.619.263.893 - Nguyên giá 222 15.309.861.632 12.922.108.094 - Giá trị hao mòn lũy kế 223 (5.677.557.428) (5.502.344.201) Tài sản cố định vơ hình 227 199.500.000 199.500.000 - Nguyên giá 228 199.500.000 199.500.000 II Tài sản dở dang dài hạn 240 179.000.000 179.000.000 Chi phí xây dựng dở dang 242 179.000.000 179.000.000 III Tài sản dài hạn khác 260 637.914.047 431.431.000 Chi phí trả trước dài hạn TỔNG CỘNG TÀI SẢN (270=100+200) 261 637.914.047 431.431.000 58.776.162.221 51.950.140.915 31/12/2015 01/01/2015 Nguồn vốn 270 Mã số 10 Thuyết minh A- NỢ PHẢI TRẢ 300 23.201.647.294 19.717.823.227 I Nợ ngắn hạn 310 22.841.647.294 19.537.823.227 Phải trả người b n ngắn hạn 311 1.664.885.814 - Người mua trả ti n trước ngắn hạn Thuế c c khoản phải nộp Nhà nước 312 313.144.950 1.677.338.550 3.308.146.727 3.183.505.858 Phải trả người lao động 314 2.859.229.449 2.792.966.398 Chi phí phải trả ngắn hạn 315 995.266.817 890.574.013 Doanh thu chưa thực ngắn hạn 318 6.060.606 - Phải trả, phải nộp ngắn hạn kh c 319 696.219.071 657.953.387 313 11 Dự phòng phải trả ngắn hạn 321 Quỹ khen thường, phúc lợi 12 11.819.939.987 9.018.815.987 322 1.178.753.873 1.316.627.034 II Nợ dài hạn 330 360.000.000 180.000.000 Quỹ ph t triển khoa học công nghệ 343 360.000.000 180.000.000 B- NGUỒN VỐN CHỦ SỞ HỮU 400 35.574.514.927 32.232.317.688 Vốn chủ sở hữu 410 35.574.514.927 32.232.317.688 Vốn đầu tư chủ sở hưu 411 13 30.894.514.688 27.661.517.279 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 421 13 4.680.000.239 4.570.800.409 - LNST chưa phân phối kỳ TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN (440 = 300+400) 421 4.680.000.239 4.570.800.409 440 58.776.162.221 51.950.140.915 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TO N Tại ngày 31 tháng 12 năm 2016 Đơn vị tính: VND Tài sản Mã số Thuyết minh Số cuối năm Số đầu năm 52.455.230.084 48.127.413.970 13.796.983.811 20.768.878.091 A- TÀI SẢN NGẮN HẠN 100 I Tiền khoản tƣơng đƣơng tiền 110 Ti n 111 1.075.983.811 335.878.091 C c khoản tương đương ti n 112 12.721.000.000 20.434.000.000 II Đầu tƣ tài ngắn hạn 120 34.881.417.000 25.121.905.000 Đầu tư nắm giữ đến ngày đ o hạn 123 34.881.417.000 25.121.905.000 III Các khoản phải thu ngắn hạn 130 2.102.187.582 1.596.900.750 Phải thu ngắn hạn kh ch hàng 131 465.724.250 663.205.550 Trả trước cho người b n ngắn hạn 132 168.000.000 - Phải thu ngắn hạn kh c 136 1.468.463.332 993.695.200 IV Hàng tồn kho 140 503.467.289 299.530.447 Hàng tồn kho 141 503.467.289 299.530.447 V Tài sản ngắn hạn khác 150 1.171.174.402 339.199.682 Chi phí trả trước ngắn hạn 151 1.171.174.402 339.199.682 B- TÀI SẢN DÀI HẠN 200 10.203.898.572 10.648.748.251 I Tài sản cố định 220 9.273.534.806 9.831.834.204 Tài sản cố định hữu hình 221 9.074.034.806 9.632.334.204 - Nguyên giá 222 15.303.404.359 15.309.891.632 - Giá trị hao mòn lũy kế 223 (6.229.369.553) (5.677.557.428) Tài sản cố định vô hình 227 199.500.000 199.500.000 - Nguyên giá 228 199.500.000 199.500.000 II Tài sản dở dang dài hạn 240 Chi phí xây dựng dở dang 242 III Tài sản dài hạn khác 260 Chi phí trả trước dài hạn 261 TỔNG CỘNG TÀI SẢN (270=100+200) 270 Mã số Nguồn vốn 10 Thuyết minh 378.218.182 179.000.000 378.218.182 179.000.000 552.145.584 637.914.047 552.145.584 637.914.047 62.659.128.656 58.776.162.221 Số cuối năm Số đầu năm A- NỢ PHẢI TRẢ 300 24.872.988.063 23.201.647.294 I Nợ ngắn hạn 310 24.291.988.063 22.841.647.294 Phải trả người b n ngắn hạn 311 - 1.664.885.814 Người mua trả ti n trước ngắn hạn 312 259.270.050 313.144.950 Thuế c c khoản phải nộp Nhà nước 313 3.280.846.366 3.308.146.727 Phải trả người lao động 314 2.636.393.387 2.859.229.449 Chi phí phải trả ngắn hạn 315 627.402.000 995.266.817 Doanh thu chưa thực ngắn hạn 318 - 6.060.606 Phải trả, phải nộp ngắn hạn kh c 319 815.821.993 696.219.071 Dự phòng phải trả ngắn hạn 321 15.562.735.987 11.819.939.987 Quỹ khen thường, phúc lợi 322 1.109.518.280 1.178.753.873 II Nợ dài hạn 330 581.000.000 360.000.000 Quỹ ph t triển khoa học công nghệ 343 581.000.000 360.000.000 11 12 B- NGUỒN VỐN CHỦ SỞ HỮU 400 37.786.140.593 35.574.514.927 Vốn chủ sở hữu 410 37.786.140.593 35.574.514.927 Vốn đầu tư chủ sở hưu 411 13 32.966.140.427 30.894.514.688 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 421 13 4.820.000.166 4.680.000.239 - LNST chưa phân phối kỳ 421 4.820.000.166 4.680.000.239 440 62.659.128.656 58.776.162.221 TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN (440 = 300+400) BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TO N Tại ngày 31 tháng 12 năm 2017 Đơn vị tính: VND Tài sản Mã số Thuyết minh Số cuối năm Số đầu năm 58.086.571.288 52.455.230.084 5.358.159.389 13.796.983.811 A- TÀI SẢN NGẮN HẠN 100 I Tiền khoản tƣơng đƣơng tiền 110 Ti n 111 2.358.159.389 1.075.983.811 C c khoản tương đương ti n 112 3.000.000.000 12.721.000.000 II Đầu tƣ tài ngắn hạn 120 49.365.108.847 34.881.417.000 Đầu tư nắm giữ đến ngày đ o hạn 123 49.365.108.847 34.881.417.000 III Các khoản phải thu ngắn hạn 130 1.981.309.507 2.102.187.582 Phải thu ngắn hạn kh ch hàng 131 336.970.500 465.724.250 Trả trước cho người b n ngắn hạn 132 43.000.000 168.000.000 Phải thu ngắn hạn kh c 136 1.601.339.007 1.468.463.332 IV Hàng tồn kho 140 743.883.910 503.467.289 Hàng tồn kho 141 743.883.910 503.467.289 V Tài sản ngắn hạn khác 150 638.109.635 1.171.174.402 Chi phí trả trước ngắn hạn 151 638.109.635 1.171.174.402 B- TÀI SẢN DÀI HẠN 200 10.727.717.716 10.203.898.572 I Tài sản cố định 220 10.079.325.218 9.273.534.806 Tài sản cố định hữu hình 221 9.713.325.218 9.632.334.204 - Nguyên giá 222 15.650.450.587 15.303.404.359 - Giá trị hao mòn lũy kế 223 (5.937.125.369) (6.229.369.553) Tài sản cố định vơ hình 227 366.000.000 199.500.000 - Nguyên giá 228 384.500.000 199.500.000 - Giá trị hao mòn lũy kế 229 (18.500.000) - II Tài sản dở dang dài hạn 240 212.809.091 378.218.182 Chi phí xây dựng dở dang 242 212.809.091 378.218.182 III Tài sản dài hạn khác 260 435.583.407 552.145.584 Chi phí trả trước dài hạn 261 435.583.407 552.145.584 TỔNG CỘNG TÀI SẢN (270=100+200) 270 Mã Thuyết số minh 68.814.289.004 62.659.128.656 Số cuối năm Số đầu năm A- NỢ PHẢI TRẢ 300 28.530.267.511 24.872.988.063 I Nợ ngắn hạn 310 27.793.808.420 24.291.988.063 Người mua trả ti n trước ngắn hạn 312 286054050 259.270.050 Thuế c c khoản phải nộp Nhà nước 313 3.912.506.263 3.280.846.366 Phải trả người lao động 314 2.198.488.281 2.636.393.387 Chi phí phải trả ngắn hạn 315 1.046.960.604 627.402.000 Phải trả, phải nộp ngắn hạn kh c 319 1.011.324.048 815.821.993 Dự phòng phải trả ngắn hạn 321 18.851.082.390 15.562.735.987 Quỹ khen thường, phúc lợi 322 487.392.784 1.109.518.280 II Nợ dài hạn 330 736.459.091 581.000.000 Quỹ ph t triển khoa học công nghệ 343 736.459.091 581.000.000 Nguồn vốn 10 13 14 15 B- NGUỒN VỐN CHỦ SỞ HỮU 400 40.284.021.493 37.786.140.593 Vốn chủ sở hữu 410 40.284.021.493 37.786.140.593 Vốn đầu tư chủ sở hưu 411 16 35.207.183.093 32.966.140.427 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 421 16 5.076.838.400 4.820.000.166 - LNST chưa phân phối kỳ TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN (440 = 300+400) 421 5.076.838.400 4.820.000.166 440 68.814.289.004 62.659.128.656 II/ B O C O KẾT QUẢ HĐKD CỦA CÔNG TY C C NĂM 2015-2017: CƠNG TY TNHH XỔ SỐ KIẾN THIẾT THÁI BÌNH Mẫu số B02-DN Số 3, Quang Trung, phường Quang Trung Thành phố Th i Bình, tỉnh Th i Bình (Kèm theo thông tư số 200/2014/TT-BTC Ngày 22 tháng 12 năm 2014 BTC) BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2015 Đơn vị tính: VND CHỈ TIÊU 1 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Mã số Thuyết minh 01 Năm 2015 Năm 2014 149.555.785.815 138.209.165.753 C c khoản giảm trừ doanh thu 02 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch (10 = 01-02) Gi vốn hàng b n dịch vụ cung cấp 10 14 130.078.715.064 120.189.451.009 11 15 116.425.914.752 107.556.856.427 Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ (20=10-11) 20 Doanh thu hoạt động tài 21 Chi phí quản lý doanh nghiệp 26 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh (30=20+(21-22)-(25+26) 19.477.070.751 18.019.714.744 13.652.800.312 12.632.594.582 16 2.270.792.823 2.345.547.625 17 10.012.629.083 9.409.818.955 30 5.910.964.052 5.568.323.252 Thu nhập kh c 31 260.900.727 305.077.272 10 Chi phí khác 32 171.864.472 13.400.000 11 Lợi nhuận khác (40=31-32) 40 89.036.255 291.677.272 12 Tổng lợi nhuận kế toán trƣớc thuế (50=30+40) 50 6.000.000.307 5.860.000.524 1.320.000.068 1.289.200.115 4.680.000.239 4.570.800.409 13 Chi phí thuế TNDN hành 14 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp (60=50-51) 51 60 18 BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2016 Đơn vị tính: VND CHỈ TIÊU 1 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Mã số Thuyết minh 01 Năm 2016 Năm 2015 138.624.195.073 149.555.785.815 C c khoản giảm trừ doanh thu 02 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch (10 = 01-02) 10 16 138.624.195.073 130.078.715.064 Gi vốn hàng b n dịch vụ cung cấp 11 17 123.668.281.885 116.425.914.752 Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ (20=10-11) 20 Doanh thu hoạt động tài 21 Chi phí quản lý doanh nghiệp 26 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh (30=20+(21-22)-(25+26) - 19.477.070.751 14.955.913.188 13.652.800.312 18 2.654.259.712 2.270.792.823 19 11.608.428.063 10.012.629.083 30 6.001.744.837 5.910.964.052 Thu nhập kh c 31 59.255.371 260.900.727 10 Chi phí khác 32 36.000.000 171.864.472 11 Lợi nhuận khác (40=31-32) 40 23.255.371 89.036.255 12 Tổng lợi nhuận kế toán trƣớc thuế (50=30+40) 50 6.025.000.208 6.000.000.307 1.205.000.042 1.320.000.068 4.820.000.166 4.680.000.239 13 Chi phí thuế TNDN hành 14 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp (60=50-51) 51 60 20 BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2017 Đơn vị tính: VND CHỈ TIÊU 1 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Mã số Thuyết minh 01 Năm 2017 Năm 2016 141.672.620.924 138.624.195.073 C c khoản giảm trừ doanh thu 02 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch (10 = 01-02) Gi vốn hàng b n dịch vụ cung cấp 10 18 141.672.620.924 138.624.195.073 11 19 126.287.727.191 123.668.281.885 Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ (20=10-11) 20 Doanh thu hoạt động tài 21 Chi phí quản lý doanh nghiệp 26 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh (30=20+21-26) - - 15.384.893.733 14.955.913.188 20 2.911.453.677 2.654.259.712 21 12.426.681.094 11.608.428.063 30 5.869.666.316 6.001.744.837 Thu nhập kh c 31 476.381.684 59.255.371 10 Chi phí khác 32 - 36.000.000 11 Lợi nhuận khác (40=31-32) 40 476.381.684 23.255.371 12 Tổng lợi nhuận kế toán trƣớc thuế (50=30+40) 50 6.346.048.000 6.025.000.208 1.269.209.600 1.205.000.042 5.076.838.400 4.820.000.166 13 Chi phí thuế TNDN hành 14 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp (60=50-51) 51 60 22 (Nguồn: Phòng Kế tốn - Tài chính) III/ DOANH THU, LỢI NHUẬN VÀ CHI PHÍ CỦA CƠNG TY C C NĂM 2015-2017: Đơn vị tính: VND Chỉ tiêu 1- Doanh thu 2- Lợi nhuận sau thuế 3- Chi phí QLDN chi phí khác Năm 2015 Năm 2016 Năm 2017 149.555.785.815 138.624.195.073 141.672.620.924 4.680.000.239 4.820.000.166 5.076.838.400 10.184.493.555 11.644.428.063 12.426.681.094 (Nguồn: Phòng Kế tốn – Tài chính) ... phân tích tình hình tài doanh nghiệp Chƣơng 2: Thực trạng phân tích tình hình tài Cơng ty TNHH thành viên xổ số kiến thiết Th i Bình Chƣơng 3: Một số giải ph p hồn thiện phân tích tình hình tài. .. PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH TẠI CƠNG TY TNHH MỘT THÀNH VIÊN XỔ SỐ KIẾN THIẾT TH I BÌNH 66 3.1 Định hƣớng phát triển kinh doanh Công ty TNHH thành viên xổ số kiến thiết Thái Bình giai... LUẬN VĂN THẠC SỸ HỒN THIỆN PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH TẠI CÔNG TY TRÁCH NHIỆM HỮU HẠN MỘT THÀNH VIÊN XỔ SỐ KIẾN THIẾT THÁI BÌNH NGUYỄN THỊ THANH XUÂN Chuyên ngành: Kế toán Mã số: 80340301 Ngƣời