Các phương thức thanh toán quốc tế

Phương thức chuyển tiền là phương thức mà trong đó khách hàng (người trả tiền) yêu cầu Ngân hàng của mình chuyển một số tiền nhất định cho một người khác (người hưởng lợi) ở một địa điểm nhất định bằng phương thức chuyển tiền do khách hàng yêu cầu” Chuyển tiền bằng thư chi phí thấp hơn chuyển tiền bằng điện, song tốc độ lại chậm hơn. Chuyển tiền bằng điện thì người chuyển tiền không bị động vốn lâu ngày, nhưng tỷ giá ngoại tệ áp dụng trong điện hối cao hơn tỷ giá ngoại tệ trong thư hối. Chuyển tiền là một phương thức thanh toán trực tiếp giữa hai bên. Phương thức này rất đơn giản, ở đây Ngân hàng chỉ là người trung gian thực hiện việc thanh toán theo uỷ nhiệm hưởng hoa hồng, không bị ràng buộc gì về tránh nhiệm. Khi áp dụng phương thức này thì giữa hai bên mua bán phải có tín nhiệm rất cao, việc thanh toán phụ thuộc vào thiện chí của người mua. Vì vậy chuyển tiền ít được sử dụng trong thánh toán hàng hoá ngoại thương mà thường được sử dụng trong quan hệ trả nợ, tiền đặt cọc, tiền ứng trước, trả tiền thừa, thanh toán những khoản chi phí phi mậu dịch hay tiền bồi thường

Các phương thức toán quốc tế Các phương thức tốn quốc tế Bởi: Hồng Đức Vinh Phương thức chuyển tiền “ Phương thức chuyển tiền phương thức mà khách hàng (người trả tiền) yêu cầu Ngân hàng chuyển số tiền định cho người khác (người hưởng lợi) địa điểm định phương thức chuyển tiền khách hàng u cầu” Phương thức mơ tả khái quát theo sơ đồ sau: (1) Người chuyển tiền yêu cầu Ngân hàng nước chuyển số tiền định cho người hưởng nước (2) Ngân hàng phục vụ người chuyển tiền nhận thực yêu cầu người chuyển tiền, làm thủ tục chuyển tiền nứơc (3) Ngân hàng nước nhận đựơc chuyển tiền sau nhận tiền chuyển đến, thực trả tiền cho người nhận Thanh toán chuyển tiền bao gồm loại: 1/9 Các phương thức toán quốc tế - Chuyển tiền điện (Telegraphic Transfer – T/T) Chuyển tiền điện tốc độ nhanh, chi phí cao Ngày tham gia mạng SWITF hầu hết chuyển tiền thực mạng SWITF - Chuyển tiền thư (Mail Transfer – M/T) Chuyển tiền thư chi phí thấp chuyển tiền điện, song tốc độ lại chậm Chuyển tiền điện người chuyển tiền khơng bị động vốn lâu ngày, tỷ giá ngoại tệ áp dụng điện hối cao tỷ giá ngoại tệ thư hối Chuyển tiền phương thức toán trực tiếp hai bên Phương thức đơn giản, Ngân hàng người trung gian thực việc toán theo uỷ nhiệm hưởng hoa hồng, khơng bị ràng buộc tránh nhiệm Khi áp dụng phương thức hai bên mua bán phải có tín nhiệm cao, việc tốn phụ thuộc vào thiện chí người mua Vì chuyển tiền sử dụng thánh tốn hàng hố ngoại thương mà thường sử dụng quan hệ trả nợ, tiền đặt cọc, tiền ứng trước, trả tiền thừa, tốn khoản chi phí phi mậu dịch hay tiền bồi thường Phương thức ghi sổ (Open account) “ Là phương thức toán mà người bán mở tài khoản (hoặc sổ) để ghi nợ người mua sau người bán hoàn thành giao hàng hoá hay dịch vụ, đến định kỳ (tháng, quý, nửa năm) người mua trả tiền cho người bán” Đặc điểm phương thức phương thức tốn khơng có tham gia Ngân hàng với chức người mở tài khoản thực thi tốn Chỉ mở tài khoản đặc biệt, khơng mở tài khoản song biên Nếu người mua mở tài khoản để ghi tài khoản tài khoản theo dõi, khơng có giá trị tốn hai bên, có hai bên tham gia tốn: người bán người mua Trình tự tiến hành: (1) Giao hàng dịch vụ với gửi chứng từ hàng hoá (2) Báo nợ trực tiếp (3) Người mua dùng phương thức chuyển tiền để trả tiền đến định kỳ toán 2/9 Các phương thức toán quốc tế Phương thức thường dùng cho toán nội địa, hai bên mua bán phải thực tin cậy lẫn Dùng cho toán tiền gửi bán hàng nước ngồi, hay dùng tốn phi mậu dịch như: tiền cước phí vận tải, tiền phí bảo hiểm, tiền hoa hồng nghiệp vụ mơi giới, uỷ thác, tiền lãi cho vay đầu tư Dùng cho phương thức hàng đổi hàng, nhiều lần thường xuyên thời kỳ định Phương thức có lợi cho người mua Phương thức tốn nhờ thu( Collection of payment) “ Phương thức toán nhờ thu phương thức toán quốc tế người xuất (người bán) sau hoàn thành nghĩa vụ giao hàng, cung ứng dịch vụ cho người nhập (người mua), uỷ thác cho Ngân hàng phục vụ thu hộ số tiền người nhập nước ngoài, sở hối phiếu người xuất ký phát” Trong toán quốc tế, sử dụng phương thức nước thường vận dụng “ Bản quy tắc thông nhờ thu chứng từ thương mại – ICC 522” phòng thương mại quốc tế Paris ban hành, sửa đổi năm 1995 * Quy trình tốn uỷ thác thu: Khi việc chi trả tiến hành theo phương thức uỷ thác thu, mơ tả khái qt quy trình sau: (1) Căn vào hợp đông mua bán ngoại thương, người xuất tiến hành gửi hàng cho người nhập (2) Ngay sau gửi hàng nước ngoài, người xuất lập chứng từ, phát hành hối phiếu gửi cho Ngân hàng phục vụ để nhờ Ngân hàng thu hộ tiền (3) Nhận đựơc chứng từ hàng hoá, hối phiếu người xuất gửi tới, Ngân hàng xuất tiến hành kiểm tra chứng từ lập thư uỷ nhiệm, gửi chứng từ cho Ngân hàng nước người nhập 3/9 Các phương thức toán quốc tế (4) Nhận chứng từ từ Ngân hàng xuất khẩu, Ngân hàng nhập phải kiểm tra nội dung chứng từ đó, thông báo cho người nhập biết (5) Sau đựơc thông báo chứng từ người xuất gửi tới Nếu trí, người nhập phải chấp nhận trả tiền hối phiếu trả tiền chứng từ (6) Sau người nhập trả tiền, Ngân hàng nhập làm thủ tục chuyển trả số tiền cho người xuất thông qua Ngân hàng xuất (7) Khi nhận tiền Ngân hàng nhập chuyển tiền đến, Ngân hàng xuất trả số tiền cho người xuất Trong toán uỷ thác thu, người xuất không thực trọn vẹn đầy đủ cam kết với người nhập hợp đồng mua bán ngoại thương người nhập có quyền từ chối tốn (một phần hay tồn bộ) số tiền giấy đòi tiền người xuất Trong tốn uỷ thác thu, người xuất thơng qua Ngân hàng khống chế quyền định đoạt hàng hoá, mà chưa khống chế việc trả tiền người nhập Người nhập cách chưa nhận chứng từ hàng hoá, để kéo dài việc trả tiền cho người xuất khẩu, khơng trả tiền tình hình thị trường bất lợi cho họ Đối với hình thức tốn uỷ nhiệm thu, Ngân hàng người trung gian thu hộ tiền cho người xuất khẩu, khơng có trách nhiệm với việc trả tiền người nhập Hình thức thủ tục có phần đơn giản song việc trả tiền chậm Trong tốn ngoại thương, nhờ thu chia làm hai loại: 4/9 Các phương thức toán quốc tế a Nhờ thu phiếu trơn (nhờ thu không kèm chứng từ – Clean collection): Khi việc đòi tiền dựa chứng từ đòi tiền hối phiếu người xuất ký phát, mà khơng kèm theo chứng từ hàng hố, gọi nhờ thu phiếu trơn Loại thường dùng toán tiền chi trả dịch vụ, cước phí bảo hiểm, tiền phạt, tiền bồi thường,… b Uỷ thác thu kèm chứng từ (Documentary collectttion) Khi việc đòi tiền, ngồi hối phiếu người xuất ký phát, phải kèm theo chứng từ hàng hoá, gọi uỷ thác thu kèm chứng từ Tuỳ theo cách thức trả tiền người nhập khẩu, mà uỷ thác thu kèm chứng từ chấp nhận trả tiền trao chứng từ (Documents against acceptance – D/A) trả tiền trao chứng từ (Documents against payment – D/P) Nếu D/A người nhập phải ký tên chấp nhận trả tiền hối phiếu người xuất ký phát, nhận hàng trao cho chứng từ hàng hoá Nếu D/P người nhập phải trả số tiền theo tờ phiếu trả tiền người xuất lập, đuợc quyền lấy chứng từ hàng hố từ Ngân hàng Phương thức tín dụng chứng từ (Letter of credit – L/C) Trong toán quốc tế nói chung, đặc biệt tốn ngoại thương hình thức toán L/C sử dụng phổ biến Khi vận dụng vào hình thức tốn này, nước dựa vào “ Bản điều lệ cách thức thực hành thống tín dụng chứng từ – UCP 500” phòng thương mại quốc tế Paris ban hành năm 1993 Theo “ Bản điều lệ cách thức thực hành thống tín dụng chứng từ” tín dụng chứng từ hiểu sau: “ Thư tín dụng (L/C) cam kết dùng tốn, Ngân hàng (Ngân hàng phục vụ người nhập khẩu) theo yêu cầu người nhập tiến hành mở chuyển đến chi nhánh hay đại lý ngân hàng nước (Ngân hàng phục vụ người xuất khẩu) L/C cho người hưởng (Người xuất khẩu) số tiền định thời hạn qui định, với điều kiện người hưởng phải xuất trình đầy đủ chứng từ phù hợp với nội dung, điều kiện ghi thư tín dụng “ Tham gia nghịệp vụ tốn thư tín dụng gồm nhiều bên, thơng thường có bên sau: - Người u cầu mở thư tín dụng (The applicant for the credit) người nhập (Người mua) 5/9 Các phương thức tốn quốc tế - Người hưởng thư tín dụng (The benifitciary) người xuất (Người bán) Các ngân hàng liên quan: có hai Ngân hàng tham gia: Ngân hàng mở L/C gọi Ngân hàng phát hành L/C (The issuing bank), Ngân hàng có trách nhiệm trích trả tiền cho người xuất họ xuất trình chứng từ phù hợp với L/C; Ngân hàng thông báo L/C (Advising Bank) Chi nhánh Ngân hàng đại lý Ngân hàng phát hành L/C Ngân hàng phục vụ người xuất Tuỳ theo L/C cụ thể, mà có Ngân hàng khác tham gia như: - Ngân hàng toán, chiết khấu (The Negotiating Bank) : Ngân hàng trực tiếp trả tiền cho L/C Trên thực tế Ngân hàng tốn L/C Ngân hàng L/C Ngân hành thơng báo, ngân hàng Ngân hàng phát hành L/C định - Ngân hàng xác nhận L/C (The confirming Bank) Theo yêu cầu người hưởng lợi, Ngân hàng đứng xác nhân L/C với Ngân hàng phát hành L/C có trách nhiệm trả tiền L/C * Qui trình toán L/C: (1) Người nhập dựa vào hợp đồng mua bán ngoại thương ký với người xuất làm đơn xin mở L/C gửi đến ngân hàng mình, yêu cầu Ngân hàng mở L/C cho người xuất hưởng (2) Theo đơn xin mở L/C, Ngân hàng phục vụ người nhập mở L/C (phát hành L/C) cho người xuất hưởng Ngân hàng chuyển L/C cho người xuất (Ngân hàng thơng báo) (3) Ngân hàng xuất xác nhận L/C văn gửi L/C cho người xuất (4) Căn vào nội dung L/C, Người xuất thực giao hàng cho người nhập (5) Sau hoàn tất việc giao hàng, người xuất phải hoàn chỉnh chứng từ hàng hoá hối phiếu gửi ngân hàng phục vụ mình, yêu cầu ngân hàng trả tiền cho chứng từ (6) Ngân hàng thơng báo nhận chứng từ Kiểm tra kỹ nội dung chứng từ thấy phù hợp ngân hàng toán (hoặc chấp nhận chiết khấu theo điều khoản L/C) 6/9 Các phương thức toán quốc tế (7) Ngân hàng thông báo chuyển chứng từ toán cho Ngân hàng phục vụ người nhập (8) Ngân hàng phục vụ người nhập (Ngân hàng phát hành L/C) sau nhận đựơc chứng từ từ Ngân hàng thông báo chuyển đến, tiến hành kiểm tra kỹ chứng từ này, thấy đáp ứng yêu cầu L/C, chuyển tiền trả cho Ngân hàng thông báo (9) Ngân hàng phát hành L/C thông báo cho người nhập biết trả tiền cho người xuất khẩu, đồng thời yêu cầu người nhập hồn lại số tiền này, sau Ngân hàng phát hành L/C trao người nhập chứng từ để làm nhận hàng Nét đặc thù toán L/C việc trả tiền Ngân hàng vào phù hợp chứng từ hàng hoá với điều kiện nêu thư tín dụng mà khơng trực tiếp dựa vào hợp đồng mua bán ngoại thương Do vây, Ngân hàng không bị ràng buộc điều khoản hợp đồng mua bán ngoại thương, mà bị ràng buộc điều kiện nội dung L/C mở Thanh tốn L/C có phức tạp mặt thủ tục, song nguyên tắc toán chặt chẽ, rõ ràng, nên việc nhận hàng trả tiền ln ln đảm bảo Vì thế, hình thức sử dụng rộng rãi thương mại quốc tế Hiện toán quốc tế có nhiều loại thư tín dụng sử dụng: - Thư tín dụng huỷ bỏ (Revocable L/C): Với loại này, sau L/C mở, nội dung L/C sửa đổi, bổ sung huỷ bỏ lúc nào, khơng cần có đồng ý người hưởng người yêu cầu mở L/C 7/9 Các phương thức toán quốc tế Như vậy, thư tín dụng chưa phải văn cam kết trả tiền thực sự, mà thư hẹn trả tiền Do vậy, loại L/C sử dụng - Thư tín dụng huỷ bỏ (Irrevocable L/C): Khi loại L/C mở người u cầu mở L/C khơng tự ý sửa đổi, bổ sung hay huỷ bỏ nội dung nó, khơng có đồng ý người hưởng L/C Như vậy, tính đảm bảo L/C cao, nên dùng phổ biến toán thương mại quốc tế Loại L/C sở loại L/C khác - Thư tín dụng khơng thể huỷ bỏ có xác nhận (Irevocable confirmed L/C): Đây loại thư tín dụng khơng thể huỷ bỏ, đồng thời lại có xác nhận trả tiền Ngân hàng định Dùng thư tín dụng loại việc nhận tiền người xuất vô chắn Đối với người nhập phải mở loại L/C ngồi việc phải ký vốn mở L/C Ngân hàng, trả thủ tục phí mở L/C, phải chịu thêm phí xác nhận đặt cọc tiền xác nhận cho Ngân hàng xác nhận L/C Đó bất lợi cho người nhập - Thư tín dụng khơng thể huỷ bỏ miễn truy đòi (Irrevocable without recuorse L/C): Khi sử dụng loại L/C này, người xuất (người hưởng lợi L/C) phải phát hành hối phiếu ghi “ khơng truy đòi người phát phiếu” Như vậy, sau toán cho người huởng, Ngân hàng mở L/C quyền truy đòi lại số tiền L/C trường hợp Loại L/C dùng phổ biến hợp đồng mua bán chịu hàng hố - Thư tín dụng khơng thể huỷ bỏ chuyển nhượng đựơc (Irrevocable Transferable L/C): Đây loại thư tín dụng khơng thể huỷ bỏ, quy định quyền Ngân hàng trả tiền trả toàn hay phần số tiền L/C cho hay nhiều người khác, theo lệnh người hưởng lợi Loại L/C chuyển nhượng lần, chi phí cho việc chuyển nhượng người hưởng lợi chịu - Thư tín dụng giáp lưng (Back to back L/C): Thơng thường tiến hành mua bán qua trung gian người ta dùng loại thư tín dụng Sau nhận L/C người nhập mở cho mình, người xuất dùng L/ C để mở L/C khác cho người khác hưởng với nội dung gần giống L/C ban đầu (L/C gốc), L/C sau gọi L/C giáp lưng - Thư tín dụng đối ứng (Reciprocal L/C): Loại L/C thường dùng phương thức mua bán quốc tế hàng đổi hàng gia cơng quốc tế Thư tín dụng đối ứng bắt đầu có hiệu lực thư tín dụng đối ứng nới mở - Thư tín dụng tuần hồn (Revolving L/C): Là loại thư tín dụng dùng để trả tiền nhiều lần, khuôn khổ thời hạn hợp đồng mua bán ngoại thương quy định Sau 8/9 Các phương thức tốn quốc tế thư tín dụng truớc trả tiền song, thư tín dụng tự động có hiệu lực Khi khối lượng hàng hố lớn giao đặn làm nhiều lần dùng loại L/C thuận tiện - Thư tín dụng dự phòng (Stand-by L/C): Đây loại thư tín dụng mà Ngân hàng mở L/C chịu trách nhiệm trước người nhập mặt tài L/C mở, người xuất không thực nghĩa vụ L/C Loại L/C dùng phổ biến Mỹ 9/9 ... (2) Báo nợ trực tiếp (3) Người mua dùng phương thức chuyển tiền để trả tiền đến định kỳ toán 2/9 Các phương thức toán quốc tế Phương thức thường dùng cho toán nội địa, hai bên mua bán phải thực... lần thường xuyên thời kỳ định Phương thức có lợi cho người mua Phương thức toán nhờ thu( Collection of payment) “ Phương thức toán nhờ thu phương thức tốn quốc tế người xuất (người bán) sau hoàn... Chuyển tiền phương thức toán trực tiếp hai bên Phương thức đơn giản, Ngân hàng người trung gian thực việc toán theo uỷ nhiệm hưởng hoa hồng, khơng bị ràng buộc tránh nhiệm Khi áp dụng phương thức hai