BÁO CÁO, THƯỜNG NIÊN ,VIETTINBANK 2014
NG NIÊN 2014 BÁO CÁO TH Ngân Hàng TMCP Công Th ng Vi t Nam 108 Tr n H ng Đ o, Hoàn Ki m, Hà N i Tel 04 3942 1030 | Fax 04 3942 1032 www.vietinbank.vn M CL C 04 07 THÔNG ĐI P C A CH GI I THI U CHUNG V VIETINBANK 10 11 20 Tình hình ho t đ ng s n xu t kinh doanh Tình hình tài C c u c đơng, thay đ i v n đ u t c a ch s h u Danh sách c đơng có c ph n b h n ch chuy n nh Tình hình đ u t , th c hi n d án ng BÁO CÁO VÀ ĐÁNH GIÁ C A BAN ĐI U HÀNH 46 Thông tin chung Quá trình hình thành phát tri n Các s ki n tiêu bi u Các gi i th ng Ngành ngh kinh doanh đ a bàn ho t đ ng T m nhìn, s m nh, giá tr c t lõi, tri t lý kinh doanh Mô hình qu n tr , c c u b máy qu n lý Các công ty con, công ty liên k t Ch s tài c b n Đ nh h ng phát tri n Các r i ro TÌNH HÌNH HO T Đ NG TRONG NĂM 34 T CH H I Đ NG QU N TR Đánh giá k t qu ho t đ ng s n xu t kinh doanh Tình hình tài C c u l i, đ i m i, nâng cao hi u qu ho t đ ng h tr K ho ch phát tri n 2015 ĐÁNH GIÁ C A H I Đ NG QU N TR V m t ho t đ ng c a ngân hàng V ho t đ ng c a Ban u hành K ho ch, đ nh h ng 54 QU N TR DOANH NGHI P H i đ ng qu n tr Ban Ki m soát 70 T CH C VÀ NHÂN S S đ T ch c Ban Đi u hành 78 80 86 Báo cáo th ng niên 2014 QUAN H NHÀ Đ U T TRÁCH NHI M XÃ H I VÀ C NG Đ NG BÁO CÁO TÀI CHÍNH H P NH T 2014 w w w v i e t i nba nk v n đ ng kinh doanh đ t đ c nhi u k t qu kh quan, phát tri n an toàn, b n v ng, h ng đ n chu n m c thông l qu c t , đ m b o quy n l i c a c đông ng i lao đ ng, gi v ng v trí đ n v d n đ u Ngành Ngân hàng v quy mô, hi u qu ho t đ ng nh t c đ tăng tr ng: T ng tài s n đ t h n 661 nghìn t đ ng, t ng đ ng 30,88 t USD, tăng tr ng 14,7% so v i đ u năm, đ t 103% k ho ch c a Đ i h i c đông; l i nhu n tr c thu đ t 7.302 t đ ng; t ng ngu n v n huy đ ng tăng 16,3%, d n tín d ng tăng 18% so v i năm 2013, t l n x u t ng d n cho vay n n kinh t đ c gi m c 1,1% Các ch s ROA ROE đ t t ng ng 1,2% 10,5% Đây nh ng k t qu r t đáng ghi nh n b i c nh khó khăn c a n n kinh t Ngành Ngân hàng năm qua Th a quý v ! N Thông p c a Ch t ch H i đ ng Qu n tr ăm 2014, kinh t th gi i ti p t c có nh ng d u hi u ph c h i nh ng t c đ ch m ch a th c s b n v ng; th tr ng tài qu c t ch a đ ng nhi u r i ro, l m phát có xu h ng gi m, h u h t ngân hàng trung ng trì sách ti n t n i l ng đ h tr tăng tr ng kinh t Trong n c, kinh t Vi t Nam đ t đ c nhi u k t qu tích c c, kinh t vĩ mô n đ nh, l m phát đ c ki m soát m c th p nh t nh ng năm g n Ngân hàng Nhà n c (NHNN) u hành ch đ ng, linh ho t sách ti n t , giúp n đ nh t giá, nâng cao d tr ngo i h i qu c gia, kho n h th ng ngân hàng đ c đ m b o; m t b ng lãi su t đ c đ a v m c th p h n giai đo n 2005 2006; trình c c u l i h th ng t ch c tín d ng đ c đ y m nh, giúp nâng cao l c tài chính, l c qu n tr c a ngân hàng th ng m i, h tr thúc đ y tăng tr ng kinh t an sinh xã h i Bám sát m c tiêu c a Qu c h i, Chính ph NHNN, Ban Lãnh đ o VietinBank ti p t c phát huy n i l c ngân hàng, qu n tr th c thi sách đ i m i, lãnh đ o toàn h th ng VietinBank n l c tri n khai ho t Báo cáo th ng niên 2014 V i v n u l 37 nghìn t đ ng (t ng đ ng 1,74 t USD) v n ch s h u đ t h n 55 nghìn t đ ng (t ng đ ng 2,57 t USD), VietinBank ngân hàng có v n u l v n ch s h u l n nh t h th ng ngân hàng Vi t Nam Cùng v i s phát tri n ngày l n m nh đó, VietinBank th c hi n tái c u trúc ho t đ ng v i vi c đ i m i công ngh hi n đ i, chuy n đ i mơ hình t ch c ngân hàng theo h ng qu n lý t p trung đ i v i t ng kh i nghi p v , phân khúc khách hàng, t o tính chun mơn hố sâu, nâng cao su t, ch t l ng, hi u qu ho t đ ng kinh doanh, nâng cao l c qu n tr ho t đ ng, qu n tr r i ro V i nh ng thành công v t b c nh ng đóng góp to l n năm 2014, VietinBank th ng hi u nh t c a Vi t Nam năm li n (t 2012 2014) đ c t p chí Forbes x p h ng 2000 DN l n nh t th gi i Đ ng th i, VietinBank m t hai ngân hàng c a Vi t Nam l t Top 500 th ng hi u ngân hàng giá tr nh t th gi i năm 2015 theo x p h ng c a hãng t v n đ nh giá th ng hi u hàng đ u th gi i Brand Finance; 10 năm liên ti p vào Top 10 Th ng hi u m nh Vi t Nam, năm liên ti p nh n gi i Th ng hi u Qu c gia Bên c nh đó, VietinBank vinh d đ c nh n gi i th ng “Doanh nghi p th c hi n t t trách nhi m an sinh xã h i phát tri n c ng đ ng” ba năm liên ti p Bên c nh nh ng k t qu đ t đ c năm v a qua, VietinBank nh n th y nhi u khó khăn thách th c phía tr c, toàn h th ng VietinBank ti p t c tri n khai nhi u công vi c v i s ph n đ u quy t tâm cao h n nh : Tăng tr ng th ph n t ng x ng v i quy mô v th c a VietinBank, ti p t c tri n khai thành cơng mơ hình t ch c m i, tr ng c i thi n h n n a ch t l ng ngu n nhân l c, cán b qu n lý c p, đ i ngũ chuyên gia gi i, c p nh t công ngh m i, nâng cao công tác nghiên c u phát tri n s n ph m, d ch v ; nâng cao ch t l ng hi u qu ho t đ ng, qu n tr r i ro Năm 2015, VietinBank xác đ nh m c tiêu đ i m i toàn di n, xây d ng VietinBank tr thành ngân hàng th ng m i có quy mô t ng tài s n l n nh t vào năm 2017, có t m c khu v c, chi m lĩnh th ph n s phân khúc Khách hàng doanh nghi p xây d ng Th ng hi u s ngân hàng Bán l , ph n đ u xây d ng, phát tri n h th ng VietinBank ngày l n m nh h n, phát tri n b n v ng h n ch ng đ ng m i Trong b i c nh n n kinh t v n nhi u khó khăn, v i đ nh h ng lãnh đ o c a Đ ng, s ch đ o u hành c a Chính ph , Ngân hàng Nhà n c, t p th cán b nhân viên VietinBank th ng nh t hành đ ng v i quy t tâm cao, tri n khai quy t li t, đ ng b nhi m v , n l c v t qua m i khó khăn th thách, đ a VietinBank lên t m cao m i, x ng đáng v i ni m tin v ng ch c mà Đ ng, Nhà n c, Chính ph Ngành Ngân hàng ln dành cho VietinBank Ch t ch H i đ ng qu n tr Nguy n Văn Th ng w w w v i e t i nba nk v n Thông tin chung ` Tên đăng ký ti ng Vi t: NGÂN HÀNG TH NG M I C CÔNG TH NG VI T NAM PH N Tên đăng ký ti ng Anh: VIETNAM JOINT STOCK COMMERCIAL BANK FOR INDUSTRY AND TRADE Tên giao d ch: VietinBank Gi y phép thành l p: S 142/GP NHNN Ngân hàng Nhà n c c p ngày 03/07/2009 Gi y ch ng nh n đăng ký doanh nghi p: S 0100111948 S K ho ch Đ u t Thành ph Hà N i c p l n đ u ngày 03/07/2009, đăng ký thay đ i l n th 10 ngày 29/04/2014 V n u l : 37.234.045.560.000 đ ng H i s chính: 108 Tr n H ng Đ o, Qu n Hoàn Ki m, Thành ph Hà N i, Vi t Nam Tel: 844 3942 1030 Fax: 844 3942 1032 Website: www.vietinbank.vn Mã c phi u: CTG Báo cáo th ng niên 2014 w w w v i e t i nba nk v n GI I THI U CHUNG Quá trình hình thành phát tri n Ngày thành l p: Ngân Hàng Công Th ng Vi t Nam đ c thành l p vào ngày 26/3/1988, c s tách t Ngân hàng Nhà n c Vi t Nam theo Ngh đ nh s 53/HĐBT c a H i đ ng B tr ng Niêm y t: Ngân Hàng TMCP Công Th ng Vi t Nam đ c S giao d ch Ch ng khốn Thành ph H Chí Minh (HOSE) ch p thu n niêm y t t ngày 16/07/2009 Lo i c phi u: C phi u ph thông Mã c phi u: CTG M nh giá c ph n: 10.000 đ ng T ng s c ph n: 3.723.404.556 c phi u (t i th i m 31/12/2014) Ch ng đ ng 26 năm xây d ng phát tri n: T GIAI ĐO N II: T 2001 - 2008 GIAI ĐO N I: T 1988 - 2000 Xây d ng chuy n đ i t ngân hàng m t c p thành ngân hàng hai c p, đ a Ngân Hàng Công Th ng Vi t Nam vào ho t đ ng Th c hi n thành công Đ án tái c c u Ngân hàng Công th ng v x lý n , mơ hình t ch c, c ch sách ho t đ ng kinh doanh GIAI ĐO N III: 2009 đ n Th c hi n thành công c ph n hoá, đ i m i m nh m , hi n đ i hoá, chu n hoá m t ho t đ ng ngân hàng Chuy n đ i mơ hình t ch c, qu n tr u hành theo thông l qu c t Các s ki n tiêu bi u • VietinBank t ch c Đ i h i đ ng c đông (ĐHĐCĐ) nhi m kỳ 2014 2019 vào tháng 4/2014 Đ i h i b u H i đ ng Qu n tr (HĐQT) Ban Ki m sốt Ơng Nguy n Văn Th ng, ngun y viên HĐQT, nguyên T ng Giám đ c VietinBank đ c b u làm Ch t ch HĐQT; ông Lê Đ c Th , nguyên Chánh Văn phòng Ngân hàng Nhà n c Vi t Nam (NHNN) đ c b u gi ch c T ng Giám đ c • Gi v ng v th d n đ u Ngành Ngân hàng Là ngân hàng có quy mơ v n u l l n nh t Vi t Nam, l i nhu n n p thu cao nh t, ch t l ng tài s n t t nh t, n x u th p nh t Ngành Ngân hàng • L n th liên ti p VietinBank n m Top 1.000 Doanh nghi p (DN) n p thu thu nh p doanh nghi p l n nh t Vi t Nam; năm th liên ti p VietinBank n m B ng x p h ng 2000 DN l n nh t th gi i t p chí Forbes bình ch n đ c trao t ng nhi u gi i th ng uy tín ngồi n c… • VietinBank đ c tăng b c x p h ng tín nhi m, ti p t c kh ng đ nh l c v t qua khó khăn, ph c h i phát tri n t suy thoái kinh t c a VietinBank Báo cáo th ng niên 2014 • VietinBank tăng tr ng quy mô ho t đ ng c b r ng chi u sâu Năm 2014, VietinBank phát tri n m ng l i t i t t c t nh thành c n c v n qu c t v i 152 chi nhánh (CN), g m 149 CN n c, CN t i Đ c CN t i Lào 1.000 Phòng giao d ch/Qu ti t ki m • VietinBank ch ng minh kh thu x p ngu n tài l n, nhanh chóng v i nh ng u ki n u đãi, ph c v chu đáo, nhi t tình cho t p đồn, t ng công ty d án l n c n c, qua tăng c ng h p tác tồn di n v i nhi u đ i tác, cung ng v n k p th i cho n n kinh t • Tri n khai đ ng b d án CNTT, chu n b u ki n t t nh t cho chuy n đ i Core vào năm 2015 Đây b c chi n l c nh m t i u hóa, tri n khai nhanh hi u qu d án CNTT, h tr toàn di n ho t đ ng c a VietinBank • T ch c thành cơng cu c thi “Nét đ p Văn hóa VietinBank”, làm lan t a giá tr văn hóa VietinBank đ n t t c khách hàng • Là doanh nghi p th c hi n t t trách nhi m an sinh xã h i, ho t đ ng c ng đ ng l n nh t ngành Tài Ngân hàng w w w v i e t i nba nk v n GI I THI U CHUNG Các gi i th ng đ t đ Top 500 Th c ng hi u ngân hàng giá tr nh t th gi i Ngân hàng có SPDV sáng t o tiêu bi u Hãng t v n Brand Finance đánh giá VietinBank có giá tr th ng hi u 197 tri u USD, đ c x p h ng 437 th gi i, m c đánh giá th ng hi u A Đây l n th VietinBank đ c Brand Finance x p h ng Top 500 ngân hàng có giá tr th ng hi u l n nh t th gi i Là Gi i th ng th ng niên Hi p h i Ngân hàng Vi t Nam (VNBA) T p đoàn D li u qu c t IDG t ch c Không ch cung c p s n ph m th truy n th ng, VietinBank tiên phong vi c cung c p s n ph m d ch v (SPDV) cơng ngh tích h p hi n đ i Nh v y, VietinBank đ c vinh danh Ngân hàng có SPDV sáng t o tiêu bi u dành cho d ch v toán th qua thi t b di đ ng mPOS Th Top 2000 Doanh nghi p l n nh t th gi i ng hi u qu c gia năm 2014 Ch ng trình Chính ph Vi t Nam ch đ o, B Công Th ng th c hi n Đây l n th 11 liên ti p, th ng hi u VietinBank đ c trao t ng tôn vinh Đây năm th liên ti p VietinBank có m t Forbes Global 2000 (Top 2000 Doanh nghi p l n nh t th gi i) v i th h ng 1854 Doanh nghi p ng Top Ngân hàng d n đ u v doanh s toán t c đ tăng tr ng kinh doanh th i lao đ ng Ch ng trình T ng Liên đồn Lao đ ng Vi t Nam, báo Lao đ ng t ch c trao t ng danh hi u nh m tôn vinh doanh nghi p quan tâm, chăm sóc ng i lao đ ng Master Card tôn vinh VietinBank v i ho t đ ng kinh doanh th d n đ u th tr ng Vi t Nam (h n 23% th ph n th ghi n n i đ a; g n 35% th ph n th qu c t , 30% th ph n h th ng tốn POS) Bên c nh đó, Visa trao t ng danh hi u Ngân hàng d n đ u v t c đ tăng tr ng doanh s toán th ghi n qu c t ngân hàng d n đ u v doanh s toán c a đ n v ch p nh n th Top 500 Doanh nghi p l n nh t Vi t Nam Top Doanh nghi p n p thu thu nh p doanh nghi p l n nh t Vi t Nam Gi i th ng Công ty CP Báo cáo đánh giá Vi t Nam, báo n t Vietnamnet th c hi n Theo VietinBank x p v trí 20 Top 500 Doanh nghi p l n nh t Vi t Nam (VNR500) Đ ng th i, VietinBank đ c tôn vinh danh sách Vietnam The Best Companies Doanh nghi p xu t s c nh t Vi t Nam Ch ng trình Cơng ty Vietnam Report, báo Vietnamnet t p chí Thu ph i h p t ch c VietinBank doanh nghi p đ ng đ u Ngành Ngân hàng v n p thu thu nh p Đây năm th liên ti p, VietinBank l t vào Top 10 v i v trí th s doanh nghi p n p thu nhi u nh t 10 Báo cáo th ng niên 2014 Top d ch v Ngân hàng n t Doanh nghi p xu t s c Châu Á - Thái Bình D Ch ng trình báo n t VnExpress t ch c, Ngân hàng Nhà n c b o tr , Công ty D ch v th Smartlink c v n chuyên môn VietinBank đ c tôn vinh Ngân hàng có d ch v Mobile Banking đ c yêu thích nh t Ngân hàng đ c quan tâm nh t t i Vi t Nam Danh hi u t p chí Kinh t Châu Á Thái Bình D ng, n ph m đ i ngo i Asia Paciic Economic Review trao t ng tôn vinh VietinBank CHÊU Ấ - THẤI BỊNH DÛÚNG w w w v i e t i nba nk v n ng 11 GI I THI U CHUNG Ngành ngh kinh doanh đ a bàn ho t đ ng T m nhìn, S m nh, Giá tr c t lõi, Tri t lý kinh doanh Ngành ngh kinh doanh: Ho t đ ng c a Ngân Hàng TMCP Công Th ng Vi t Nam th c hi n giao d ch ngân hàng bao g m huy đ ng nh n ti n g i ng n h n, trung h n dài h n t t ch c cá nhân; cho vay ng n h n, trung h n dài h n đ i v i t ch c cá nhân c s tính ch t kh ngu n v n c a Ngân hàng; toán gi a t ch c cá nhân; th c hi n giao d ch ngo i t , d ch v tài tr th ng m i qu c t , chi t kh u th ng phi u, trái phi u gi y t có giá khác d ch v ngân hàng khác đ c Ngân hàng Nhà n c Vi t Nam cho phép T M NHÌN S M NH Đ n năm 2018, tr thành m t t p đồn tài ngân hàng hi n đ i, đa năng, theo chu n qu c t Là ngân hàng s c a h th ng ngân hàng Vi t Nam, cung c p s n ph m d ch v tài ngân hàng hi n đ i, ti n ích, tiêu chu n qu c t • H ng đ n khách hàng: “Khách hàng trung tâm c a m i ho t đ ng c a VietinBank, VietinBank cam k t mang đ n nh ng s n ph m, d ch v phong cách ph c v đ ng nh t; m t VietinBank nh t đáp ng t t nh t m i nhu c u phù h p c a khách hàng” • H ng đ n s hoàn h o: “VietinBank s d ng n i l c, ngu n l c đ đ i m i, h ng đ n s hoàn h o” • Năng đ ng, sáng t o, chuyên nghi p, hi n đ i: “Lãnh đ o, cán b ng i lao đ ng VietinBank th hi n s đ ng, sáng t o, chuyên nghi p, t n tâm, minh b ch hi n đ i m i giao d ch, quan h v i khách hàng, đ i tác đ ng nghi p” • Trung th c, tr c, minh b ch, đ o đ c ngh nghi p: “Đ i ngũ lãnh đ o, cán b ng i lao đ ng VietinBank suy nghĩ, hành đ ng đ m b o s cơng b ng, tr c, minh b ch trách nhi m” • S tôn tr ng: “Tôn tr ng, chia s , quan tâm đ i v i khách hàng, đ i tác, lãnh đ o đ ng nghi p” • B o v phát tri n th ng hi u: “Lãnh đ o, cán b ng i lao đ ng b o v uy tín, th ng hi u VietinBank nh b o v danh d , nhân ph m c a mình” • Phát tri n b n v ng trách nhi m v i c ng đ ng, xã h i: “Đ i m i, sáng t o đ ng l c; tăng tr ng, phát tri n, kinh doanh an toàn, hi u qu , b n v ng m c tiêu Th c hi n t t trách nhi m v i c ng đ ng, xã h i ni m vinh d t hào c a VietinBank” • An toàn, hi u qu b n v ng • Trung thành, t n t y, đoàn k t, đ i m i, trí tu , k c • S thành công c a khách hàng s thành công c a VietinBank Đ a bàn ho t đ ng: Ngân Hàng TMCP Công Th ng Vi t Nam có tr s đ t t i s 108 Tr n H ng Đ o, Qu n Hoàn Ki m, Hà N i; S Giao d ch Thành ph Hà N i; đ n v s nghi p; văn phòng đ i di n Thành ph H Chí Minh Thành ph Đà N ng; văn phòng đ i di n t i Myanmar; 149 chi nhánh c p m t t i 63 t nh, thành ph tr c thu c Trung ng c n c chi nhánh t i n c (2 chi nhánh CHLB Đ c chi nhánh n c CHDCND Lào) Ngồi VietinBank có quan h v i 1.000 ngân hàng đ i lý t i h n 90 qu c gia vùng lãnh th toàn th gi i GIÁ TR C T LÕI TRI T LÝ KINH DOANH 12 Báo cáo th ng niên 2014 ng w w w v i e t i nba nk v n 13 BTMU (19,73%) IFC(8,03%) C đông khác (7,78%) Công ty con, cơng ty liên k t phi tài Cơng ty Vàng b c đá quý VietinBank Công ty Qu n lý n khai thác tài s n VietinBank C C UB MÁY QU N LÝ: Ban ki m soát H i đ ng Qu n tr Các ban, Ban th ký HĐQT Kh i Khách hàng doanh nghi p Ban u hành y ban, H i đ ng Các y ban: UB Nhân s , ti n l ng, khen th ng; UB qu n lý tài s n n - có; UB giam sát, qu n lý x lý r i ro; UB sách; Kh i Bán l Kh i Kinh doanh v n Th tr ng Phòng Ki m toán n i b Các H i đ ng: - H i đ ng tín d ng; - H i đ ng đ nh ch tài Kh i Qu n lý r i ro Kh i nhân s Phòng Ki m tốn n i b văn phòng đ i di n t i TP HCM Các Phòng Ban khác w w w v i e t i nba nk v n H th ng phòng ban ch c t i tr s m ng l S Giao d ch i chi nhánh Chi nhánh Văn phòng Đ i di n Phòng Ki m tốn n i b văn phòng đ i di n t i Đà N ng Đ nv s nghi p Công ty GI I THI U CHUNG c (64,46%) Công ty B o hi m VietinBank Aviva Công ty B o hi m VietinBank Công ty Chuy n ti n toàn c u VietinBank B o hi m Cơng ty Cho th tài VietinBank D ch v tài khác Cơng ty con, cơng ty liên k t cung c p d ch v tài Cơng ty Ch ng khốn VietinBank Cơng ty Qu n lý qu VietinBank Ngân hàng đ ut Mơ hình qu n tr , c c u b máy qu n lý Nhà n Ngân hàng Indovina Bank ng niên 2014 Ngân hàng th ng m i Báo cáo th MÔ HÌNH QU N TR 14 Đ i h i đ ng c đông 15 GI I THI U CHUNG Ch s tài c b n Ch tiêu Các công ty con, công ty liên k t Lĩnh v c ho t đ ng %s h uc a Ngân hàng ĐVT 31/12/2014 31/12/2013 31/12/2012 31/12/2011 31/12/2010 T ng tài s n T đ ng 661.132 576.368 503.530 460.420 367.731 V n ch s h u T đ ng 55.013 54.075 33.625 28.491 18.170 V n u l T đ ng 37.234 37.234 26.218 20.230 15.172 T ng ngu n v n huy đ ng T đ ng 595.094 511.670 460.082 420.212 339.699 T ng d n tín d ng T đ ng 542.685 460.079 405.744 293.434 234.205 Thu nh p lãi thu n T đ ng 3.164 3.506 3.541 2.325 2.769 T ng thu nh p ho t đ ng kinh doanh T đ ng 21.031 21.783 21.961 22.373 14.858 T ng chi phí ho t đ ng kinh doanh T đ ng (9.827) (9.414 ) (1) (9.435) (9.077) (7.195) T đ ng 11.204 11.874 12.526 13.296 7.663 STT Tên công ty Đ a ch Cơng ty TNHH MTV Cho th tài NHTMCPCTVN 16 Phan Đình Phùng, Qu n Ba Đình, Hà N i Tài ngân hàng Cơng ty C ph n Ch ng khoán NHTMCPCTVN 306 Bà Tri u, Qu n Hai Bà Tr ng, Hà N i Th tr ng v n 76% Công ty TNHH MTV Qu n lý n Khai thác tài s n NHTMCPCTVN 76 Nguy n Văn C , Qu n 1, Tp H Chí Minh Qu n lý tài s n 100% L i nhu n thu n t ho t đ ng kinh doanh tr c chi phí d phòng r i ro tín d ng Cơng ty TNHH MTV B o hi m NHTMCPCTVN 126 Đ i C n, Qu n Ba Đình, Hà N i B o hi m phi nhân th 100% Chi phí d phòng r i ro tín d ng T đ ng (3.902) (4.123) (4.357) (4.904) (3.024) L i nhu n tr T đ ng 7.302 7.751 8.168 8.392 4.638 Công ty TNHH MTV Vàng b c đá quý NHTMCPCTVN 34 C a Nam, Qu n Hoàn Ki m, Hà N i Kinh doanh, s n xu t gia công ch tác vàng b c đá quý 100% Thu thu nh p Doanh nghi p T đ ng 1.575 (1.943) (1.998) (2.132) (1.194) L i nhu n sau thu T đ ng 5.727 5.808 6.169 6.259 3.444 Công ty TNHH MTV Qu n lý Qu NHTMCPCTVN 34 C a Nam, Qu n Hoàn Ki m, Hà N i Qu n lý qu 100% ROA % 1,2% 1,4% 1,7% 2,03% 1,5% 126 Đ i C n, Qu n Ba Đình, Hà N i Ho t đ ng trung gian ti n t khác ROE % 10,5% 13,7% 19,9% 26,74% 22,1% Công ty TNHH MTV Chuy n ti n Toàn c u NHTMCPCTVN T l n x u/d n tín d ng % 0,90% 0,82% 1,35% 0,75% 0,66% Ngân hàng Indovina Tài ngân hàng 50% T l an toàn v n (CAR) % 10,4% 13,2% 10,33% 10,57% 8,02% 46 48 50 Ph m H ng Thái, Qu n 1, Tp H Chí Minh T l chi tr c t c % 10% 10% 16% 20% 13,47% Công ty B o hi m nhân th VietinBank Aviva 521 Kim Mã, Qu n Ba Đình, Hà N i B o hi m 50% 16 Báo cáo th ng niên 2014 100% 100% c thu (1) Ch tiêu đ c trình bày l i nh m m c đích so sánh Vui lòng xem Thuy t minh s 57 Báo cáo tài h p nh t năm 2014 ki m toán w w w v i e t i nba nk v n 17 GI I THI U CHUNG 10 Đ nh h ng phát tri n 11 Các r i ro Trong năm 2015, m c dù kinh t n c thoát đáy nh ng ti p t c đ i m t v i khó khăn, s c mua th tr ng kh h p th v n th p Nhi u doanh nghi p ti p t c g p khó khăn, ti m n nguy c phát sinh r i ro tín d ng, gia tăng t l n x u chi phí d phòng ngân hàng n u công tác qu n lý r i ro tín d ng khơng đ c th ng xun giám sát qu n lý ch t ch Các quy đ nh c a NHNN nh Thông t 36/2014/TT NHNN quy đ nh v gi i h n, t l b o đ m an toàn ho t đ ng c a TCTD, quy đ nh v vi c phân lo i n theo nhóm n cao nh t Trung tâm thơng tin tín d ng (CIC) cung c p có hi u l c t ngày 1/1/2015 vi c c c u n gi nguyên nhóm n h t hi u l c ngày 31/3/2015 (Thông t 02, 09) m t m t yêu c u ngân hàng tuân th ch t ch quy đ nh v qu n lý r i ro; m t khác có tác đ ng nh t đ nh đ n k t qu phân lo i n trích l p d phòng u c u nh h ng đ n ho t đ ng u hành nh k t qu kinh doanh chung c a c VietinBank n u không đ c nh n di n, đánh giá đ y đ tác đ ng có bi n pháp qu n lý hi u qu S đ T đ M c tiêu 2015 Năm 2015, VietinBank ti p t c gi v ng v trí NHTM tr c t c a Ngành Ngân hàng, đóng vai trò ch đ o, ch l c vi c th c hi n sách c a Đ ng Nhà n c, h tr n n kinh t , không ng ng đ i m i, hi n đ i hóa tồn h th ng, n l c th c hi n ho t đ ng kinh doanh, phát tri n an toàn, b n v ng, h ng đ n chu n m c thông l qu c t , đ m b o quy n l i c a c đông ng i lao đ ng Đ nh h ng chi n l c ép t yêu c u tuân th ph m vi tồn c u đòi h i ho t đ ng qu n lý r i ro tuân th /ho t ng c a VietinBank ph i đ c nâng c p c v quy đ nh, quy trình h t ng cơng ngh thơng tin giúp VietinBank gi m thi u t n th t tài chính, danh ti ng, r i ro pháp lý liên quan đ n ho t ng r a ti n, tài tr kh ng b , c m v n… Bên c nh đó, tr c nh ng bi n đ ng c a kinh t th gi i nh vi c kinh t M ph c h i, Fed th t ch t sách ti n t s t o áp l c làm tăng lãi su t t giá USD th tr ng qu c t Đi u có th nh h ng đ n chi phí vay v n ngo i t c a VietinBank y u t ti m n d n đ n r i ro t giá Ch t l ng tín d ng c a doanh nghi p vay ngo i t có th nh h ng t giá USD tăng (trong năm 2014 đ ng USD tăng giá m nh so v i h u h t ngo i t ch y u khác th gi i) c phát tri n trung dài h n V i m c tiêu kh ng đ nh v th c a VietinBank t i th tr ng n c khu v c, VietinBank xác đ nh rõ chi n l c, đ nh h ng phát tri n trung dài h n c a VietinBank tr thành NHTM có quy mơ hi u qu ho t đ ng hàng đ u Ngành Ngân hàng Vi t Nam, gi v ng vai trò ch l c, ch đ o vi c h tr n n kinh t Ti p t c phát tri n m nh ho t đ ng kinh doanh đôi v i m c tiêu an toàn, hi u qu , t o n n t ng phát tri n b n v ng, lâu dài Bên c nh đó, VietinBank ti p t c th c hi n nâng cao l c qu n tr r i ro, chu n b u ki n c n thi t phù h p đ th c hi n l trình tuân th chu n m c c a Basel II, t p trung th c hi n tái c u trúc toàn di n ngân hàng theo h ng hi n đ i Nâng cao ti m l c tài chính, ch t l ng ngu n nhân l c, đ y m nh đ u t đ i m i công ngh , nâng c p mô hình t ch c, mơ hình kinh doanh, qu n tr u hành phù h p v i thông l chu n m c qu c t nh m nâng cao l c c nh tranh đ m b o cho s phát tri n b n v ng c a VietinBank Đ ng th i th c hi n trách nhi m chia s khó khăn v i c ng đ ng thông qua sách an sinh xã h i Các m c tiêu đ i v i môi tr ng, xã h i c ng đ ng Năm 2015, VietinBank ti p t c th c hi n m c tiêu xóa đói gi m nghèo c a Đ ng, Nhà n c, nâng cao đ i s ng cho ng i dân, giám sát ch t ch đ m b o ngu n v n tài tr c a VietinBank đ c s d ng m c đích, đ i t ng, hi u qu , tuân th quy trình, quy đ nh v qu n lý đ u t xây d ng c b n qu n lý tài hi n hành 18 Báo cáo th ng niên 2014 w w w v i e t i nba nk v n 19 BÁO CÁO TÀI CHÍNH Thuy t minh báo cáo tài h p nh t (ti Các thuy t minh m t b ph n h p thành c n đ Thuy t minh báo cáo tài h p nh t (ti p theo) c đ c đ ng th i v i báo cáo tài h p nh t kèm theo Các thuy t minh m t b ph n h p thành c n đ 32 Lãi thu n t ho t đ ng kinh doanh ngo i h i 2013 Tri u VND Tri u VND 3.308.798 5.121.228 Thu t kinh doanh ngo i t giao 1.616.882 735.093 Thu t kinh doanh vàng 1.188.659 3.811.989 503.257 574.146 2.922.259 4.829.778 405.072 473.893 Chi v kinh doanh vàng 1.186.750 3.791.660 Chi v cơng c tài phái sinh ti n t 1.330.437 564.225 Lãi thu n t ho t đ ng kinh doanh ngo i h i 386.539 291.450 Thu t cơng c tài phái sinh ti n t Chi phí ho t đ ng kinh doanh ngo i h i Chi v kinh doanh ngo i t giao c đ c đ ng th i v i báo cáo tài h p nh t kèm theo 35 Lãi thu n t ho t đ ng khác 2014 Thu nh p t ho t đ ng kinh doanh ngo i h i p theo) 2014 2013(*) Tri u VND Tri u VND 3.742.898 1.931.677 1.203.022 1.266.542 2.108.598 7.322 Thu nh p t công c phái sinh khác 174.943 136.280 Thu nh p khác 256.335 521.533 2.351.412 970.364 192.586 154.897 1.143.761 6.844 Chi phí khác 1.015.065 808.623 Lãi thu n t ho t đ ng khác 1.391.486 961.313 Thu nh p t ho t đ ng khác Thu nh p t n x u đ c x lý Thu nh p t lý tài s n (**) Chi t ho t đ ng khác Chi phí t cơng c phái sinh khác Chi phí t lý tài s n (**) 33 Lãi thu n t mua bán ch ng khoán kinh doanh 2014 2013 Tri u VND Tri u VND 199.533 40.796 Chi phí v mua bán ch ng khoán kinh doanh (3.282) (28.954) (Chi phí)/Hồn nh p d phòng gi m giá ch ng khoán kinh doanh (3.828) 7.088 192.423 18.930 Thu nh p t mua bán ch ng khoán kinh doanh Lãi thu n t ho t đ ng kinh doanh ch ng khoán kinh doanh 34 (L )/lãi thu n t mua bán ch ng khoán đ u t 2014 2013(*) Tri u VND Tri u VND 142 117.363 (29.763) (11.473) (Chi phí) d phòng gi m giá ch ng khốn s n sàng đ bán (123.912) (59.914) (L )/Lãi thu n t ho t đ ng kinh doanh ch ng khoán đ u t (153.675) 45.976 (*) M t s ch tiêu đ Báo cáo th ng niên 2014 c trình bày l i cho m c đích so sánh (**)Thu nh p t chuy n nh ng, lý tài s n năm 2014 ch y u bao g m doanh thu chi phí phát sinh t giao d ch chuy n nh ng đ a m làm vi c c a Ngân hàng 36 Thu nh p t góp v n, mua c ph n C t c b ng ti n nh n đ Thu nh p t mua bán ch ng khoán s n sàng đ bán Chi phí v mua bán ch ng khoán s n sàng đ bán (*) M t s ch tiêu đ c t góp v n, mua c ph n T ch ng khoán v n T góp v n, đ u t dài h n Phân chia lãi theo ph ng pháp v n ch s h u c a kho n đ u t vào công ty liên doanh 2014 2013 Tri u VND Tri u VND 18.872 26.874 1.995 5.422 16.877 21.452 - - 147.512 145.885 166.384 172.759 c trình bày l i cho m c đích so sánh w w w v i e t i nba nk v n 143 BÁO CÁO TÀI CHÍNH Thuy t minh báo cáo tài h p nh t (ti Các thuy t minh m t b ph n h p thành c n đ Thuy t minh báo cáo tài h p nh t (ti p theo) c đ c đ ng th i v i báo cáo tài h p nh t kèm theo Các thuy t minh m t b ph n h p thành c n đ 37 Chi phí ho t đ ng p theo) c đ c đ ng th i v i báo cáo tài h p nh t kèm theo 38 Chi phí thu thu nh p doanh nghi p (TNDN) Chi n p thu kho n phí, l phí 2014 2013(*) 2014 2013 Tri u VND Tri u VND Tri u VND Tri u VND 44.028 45.245 7.302.477 7.750.622 4.500.682 4.501.208 276.645 219.017 (12.472) (23.527) 47.979 90.836 234.559 192.899 L i nhu n c a công ty (280.430) (330.712) Thu nh p t l i ích tăng lên t i cơng ty liên doanh (147.512) (145.885) 337 (3.576) (104.623) 61.499 59.346 107.775 Thu nh p ch u thu TNDN c a Ngân hàng m 6.817.123 7.416.196 Chi phí thu TNDN c a Ngân hàng m tính thu nh p ch u thu n c 1.499.767 1.854.049 Chi phí thu TNDN c a Ngân hàng tính thu nh p ch u thu n c ngồi 12.726 5.899 Chi phí thu TNDN c a công ty 62.776 82.696 1.575.269 1.942.644 L i nhu n tr c thu TNDN Chi phí cho nhân viên Chi l ng ph c p Các kho n chi đóng góp theo l ng Chi tr c p Các kho n chi khác Chi v tài s n Chi kh u hao tài s n c đ nh Chi khác v tài s n 992.736 887.945 1.005.902 871.193 Chi cho ho t đ ng qu n lý cơng v Cơng tác phí Chi v ho t đ ng đoàn th c a TCTD Chi khác cho ho t đ ng qu n lý Chi n p phí b o hi m ti n g i c a khách hàng Chi phí d phòng khác (*) M t s ch tiêu đ 144 Báo cáo th ng niên 2014 c trình bày l i cho m c đích so sánh 152.209 141.711 17.859 22.917 2.232.986 2.096.294 312.672 271.150 8.429 73.349 9.826.686 9.413.764 Đi u ch nh cho kho n Thu nh p t c t c không ch u thu Bi n đ ng d phòng chung cho kho n tín d ng h p nh t báo cáo tài (Chi phí)/Hồn nh p d phòng chung cho ch ng khốn n lo i tr kh i chi phí h p l năm tr c Khác Chi phí thu TNDN tính thu nh p ch u thu w w w v i e t i nba nk v n 145 BÁO CÁO TÀI CHÍNH Thuy t minh báo cáo tài h p nh t (ti Các thuy t minh m t b ph n h p thành c n đ Thuy t minh báo cáo tài h p nh t (ti p theo) c đ c đ ng th i v i báo cáo tài h p nh t kèm theo Các thuy t minh m t b ph n h p thành c n đ 39 Lãi c b n c phi u 2013 L i nhu n đ tính lãi c b n c phi u (Tri u VND) 5.712.112 5.792.449 Tr : Trích qu khen th 1.000.000 1.100.000 4.712.112 4.692.449 3.723.404.556 3.120.285.800 1.266 1.504 ng phúc l i L i nhu n dùng đ tính lãi c b n c phi u S bình quân gia quy n c a c phi u ph thơng đ tính lãi c b n c phi u (c phi u) Lãi c b n c phi u (VND) I T ng s cán b , công nhân viên (ng II Thu nh p c a cán b , công nhân viên (tri u đ ng) 1.T ng qu l 2.Ti n th Ti n kho n t ng đ ng ti n th hi n báo cáo l u chuy n ti n t h p nh t bao g m kho n b ng cân đ i k toán h p nh t sau đây: 31/12/2014 31/12/2013 Tri u VND Tri u VND Ti n m t, vàng b c, đá quý (*) 4.630.740 2.833.496 Ti n g i t i NHNN (*) 9.876.451 10.159.564 Ti n g i toán t i TCTD khác (*) 12.926.088 12.583.806 Ti n g i cho vay TCTD khác có kỳ h n khơng q tháng 53.631.369 45.960.665 6.000.000 2.678.453 87.064.648 74.215.984 (*) S d ti n m t, vàng b c, đá quý, ti n g i t i NHNN ti n g i toán t i TCTD khác đ bày chi ti t t i Thuy t minh s 6, s s 146 Báo cáo th ng niên 2014 2013 19.787 19.886 ng 4.500.682 4.501.208 140.328 136.669 4.641.010 4.637.877 19,10 19,09 19,70 19,67 ng 4.T ng thu nh p (1+2+3) ng bình quân tháng (**) 6.Thu nh p bình qn tháng (**) ng ti n Ch ng khốn có th i h n thu h i ho c đáo h n không tháng k t ngày mua 2014 i) (*) 3.Thu nh p khác 5.Ti n l ng đ c đ c đ ng th i v i báo cáo tài h p nh t kèm theo 41 Tình hình thu nh p cán b , công nhân viên 2014 40 Ti n kho n t p theo) c trình (*) S li u t i th i m ngày 31 tháng 12 (**) Tính d a t ng s cán b , cơng nhân viên bình qn năm 42 Tài s n b o đ m 42.1 Lo i hình giá tr tài s n b o đ m n m gi c a khách hàng Giá tr t i th i m l p báo cáo (Tri u VND) 31/12/2014 31/12/2013 479.034.313 398.386.886 Đ ng s n 29.518.139 27.887.506 Ch ng t có giá 64.205.314 42.689.836 266.837.457 196.342.350 839.595.223 665.306.578 B t đ ng s n Tài s n khác w w w v i e t i nba nk v n 147 BÁO CÁO TÀI CHÍNH Thuy t minh báo cáo tài h p nh t (ti Các thuy t minh m t b ph n h p thành c n đ p theo) c đ c đ ng th i v i báo cáo tài h p nh t kèm theo 42.2 Các tài s n b o đ m n m gi đ c phép bán ho c đem c m c , th ch p cho bên th ba tr ng h p ch s h u tài s n v n có kh tr n Thuy t minh báo cáo tài h p nh t (ti Các thuy t minh m t b ph n h p thành c n đ p theo) c đ c đ ng th i v i báo cáo tài h p nh t kèm theo 43 Nghĩa v n ti m n cam k t đ a (ti p theo) Chi ti t kho n công n ti m n cam k t t i ngày 31 tháng 12 năm 2014: T i ngày 31 tháng 12 năm 2014, Ngân hàng không n m gi tài s n b o đ m mà Ngân hàng đ c phép bán ho c đem th ch p cho bên th ba tr ng h p ch s h u tài s n v n có kh tr n 31/12/2014 31/12/2013 Tri u VND Tri u VND Nghĩa v n ti m n 54.122.956 46.730.513 Trong trình ho t đ ng kinh doanh, Ngân hàng th c hi n công c tài liên quan đ n kho n m c ngồi b ng cân đ i k tốn h p nh t Các cơng c tài ch y u bao g m cam k t b o lãnh th tín d ng Các cơng c t o nh ng r i ro tín d ng cho Ngân hàng ngồi r i ro tín d ng đ c ghi nh n n i b ng B o lãnh tài 24.380.253 19.104.454 Th tín d ng 29.742.703 27.626.059 Các cam k t đ a 26.392.728 17.545.621 R i ro tín d ng c a cơng c tài ngo i b ng đ c đ nh nghĩa kh Ngân hàng ph i tr thay khách hàng không th c hi n ho c th c hi n không nghĩa v cam k t Cam k t giao d ch hoán đ i 11.534.369 7.828.801 H p đ ng mua bán gi y t có giá 9.708.739 1.079.433 Cam k t khác 5.149.620 8.637.387 43 Nghĩa v n ti m n cam k t đ a Cam k t b o lãnh cam k t mà Ngân hàng c p cho khách hàng đ giao d ch v i m t bên th ba, bao g m nhi u lo i nh b o lãnh vay v n, b o lãnh toán, b o lãnh th c hi n h p đ ng, b o lãnh d th u R i ro tín d ng đ i v i b o lãnh vay v n, b o lãnh toán v c b n gi ng v i r i ro cho vay khách hàng; lo i b o lãnh khác có m c đ r i ro th p h n Giao d ch th tín d ng th ng m i lo i giao d ch Ngân hàng cung c p cơng c tài cho khách hàng c a mình, thơng th ng ng i mua/nhà nh p kh u hàng hóa bên th h ng ng i bán/ nhà xu t kh u Theo th i h n tốn, th tín d ng đ c phân lo i thành Th tín d ng tr Th tín d ng tr ch m R i ro tín d ng đ i v i nghi p v th tín d ng th ng th p, v i u ki n Ngân hàng có th ki m sốt đ c hàng hóa Th tín d ng tr ch m có th ti m n r i ro cao h n th tín d ng tr Khi Ngân hàng th c hi n tr ti n theo th tín d ng/các cam k t b o lãnh mà khách hàng không ti n hành tốn cho Ngân hàng Ngân hàng có quy n cho vay b t bu c theo th a thu n ký k t tr c c a Ngân hàng khách hàng Ngân hàng th ng yêu c u khách hàng ký qu đ đ m b o cho cơng c tài có liên quan đ n tín d ng c n thi t Giá tr ký qu dao đ ng t 0% đ n 100% giá tr cam k t đ c c p, tùy thu c vào m c đ tin c y c a khách hàng Ngân hàng đánh giá Ngoài ra, Ngân hàng đ a cam k t có u ki n d k t mua bán gi y t có giá cam k t khác 148 Báo cáo th ng niên 2014 i d ng cam k t giao d ch hoán đ i lãi su t, cam T i ngày 31 tháng 12 năm 2014, Ngân hàng th c hi n phân lo i kho n nghĩa v n ti m n theo ch t l ng n theo quy đ nh c a Đi u 10 Thông t 02 Thông t 09 T i ngày 31 tháng 12 năm 2013, Ngân hàng th c hi n phân lo i kho n nghĩa v n ti m n theo ch t l ng n theo quy đ nh t i Đi u Quy t đ nh 493, Quy t đ nh 18 Quy t đ nh 780 44 Ho t đ ng y thác đ i lý không ch u r i ro V n nh n y thác đ u t không ch u r i ro t t ch c 31/12/2014 31/12/2013 Tri u VND Tri u VND 7.114.150 6.779.461 7.114.150 6.779.461 w w w v i e t i nba nk v n 149 BÁO CÁO TÀI CHÍNH Thuy t minh báo cáo tài h p nh t (ti Các thuy t minh m t b ph n h p thành c n đ p theo) c đ c đ ng th i v i báo cáo tài h p nh t kèm theo 45 Nghi p v s d v i bên liên quan Trong trình ho t đ ng kinh doanh, Ngân hàng có kho n ti n g i, ti n vay giao d ch khác v i bên liên quan Thuy t minh báo cáo tài h p nh t (ti Các thuy t minh m t b ph n h p thành c n đ p theo) c đ c đ ng th i v i báo cáo tài h p nh t kèm theo 46 M c đ t p trung theo khu v c đ a lý c a tài s n, công n kho n m c ngo i b ng T i ngày 31 tháng 12 năm 2014 Giao d ch ch y u v i bên liên quan phát sinh năm tài k t thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 nh sau: Bên liên quan Quan h Các giao d ch Tri u VND Ngân hàng Nhà n c Vi t Nam S h u tr c ti p Gi m ti n g i (283.113) Ngân hàng Nhà n c Vi t Nam S h u tr c ti p Tăng ti n vay 4.583.903 Ngân hàng TNHH Indovina Công ty liên doanh Gi m ti n g i vay (2.700.000) Ngân hàng TNHH Indovina Công ty liên doanh Gi m ti n g i (1.229.553) Công ty TNHH B o hi m Nhân th VietinBank Aviva Công ty liên doanh Tăng ti n g i 100.715 Quan h Các giao d ch Ph i thu Tri u VND 150 Ngân hàng Nhà n c Vi t Nam S h u tr c ti p Ngân hàng Nhà n c Vi t Nam S h u tr c ti p Ngân hàng TNHH Indovina Công ty liên doanh Công ty TNHH B o hi m Nhân th VietinBank Aviva Công ty liên doanh Báo cáo th ng niên 2014 T ng ti n g i (tài s n) T ng ti n g i (cơng n ) Các cam k t tín d ng Tri u VND Tri u VND Tri u VND Tri u VND Tri u VND Tri u VND 75.940.922 465.216.475 54.029.859 415.778 97.702.153 415.778 97.702.153 c 446.141.754 c 1.998.835 Trong n N 448.140.589 S d ch y u v i bên liên quan t i ngày 31 tháng 12 năm 2014 nh sau: Bên liên quan T ng d n cho vay Cơng c tài phái sinh (T ng giá tr giao d ch theo h p đ ng) Năm 2014 Ti n g i toán d tr b t bu c Ti n vay NHNN Ti n g i ti n vay Ti n g i Ph i tr Tri u VND 1.097.591 1.005.220 93.097 77.038.513 466.221.695 54.122.956 Kinh doanh đ u t ch ng khoán (Chênh l ch d n - d có) 47 Báo cáo b ph n B ph n theo lĩnh v c kinh doanh m t b ph n có th phân bi t đ c c a Ngân hàng tham gia vào vi c cung c p s n ph m d ch v mà b ph n có r i ro l i ích kinh t khác v i b ph n kinh doanh khác B ph n theo khu v c đ a lý m t b ph n có th phân bi t đ c c a Ngân hàng tham gia vào vi c cung c p s n ph m d ch v mà b ph n có r i ro l i ích kinh t khác v i b ph n kinh doanh môi tr ng kinh t khác 9.876.451 4.731.118 Báo cáo b ph n y u c a Ngân hàng chia theo khu v c kinh doanh, báo cáo b ph n th y u c a Ngân hàng chia theo khu v c đ a lý 3.374.661 120.922 w w w v i e t i nba nk v n 151 BÁO CÁO TÀI CHÍNH Thuy t minh báo cáo tài h p nh t (ti Các thuy t minh m t b ph n h p thành c n đ Thuy t minh báo cáo tài h p nh t (ti p theo) c đ c đ ng th i v i báo cáo tài h p nh t kèm theo Các thuy t minh m t b ph n h p thành c n đ p theo) c đ c đ ng th i v i báo cáo tài h p nh t kèm theo 152 2.898.636 182.025 2.695.815 20.796 602.994.775 (13.762.481) 808.799 615.750.714 197.743 605.893.411 (13.762.481) 990.824 618.446.529 218.539 647.628.684 (17.079.717) 3.407.171 659.927.737 1.373.493 8.872.165 56.687 8.767.124 48.354 4.630.740 1.588 4.598.346 30.806 661.131.589 (17.079.717) 3.465.446 673.293.207 1.452.653 5.727.208 143.527 Mi n B c(*) Mi n Nam Khác Đi u ch nh T ng c ng Tri u VND Tri u VND Tri u VND Tri u VND Tri u VND 4.387.987 2.274.291 640.199 - 7.302.477 (1.574.866) (403) 2.813.121 2.273.888 640.199 - 5.727.208 III Tài s n b ph n 459.870.549 176.223.416 42.117.341 (17.079.717) 661.131.589 IV 404.263.304 173.830.175 41.562.413 (13.762.481) 605.893.411 K t qu kinh doanh b ph n tr c thu II K t qu kinh doanh b ph n sau thu N ph i tr b ph n (1.575.269) (*) T i th i m 31 tháng 12 năm 2014, H i s thu c mi n B c th c hi n tính n p thu TNDN cho đ n v ngân hàng 48 Cơng c tài Ngày 06 tháng 11 năm 2009, B Tài ban hành Thơng t s 210/2009/TT BTC (“Thông t 210”) h ng d n áp d ng Chu n m c Báo cáo Tài Qu c t v trình bày báo cáo tài thuy t minh thơng tin đ i v i cơng c tài có hi u l c cho năm tài b t đ u t ho c sau ngày 01 tháng 01 năm 2011 Thông t 210 đ a đ nh nghĩa v cơng c tài chính, bao g m tài s n tài n ph i tr tài chính, cơng c tài phái sinh cơng c v n nh quy đ nh cách th c phân lo i, trình bày thuy t minh lo i công c N ph i tr n i b Tài s n tài Các tài s n tài c a Ngân hàng theo ph m vi c a Thông t 210 bao g m ti n m t, vàng b c, đá quý, kho n ti n, vàng g i t i Ngân hàng Nhà n c Vi t Nam, ti n g i t i t ch c tín d ng khác cho vay t ch c tín d ng khác, kho n cho vay khách hàng, ch ng khoán kinh doanh, ch ng khoán đ u t , kho n đ u t dài h n khác, kho n ph i thu, tài s n có khác tài s n theo h p đ ng phái sinh ti n t N ph i tr bên N ph i tr IV Tài s n khác Tài s n c đ nh Ti n m t Tài s n Do Thông t 210 ch quy đ nh vi c trình bày báo cáo tài thuy t minh thông tin đ i v i công c tài chính, khái ni m d i theo Thông t 210 ch áp d ng đ i v i vi c l p Thuy t minh báo cáo tài h p nh t Các kho n m c tài s n n c a Ngân hàng v n đ c ghi nh n h ch toán theo quy đ nh hi n hành c a chu n m c k toán, ch đ k toán áp d ng cho t ch c tín d ng t i Vi t Nam quy đ nh pháp lý có liên quan đ n vi c l p trình bày báo cáo tài III Chi phí thu TNDN c thu K t qu kinh doanh b ph n tr Chi phí d phòng r i ro K t qu kinh doanh b ph n sau thu 5.517.605 66.076 (1.575.269) (43.126) (1.514.745) (17.398) 7.302.477 186.653 7.032.350 83.474 (3.901.965) (41.052) (3.860.083) (830) 11.204.442 227.705 K t qu kinh doanh tr c chi phí d phòng r i ro 10.892.433 84.304 (15.205.088) 997.882 (367.037) Chi phí liên quan tr c ti p đ n ho t đ ng kinh doanh (14.522.253) (1.313.680) (992.736) STT CH TIÊU Chi phí thu TNDN (4.489) (6.547) Báo cáo b ph n theo lĩnh v c đ a lý: I (981.700) Chi phí kh u hao TSCĐ 65.990.252 Chi phí lãi t khách hàng n i b (65.990.252) - (23.495.402) 90.830 (35.005) Chi phí lãi t khách hàng bên (23.549.642) (1.585) (23.495.402) 66.081.082 (35.005) Chi phí lãi (89.539.894) (1.585) (39.693.226) 67.078.964 (406.531) II Chi phí (105.043.847) (1.321.812) 7.417.612 (973.045) 32.843 Thu nh p t ho t đ ng kinh doanh khác 7.131.557 1.226.257 2.404.468 (24.837) 86.266 301.460 2.041.579 Thu nh p t ho t đ ng d ch v (65.990.252) Doanh thu lãi t khách hàng n i b 65.990.252 - 41.075.588 (90.830) 299.933 Doanh thu lãi t khách hàng bên 40.772.892 93.593 41.075.588 (66.081.082) 299.933 I ng niên 2014 Doanh thu lãi 106.763.144 93.593 50.897.668 (67.078.964) 634.236 115.936.280 Báo cáo th Doanh thu Tri u VND 1.406.116 Tri u VND Tri u VND Tri u VND ngân hàng Tri u VND tài phi ngân hàng D ch v tài CH TIÊU STT Báo cáo b ph n theo lĩnh v c kinh doanh: 47 Báo cáo b ph n (ti p theo) D ch v Khác Đi u ch nh T ng c ng 47 Báo cáo b ph n (ti p theo) Theo Thông t 210, tài s n tài đ c phân lo i m t cách phù h p, cho m c đích thuy t minh báo cáo tài h p nh t, thành m t lo i sau: w w w v i e t i nba nk v n 153 BÁO CÁO TÀI CHÍNH Thuy t minh báo cáo tài h p nh t (ti Các thuy t minh m t b ph n h p thành c n đ p theo) c đ c đ ng th i v i báo cáo tài h p nh t kèm theo 48 Cơng c tài (ti p theo) • Tài s n tài đ h p nh t: c phân lo i vào nhóm ch ng khốn n m gi đ kinh doanh n u: c mua ho c t o ch y u cho m c đích bán l i/mua l i th i gian ng n; Có b ng ch ng v vi c kinh doanh cơng c nh m m c đích thu l i ng n h n; ho c Công c tài phái sinh (ngo i tr cơng c tài phái sinh đ đ ng b o lãnh tài ho c m t cơng c phòng ng a r i ro hi u qu ) b) • • c xác đ nh m t h p Theo Thơng t 210, n ph i tr tài chính, cho m c đích thuy t minh báo cáo tài h p nh t, đ phân lo i m t cách phù h p thành: • Các kho n cơng n tài đ kinh doanh h p nh t: a) M t kho n công n tài th a mãn m t u ki n sau: Đ Là tài s n tài phi phái sinh v i kho n tốn c đ nh ho c có th xác đ nh có kỳ h n đáo h n c đ nh mà Ngân hàng có ý đ nh có kh gi đ n ngày đáo h n, ngo i tr : Có b ng ch ng v vi c kinh doanh cơng c nh m m c đích thu l i ng n h n; ho c a) Các tài s n tài mà t i th i m ghi nh n ban đ u đ c x p vào nhóm ghi nh n theo giá tr h p lý thông qua báo cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh h p nh t; b) Các tài s n tài đ c) Các tài s n tài th a mãn đ nh nghĩa v kho n cho vay ph i thu b) Các kho n cho vay ph i thu: • Các kho n mà Ngân hàng có ý đ nh bán ho c s bán t ng lai g n đ c phân lo i tài s n n m gi cho m c đích kinh doanh, lo i tài s n mà t i th i m ghi nh n ban đ u đ c Ngân hàng x p vào nhóm ghi nh n theo giá tr h p lý thông qua báo cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh h p nh t; b) Các kho n đ c Ngân hàng x p vào nhóm s n sàng đ bán t i th i m ghi nh n ban đ u; ho c c) Các kho n mà ng i n m gi có th khơng thu h i đ c ph n l n giá tr đ u t ban đ u, không ph i suy gi m ch t l ng tín d ng, đ c phân lo i vào nhóm s n sàng đ bán Tài s n s n sàng đ bán: Là lo i tài s n tài phi phái sinh đ là: c phân lo i Các kho n cho vay kho n ph i thu; b) Các kho n đ u t gi đ n ngày đáo h n; c) Các tài s n tài ghi nh n theo giá tr h p lý thông qua báo cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh h p nh t ng niên 2014 c xác đ nh m t h p T i th i m ghi nh n ban đ u, Ngân hàng phân lo i cơng n tài vào nhóm ph n ánh theo giá tr h p lý thông qua báo cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh h p nh t Các kho n công n tài đ c xác đ nh theo giá tr phân b : Các kho n cơng n tài khơng đ c phân lo i vào nhóm đ c ghi nh n theo giá tr h p lý thông qua báo cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh h p nh t s đ c phân lo i vào nhóm kho n cơng n tài đ c xác đ nh theo giá tr phân b Bù tr tài s n công n tài Các tài s n tài cơng n tài đ c bù tr giá tr thu n s đ c trình bày b ng cân đ i k toán h p nh t n u, ch n u, Ngân hàng có quy n h p pháp th c hi n vi c bù tr giá tr đ c ghi nh n có ý đ nh bù tr c s thu n, ho c thu đ c tài s n toán n ph i tr đ ng th i Chính sách qu n lý r i ro liên quan đ n công c tài c xác đ nh s n sàng đ bán ho c không đ a) Báo cáo th c mua ho c t o ch y u cho m c đích bán l i/mua l i th i gian ng n; Cơng c tài phái sinh (ngo i tr cơng c tài phái sinh đ đ ng b o lãnh tài ho c m t cơng c phòng ng a r i ro hi u qu ) c x p vào nhóm s n sàng đ bán; c c ghi nh n theo giá tr h p lý thông qua báo cáo k t qu ho t đ ng Các kho n đ u t gi đ n ngày đáo h n: a) 154 Cơng n tài T i th i m ghi nh n ban đ u, Ngân hàng x p tài s n tài vào nhóm ph n ánh theo giá tr h p lý thông qua báo cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh h p nh t Là tài s n tài phi phái sinh v i kho n tốn c đ nh ho c có th xác đ nh không đ c niêm y t th tr ng, ngo i tr : • c đ c đ ng th i v i báo cáo tài h p nh t kèm theo Cơng n tài c a Ngân hàng theo ph m vi c a Thông t 210 bao g m kho n n Chính ph Ngân hàng Nhà n c Vi t Nam, ti n g i vay t ch c tín d ng khác, ti n g i c a khách hàng, trái phi u, v n tài tr , y thác đ u t , cho vay TCTD ch u r i ro, gi y t có giá phát hành, kho n ph i tr khác kho n n ph i tr theo h p đ ng phái sinh ti n t Là m t tài s n tài th a mãn m t u ki n sau: Đ Các thuy t minh m t b ph n h p thành c n đ p theo) 48 Cơng c tài (ti p theo) c ghi nh n theo giá tr h p lý thông qua báo cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh a) Tài s n tài đ Thuy t minh báo cáo tài h p nh t (ti Th c hi n ch đ o c a Ngân hàng Nhà n c v vi c nâng cao vai trò c a cơng tác qu n lý r i ro t ch c tín d ng, Ngân hàng ti p t c th c hi n sách qu n lý r i ro cho toàn di n lĩnh v c ho t đ ng Kh i Qu n lý R i ro c a Ngân hàng h ng t i ho t đ ng Qu n tr r i ro theo thông l chu n Basel II Mơ hình qu n lý r i ro liên quan đ n công c tài g n li n v i mơ hình qu n lý r i ro hi n đ i c a Ngân hàng Mơ hình d a ngun t c “3 vòng ki m sốt” bao g m (i) đ n v kinh doanh t i Vòng đóng vai trò đ n v tr c ti p ch u trách nhi m toàn di n t khâu nh n di n, đánh giá, ki m soát gi m w w w v i e t i nba nk v n 155 BÁO CÁO TÀI CHÍNH Thuy t minh báo cáo tài h p nh t (ti Các thuy t minh m t b ph n h p thành c n đ p theo) c đ c đ ng th i v i báo cáo tài h p nh t kèm theo Thuy t minh báo cáo tài h p nh t (ti Các thuy t minh m t b ph n h p thành c n đ p theo) c đ c đ ng th i v i báo cáo tài h p nh t kèm theo 156 Báo cáo th ng niên 2014 w w w v i e t i nba nk v n c trình bày l i cho m c đích so sánh (**) M t s ch tiêu đ 517.925.016 602.413.921 Ngân hàng ch a đánh giá giá tr h p lý c a tài s n tài cơng n tài t i ngày 31 tháng 12 năm 2014 Chu n m c k toán Vi t Nam nh quy đ nh hi n hành ch a có h ng d n c th v vi c xác đ nh giá tr h p lý c a tài s n tài cơng n tài (*) (*) (*) (*) (*) 4.365.827 19.460.783 5.749.315 Các kho n lãi, phí ph i tr Các kho n ph i tr công n khác 26.250.620 (*) (*) 16.564.766 5.294.073 Phát hành gi y t có giá (*) (*) (*) (*) 32.424.519 415.778 32.021.693 V n tài tr , y thác đ u t , cho vay TCTD ch u r i ro Các kho n n Chính ph NHNN Cơng n tài Tài s n Có khác Các kho n lãi, phí ph i thu Các cơng c tài phái sinh kho n n tài khác (*) (*) (*) (*) 80.464.749 424.181.174 364.497.001 103.769.865 Ti n, vàng g i c a khách hàng (*) 147.371 4.731.403 Ti n, vàng g i vay TCTD khác (*) (*) (*) 231.795 557.603.773 1.210 642.578.086 (*) (*) (*) (*) 10.035.489 514.734 1.328.272 Các kho n ph i thu 12.706.283 (*) (*) 1.040.326 1.030.326 Đ u t dài h n khác (*) 16.222 25.132 (*) 82.451.416 44.023 44.023 94.003.797 Ch ng khoán n (*) (*) (*) (*) 164.334 439.869.027 376.288.968 (*) (*) (*) (*) 633.425 6.674 21.285 3.595.310 ng tham chi u ng tham chi u Ch ng khốn v n có giá th tr Ch ng khoán đ u t i đây: Ch ng khoán đ u t c trình bày chi ti t theo b ng d Cho vay khách hàng Các công c tài c a Ngân hàng đ Các cơng c tài phái sinh tài s n tài khác Ngân hàng s d ng ph ng pháp gi đ nh sau đ c tính giá tr h p lý: Giá tr h p lý c a ti n m t ti n g i ng n h n t ng đ ng v i giá tr ghi s c a kho n m c nh ng cơng c có kỳ h n ng n Ch ng khoán kinh doanh Ch ng khoán n Xác đ nh giá tr h p lý c a cơng c tài Ch ng khốn kinh doanh Ch ng khốn v n có giá th tr c phân tích chi ti t t i Ti n, vàng g i t i TCTD khác cho vay TCTD khác Các sách r i ro ti n t , r i ro lãi su t, r i ro tín d ng r i ro kho n đ Thuy t minh s 49, 50, 51 52 Tài s n tài Ngân hàng v n hành h th ng MX.3 h tr qu n lý toàn b giao d ch Kinh doanh v n th tr ng v n c a Ngân hàng xuyên su t t b ph n kinh doanh (Front Ofice), qu n lý r i ro (Middle Ofice) cho đ n b ph n toán (Back Ofice) Các h n m c r i ro đ c thi t l p ng d ng nh m ki m soát ch t ch giao d ch cơng c tài s Trading Trên c s đó, báo cáo qu n lý r i ro th tr ng đ c th c hi n đ nh kỳ g i t i Ban Lãnh đ o b ph n kinh doanh h tr vi c quy t đ nh nh m đ m b o ho t đ ng kinh doanh c a Ngân hàng an toàn, hi u qu 48 Cơng c tài (ti p theo) Đ i v i r i ro kho n r i ro lãi su t: Ngân hàng ti p t c v n hành nâng c p h th ng Qu n lý tài s n n Tài s n có (ALM), xây d ng b gi đ nh hành vi ng x ph c v qu n lý tài s n N tài s n Có, t o ngu n d li u chu n hóa công c đo l ng, giám sát h u d ng cho công tác qu n lý r i ro kho n r i ro lãi su t ng tham chi u Chính sách chung đ qu n lý r i ro cơng c tài chính: Ngân hàng ban hành Quy đ nh tách s Banking Trading, t o c s đ chu n hóa công tác qu n lý r i ro theo đ c thù c a t ng ho t đ ng kinh doanh Ch ng khoán kinh doanh Ch ng khoán v n khơng có giá th tr (*) 15.082 33.550 (*) 73.181.935 17.594 37.738 75.433.624 10.159.564 2.833.496 4.630.740 9.876.451 9.876.451 Ti n g i t i NHNN 2.833.496 4.630.740 Ti n m t, vàng b c, đá quý 10.159.564 Tri u VND Tri u VND 31/12/2014 Tri u VND tài chính, Ngân hàng ban hành quy đ nh, quy trình, h ng d n i b nh m ki m soát r i ro nh đ m b o tuân th quy đ nh u đáp ng đ c yêu c u v Qu n tr r i ro theo Basel II Theo đó, tài đ c ki m sốt ch t ch , c th nh sau: Tri u VND Đ qu n lý r i ro đ i v i công c c th b ch s , h n m c n c a Ngân hàng Nhà n c b c đ r i ro liên quan đ n công c 31/12/2013 (**) Các ho t đ ng liên quan đ n công c tài c a Ngân hàng bao g m s n ph m kinh doanh ngo i h i, kinh doanh vàng mi ng, phái sinh hoán đ i ti n t chéo, hoán đ i lãi su t… ch y u đ ph c v nhu c u c a khách hàng doanh nghi p thu c lĩnh v c u tiên, lĩnh v c tr ng m khách hàng doanh nghi p, khách hàng cá nhân có tình hình tài lành m nh Bên c nh đó, đ đ m b o qu n lý r i ro kho n r i ro lãi su t nh t i đa hóa l i nhu n, năm 2014, Ngân hàng ti p t c đ y m nh đ u t vào tài s n l ng nh trái phi u Chính ph tín phi u Kho b c Nhà n c Giá tr ghi s (Không bao g m d phòng) Trong năm, Ngân hàng tri n khai thành công giai đo n m t c a d án Phân tích hi n tr ng qu n lý r i ro xây d ng l trình tri n khai chu n m c BIS (D án Basel II), t o c s v ng ch c đ Ngân hàng nâng c p ho t đ ng qu n lý r i ro tuân theo chu n m c Basel II 31/12/2014 Giá tr h p lý thi u r i ro; (ii) Vòng đ n v Qu n lý r i ro v i trách nhi m thi t l p sách, nguyên t c, h n m c ki m soát giám sát đ c l p vi c qu n lý r i ro; (iii) Vòng đ n v Ki m toán n i b v i trách nhi m đ m b o tính h p lý hi u qu c a vi c qu n lý r i ro t i Vòng Vòng T t c cơng c tài tr c đ c đ a vào tri n khai đ c rà soát, đánh giá m i r i ro liên quan đ đ m b o Ngân hàng có th ki m sốt có hi u qu r i ro liên quan đ n cơng c tài 31/12/2013 (**) 48 Cơng c tài (ti p theo) 157 BÁO CÁO TÀI CHÍNH Thuy t minh báo cáo tài h p nh t (ti 643.005.338 1.210 12.706.283 1.755.524 1.030.326 Thuy t minh báo cáo tài h p nh t (ti Các thuy t minh m t b ph n h p thành c n đ p theo) c đ c đ ng th i v i báo cáo tài h p nh t kèm theo 49 R i ro ti n t R i ro ti n t r i ro mà giá tr c a cơng c tài b thay đ i xu t phát t nh ng thay đ i v t giá Ngân hàng đ c thành l p ho t đ ng t i Vi t Nam v i đ ng ti n báo cáo VND Trong c c u tài s n ngu n v n c a Ngân hàng bao g m m t ph n b ng ngo i t (bao g m USD, EUR,…) có th phát sinh r i ro ti n t 88.369.288 1.030.326 87.338.962 94.047.820 439.869.027 3.654.333 75.433.624 9.876.451 4.630.740 Tri u VND c đ c đ ng th i v i báo cáo tài h p nh t kèm theo Tri u VND S n sàng đ bán T ng c ng Các thuy t minh m t b ph n h p thành c n đ p theo) R i ro ti n t đ i v i Ngân hàng bao g m: 158 Báo cáo th ng niên 2014 R i ro ti n t ho t đ ng huy đ ng v n cho vay; Phân lo i cơng n tài t i ngày 31 tháng 12 năm 2014: Tài s n Có khác Các kho n lãi, phí ph i thu Các kho n ph i thu Đ u t dài h n khác Ch ng khoán đ u t Cho vay khách hàng Ngo i tr kho n cơng c tài phái sinh cơng n tài khác đ c phân lo i vào m c n m gi đ kinh doanh, cơng n tài c a Ngân hàng t i ngày 31 tháng 12 năm 2014 đ c phân lo i kho n n ph i tr tài đ c xác đ nh theo giá tr phân b 6.708.858 R i ro ti n t ho t đ ng đ u t 18.161.524 3.654.333 Ch ng khoán kinh doanh Ti n, vàng g i t i TCTD khác cho vay TCTD khác 529.765.668 1.210 12.706.283 1.755.524 6.708.858 439.869.027 75.433.624 9.876.451 Ti n g i t i NHNN 4.630.740 Tri u VND Tri u VND Tri u VND Ti n m t, vàng b c, đá quý Cho vay kho n ph i thu Gi đ n ngày đáo h n Kinh doanh Phân lo i tài s n tài t i ngày 31 tháng 12 năm 2014: 48 Cơng c tài (ti p theo) Tài s n tài R i ro ti n t ho t đ ng kinh doanh ngo i t ; Tình hình kinh t Ngân hàng: sách kinh t vĩ mơ năm có nh h ng l n đ n ho t đ ng c a Trong năm 2014, đ n đ nh t giá, Ngân hàng Nhà n c (NHNN) ti p t c s d ng bi n pháp n đ nh th tr ng ngo i h i nhanh chóng can thi p th tr ng có bi n đ ng nh gi i h n đ i t ng đ c vay ngo i t , quy đ nh gi m tr n lãi su t ti n g i USD đ i v i doanh nghi p xu ng 0,25%/năm, đ i v i cá nhân 0,75%/năm Ngoài ra, m c d tr ngo i h i tăng k l c v i vi c cán cân th ng m i ti p t c th ng d giúp di n bi n th tr ng ngo i h i Vi t Nam năm 2014 t ng đ i n đ nh Đ phòng ng a r i ro bi n đ ng t giá, Ngân hàng áp d ng đ ng b công c sau: Trên c s s li u th c t , nhu c u tăng tr ng c a đ n v thành viên, đ nh h ng kinh doanh, phòng Qu n lý cân đ i v n & K ho ch tài phân tích d báo lu ng ti n vào/ra h th ng, đ xu t Ban Lãnh đ o ph ng án k ho ch v n kinh doanh theo t ng lo i ti n t (chi ti t s ti n VND USD, EUR quy đ i), đ c qu n lý u hành theo dòng ti n th c t hàng ngày đ đ m b o an toàn hi u qu kinh doanh c a toàn h th ng Toàn b d n cho vay ngo i t c a Ngân hàng đ c tài tr b i ngu n v n huy đ ng ngo i t đ ng ti n, đ m b o cân kh p v kh i l ng, v y không phát sinh r i ro ti n t đ i v i ho t đ ng huy đ ng v n cho vay Đ i v i ho t đ ng đ u t : Ngân hàng có phát sinh m t s r i ro ti n t ho t đ ng đ u t vào Ngân hàng TNHH Indovina vi c đ u t thành l p Chi nhánh Đ c Chi nhánh Lào R i ro ti n t đ i v i kho n m c đ u t th ng xuyên đ c Ngân hàng theo dõi ch t ch thơng qua phân tích, d báo bi n đ ng t giá c a đ ng ti n v i VND Đ i v i ho t đ ng kinh doanh ngo i t : Quy đ nh v tr ng thái ti n t đ i v i t ng đ ng ti n h n m c d ng l v ho t đ ng kinh doanh ngo i t đ c phòng Qu n lý r i ro th tr ng thu c Tr s xây d ng trình T ng Giám đ c phê t, phù h p v i m c r i ro mà Ngân hàng cho phép Các h n m c r i ro th tr ng đ c giao cho Phòng Kinh doanh v n thu c Tr s theo dõi th c hi n đ ng th i đ c phòng Qu n lý r i ro th tr ng giám sát báo cáo đ c l p Tr ng thái đ ng ti n đ c qu n lý c s hàng ngày chi n l c phòng ng a r i ro đ c Ngân hàng s d ng đ đ m b o r ng tr ng thái c a đ ng ti n đ c trì h n m c thi t l p w w w v i e t i nba nk v n 159 BÁO CÁO TÀI CHÍNH Thuy t minh báo cáo tài h p nh t (ti Các thuy t minh m t b ph n h p thành c n đ Thuy t minh báo cáo tài h p nh t (ti p theo) c đ c đ ng th i v i báo cáo tài h p nh t kèm theo Các thuy t minh m t b ph n h p thành c n đ 160 Báo cáo th 9.723.586 95.365 5.380.402 nh h ng lãi su t th R i ro lãi su t c a Ngân hàng có th xu t phát t ho t đ ng đ u t ho t đ ng huy đ ng v n cho vay 187.095 Th i h n đ nh l i lãi su t th c t th i h n l i tính t th i m l p báo cáo tài h p nh t cho t i kỳ đ nh l i lãi su t g n nh t c a kho n m c tài s n ngu n v n Các gi đ nh u ki n sau đ c áp d ng phân tích th i h n đ nh l i lãi su t th c t c a tài s n công n c a Ngân hàng: 7.752.072 Ti n m t, vàng b c đá quý; góp v n đ u t dài h n tài s n có khác (bao g m tài s n c đ nh, b t đ ng s n đ u t tài s n có khác) đ c x p lo i kho n m c không ch u lãi; 4.519.684 Ti n g i t i Ngân hàng Nhà n c Vi t Nam đ lãi su t th c t đ c x p lo i đ n m t tháng; c x p lo i ti n g i tốn, kỳ h n đ nh l i Th i h n đ nh l i lãi su t th c t c a ch ng khốn kinh doanh đ c tính d a th i h n đ nh giá l i theo h p đ ng ho c th i h n đ nh giá l i theo quy đ nh v th i gian n m gi t i đa c a Ngân hàng tùy th i m đ n tr c; Th i h n đ nh l i lãi su t th c t c a kho n ti n g i cho vay TCTD; kho n ch ng khoán đ u t ; kho n cho vay khách hàng; kho n n Chính ph Ngân hàng Nhà n c Vi t Nam; kho n ti n g i vay TCTD kho n m c ti n g i c a khách hàng, kho n m c phát hành gi y t có giá, kho n m c ngu n v n tài tr , y thác đ u t , cho vay TCTD ch u r i ro đ c xác đ nh nh sau: (7.078.448) 660.838.500 101.485.214 549.503.202 126.497 55.012.808 55.012.808 537 33.551.405 4.430 5.289.643 R i ro lãi su t kh thu nh p ho c giá tr tài s n c a Ngân hàng b tr ng bi n đ ng • Các kho n m c có lãi su t c đ nh su t th i gian c a h p đ ng: Th i h n đ nh l i lãi su t th c t d a th i gian đáo h n th c t tính t th i m l p báo cáo tài h p nh t; • Các kho n m c có lãi su t th n i: Th i h n đ nh l i lãi su t th c t d a kỳ đ nh l i lãi su t g n nh t tính t th i m l p báo cáo tài h p nh t Chính sách lãi su t c a Ngân hàng: (*) Không bao g m d phòng r i ro Tr ng thái ti n t n i b ng T ng n ph i tr v n ch s h u V n qu Các kho n n khác (*) Đ i v i ho t đ ng cho vay th tr ng liên ngân hàng (ng n h n), lãi su t đ u t đ c xác đ nh tùy thu c vào di n bi n th tr ng chi phí v n c a Ngân hàng Các kho n cho vay th tr ng liên ngân hàng th ng có kỳ h n ng n (d i tháng) Phát hành gi y t có giá V n tài tr , y thác đ u t , cho vay TCTD ch u r i ro Cơng c tài phái sinh kho n n tài khác 1.764.399 24.290.826 7.503.727 227.140 415.778 385.548.525 29.612.762 Ti n, vàng g i c a khách hàng 8.893.927 4.716.274 46.378.934 15.129 56.883.776 507.155 Ti n, vàng g i vay TCTD khác Các kho n n Chính ph NHNN N ph i tr v n ch s h u 35.411.706 5.294.073 32.021.693 415.778 424.181.174 125.960 4.731.403 103.769.865 666.218.902 557.255.275 T ng tài s n 2.645.138 106.004.898 313.592 25.960.671 Tài s n Có khác (*) Tài s n c đ nh (*) Góp v n, đ u t dài h n (*) 751.158 23.059.969 8.872.165 2.185.283 1.688.788 1.198.752 2.143.606 5.937 8.872.165 3.874.071 94.047.820 94.047.820 79.956.243 358.685.312 28.720 439.869.027 3.654.333 Ch ng khoán kinh doanh Ch ng khoán đ u t 55.403.079 19.193.255 572.327 (*) Ti n, vàng g i t i TCTD khác cho vay TCTD khác (*) Ti n g i t i NHNN Cho vay khách hàng 7.357.366 2.519.085 3.654.333 3.989.948 503.921 122.900 Ti n m t, vàng b c, đá quý Tài s n ng niên 2014 c đ c đ ng th i v i báo cáo tài h p nh t kèm theo 50 R i ro lãi su t (*) 75.433.624 264.963 9.876.451 4.630.740 13.971 Tri u VND Tri u VND Tri u VND Tri u VND Tri u VND c khác đ quy đ i c quy đ i đ EUR quy đ i USD quy đ i ti n t Giá tr vàng, CH TIÊU Giá tr ghi s c a tài s n công n theo lo i ti n t t i ngày 31 tháng 12 năm 2014 nh sau: Các ngo i t T ng 49 R i ro ti n t (ti p theo) p theo) Căn c vào d báo v di n bi n lãi su t th tr ng kh cân đ i v n, Ngân hàng s đ a quy t đ nh đ u t phù h p Trong tr ng h p d báo lãi su t có xu h ng gi m, Ngân hàng s tăng c ng kho n đ u t dài h n đ tăng kh sinh l i Ng c l i, n u d báo lãi su t có xu h ng tăng, Ngân hàng s tăng c ng đ u t ng n h n Đ i v i ho t đ ng huy đ ng v n, lãi su t đ c xác đ nh theo nguyên t c th tr ng, k t h p v i đ nh h ng kinh doanh c a Ban Lãnh đ o, cân đ i v n c a Ngân hàng quy đ nh c a Ngân hàng Nhà n c Ngu n v n huy đ ng c a Ngân hàng ch y u có th i h n đ nh l i lãi su t ng n w w w v i e t i nba nk v n 161 BÁO CÁO TÀI CHÍNH 162 Báo cáo th ng niên 2014 60.393.210 1.589.415 6.765.367 (16.552.590) 2.999.810 (20.530.831) 69.892.121 3.770.580 4.905.151 (*) Khơng bao g m d phòng r i ro 35.827.484 T ng n ph i tr 7.554.186 51.515.730 - 305.575.800 127.581.714 35.411.706 Phát hành gi y t có giá Các kho n n khác (*) V n tài tr , y thác đ u t , cho vay TCTD ch u r i ro 415.778 Cơng c tài phái sinh kho n n tài khác Ti n, vàng g i c a khách hàng N ph i tr T ng tài s n Tài s n Có khác (*) Tài s n c đ nh Góp v n, đ u t dài h n M c chênh nh y c m v i lãi su t n i b ng 28.892.240 55.200.706 5.206.721 9.529 6.353 60.882 6.724.556 12.495.539 6.724.555 10.588 2.860.715 3.216.327 44.539.023 22.760.827 31.813.588 87.526.278 237.541.458 57.799.815 Ti n, vàng g i vay TCTD khác 4.905.151 43.381.670 3.874.071 44.023 Ch ng khoán đ u t (*) (*) Cho vay khách hàng 605.825.692 1.232.019 5.294.073 35.411.706 32.021.693 415.778 424.181.174 103.769.865 3.499.384 Các kho n n Chính ph NHNN 27.499.014 3.770.580 375.467.921 107.050.882 12.971.233 54.515.540 2.905.556 12.339.650 2.594.247 61.966.073 1.232.019 2.821.435 4.731.403 25.960.671 25.960.671 666.218.902 8.872.165 8.872.165 3.874.071 60.025.703 8.427.201 6.115.857 724.463 88.825.819 4.905.151 3.770.580 295.281.169 3.654.333 15.889.139 1.940.370 2.026.608 43.119.330 1.885.841 5.280.354 17.500.601 50.766.829 p theo) c đ c đ ng th i v i báo cáo tài h p nh t kèm theo 2.821.435 94.047.820 439.869.027 3.654.333 75.433.624 9.876.451 4.630.740 9.876.451 năm Tri u VND Tri u VND Tri u VND Tri u VND Trên 05 tháng tháng năm T 06 -12 T 03-06 tháng Tri u VND (*) Do Thông t 210 không h ng d n c th v cách th c th c hi n phân tích đ nh y lãi su t nên Ngân hàng ch a th c hi n vi c trình bày thơng tin Ch ng khoán kinh doanh (*) Đ nh y đ i v i lãi su t Ti n, vàng g i t i cho vay TCTD khác (*) V i kinh nghi m kh nh y bén qu n tr u hành, Ngân hàng u hành th n tr ng, linh ho t c ch lãi su t ti n g i, ti n vay đ m b o an toàn, hi u qu ho t đ ng kinh doanh S li u báo cáo r i ro lãi su t cho th y tài s n nh y c m v i lãi su t c a Ngân hàng ch y u t p trung kỳ h n t tháng tr xu ng, phù h p v i c c u ngu n v n huy đ ng t p trung l n c a Ngân hàng, bao g m kho n có th i h n đ nh l i lãi su t ng n Ti n g i t i NHNN Đi u hành thông qua công c giá mua bán v n n i b FTP Ngân hàng hoàn thành h th ng u chuy n v n n i b FTP giai đo n 2, t o u ki n cho công tác qu n lý ngu n v n lãi su t t p trung hoàn thành d án xây d ng h th ng ALM giai đo n ph c v qu n lý tài s n n có, t o ngu n d li u chu n hóa cơng c đo l ng, giám sát h u d ng cho công tác qu n lý r i ro kho n lãi su t Tùy theo đ nh h ng ho t đ ng c a Ngân hàng di n bi n th tr ng, Tr s có th thay đ i giá mua bán v n đ i v i t ng đ i t ng khách hàng/s n ph m nh m đ a tín hi u v tài đ đ n v kinh doanh xác đ nh lãi su t cho vay/huy đ ng đ i v i t ng giao d ch 4.630.740 T t c h p đ ng tín d ng đ u ph i có u kho n phòng ng a r i ro lãi su t đ đ m b o Ngân hàng ch đ ng tr c nh ng bi n đ ng b t th ng c a th tr ng; lãi su t cho vay ph i đ c xây d ng d a c s ph n ánh chi phí huy đ ng v n th c t c a Ngân hàng Ti n m t, vàng b c, đá quý c p đ giao d ch Quá h n Qu n lý r i ro lãi su t Tài s n Ngân hàng th c hi n u ch nh th i h n đ nh giá l i c a kho n vay t ng ng v i kỳ h n đ nh giá l i c a ngu n v n ki m soát chênh l ch kỳ h n đ nh giá l i ph m vi cho phép T 01-03 Ngân hàng hoàn thành vi c xây d ng, th c tri n khai liên t c nâng c p h th ng ph n m m Qu n lý Tài s n N Có (ALM) ch y đ n c p đ giao d ch theo thông l qu c t , cung c p t đ ng báo cáo chênh l ch kỳ h n đ nh giá l i theo kỳ h n danh nghĩa theo hành vi ng x , báo cáo phân tích k ch b n tăng/gi m lãi su t…nh m h tr công tác qu n lý r i ro lãi su t c a Ngân hàng tháng Ngân hàng tri n khai hoàn thi n h th ng quy ch , quy đ nh, quy trình qu n lý r i ro lãi su t s Ngân hàng theo thông l qu c t quy đ nh c a Basel II; th c hi n qu n lý r i ro lãi su t theo nguyên t c “3 vòng ki m soát” Đ n 01 c p đ danh m c Đ n tháng Qu n lý r i ro lãi su t Không ch u lãi Trên tháng Ngân hàng qu n lý r i ro lãi su t c c p đ giao d ch danh m c, t p trung nhi u h n vào qu n lý r i ro lãi su t c p đ giao d ch Trong h n Qu n lý r i ro lãi su t: 31/12/2014 Đ i v i ho t đ ng cho vay, Ngân hàng quy đ nh m c lãi su t cho vay nguyên t c đ m b o bù đ p chi phí v n, chi phí qu n lý, c s xem xét y u t r i ro, giá tr tài s n b o đ m, lãi su t th tr ng, đ m b o kh c nh tranh hi u qu kinh doanh c a Ngân hàng Tr s quy đ nh m c sàn lãi su t cho vay t ng th i kỳ; đ n v kinh doanh đ c ch đ ng xác đ nh lãi su t cho vay đ i v i khách hàng t ng kỳ đ m b o không th p h n sàn lãi su t c s phân tích, đánh giá r i ro tín d ng ph i đ m b o hoàn thành k ho ch l i nhu n hàng năm Bên c nh đó, c c u ngu n v n ch y u t p trung vào ngu n v n có th i h n đ nh l i lãi su t ng n, Ngân hàng quy đ nh t t c kho n cho vay đ u ph i th n i lãi su t, u ch nh đ nh kỳ tháng/l n T 01-05 Chính sách lãi su t c a Ngân hàng (Ti p theo) Tri u VND T ng 50 R i ro lãi su t (ti p theo) Tri u VND Các thuy t minh m t b ph n h p thành c n đ Tri u VND c đ c đ ng th i v i báo cáo tài h p nh t kèm theo Thuy t minh báo cáo tài h p nh t (ti Tri u VND Các thuy t minh m t b ph n h p thành c n đ p theo) Tri u VND Thuy t minh báo cáo tài h p nh t (ti w w w v i e t i nba nk v n 163 BÁO CÁO TÀI CHÍNH Thuy t minh báo cáo tài h p nh t (ti Các thuy t minh m t b ph n h p thành c n đ p theo) c đ c đ ng th i v i báo cáo tài h p nh t kèm theo 51 R i ro tín d ng Các thuy t minh m t b ph n h p thành c n đ p theo) c đ c đ ng th i v i báo cáo tài h p nh t kèm theo 52 R i ro kho n R i ro tín d ng kh x y t n th t ho t đ ng ngân hàng c a t ch c tín d ng khách hàng ho c đ i tác không th c hi n ho c khơng có kh th c hi n nghĩa v c a theo cam k t Các công c mà Ngân hàng s d ng đ qu n lý r i ro tín d ng: Đ i v i ho t đ ng tín d ng: Ngân hàng ki m sốt qu n lý r i ro tín d ng b ng cách thi t l p h n m c tín d ng t ng ng v i m c đ r i ro mà Ngân hàng có th ch p nh n đ c đ i v i t ng khách hàng đ i v i m i lĩnh v c, đ a lý, ngành ngh Ngân hàng thi t l p quy trình sốt xét ch t l ng tín d ng cho phép d báo s m nh ng thay đ i v tình hình tài chính, kh tr n c a bên đ i tác d a y u t đ nh tính, đ nh l ng H n m c tín d ng đ i v i m i khách hàng đ c thi t l p thông qua vi c s d ng h th ng x p h ng tín d ng, m i khách hàng đ c x p lo i m t m c đ r i ro M c đ r i ro có th đ c s a đ i, c p nh t th ng xuyên Đ i v i ho t đ ng đ u t /cho vay th tr ng liên ngân hàng: Ngân hàng ki m soát qu n lý r i ro b ng cách thi t l p h n m c đ u t liên ngân hàng đ i v i t ng đ i tác c th c s phân tích, đánh giá c a Ngân hàng v m c đ r i ro c a đ i tác H n m c đ u t liên ngân hàng H i đ ng đ nh ch tài xác l p giao Phòng Kinh doanh v n th c hi n Các tài s n tài h n nh ng không b gi m giá Các tài s n tài b h n nh ng không b gi m giá c a Ngân hàng bao g m kho n cho vay b h n nh ng s d d phòng c n trích l p theo chu n m c k toán, ch đ k toán áp d ng cho t ch c tín d ng t i Vi t Nam quy đ nh pháp lý có liên quan đ n vi c l p trình bày báo cáo tài b ng khơng Tu i n c a tài s n tài h n t i ngày 31 tháng 12 năm 2014 nh ng không b gi m giá đ c trình bày d i đây: Quá h n D Cho vay khách hàng Thuy t minh báo cáo tài h p nh t (ti R i ro kho n r i ro Ngân hàng g p khó khăn vi c th c hi n nh ng nghĩa v tốn cho cơng n tài R i ro kho n phát sinh Ngân hàng có th khơng đ kh th c hi n nghĩa v tr n nh ng công n đ n h n nh ng th i m bình th ng ho c khó khăn ho c Ngân hàng ph i ch p nh n huy đ ng v n v i chi phí gia tăng đ đ m b o nghĩa v tr n Ngân hàng ban hành Quy đ nh quy trình v qu n lý kho n thi t l p quy đ nh v vi c qu n lý khe h kho n theo thang kỳ h n, ch s đo l ng r i ro kho n, k ch b n căng th ng kho n, xây d ng k ho ch d phòng kho n đ ch đ ng bi n pháp x lý tình hu ng th tr ng có bi n đ ng Đ gi m thi u r i ro kho n, Ngân hàng ch tr ng đa d ng hóa ngu n v n huy đ ng nh xây d ng h th ng báo cáo cân đ i v n đ tính tốn tr ng thái kho n hàng ngày c a Ngân hàng, đ ng th i th ng xun có báo cáo phân tích, d báo v tình hình kho n t ng lai Đ nh kỳ hàng tháng, t i cu c h p y ban ALCO, tình hình cân đ i v n kho n c a Ngân hàng m t nh ng n i dung tr ng tâm đ c th o lu n Trên c s phân tích, đánh giá, y ban ALCO đ a khuy n ngh v i H i đ ng Qu n tr , Ban Đi u hành đ có ch đ o th i gian t i đ m b o trì t i u kh cân đ i kho n an toàn hi u qu c a Ngân hàng Ngoài ra, Ngân hàng trì danh m c Tài s n d tr th c p trái phi u Chính ph , có th bán ho c repo v i Ngân hàng Nhà n c, ngu n v n th c p đ phòng tr ng h p căng th ng kho n (n u phát sinh) đ ng th i nh ng kho n đ u t sinh l i, góp ph n tài tr v n cho d án tr ng m qu c gia Th i gian đáo h n c a tài s n công n th hi n th i gian l i c a tài s n cơng n tính t ngày l p báo cáo tài h p nh t đ n toán theo quy đ nh h p đ ng ho c u kho n phát hành Các gi đ nh u ki n sau đ c a Ngân hàng: c áp d ng phân tích th i gian đáo h n c a tài s n công n Ti n g i t i Ngân hàng Nhà n c đ c x p lo i ti n g i tốn, bao g m ti n g i d tr b t bu c S d c a ti n g i d tr b t bu c ph thu c vào thành ph n kỳ h n c a kho n ti n g i c a khách hàng t i Ngân hàng Th i gian đ n h n c a ch ng khoán đ u t đ i 90 ngày 91-180 ngày 181-360 ngày Trên 360 ngày Tri u VND Tri u VND Tri u VND Tri u VND 16.340 7.965 20.199 911.870 Ngân hàng hi n n m gi tài s n đ m b o b t đ ng s n, đ ng s n, gi y t có giá lo i tài s n đ m b o khác cho tài s n tài Cho m c đích xác đ nh tài s n có b gi m giá tr có ph i trích l p d phòng hay khơng theo Chu n m c k tốn Vi t Nam, giá tr tài s n đ m b o đ c xác đ nh theo quy đ nh t i Thông t 02 Thông t 09 (Xem Thuy t minh s 42) c tính d a ngày đáo h n h p đ ng; Th i gian đ n h n c a ch ng khốn kinh doanh đ c tính d a ngày đáo h n h p đ ng ho c ngày đáo h n theo th i gian n m gi t i đa theo quy đ nh c a Ngân hàng tùy thu c th i m đ n tr c Th i gian đ n h n c a kho n ti n g i cho vay TCTD khác kho n cho vay khách hàng đ c xác đ nh d a vào ngày đ n h n c a h p đ ng quy đ nh Th i gian đ n h n th c t có th thay đ i kh c cho vay đ c gia h n Th i gian đ n h n c a kho n đ u t góp v n mua c ph n đ đ u t khơng có th i gian đáo h n xác đ nh c coi h n năm kho n Th i gian đ n h n c a kho n ti n g i, ti n vay c a t ch c tín d ng đ gian đáo h n h p đ ng c xác đ nh theo th i Th i gian đ n h n c a ti n g i khách hàng đ c xác đ nh d a phân tích hành vi ng x c a khách hàng d báo v sách lãi su t y u t kinh t vĩ mô Tài kho n Vostro ti n g i toán đ c th c hi n giao d ch theo yêu c u c a khách hàng đ c x p lo i ti n g i không kỳ h n 164 Báo cáo th ng niên 2014 w w w v i e t i nba nk v n 165 BÁO CÁO TÀI CHÍNH Báo cáo th ng niên 2014 c đ c đ ng th i v i báo cáo tài h p nh t kèm theo w w w v i e t i nba nk v n (*) Không bao g m d phòng r i ro 605.825.692 60.393.210 53.232.122 61.623.110 (9.762.597) (51.210.666) (2.164.490) 3.770.580 4.905.151 M c chênh kho n ròng Các kho n n khác (*) Phát hành gi y t có giá V n tài tr , y thác đ u t , cho vay mà TCTD ch u r i ro Công c tài phái sinh kho n n tài khác Ti n, vàng g i c a khách hàng T ng n ph i tr - - 183.277.142 153.901.738 204.333.205 5.286.635 17.622.114 8.090.659 4.412.298 5.206.721 15.882 60.882 10.588 6.404.339 415.778 12.815.756 9.940.883 2.860.715 44.539.023 116.649.823 101.803.482 161.188.846 5.188.493 15.565.480 51.884.933 Ti n, vàng g i vay TCTD khác 31.130.959 3.499.384 Các kho n n Chính ph NHNN N ph i tr 4.905.151 Ch ng khoán đ u t 63.081.587 1.232.019 35.411.706 5.294.073 32.021.693 415.778 424.181.174 103.769.865 4.731.403 1.232.019 666.218.902 54.464.141 3.770.580 132.066.477 151.737.248 194.570.608 124.704.697 T ng tài s n 25.960.671 25.960.671 Tài s n Có khác (*) 8.872.165 8.872.165 Tài s n c đ nh 3.874.071 3.874.071 Góp v n, đ u t dài h n (*) 94.047.820 2.821.435 60.025.703 717.592 14.549.928 15.933.162 (*) Cho vay khách hàng Ch ng khoán kinh doanh (*) Ti n, vàng g i t i cho vay TCTD khác (*) 4.905.151 3.770.580 3.654.333 64.678.994 7.543.362 17.349.734 9.876.451 Ti n g i t i NHNN 50.540.528 4.630.740 Ti n m t, vàng b c, đá quý 47.431.263 133.669.922 172.477.318 12.935.799 439.869.027 3.654.333 75.433.624 9.876.451 4.630.740 Tri u VND Tài s n 166 (*) Tri u VND Tri u VND Tri u VND năm năm tháng tháng tháng Tri u VND Trên 05 T 01-05 T 03-12 T 01-03 Đ n 01 Ho t đ ng qu n lý kho n c a Ngân hàng đ c qu n lý ch t ch theo h ng tuân th ch đ o c a Ngân hàng Nhà n c tiêu chí qu n lý kho n n i b c a Ngân hàng cho t ng đ ng ti n (VND, USD, EUR) danh m c huy đ ng cho vay tháng S li u t i B ng Báo cáo r i ro kho n t i ngày 31 tháng 12 năm 2014 cho th y ngu n v n c a Ngân hàng d i v i lo i kỳ h n t đ n 12 tháng, ngu n v n có kỳ h n năm tr lên h n ch Đây tình tr ng chung c a ngân hàng th ng m i Vi t Nam hi n Th c t , Ngân hàng v n đ m b o t l s d ng ngu n v n ng n h n đ cho vay trung dài h n theo quy đ nh c a Ngân hàng Nhà n c Quá h n Quy trình qu n lý v n kh d ng t i Ngân hàng th c hi n h th ng INCAS, ch ng trình tốn liên ngân hàng CITAD Trên c s toán t p trung t i Tr s chính, Ngân hàng ln ch đ ng qu n lý kho n hàng ngày Hi n nay, Ngân hàng kh n tr ng nâng c p hồn thi n quy trình nh tri n khai phát tri n ph n m m h tr qu n lý r i ro theo chu n qu c t Đ n 03 Trong h n Căn c vào d báo bi n đ ng ngu n v n kh d ng, phòng Kinh doanh v n qu n lý d tr th c p thơng qua vi c mua gi y t có giá có tính kho n cao Các gi y t có giá có th đ c giao d ch th tr ng th c p đ chuy n hóa thành ti n Phòng Kinh doanh v n có th quy t đ nh bán l i gi y t có giá cho Ngân hàng Nhà n c qua th tr ng m , ho c vay tái c p v n ngu n v n kh d ng thi u h t đ đ m b o kho n cho toàn h th ng Trên 03 tháng Trên c s đ c Ban Lãnh đ o phê t k ho ch kinh doanh hàng năm, phòng Qu n lý cân đ i v n & K ho ch tài ph i h p v i m t s phòng nghi p v liên quan phân tích d báo dòng ti n vào/ra h th ng theo k ho ch đ c phê t; đ ng th i c vào bi n đ ng ngu n v n s d ng v n th c t hàng ngày đ đ a quy t đ nh v qu n lý u hành v n kh d ng cho phù h p Căn c vào quy đ nh c a Ngân hàng Nhà n c, phòng Qu n lý cân đ i v n & K ho ch tài ph i h p v i phòng Kinh doanh v n đ xu t ph ng án qu n lý v n kh d ng c a Ngân hàng, đ m b o s d bình quân th c t tài kho n ti n g i VND ngo i t t i Ngân hàng Nhà n c hàng tháng không th p h n h n m c s d d tr b t bu c theo quy đ nh Ngồi ra, Ngân hàng thi t l p quan h h n m c giao d ch v i ngân hàng t ch c tín d ng khác đ h tr l n c n thi t Phòng Qu n lý r i ro th tr ng th c hi n vai trò giám sát đ c l p đ m b o r i ro kho n đ c qu n lý, tuân th quy đ nh, quy trình qu n lý r i ro kho n c a Ngân hàng p theo) 52 R i ro kho n (ti p theo) Tri u VND 52 R i ro kho n (ti p theo) Các thuy t minh m t b ph n h p thành c n đ Tri u VND c đ c đ ng th i v i báo cáo tài h p nh t kèm theo Thuy t minh báo cáo tài h p nh t (ti Tri u VND Các thuy t minh m t b ph n h p thành c n đ p theo) T ng c ng Thuy t minh báo cáo tài h p nh t (ti 167 BÁO CÁO TÀI CHÍNH Thuy t minh báo cáo tài h p nh t (ti Các thuy t minh m t b ph n h p thành c n đ p theo) c đ c đ ng th i v i báo cáo tài h p nh t kèm theo 53 Cam k t v n thuê ho t đ ng Thuy t minh báo cáo tài h p nh t (ti Các thuy t minh m t b ph n h p thành c n đ p theo) c đ c đ ng th i v i báo cáo tài h p nh t kèm theo 56 T giá m t s lo i ngo i t vào th i m cu i năm tài 31/12/2014 31/12/2013 Tri u VND Tri u VND Các cam k t v n xây d ng văn phòng làm vi c mua s m thi t b 481.114 766.245 Các cam k t thuê ho t đ ng không th h y ngang 773.674 439.973 Trong đó: Đ n h n năm 168.437 84.097 Đ n h n t đ n năm 355.578 235.640 Đ n h n sau năm 249.659 120.236 54 Các nghĩa v ti m n T i ngày 31 tháng 12 năm 2014, Ngân hàng Ng i có quy n l i, nghĩa v liên quan đ n v án Huỳnh Th Huy n Nh m t s cá nhân nguyên nhân viên c a Chi nhánh thành ph H Chí Minh Chi nhánh Nhà Bè T i th i m l p báo cáo tài h p nh t này, Tồ án nhân dân T i cao t i thành ph H Chí Minh (“Tòa án”) ti n hành xét x tuyên án vào ngày 07 tháng 01 năm 2015 đ i v i v án này, t i b n án hình s phúc th m xác đ nh cá nhân nêu ph m t i l a đ o chi m đo t tài s n m t s t i danh khác; đ ng th i, tuyên m c án cho b cáo V trách nhi m dân s , Toà án tuyên bu c Huỳnh Th Huy n Nh ph i b i th ng cho ba (03) ngân hàng, b n (04) công ty ba (03) cá nhân b Huỳnh Th Huy n Nh l a đ o Ngân hàng khơng có trách nhi m b i th ng, không ph i ch u trách nhi m liên đ i b t kỳ t n th t tài liên quan đ n hành vi vi ph m pháp lu t c a cá nhân nói Tuy nhiên, b n án phúc th m quy t đ nh h y m t ph n b n án s th m có liên quan đ n năm (05) công ty khác đ u tra l i Theo quy đ nh c a pháp lu t hình s t t ng hình s đ i v i m t v án đ c u tra l i, vi c xác đ nh trách nhi m nghĩa v pháp lý c a bên liên quan ch đ c th c hi n v án đ c xét x , có phán quy t c th b n án có hi u l c 31/12/2014 31/12/2013 VND VND USD 21.246 21.036 EUR 25.908 28.937 GBP 33.210 34.756 CHF 21.548 23.618 JPY 178,32 199,76 SGD 16.137 16.623 CAD 18.389 19.745 AUD 17.459 18.754 NZD 16.711 17.257 THB 638,42 631,40 SEK 2.762 3.279 NOK 2.878 3.457 DKK 3.480 3.880 HKD 2.749 2.712 CNY 3.426 3.468 KRW 19,60 19,92 LAK 2,62 2,62 MYR 6.100 6.416 55 S ki n sau ngày k t thúc niên đ k toán T i ngày 13 tháng 01 năm 2015, NHNN ban hành Công văn s 216/NHNN TTGSNN ch p thu n vi c Ngân hàng thành l p ngân hàng 100% v n t i C ng hòa Dân ch Nhân dân Lào c s chuy n đ i chi nhánh t i C ng hòa Dân ch Nhân dân Lào v i tên g i Ngân hàng trách nhi m h u h n Công Th ng Vi t Nam t i Lào Ngân hàng có v n u l 50 tri u USD Ngày 13 tháng 01 năm 2015, Ngân hàng công b thông tin v vi c niêm y t c phi u c a c đông Nhà n c t i Ngân hàng theo Công văn ch p thu n s 9375/NHNN TTGSNH ngày 16 tháng 12 năm 2014 c a NHNN Trong đó, v i t cách c quan đ i di n ch s h u ph n v n Nhà n c t i Ngân hàng, NHNN đ ng ý vi c niêm y t toàn b s c phi u thu c s h u c a c đông Nhà n c t i Ngân hàng S giao d ch ch ng khốn Tp H Chí Minh (HOSE) 168 Báo cáo th ng niên 2014 w w w v i e t i nba nk v n 169 BÁO CÁO TÀI CHÍNH Thuy t minh báo cáo tài h p nh t (ti Các thuy t minh m t b ph n h p thành c n đ p theo) c đ c đ ng th i v i báo cáo tài h p nh t kèm theo 57 S li u so sánh S li u so sánh c a s li u báo cáo tài h p nh t cho năm tài k t thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 đ c ki m toán M t s ch tiêu s li u đ u năm đ Kho n m c B ng cân đ i k toán h p nh t c phân lo i l i cho m c đích so sánh nh sau: Theo báo cáo tài h p nh t cho năm tài k t thúc ngày 31/12/2013 Thay đ i Trình bày l i báo cáo tài h p nh t cho năm tài k t thúc ngày 31/12/2014 Tri u VND Tri u VND Tri u VND 80.627.909 (719.218) 79.908.691 321.108 719.218 1.040.326 (212.189) 76.943 (135.246) (3.408) (76.943) (80.351) 8.033 37.943 45.976 (436.531) (533.833) (970.364) (9.909.654) 495.890 (9.413.764) Ch ng khoán đ u t s n sàng đ bán Đ u t dài h n khác D phòng gi m giá ch ng khốn đ u t D phòng gi m giá đ u t dài h n (L )/ Lãi thu n t mua bán ch ng khoán đ u t Chi phí ho t đ ng khác Chi phí ho t đ ng Ng il p Lê Nh Hoa Tr ng phòng Qu n lý K tốn Tài Ngày 20 tháng năm 2015 170 Báo cáo th ng niên 2014 Ng i phê t Nguy n H i H ng K toán tr ng Ng i phê t Nguy n Văn Du Phó T ng Giám đ c