Ngân hàng Đông Á Hội sở: 130 Phan Đăng Lưu Phường 3, Quận Phú Nhuận, Tp.HCM Tel: (84-8) 995 1483 Fax: (84-8) 995614 SWIFT: EACBVNVX www.dongabank.com.vn Phòng Kế tốn Hội sở Số: 65 /TB-KT Tp Hồ Chí Minh, ngày 16 tháng 12 năm 2015 THÔNG BÁO V/v : Thực hiện xử lý danh mục kiểm kê tài sản thừa/ thiếu Kính gửi: - Các Phòng Ban, trung tâm Hợi sở - Các Đơn vị Kinh Doanh Căn cứ kết quả kiểm kê tài sản toàn ngân hàng theo số liệu sổ sách tại ngày 19/08/2015, Căn cứ yêu cầu kiểm kê tài sản cố đị nh năm đến 31/12/2015) 2015 ( theo số liệu sổ sách Căn cứ đề xuất hướng xử lý danh mục tài sản thừa thiếu của Phòng kế toán Hội sở đã được Chủ tịch HĐQT thông qua , P.KTHS đề nghị các đơn vị kiểm tra và xử lý các tài sản lệch thừa thiếu theo file đí nh kèm t heo hướng xử lý sau : /lệch o Đối với danh mục thừa đơn vị chưa cập nhật hệ thống : đề nghị đơn vị cập nhật nhật vào hệ thống để theo dõi o Đối với danh mục thừa/ thiếu bên điều chuyển/ nhận điều chuyển chưa cập nhật hệ thống chưa hoàn tất thủ tục điều chuyển : Đề nghị đơn vị đôn đốc phận định điều chuyển biên điều chuyển để có sở thực o Đối với danh mục thiếu hư hỏng theo thời gian (xác định dựa giá trị và thời gian mua): đơn vị trình lý tài sản CCLĐ o Đối với danh mục thiếu nguyên nhân chủ quan: đơn vị/ cá nhân làm thất thoát thực bồi thường , xác định giá trị bồi thường dựa theo giá trị ban đầu/ 36 tháng và thời gian mua để xác định giá trị lại thời điểm bồi thường (quy định thời gian sử dụng là năm- theo quy định việc phân bổ chi phí) o Đối với danh mục CCLĐ thừa không thuộc danh mục CCLĐ cần phải quản lý: không tiếp tục xử lý Đối với danh mục CCLĐ , điều chuyển phải lập biên bản điều chuyển (không cần phải lập quyết đị nh điều chuyển ) Riêng trường hợp một số đơn vị hạch toán CCLĐ hệ thống chưa cập nhật UDF (theo file đí nh kèm), đề nghị đơn vị hạch toán điều chỉnh cập nhật lại đúng theo UDF thích hợp_ thực hiện trước ngày 21/12/2015 P.KTHS chốt lại danh mục CCLD cần xuất khỏi hệ thống theo file đí nh kèm , đơn vị kiểm tra, điều chỉ nh và hạch toán xuất theo đúng danh mục CCLĐ này Lưu ý: Các đơn vị thực xử lý kết quả thừa thiếu TSCD/CCLĐ thực hiện cùng với đợt kiểm kê năm 2015 Đồng thời đơn vị phải lưu trữ hồ sơ báo cáo về kiểm kê kèm thông tin thừa thiếu tài sản và kết xử lý theo đúng quy đị nh Hạn chót thực hiện xử lý chậm nhất: - Đối với danh mục tài sản thừa thiếu đơn vị của đợt kiểm kê ngày 19/08/2015 là ngày 26/12/2015 - Đối với danh mục tài sản thừa thiếu đơn vị của đợt kiểm kê năm 2015 là ngày 30/01/2016 Trân trọng Trưởng phòng kế toán -Toàn hệ thống -Lưu tại P.KTHS (đã ký) Bùi Nguyễn Bảo Vi ... khỏi hệ thống theo file đí nh ke m , đơn vị kiểm tra, điều chỉ nh và hạch toán xu ́t theo đúng danh mục CCLĐ này Lưu ý: Các đơn vị thực xử ly kết quả thừa thiếu TSCD/CCLĐ... (theo file đí nh ke m), đề nghị đơn vị hạch toán điều chỉnh cập nhật lại đúng theo UDF thích hợp_ thực hiện trước ngày 21/12/2015 P.KTHS chốt lại danh mục CCLD cần xu t khỏi hệ... trữ hồ sơ báo cáo về kiểm kê ke m thông tin thừa thiếu tài sản và kết xử lý theo đúng quy đị nh Hạn chót thực hiện xử ly chậm nhất: - Đối với danh mục tài sản thừa thiếu đơn