Cho thuê tài chính

Cho thuê tài chính là gì? Tại sao nói cho thuê tài chính là một nghiệp vụ cấp tín dụng CTTC là một hoạt động tín dụng trung và dài hạn thông qua hợp đồng cho thuê giữa bên cho thuê và bên thuê, trong

Ch ng VIIIươ1. Cho thuê tài chính là gì? T i sao nói cho thuê tài chính là m t nghi p v c pạ ộ ệ ụ ấ tín d ngụCTTC là m t ho t đ ng tín d ng trung và dài h n thông qua h p đ ng cho thuêộ ạ ộ ụ ạ ợ ồ gi a bên cho thuê và bên thuê, trong đó theo yêu c u c a bên thuê, bên cho thuêữ ầ ủ chuy n giao quy n s d ng tài s n thuê cho bên thuê trong su t th i gian thuê vàể ề ử ụ ả ố ờ n m gi quy n s h u đ i v i tài s n cho thuê. Bên thuê s d ng tài s n thuê vàắ ữ ề ở ữ ố ớ ả ử ụ ả thanh toán ti n thuê theo th a thu n. Quy n s h u tài s n có th chuy n giaoề ỏ ậ ề ở ữ ả ể ể hay không vào cu i th i h n thuê tùy thu c vào s th a thu n c a hai bên.ố ờ ạ ộ ự ỏ ậ ủ* Đ c đi m c a cho thuê tài chínhặ ể ủ- Tài s n thuê và bên cung c p tài s n do bên thuê l a ch n mà không ph thu cả ấ ả ự ọ ụ ộ vào k năng và ý ki n c a bên thuê.ỷ ế ủ- Th i h n thuê trung ho c dài h n và không th hu ngang theo ý chí c a m tờ ạ ặ ạ ể ỷ ủ ộ bên.- Chi phí cho vi c v n hành, b o d ng, s a ch a, b o hi m tài s n chuy n giaoệ ậ ả ưở ử ữ ả ể ả ễ t bên cho thuê sang bên thuê.ừ* cho thuê tài chính là hình th c c p tín d ng c a t ch c tín d ng vì:ứ ấ ụ ủ ổ ứ ụ+ Cho thuê tài chính đ c th c hi n b i t ch c tín d ng.ượ ự ệ ở ổ ứ ụ+ Ho t đ ng tín d ng c a t ch c tín d ng là vi c chuy n nh ng quy n s h uạ ộ ụ ủ ổ ứ ụ ệ ể ượ ề ở ữ v n c a t ch c tín d ng cho các t ch c, cá nhân v i đi u ki n hoàn tr l i m tố ủ ổ ứ ụ ổ ứ ớ ề ệ ả ạ ộ l ng giá tr l n h n l ng giá tr đ c chuy n nhượ ị ớ ơ ượ ị ượ ể ng sau m t th i gian đ cượ ộ ờ ượ th a thu n tr c. ỏ ậ ướ  Theo đó, Trong cho thuê tài chính có s chuy n nh ng v nự ể ượ ố gi a bên cho thuê (t ch c tín d ng) cho bên thuê (t ch c cá nhân), v n đây =ữ ổ ứ ụ ổ ứ ố ở tài s n thuê. Và có s hoàn tr m t l ng giá tr l n h n l ng giá tr đ cả ự ả ộ ượ ị ớ ơ ượ ị ượ chuy n nhể ng sau m t th i gian đ c th a thu n tr c = bên thuê thanh toánượ ộ ờ ượ ỏ ậ ướ ti n thuê.ề+ Đi u 49 Lu t t ch c tín d ng quy đ nh: "T ch c tín d ng đề ậ ổ ứ ụ ị ổ ứ ụ c c p tín d ngượ ấ ụ cho t ch c, cá nhân dổ ứ ư i các hình th c cho vay, chi u kh u thớ ứ ế ấ ng phi u vàươ ế gi y t có giá khác, b o lãnh, cho thuê tài chính và các hình th c khác theo quyấ ờ ả ứ đ nh c a Ngân hàng Nhà n c".ị ủ ướ9- So sánh công ty cho thuê tài chính v i hình th c cho vay trung và dàiớ ứ h n. Trình bày các hình th c công ty cho thuê tài chính vi t namạ ứ ở ệ+ Cho vay là m t hình th c c p tín d ng theo đó t ch c tín d ng giao cho kháchộ ứ ấ ụ ổ ứ ụ hàng m t kho n ti n đ s d ng vào m c đích và th i h n nh t đ nh theo th aộ ả ề ể ử ụ ụ ờ ạ ấ ị ỏ thu n v i đi u ki n có hoàn tr c g c và lãi.ậ ớ ề ệ ả ả ố+ CTTC là m t ho t đ ng tín d ng trung và dài h n thông qua h p đ ng cho thuêộ ạ ộ ụ ạ ợ ồ gi a bên cho thuê và bên thuê, trong đó theo yêu c u c a bên thuê, bên cho thuêữ ầ ủ chuy n giao quy n s d ng tài s n thuê cho bên thuê trong su t th i gian thuê vàể ề ử ụ ả ố ờ n m gi quy n s h u đ i v i tài s n cho thuê. Bên thuê s d ng tài s n thuê vàắ ữ ề ở ữ ố ớ ả ử ụ ả thanh toán ti n thuê theo th a thu n. Quy n s h u tài s n có th chuy n giaoề ỏ ậ ề ở ữ ả ể ể hay không vào cu i th i h n thuê tùy thu c vào s th a thu n c a hai bên.ố ờ ạ ộ ự ỏ ậ ủ* So sánh:Gi ng:ố+ Đ u là ho t đ ng tín d ng trung và dài h nề ạ ộ ụ ạ+ Đ u là hình th c c p tín d ng c a t ch c tín d ngề ứ ấ ụ ủ ổ ứ ụ+ Đ u có s tham gia c a 2 bên ch thề ự ủ ủ ểKhác:Cho thuê tài chính Cho vay trung và dài h nạĐ i t ngố ượ Tài s n thuêả Ti nềHình th cứ pháp lýH p đ ng tín d ngợ ồ ụ H p đ ng cho thuêợ ồTrong th i gian thuê ko có sờ ự chuy n giao quy n s h u, chể ề ở ữ ỉ chuy n giao quy n s d ng.ể ề ử ụCu i th i h n thuê có chuy nố ờ ạ ể giao quy n s h u ko phề ở ữ ụ thu c th a thu n c a hai bênộ ỏ ậ ủTrong th i gian thuê có sờ ự chuy n giao quy n s h u đ iể ề ở ữ ố v i ti n thuê, bên thuê hoàn toànớ ề có quy n chi m h u đ nh đo tề ế ữ ị ạ ti n thuê.ềKo đ t ra v n đ s h u ti n vayặ ấ ề ở ữ ề cho bên vay vào cu i th i h nố ờ ạ vay * các hình th c công ty cho thuê tài chính vi t namứ ở ệ1. Công ty cho thuê tài chính Nhà n c: là công ty cho thuê tài chính do Nhàướ n c đ u t v n, thành l p và t ch c qu n lý ho t đ ng kinh doanh. ướ ầ ư ố ậ ổ ứ ả ạ ộ2. Công ty cho thuê tài chính c ph n: là công ty cho thuê tài chính đ c thành l pổ ầ ượ ậ d i hình th c công ty c ph n, trong đó các t ch c và cá nhân cùng góp v nướ ứ ổ ầ ổ ứ ố theo quy đ nh c a Ngân hàng Nhà n c và các quy đ nh khác c a pháp lu t.ị ủ ướ ị ủ ậ3. Công ty cho thuê tài chính tr c thu c c a t ch c tín d ng: là công ty cho thuêự ộ ủ ổ ứ ụ tài chính h ch toán đ c l p, có t cách pháp nhân do m t t ch c tín d ng thànhạ ộ ậ ư ộ ổ ứ ụ l p b ng v n t có c a mình làm ch s h u theo quy đ nh c a Ngân hàng Nhàậ ằ ố ự ủ ủ ở ữ ị ủ n c và các quy đ nh khác c a pháp lu t.ướ ị ủ ậ 4. Công ty cho thuê tài chính liên doanh: là công ty cho thuê tài chính đ cượ thành l p b ng v n góp gi a bên Vi t Nam g m m t ho c nhi u t ch c tínậ ằ ố ữ ệ ồ ộ ặ ề ổ ứ d ng, doanh nghi p Vi t Nam và bên n c ngoài g m m t ho c nhi u t ch cụ ệ ệ ướ ồ ộ ặ ề ổ ứ tín d ng n c ngoài, trên c s h p đ ng liên doanh.ụ ướ ơ ở ợ ồ5. Công ty cho thuê tài chính 100% v n n c ngoài: là công ty cho thuê tàiố ướ chính đ c thành l p b ng v n c a m t ho c nhi u t ch c tín d ng n c ngoàiượ ậ ằ ố ủ ộ ặ ề ổ ứ ụ ướ theo quy đ nh c a pháp lu t Vi t Nam. ị ủ ậ ệ13. 1. Đ c đi m c a Cho thuê tài chính. Phân bi t ho t đ ng Cho thuê tàiặ ể ủ ệ ạ ộ chính v i ho t đ ng Chi t kh u gi y t có giá?ớ ạ ộ ế ấ ấ ờ CTTC là m t ho t đ ng tín d ng trung và dài h n thông qua h p đ ng cho thuêộ ạ ộ ụ ạ ợ ồ gi a bên cho thuê và bên thuê, trong đó theo yêu c u c a bên thuê, bên cho thuêữ ầ ủ chuy n giao quy n s d ng tài s n thuê cho bên thuê trong su t th i gian thuê vàể ề ử ụ ả ố ờ n m gi quy n s h u i v i ti s n cho thuờ. Bờn thuờ s d ng ti s n thuờ v thanh toỏn ti n thuờ theo th a thu n. Quy n s h u ti s n cú th chuy n giao hay khụng vo cu i th i h n thuờ tựy thu c vo s th a thu n c a hai bờn. * c i m c a cho thuờ ti chớnh - Ti s n thuờ v bờn cung c p ti s n do bờn thuờ l a ch n m khụng ph thu c vo k nng v ý ki n c a bờn thuờ. - Th i h n thuờ trung ho c di h n v khụng th hu ngang theo ý chớ c a m t bờn.- Chi phớ cho vi c v n hnh, b o d ng, s a ch a, b o hi m ti s n chuy n giao t bờn cho thuờ sang bờn thuờ.Phõn bi t ho t ng Cho thuờ ti chớnh v i ho t ng Chi t kh u gi y t cú giỏ?Cho thuờ ti chớnh Chi t kh u gi y t cú giỏ i t ng Ti s n Gi y t cú giỏ Hỡnh th c tớn d nghình thức tài trợ tín dụng chuyên bi tTớn d ng ng n h n Hỡnh th c phỏp lýH p ng cho thuờ H p ng mua bỏn Quy n c a TCTD v i i t ng TCTD v n cú quy n s h u, chuy n quy n s d ng cho bờn thuờTCTD cú ton quy n s h u, chi m h u s d ng nh o t 3. So sỏnh cho thuờ ti chớnh v i cho thuờ ti s n thụng th ng. Nờu l i ớch c a cho thuờ ti chớnh v i cỏc bờn trong quan h cho thuờ ti chớnh - V s ti n bờn thuờ tr cho bờn cho thuờ trg th i h n thuờ: + CHo thuờ ti chớnh: ớt nh t b ng ho c l n h n giỏ tr c a ti s n thuờ. + Thuờ ti s n: s ti n thuờ ph thu c vo th i gian thuờ, ớt khi b ng ho c l n h n giỏ tr ti s n thuờ. - V vi c mua l i ti s n thuờ sau khi h t tgian thuờ: + Cho thuờ ti chớnh: bờn thuờ cú quy n l a ch n ho c cú ngha v mua l i ti s n thuờ sau khi h t h p ng. + Thuờ ti s n: bờn thuờ ko cú ngha v mua l i, ko cú quy n l a ch n. - u th c a cho thuờ ti chớnh: + i v i bờn cho thuờ: CTTC l cỏch th c ti tr v n t ng i h p d n, cú kh nng thuy t ph c c ng i tiờu dung thuờ ti s n m h ko mong mu n ho c ko cú kh nng mua b ng ti n m t. H n n a bờn cho thuờ ti chớnh cú quy n l y l i ti s n thuờ b t c lỳc no trg su t th i h n h p ng n u bờn thuờ cú s vi ph m h n ch c r i ro. Bờn cho thuờ cũn cú l i th h n v p.di n thu khi cho thuờ t.s n thay vỡ bỏn t.s n ú. + Đ i v i bên thuê: Có th mua đ c t.s n trg m t kho ng tgian tho thu n koố ớ ể ượ ả ộ ả ả ậ đòi h i m t kho n ti n l n t i th i đi m kí h p đ ng và chuy n giao tài s n.ỏ ộ ả ề ớ ạ ờ ể ợ ồ ể ả Khi h t h n h p đ ng bên thuê có th tr l i t.s n cho cty cho thuê tài chính vàế ạ ợ ồ ể ả ạ ả thuê t.s n m i.ả ớ4. Nêu và phân tích các đ c tr ng c a h p đ ng cho thuê tài chính? Nêu cácặ ư ủ ợ ồ tr ng h p ch m d t h p đ ng cho thuê tài chính tr c h n và ph ngườ ợ ấ ứ ợ ồ ướ ạ ươ th c x lý trong các t ng h p đóứ ử ườ ợ . ng cho thuê ạ ộ ụ ạ ợ ồ gi a bên cho thuê và bên thuê, trong đó theo yêu c u c a bên thuê, bên cho thuê ầ ủ chuy n giao quy n s d ng tài s n thuê cho. ể ả ễ t bên cho thuê sang bên thuê. ừ* cho thuê tài chính là hình th c c p tín d ng c a t ch c tín d ng vì:ứ ấ ụ ủ ổ ứ ụ+ Cho thuê tài chính đ c th c