LA02 087 phát triển bền vững hệ thống quỹ tín dụng nhân dân ở việt nam

Tính cấp thiết của đề tài Quỹ tín dụng nhân dân là loại hình tổ chức tín dụng hợp tác xã hoạt động trong lĩnh vực tiền tệ, ngân hàng, có địa bàn hoạt động chủ yếu ở khu vực nông nghiệp,

HỌC VIỆN NGÂN HÀNG

NGUYỄN THỊ NGỌC ANH

PHÁT TRIỂN BỀN VỮNG HỆ THỐNG QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN Ở VIỆT NAM

LUẬN ÁN TIẾN SĨ KINH TẾ

HÀ NỘI - 2017

HỌC VIỆN NGÂN HÀNG

NGUYỄN THỊ NGỌC ANH

PHÁT TRIỂN BỀN VỮNG HỆ THỐNG QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN Ở VIỆT NAM

Chuyên ngành : Tài chính, ngân hàng

Mã số : 62.34.02.01

LUẬN ÁN TIẾN SĨ KINH TẾ

2 PGS TS LÊ VĂN LUYỆN

HÀ NỘI - 2017

LỜI CAM ĐOAN

Tôi xin cam đoan đây là công trình nghiên cứu của tôi Các kết quả nghiên cứu trong luận án là hoàn toàn trung thực và chưa được ai công bố trong bất kỳ công trình nghiên cứu nào khác Các trích dẫn sử dụng trong luận án đã ghi rõ tên tài liệu tham khảo và tác giả của tài liệu đó, mọi sự giúp đỡ đã được cảm ơn!

Tác giả luận án

Nguyễn Thị Ngọc Anh

LỜI CẢM ƠN

Luận án được hoàn thành là thành quả nghiên cứu nghiêm túc của tác giả

Trong suốt thời gian nghiên cứu, tác giả đã nhận được sự đóng góp quý báu từ

nhiều tổ chức, cá nhân Tác giả luận án xin trân trọng cảm ơn:

- Tập thể các thầy là người hướng dẫn khoa học cho nghiên cứu sinh: TS

Đào Minh Tú và PGS TS Lê Văn Luyện đã trực tiếp hướng dẫn nhiệt tình,

truyền cảm hứng nghiên cứu cho nghiên cứu sinh trong thời gian học tập cũng

như khi xây dựng và hoàn thiện luận án

- Các Thầy, Cô của Học viện Ngân Hàng, Khoa Sau đại học, Khoa Tài

chính đã tạo điều kiện học tập và nghiên cứu cho nghiên cứu sinh

- Quý Thầy, Cô hội đồng các cấp đóng góp, phản biện các ý kiến quý báu

giúp hoàn thiện luận án

- Các cán bộ, đồng nghiệp thuộc Cơ quan Thanh tra giám sát Ngân hàng,

Ngân hàng Nhà nước Việt Nam; các cán bộ thuộc Hiệp hội QTDND, Ngân hàng

Hợp tác xã Việt Nam, Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam đã nhiệt tình giúp đỡ trong

quá trình tác giả thu thập, tham gia cuộc phỏng vấn chuyên gia, khảo sát,…

- Tác giả cũng xin được gửi lời cảm ơn chân thành tới gia đình, bạn bè,

đồng nghiệp đã tạo điều kiện, động viên tác giả hoàn thành luận án

Dù đã cố gắng rất nhiều trong thời gian nghiên cứu nhưng bản Luận án

này không thể tránh khỏi thiếu sót Tác giả rất mong nhận được những ý kiến

đóng góp quý báu của Quý Thầy/Cô, đồng nghiệp và những người quan tâm để

bản Luận án này được hoàn thiện hơn

Một lần nữa, xin trân trọng cảm ơn

Tác giả luận án

Nguyễn Thị Ngọc Anh

MỤC LỤC

LỜI CAM ĐOAN i

LỜI CẢM ƠN ii

MỤC LỤC iii

DANH MỤC BẢNG vi

DANH MỤC HÌNH viii

DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT ix

PHẦN MỞ ĐẦU 1

1 Tính cấp thiết của đề tài 1

2 Tổng quan về vấn đề nghiên cứu 2

2.1 Tình hình nghiên cứu trên thế giới 2

2.2 Tình hình nghiên cứu ở Việt Nam 9

3 Mục đích nghiên cứu 14

4 Đối tượng, phạm vi nghiên cứu của luận án 15

5 Phương pháp nghiên cứu của luận án 15

6 Những đóng góp mới của luận án 15

6.1 Về mặt lý luận 15

6.2 Về mặt thực tiễn 16

Chương 1 17

CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ PHÁT TRIỂN BỀN VỮNG HỆ THỐNG 17

QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN 17

1.1 NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ HỆ THỐNG QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN 17

1.1.1 Khái niệm và đặc điểm Quỹ tín dụng nhân dân 17

1.1.2 Mục tiêu, nguyên tắc hoạt động và đặc trưng của Quỹ tín dụng nhân dân 22 1.1.3 Các loại hình Quỹ tín dụng nhân dân 24

1.1.4 Mô hình tổ chức của hệ thống Quỹ tín dụng nhân dân 25

1.1.5 Tổ chức và hoạt động của Quỹ tín dụng nhân dân 27

1.1.6 Vai trò của Quỹ tín dụng nhân dân 30

1.2 PHÁT TRIỂN BỀN VỮNG HỆ THỐNG QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN 33 1.2.1 Quan điểm về phát triển bền vững hệ thống Quỹ tín dụng nhân dân 33

1.2.2 Tiêu chuẩn đánh giá sự phát triển bền vững của hệ thống Quỹ tín dụng

nhân dân 40

1.2.3 Yếu tố ảnh hưởng đến sự phát triển bền vững của hệ thống Quỹ tín dụng nhân dân 46

1.3 KINH NGHIỆM QUỐC TẾ VÀ BÀI HỌC KINH NGHIỆM VỀ PHÁT TRIỂN BỀN VỮNG CHO HỆ THỐNG QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN Ở VIỆT NAM 50

1.3.1 Kinh nghiệm quốc tế 50

1.3.2 Bài học kinh nghiệm cho Việt Nam 61

Chương 2 64

THỰC TRẠNG PHÁT TRIỂN 64

CỦA HỆ THỐNG QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN VIỆT NAM 64

2.1 QUÁ TRÌNH HÌNH THÀNH, PHÁT TRIỂN CỦA HỆ THỐNG QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN Ở VIỆT NAM 64

2.1.1 Sự hình thành của loại hình tổ chức tín dụng là hợp tác xã ở Việt Nam 64

2.1.2 Quá trình hình thành và phát triển hệ thống Quỹ tín dụng nhân dân ở Việt Nam 67

2.1.3 Vai trò của Ngân hàng Nhà nước trong việc hình thành và phát triển của hệ thống Quỹ tín dụng nhân dân 75

2.2 THỰC TRẠNG TỔ CHỨC VÀ HOẠT ĐỘNG CỦA HỆ THỐNG QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN 78

2.2.1 Tổ chức và hoạt động của các Quỹ tín dụng nhân dân 79

2.2.2 Thực trạng của các tổ chức hỗ trợ hệ thống Quỹ tín dụng nhân dân 88

2.2.3 Quản lý nhà nước đối với hệ thống Quỹ tín dụng nhân dân 108

2.3 ĐÁNH GIÁ SỰ PHÁT TRIỂN BỀN VỮNG CỦA HỆ THỐNG QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN Ở VIỆT NAM TỪ KHI HÌNH THÀNH ĐẾN NAY 113

2.3.1 Những kết quả đạt được 113

2.3.2 Những hạn chế ảnh hưởng đến sự bền vững của các Quỹ tín dụng nhân dân 130

2.3.3 Nguyên nhân của những hạn chế 138

Chương 3 146

GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN BỀN VỮNG HỆ THỐNG 146

QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN Ở VIỆT NAM 146

3.1 CƠ HỘI VÀ THÁCH THỨC ĐỐI VỚI VIỆC PHÁT TRIỂN BỀN VỮNG CỦA HỆ THỐNG QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN Ở VIỆT NAM 146

3.1.1 Cơ hội 146

3.1.2 Thách thức 147

3.2 ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN HỆ THỐNG QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN 149

3.2.1 Quan điểm có tính định hướng phát triển hệ thống Quỹ tín dụng nhân dân 149

3.2.2 Nguyên tắc phát triển bền vững 150

3.2.2 Mục tiêu phát triển bền vững cho hệ thống Quỹ tín dụng nhân dân 152

3.3 GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN BỀN VỮNG HỆ THỐNG QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN Ở VIỆT NAM 154

3.3.1 Giải pháp phát triển bền vững đối với từng Quỹ tín dụng nhân dân 154

3.3.2 Tăng cường tính liên kết giữa các Quỹ tín dụng nhân dân 158

3.3.3 Hoàn thiện khuôn khổ pháp lý về mô hình tổ chức hoạt động của Quỹ tín dụng nhân dân và của các tổ chức hỗ trợ hệ thống 172

3.3.4 Tăng cường thanh tra, giám sát của cơ quan quản lý nhà nước 174

3.3.5 Hỗ trợ của chính quyền địa phương, lãnh đạo chỉ đạo của các tổ chức xã hội 176

3.3.6 Tăng cường sự tham gia của Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam 176

3.4 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 177

3.4.1 Đối với Quốc hội 177

3.4.2 Đối với Chính phủ 177

3.4.3 Đối với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 178

KẾT LUẬN 183

DANH MỤC CÁC CÔNG TRÌNH KHOA HỌC ĐÃ CÔNG BỐ 185

TÀI LIỆU THAM KHẢO 187

DANH MỤC BẢNG

Bảng 1 Bộ tiêu chí phát triển bền vững Dow Jones 3

Bảng 2 Bộ tiêu chí phát triển bền vững GRI 4

Bảng 1.1 Những điểm khác biệt giữa QTDND và NHTM 24

Bảng 1.2 Những đặc điểm chủ yếu của một TCTDHT vững mạnh 35

Bảng 1.3 Tiêu chuẩn đánh giá tính bền vững của loại hình TCTDHT 40

Bảng 2.1 Tình hình huy động vốn của các QTDND (1994 – 2016) 84

Bảng 2.2 Tình hình dư nợ cho vay của các QTDND (1994 – 2016) 86

Bảng 2.3 Tình hình thu nhập của các QTDND (1994 – 2016) 87

Bảng 2.4: Diễn biến nguồn vốn của QTDTW/NHHTX (2001 – 2016) 96

Bảng 2.5: Tình hình sử dụng vốn của QTDTW/NHHTX (2001 – 2016) 100

Bảng 2.6 Số lượng QTDND, số lượng thành viên tham gia hệ thống QTDND từ năm 1994 đến năm 2016 119

Bảng 2.7 Quy mô món vay trung bình của QTDND giai đoạn 2010-2016 125

DANH MỤC HÌNH

Hình 1 Quan điểm về PTBV của QTDND 7

Hình 1.1 Mô hình hệ thống QTDND 26

Hình 1.2 Cơ cấu tổ chức của một QTDND 28

Hình 1.3 Mô hình hệ thống QTDND 46

Hình 2.1 Sơ đồ hệ thống QTDND theo đề án thí điểm (Đề án 390) 68

Hình 2.2 Sơ đồ hệ thống QTDND (1995 -1999) 69

Hình 2.3 Sơ đồ mô hình hệ thống QTDND (2000 – 2004) 71

Hình 2.4 Mô hình hệ thống QTDND (2005 – 2012) 73

Hình 2.5 Cơ cấu tổ chức của một QTDND 79

Hình 2.6 Diễn biến lợi nhuận của các QTDND (1994 – 2016) 85

Hình 2.7 Tổng tài sản của QTDTW/NHHTX (2001-2016) 94

Hình 2.8 Cơ cấu nguồn vốn của QTDTW/NHHTX (2001-2016) 95

Hình 2.9 Cơ cấu vốn điều lệ và quỹ của QTDTW/NHHTX (2001-2016) 97

Hình 2.10 Tổng dư nợ của QTDTW/NHHTX (2001 – 2016) 98

Hình 2.11 Tỷ lệ nợ xấu của QTDTW/NHHTX (2001 – 2016) 99

Hình 2.12 Sơ đồ tổ chức bộ máy của Hiệp hội QTDND Việt Nam 103

Hình 2.13 Số lượng QTDND (1994-2016) 117

Hình 2.14 Số lượng thành viên tham gia QTDND (1994-2016 118

Hình 2.15 Số lượng thành viên tham gia / QTDND (1994-2016) 118

Hình 2.16 Tình hình nguồn vốn của các QTDND (1994 – 2016) 120

Hình 2.17 Tốc độ tăng trưởng vốn của các QTDND (1994 – 2016) 120

Hình 2.18 Nguồn vốn bình quân của một QTDND (1994 – 2016) 121

Hình 2.19 Tình hình dư nợ của các QTDND (1994 – 2016) 122

Hình 2.20 Tình hình dư nợ bình quân 1 QTDND (1994 – 2016) 122

Hình 2.21 Khả năng đáp ứng vốn vay của QTDND (1994 – 2016) 123

Hình 2.22 Tình hình nợ xấu của các QTDND (1994 – 2016) 124

Hình 2.23 ROA, ROE của hệ thống QTDND (2000 – 2016) 125

Hình 3.1 Phân loại các QTDND theo “mức độ cảnh báo nguy cơ” 161

Hình 3.2 Đề xuất áp dụng mô hình hệ thống Quỹ tín dụng nhân dân 165

DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT

STT Chữ cái

viết tắt Tên tiếng Việt đầy đủ Tên tiếng Anh đầy đủ

1 ADB Ngân hàng phát triển châu Á Asian Development

Bank

2 BKS Ban kiểm soát

5 DZ Bank Ngân Hàng Hợp tác xã Trung

ương Đức

Deutsche Zentral Bank

17 QTD Quỹ tín dụng

PHẦN MỞ ĐẦU

1 Tính cấp thiết của đề tài

Quỹ tín dụng nhân dân là loại hình tổ chức tín dụng hợp tác xã hoạt động trong lĩnh vực tiền tệ, ngân hàng, có địa bàn hoạt động chủ yếu ở khu vực nông nghiệp, nông thôn; bộ máy tổ chức được xây dựng theo mô hình kinh tế hợp tác, hoạt động chủ yếu là huy động vốn để cấp tín dụng và dịch vụ ngân hàng cho các thành viên của mình

Được xuất hiện vào nửa cuối thế kỷ 19, đầu thế kỷ 20 và mau chóng trở thành phong trào lan rộng ở các nước châu Âu, châu Mỹ, châu Á với nhiều tên gọi khác nhau như Hợp tác xã tín dụng, Quỹ tín dụng và tiết kiệm, QTDND, NHHTX, mô hình kinh tế này đã trở thành một bộ phận kinh tế quan trọng không thể thiếu trong nền kinh tế quốc dân không chỉ ở những nước đang phát triển mà ở ngay các nước kinh tế phát triển như CHLB Đức, Hà Lan, Canada,…

Ở Việt Nam, tiền thân của mô hình QTDND là các Hợp tác xã tín dụng được hình thành theo phong trào hợp tác hóa từ những năm 1960, cùng với sự thay đổi về mọi mặt đời sống kinh tế xã hội, loại hình này cũng đã có những thay đổi cả về tên gọi, cơ cấu tổ chức và hình thức hoạt động; dù vậy, trong mọi hoàn cảnh loại hình TCTD này vẫn luôn khẳng định được vai trò đáng kể của nó trong việc tham gia giải quyết các mục tiêu liên quan đến nông nghiệp, nông dân và nông thôn của Đảng và Nhà nước

Thực hiện Nghị quyết lần thứ V Ban chấp hành TW Đảng khoá VII về chủ trương tiếp tục đổi mới và phát triển kinh tế - xã hội nông thôn, từ giữa năm

1993 Ban Bí thư Trung ương Đảng đã có chủ trương về xây dựng mô hình QTDND; căn cứ chủ trương này, Thủ tướng Chính phủ đã ban hành Quyết định

số 390/TTg cho phép triển khai thí điểm thành lập QTDND Sau hơn hai mươi năm xây dựng và phát triển, cho đến nay, mô hình tổ chức của các QTDND về

cơ bản đã được hoàn thiện

Là loại hình TCTDHT hoạt động theo nguyên tắc tự nguyện, tự chủ, tự chịu trách nhiệm về kết quả hoạt động, thực hiện mục tiêu chủ yếu là tương trợ giữa các thành viên sinh sống và thực hiện các hoạt động sản xuất kinh doanh ở trong khu vực nông nghiệp, nông thôn, một khu vực được cho là rất nhạy cảm và

dễ bị tổn thương trước các điều kiện ngoại cảnh Hơn nữa ngay trong nội bộ của

hệ thống QTDND cũng còn nhiều tồn tại, dẫn tới sự kém an toàn của từng QTDND và của toàn hệ thống Đặc biệt trong giai đoạn hiện nay, khi mà Việt Nam đã thực sự trở thành một nước có nền kinh tế thị trường; Các NHTM và các loại hình TCTD khác phát triển ngày càng mạnh mẽ, thị phần vươn rộng hơn đến

cả những khu vực từ trước đến nay vẫn được coi là lãnh địa riêng của QTDND; Trong bối cảnh đó QTDND muốn tồn tại và phát triển bền vững đòi hỏi phải có những thay đổi mang tính cách mạng Bên cạnh đó, QTDND cũng giống như các TCTD hoạt động trong lĩnh vực tiền tệ, ngân hàng – một lĩnh vực được cho là tiềm ẩn nhiều rủi ro, nên tính an toàn của mỗi QTDND và cả hệ thống càng phải được chú trọng

Xuất phát từ yêu cầu trên, nghiên cứu sinh lựa chọn đề tài “Phát triển bền vững hệ thống Quỹ tín dụng nhân dân ở Việt Nam” để xây dựng luận án

Là một trong những người tham gia ngay từ giai đoạn đầu thành lập thí điểm các QTDND, tác giả có điều kiện tiếp cận với quá trình thành lập, cho đến xây dựng và hoàn thiện mô hình hệ thống QTDND ở Việt Nam; tiếp cận, học tập kinh nghiệm phát triển hệ thống QTDND ở một số nước trên thế giới như hệ thống Desjardins, Canada, hệ thống NHHTX Đức, NHHTX Rabobank - Hà Lan, NHHTX ở Vân Nam - Trung Quốc,… Thông qua thực hiện đề tài này, tác giả mong muốn đề xuất các giải pháp để hệ thống QTDND ở Việt Nam phát triển bền vững trong thời gian tới

2 Tổng quan về vấn đề nghiên cứu

2.1 Tình hình nghiên cứu trên thế giới

Ngay từ những năm năm mươi của thế kỷ trước, PTBV đã trở thành một môn khoa học được nhiều cá nhân, quốc gia và tổ chức quốc tế quan tâm nghiên

cứu Các nghiên cứu này đã đưa ra được những khái niệm, nguyên tắc và tiêu chí

để đánh giá sự PTBV, tiêu biểu trong số đó phải kể đến:

- Hội nghị thượng đỉnh thế giới về phát triển bền vững tổ chức ở

Johannesburg năm 2002: Đã xác định “Phát triển bền vững là quá trình có sự kết hợp chặt chẽ, hợp lý và hài hòa giữa 3 mặt của sự phát triển, đó là phát triển kinh

tế, phát triển xã hội và bảo vệ môi trường”

- Bộ tiêu chí DowJones [60], năm 1999, bộ tiêu chí về phát triển bền vững một doanh nghiệp lần đầu tiên được công bố đó là bộ tiêu chí DowJones (bảng 1) Bộ tiêu chí này ra đời nhằm đánh giá thành tích trên 3 chiều kích của phát

triển bền vững là kinh tế, môi trường và xã hội của các doanh nghiệp lớn

Bảng 1 Bộ tiêu chí phát triển bền vững Dow Jones

(%)

Kinh tế

- Qui tắc ứng xử/ tuân theo luật lệ/ hối

Môi trường

Xã hội

- Ứng dụng các qui tắc sử dụng lao

Các chỉ tiêu trên được thể hiện bằng các câu hỏi cụ thể và người đứng đầu doanh nghiệp sẽ phải cung cấp câu trả lời VD: về khía cạnh môi trường, doanh nghiệp sẽ cho biết trong năm qua hoạt động sản xuất và kinh doanh của họ đã thải ra bao nhiêu lượng khí CO2, đã tiêu thụ bao nhiêu nước sạch, về khía cạnh

xã hội, có sự phân biệt đối xử về giới tính trong vấn đề lương hay không, tỷ lệ nữ đảm trách các trách nhiệm lãnh đạo, …

- Bộ tiêu chí GRI [61]: Đến năm 2002, tổ chức Global Reporting Initiative (GRI) đưa ra một bộ tiêu chí khác được xem là đầy đủ và rõ ràng hơn và nó vẫn xoay quanh 3 chiều kích của phát triển bền vững giống như bộ tiêu chí DowJones, cụ thể như sau (bảng 2):

Bảng 2 Bộ tiêu chí phát triển bền vững GRI

Kinh tế

- Những tác động kinh tế trực tiếp của doanh nghiệp

- Sự diện diện trên thị trường

- Những tác động kinh tế gián tiếp

- Đào tạo và giáo dục

- Sự đa dạng và cơ hội

Quyền con người

- Chiến lược và quản lý

- Không phân biệt đối xử

- Nghiên cứu của Denis Goulet [8]: Cho rằng PTBV bao hàm 4 khía

cạnh: kinh tế, chính trị, xã hội và văn hóa và một chiến lược phát triển đúng đắn

sẽ hướng vào việc tăng trưởng kinh tế mà sản phẩm sản xuất ra tập trung vào những nhu cầu cơ bản, tạo công ăn việc làm

- Nghiên cứu của Thaddeus C Trzyna [50]: Cho rằng, PTBV đòi hỏi

phải có sự xuyên suốt nhiều chuyên ngành, lĩnh vực, bộ môn, … và phải xem xét trong mối tương quan giữa các lĩnh vực sinh thái, kinh tế, xã hội hay nói cách khác, PTBV là một quá trình của xã hội, mà trước hết là một nguyên tắc đạo đức

- Nghiên cứu của Carl-Johan Lindgren [3]: Khi nghiên cứu về phát triển

bền vững NHTM thì cho rằng: Các NHTM được coi là lành mạnh hay phát triển bền vững khi khả năng tài chính và hoạt động ngân hàng đạt tới hiệu quả nhất định để có thể tồn tại, chịu đựng và chống đỡ các tác động bất lợi của môi trường bên ngoài

Nếu cho rằng QTDND là một trong những loại hình TCTD cung cấp dịch vụ tài chính vi mô, nếu coi QTDND là một loại hình của TCTCVM, thì

đã có nhiều quan điểm về tính bền vững của TCTCVM:

- Nghiên cứu của Pau R Niven [39]: PTBV QTDND là sự phát triển và

cân bằng của 4 nhóm yếu tố cấu thành: Khách hàng; các quy trình nội bộ; đào tạo và nhân viên; và tài chính của tổ chức:

i/ Khách hàng của QTDND chủ yếu là các thành viên sản xuất kinh doanh

và sinh sống trong cùng một địa bàn, một lĩnh vực QTDND cần duy trì mối quan hệ với thành viên cũ và thu hút thêm thành viên mới để ổn định và phát triển Để thực hiện được điều này phải đo lường được sự hài lòng của các thành viên thông qua các biến số: số lượng thành viên và mức tăng trưởng của thành viên tham gia vào QTDND, các sản phẩm dịch vụ thích ứng và tạo giá trị gia tăng cho thành viên, nâng cao giá trị thương hiệu của QTDND Thẻ điểm cân bằng giúp mỗi tổ chức trả lời 3 câu hỏi quan trọng về PTBV: Nhóm khách hàng mục tiêu của tổ chức là ai? Giá trị của tổ chức trong việc phục vụ khách hàng như thế nào? Xác định nhu cầu của khách hàng là gì để thỏa mãn nhu cầu, tạo được lòng trung thành của khách hàng?

ii/ Các quy trình nội bộ gồm: Chiến lược hoạt động, quy định về quản lý, điều hành, quản trị rủi ro,… đảm bảo phòng ngừa rủi ro, quản lý tài sản hiệu quả Quy trình nội bộ trong Thẻ điểm cân bằng chú trọng đến điều hành: Tối ưu hóa các quy trình giao tiếp với khách hàng; quy trình quản lý khách hàng (hiểu khách hàng của mình, xây dựng những mối quan hệ lâu dài); sự đổi mới (nghiên cứu và đánh giá các xu hướng, tạo ra các sản phẩm và dịch vụ mới, giám sát, đánh giá sự tuân thủ các luật và quy định, đảm bảo luôn có sự kiểm soát nội bộ hiệu quả); giúp các tổ chức nhận diện nhiệm vụ mà họ phải thực hiện tốt nhằm gia tăng giá trị cho khách hàng của mình

iii/ Đào tạo và phát triển nhân viên được đo lường qua các biến số:

Số lượng và chất lượng nguồn nhân lực (trình độ chuyên môn, kỹ năng nghiệp vụ , kỹ năng tin học, trình độ ngoại ngữ)

Nguồn lực thông tin thể hiện qua mức độ hiện đại của công nghệ mà tổ chức áp dụng, mức độ hội nhập của công nghệ thông tin vào các quá trình hoạt động của tổ chức

Nguồn lực tổ chức thể hiện năng lực quản lý của nhà lãnh đạo, văn hóa kinh doanh được cải tiến

Nguồn nhân lực của tổ chức luôn là yếu tố quan trọng giúp tổ chức thực hiện tốt các quy trình nội bộ và làm thỏa mãn nhu cầu của khách hàng Vì vậy,

tổ chức cần đào tạo nhân viên, nâng cao công nghệ để phục vụ ngày càng tốt hơn nhu cầu của khách hàng

iv/ Năng lực tài chính gồm: vốn tự có (chỉ tiêu CAR - tỷ lệ vốn tự có so với tổng tài sản có); chất lượng tài sản (nợ xấu/tổng dư nợ; nợ quá hạn/tổng dự nợ; dự phòng rủi ro/nợ xấu; khả năng đảm bảo thanh toán - tỷ lệ tài sản có có thể thanh toán ngay/tài sản nợ phải thanh toán); tốc độ tăng của của tiền gửi so với tốc độ tăng của cho vay; khả năng sinh lời của vốn tự có (ROE) và khả năng sinh lời của tài sản (ROA) Thẻ điểm cân bằng đề cập đến khía cạnh tài chính như là thành phần quan trọng trong hoạt động của TCTD, nó đặt ra các mục tiêu: tối thiểu hóa chi phí, nâng cao hiệu suất sử dụng tài sản, tăng doanh thu để gia tăng giá trị, đảm bảo đủ bù đắp chi phí và có lợi nhuận, có cổ tức và có tích lũy thông qua các quỹ trích lập, đảm bảo cho TCTD ổn định và bền vững

- Nghiên cứu của Richard Beckhard [58]: PTBV một tổ chức nghĩa là

“một nỗ lực để (1) lập kế hoạch, (2) mở rộng tổ chức, (3) quản lý từ cấp cao nhằm mục đích (4) tăng cường hiệu lực và sức mạnh của tổ chức thông qua (5) các công cụ can thiệp có tổ chức vào quá trình hoạt động của tổ chức, sử dụng kiến thức khoa học về hành vi”

- Theo CGAP [3]: Bền vững trong ngành TCVM có nghĩa là “năng lực

của một TCTCVM bù đắp được mọi chi phí và có lãi trong khi cung cấp được các dịch vụ tài chính cho cộng đồng dân nghèo” Theo đó, TCTCVM được coi như PTBV nếu duy trì được sự cân bằng giữa an toàn – sinh lời trong thời gian dài; phục vụ lợi ích của khách hàng; và gia tăng lợi ích cho cộng đồng, xã hội, môi trường

Hoạt động lâu dài, giảm thiểu rủi ro, có hiệu quả kinh tế phù hợp, là điều kiện tối cần thiết cho hoạt động bền vững của QTDND (với quan niệm là một loại hình TCTCVM) Tuy nhiên, để phân biệt chức năng xã hội và chức năng tài chính của QTDND so với các loại hình thương mại khác, hai vấn đề lớn của QTDND cần phải cân bằng được là: (i) đảm bảo lợi ích của khách hàng trên cả giác độ tài chính; (ii) đảm bảo lợi ích của cộng đồng, xã hội và môi trường

Hình 1 Quan điểm về PTBV của QTDND

Tóm lại, QTDND được coi là PTBV nếu duy trì được sự cân bằng giữa an toàn – sinh lời trong thời gian dài; phục vụ lợi ích của thành viên; và gia tăng lợi ích cho cộng đồng, xã hội, môi trường

Cũng trên nền tảng của PTBV một số nhà khoa học khác đã tiến hành nghiên cứu về PTBV cho mô hình kinh tế HTX như: Robert Owen, với tác phẩm

"A new view of Society, Essays on the Formation of Character"; hay những nghiên cứu của Taylor (1971), Flannary (1974), Cargill & Meyer (1981), Smith (1984), … Trong số đó có một số những nghiên cứu gắn với các mô hình cụ thể như nghiên cứu của: Beslay, Coate & Loury (1993) về mối quan hệ giữa tín dụng và tiết kiệm trong các QTDND ở các nước đang phát triển; của Banerjee & Guinnane (1994), Emmons & Mueller (1998) về động cơ của các thành viên trong NHHTX ở Đức; …

Nhìn chung để nghiên cứu về mô hình QTDND bền vững dưới góc độ kinh tế, cho đến nay người ta đã tiếp cận qua hai phương pháp:

i/ Thứ nhất, tập trung vào cấu trúc pháp lý của QTDND với tư cách là HTX thuộc sở hữu của những người sử dụng dịch vụ và khai thác cách thức cung cấp, phân bổ dịch vụ tài chính của chính đơn vị mình Bằng phương pháp này, trước đây đã có một số nhà lý luận tiêu biểu nghiên cứu về cấu trúc truyền thống của QTDND như Taylor (1971), Flannary (1974), Cargill & Meyer (1981), Smith (1984) Các công trình nghiên cứu của họ đã nhấn mạnh đến sự xung đột quyền lợi nảy sinh giữa các thành viên trong việc xác định chính sách hoạt động của QTDND, đó là những thành viên gửi tiền thì đòi hỏi lãi suất tiết kiệm cao nhất, còn những thành viên vay vốn thì lại muốn được hưởng mức lãi suất tín dụng càng thấp càng tốt Rõ ràng đây là hai mục tiêu này xung đột với nhau và

có nguy cơ tác động đến khả năng bền vững của QTDND, vấn đề đặt ra là QTDND vận dụng chính sách nào để dung hòa sự xung đột đó? Về sau một số nhà nghiên cứu như Beslay, Coate & Loury (1993) đã phân tích mối quan hệ giữa tín dụng và tiết kiệm trong các QTDND ở các nước đang phát triển; Banerjee & Guinnane (1994), Emmons & Mueller (1998) đã tập trung làm rõ động cơ của các thành viên trong NHHTX ở Đức; Và Davids (1998) thì chú

trọng nghiên cứu về khả năng bền vững của các QTDND Mặc dù các khuôn mẫu kỹ thuật nghiệp vụ đã thay đổi trong những năm gần đây, nhưng các nội dung cơ bản được nghiên cứu sau này vẫn xoay quanh vấn đề quản trị và cơ cấu riêng biệt của từng QTDND

ii/ Thứ hai, QTDND được xem là có cấu trúc quản lý tương đối yếu hơn

so với các loại hình TCTD thương mại khác do những đặc trưng và cũng là yếu điểm của hình thức quản lý dân chủ, cụ thể là không một cá nhân hay một nhóm người nào có thể can thiệp mạnh mẽ vào việc thiết lập kỷ luật trong việc quản trị khi các chính sách hoặc việc thực thi của QTDND không đi đúng định hướng (Rasmusen, 1988) Điều đó được lý giải bởi nguyên tắc quản lý QTDND "mỗi thành viên, một phiếu bầu", khi mà số lượng thành viên của một QTDND thường rất lớn

Cũng như hầu hết các vấn đề khoa học xã hội khác, lý luận về tổ chức và hoạt động hệ thống QTDND cũng không ngừng phát triển; điều đó được thể hiện qua việc cơ cấu tổ chức, hầu hết các hệ thống QTDND đều trải qua một quá trình chuyển đổi từ mô hình 3 cấp sang mô hình 2 cấp

2.2 Tình hình nghiên cứu ở Việt Nam

Ở Việt Nam, đã có rất nhiều những nghiên cứu về PTBV, nhưng đa phần chỉ tập trung vào lĩnh vực tài nguyên thiên nhiên như đất, nước, rừng, …

Trong lĩnh vực tài chính, ngân hàng cũng đã có một số nghiên cứu về đảm bảo an toàn, ổn định cho đối tượng là NHTM như:

- Chính phủ Nước Cộng hòa Xã hội Chủ nghĩa Việt Nam [4] đã đưa ra

một báo cáo nghiên cứu về phát triển bền vững ở Việt Nam Trong nghiên cứu,

đã tổng kết toàn cảnh 20 năm thực hiện phát triển bền vững ở Việt Nam, đề cập đến việc thực hiện các cam kết quốc tế về phát triển bền vững, cũng như khung

thể chế cho phát triển bền vững

- TS Nguyễn Thị Kim Thanh [35] cũng đưa ra quan điểm của mình về phát triển bền vững, đó là “Một ngân hàng sẽ phát triển bền vững khi đạt được cùng lúc ba sự cân bằng: Sự cân bằng giữa lợi nhuận kỳ vọng với mức độ rủi ro mà ngân hàng có thể chấp nhận được, sự cân bằng giữa lợi ích của ngân hàng và lợi

ích của khách hàng và cân bằng giữa gia tăng lợi ích cho cộng đồng và bảo về môi trường”, cũng như nghiên cứu về tiêu chí phát triển bền vững khu vực Ngân hàng Việt Nam trong điều kiện hội nhập đăng trên Tạp chí ngân hàng số 17, tháng 9/2013 Các tiêu chí đề xuất vẫn xoay quanh các mặt hoạt động của ngân hàng phản ảnh bền vững về kinh tế, xã hội và môi trường

- PGS TS Tô Ngọc Hưng [49] khi đề cập đến các vấn đề phát triển bền

vững hệ thống NHTM Việt Nam đã nêu 6 vấn đề cần giải quyết đối với các NHTM Việt Nam để hướng đến phát triển an toàn và bền vững đó là: “(i) Số lượng NHTM nhiều và cạnh tranh tín dụng gay gắt; (ii) Quy mô vốn điều lệ và vốn chủ sở hữu thấp so với quy mô tổng tài sản và tín dụng; (iii) Huy động vốn tăng trưởng nhưng cơ cấu vốn không hợp lý và nguồn vốn không ổn định; (iv) Chất lượng tài sản thể hiện ở cơ cấu tín dụng không hợp lý và tỷ lệ nợ xấu cao; (v) Khả năng sinh lời giảm và có dấu hiệu không bền vững; (vi) Năng lực quản trị yếu kém”

Trong nghiên cứu này, PGS TS Tô Ngọc Hưng đã chỉ ra các yếu kém của các NHTM Việt Nam để hướng tới phát triển bền vững Không còn cách nào khác, muốn phát triển bền vững thì các NHTM Việt Nam phải giải quyết triệt để sáu vấn đề trên

- Trần Hữu Ý [51] trong nghiên cứu về xây dựng chiến lược phát triển bền

vững của Ngân hàng Chính sách Xã hội Việt Nam chủ yếu đề cập các nội dung

về phát triển bền vững, chiến lược phát triển và chiến lược phát triển bền vững của Ngân hàng Chính sách Xã hội

- Nguyễn Thanh Phương [33] trong nghiên cứu về phát triển bền vững

Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam Tác giả đã nghiên cứu khá bao quát các quan điểm về phát triển bền vững NHTM, các chỉ tiêu đánh giá và các nhân tố ảnh hưởng đến khả năng phát triển bền vững NHTM

- Đặng Ngọc Đức [9] trong nghiên cứu về “Tăng cường khả năng phát triển

bền vững của các NHTM Việt Nam trong điều kiện hội nhập” đã đề cập đến các

quan niệm phát triển bền vững NHTM, tiêu chí phản ảnh sự phát triển bền vững NHTM, các nhân tố ảnh hưởng đến phát triển bền vững của NHTM trong điều

kiện hội nhập và toàn cầu hóa Đăc biệt, đã chỉ ra mô hình giám sát hoạt động ngân hàng hướng tới sự phát triển bền vững…

- Nguyễn Kim Anh và Nhóm công tác tài chính vi mô Việt Nam (VMFWG) [30] đã đưa ra bản Báo cáo đánh giá “Mức độ bền vững của các tổ

chức tài chính vi mô Việt Nam: Thực trạng và một số khuyến nghị” đã đề cập về

khuôn khổ pháp lý, mục tiêu hoạt động, mô hình hoạt động, tính tự vững, quản trị điều hành,… của TCTCVM mang lại sự am hiểu, nhận thức sâu rộng hơn của

xã hội, tạo sự đồng thuận cần thiết để tạo môi trường hoạt động tốt nhất cho TCTCVM phát triển bền vững

- Nguyễn Đức Hải [38] với nghiên cứu “Phát triển tài chính vi mô tại Việt

Nam” đã đánh giá tình hình hoạt động của các tổ chức tài chính quy mô nhỏ ở Việt Nam, khẳng định loại hình TCTCVM ở Việt Nam là phù hợp, từ đó đề ra các giải pháp để phát triển loại hình này

- Nguyễn Kim Anh, Ngô Văn Thứ, Lê Thanh Tâm và Nguyễn Thị Tuyết Mai [29] trong tác phẩm “Tài chính vi mô với giảm nghèo tại Việt Nam” đã

khẳng định TCVM là một trong những công cụ hữu hiệu để thực hiện xóa đói giảm nghèo ở Việt Nam

Đối với nghiên cứu về loại hình TCTD là HTX cũng đã có một số nghiên cứu về xây dựng, hoàn thiện mô hình, nghiên cứu để đảm bảo an toàn cho hệ thống QTDND như:

- TS Trần Quang Khánh [54] trong nghiên cứu “Giải pháp thành lập

Quỹ an toàn hệ thống QTDND Việt Nam”, đã đánh giá thực trạng hoạt động của

hệ thống QTDND, phân tích các tồn tại, hạn chế và nguyên nhân có thể làm mất

an toàn trong hoạt động của từng QTDND và của cả hệ thống Trên cơ sở đó, đưa ra giải pháp thành lập quỹ an toàn hệ thống QTDND Kết quả nghiên cứu của đề tài này có tính ứng dụng cao, góp phần vào việc ra đời Quỹ bảo toàn hệ thống được Thống đốc NHNN ký ban hành Đề án

- Viện Chiến lược [55]: Đề tài nghiên cứu khoa học cấp Ngành: “Thành

lập Tổ chức kiểm toán QTDND Việt Nam” với những nghiên cứu chủ yếu đến việc thành lập tổ chức kiểm toán trực thuộc Hiệp hội QTDND, đề tài đã đưa ra

những giải pháp mang tính định hướng cho việc thành lập tổ chức kiểm toán QTDND để kiểm toán cho các đối tượng là các QTDND

- Viện Chiến lược [56], đề tài nghiên cứu khoa học cấp Ngành: “Giải

pháp chuyển đổi mô hình hoạt động của Quỹ tín dụng nhân dân Trung ương thành Ngân hàng Hợp tác xã”, đã tổng hợp những vấn đề lý luận và thực tiễn về

tổ chức và hoạt động của hệ thống QTDND và QTDND Trung ương kể từ khi thành lập ở Việt Nam, vai trò quan trọng của QTDND Trung ương đối với sự phát triển an toàn, bền vững của hệ thống QTDND, nghiên cứu về mô hình NHHTX ở một số nước trên thế giới và trong khu vực, từ đó nêu lên sự cần thiết của việc chuyển đổi mô hình hoạt động của QTDND Trung ương thành NHHTX, đề xuất các giải pháp mang tính định hướng và kiến nghị nhằm chuyển đổi mô hình hoạt động của QTDNDTW, tạo cơ sở khoa học cho việc hoàn thiện

và phát triển loại hình TCTD là HTX, góp phần cho hệ thống QTDND phát triển

ổn định, an toàn và bền vững

- Doãn Hữu Tuệ [7] trong nghiên cứu “Hoàn thiện tổ chức và hoạt động

của hệ thống QTDND Việt Nam” với những nghiên cứu và đề xuất hoàn thiện

cơ cấu tổ chức của hệ thống QTDND thông qua việc thành lập Công ty quản lý Quỹ an toàn, Quỹ bảo hiểm tương hỗ, Tổ chức kiểm toán, Trung tâm đào tạo nhân lực, Trung tâm công nghệ thông tin, Quỹ dự phòng khả năng chi trả Đồng thời, hoàn thiện cơ cấu tổ chức của từng bộ phận cơ bản cấu thành hệ thống QTDND theo đúng mục tiêu, bản chất và đặc trưng của loại hình TCTDHT

- Nguyễn Đình Lưu [36] trong nghiên cứu "Hoàn thiện và phát triển hệ

thống QTDND Việt Nam" đã hệ thống hóa những vấn đề lý luận cơ bản để hoàn thiện và phát triển hê thống QTDND, trong đó phân tích sâu và thực trạng của quá trình hoàn thiện và phát triển hệ thống QTDND ở Việt Nam, trên cơ sở đó

đề xuất các giải pháp, kiến nghị nhằm hoàn thiện và phát triển hệ thống QTDND trong thời gian sau đó

- Nguyễn Thị Ngọc Anh [31] trong nghiên cứu “Tăng cường quản lý nhà

nước đối với hệ thống QTDND ở Việt Nam” đã đề xuất các giải pháp liên quan

đến vai trò của quản lý nhà nước nhằm bảo đảm an toàn cho hoạt động của hệ thống QTDND

- Trần Quang Khánh [52] trong nghiên cứu “Những giải pháp bảo đảm

an toàn cho hoạt động của hệ thống QTDND Việt Nam” đã chỉ ra rằng, muốn đảm bảo an toàn cho hoạt động của hệ thống QTDND cần nâng cao khả năng tự

đề kháng rủi ro, tạo môi trường thuận lợi, nâng cao chất lượng cấp giấy phép thành lập và thực hiện kiểm tra giám sát chặt chẽ đối với các QTDND

Ngoài ra, thời gian qua cũng đã có nhiều tác giả có những bài viết đăng tải trên các tạp chí chuyên ngành đề cập đến các khía cạnh khác nhau của hệ thống QTDND như: “Cơ chế giám sát và đảm bảo an toàn hoạt động của hệ thống NHHTX Cộng hoà Liên bang Đức và việc vận dụng vào điều kiện thực tiễn Việt Nam” Trần Quang Khánh, Tạp chí Ngân hàng 1999 [53]; "Hệ thống QTDND qua hơn 2 năm củng cố, chấn chỉnh theo Chỉ thị 57 của Bộ Chính trị", Nguyễn Đình Lưu, Tạp chí Ngân hàng số 1 + 2/2003 [37]; "Điều hòa vốn trong hệ thống QTDND", Phạm Quang Vinh, Tạp chí Ngân hàng tháng 4/2001 [40]; "NHHTX – Mô hình mới trong hệ thống TCTD Việt Nam", TS Nguyễn Thị Thanh Hương, Tháng 3/2013 [34]; "Một chủ trương đúng và kịp thời thực hiện tái cơ cấu hiệu quả hệ thống Quỹ tín dụng nhân dân", Thạc sĩ Nguyễn Thị Ngọc Anh, Tạp chí Ngân hàng, Tháng 7/2013 [32];

Đánh giá chung tổng quan vấn đề nghiên cứu:

QTDND là một loại hình TCTD hoạt động tiền tệ, tín dụng ở khu vực nông nghiệp và nông thôn, một khu vực chứa đầy rủi ro và thách thức; Tuy nhiên thực tế cũng đã chứng minh loại hình kinh tế này đã phát huy được vai trò lịch

sử của nó ở nhiều quốc gia trên thế giới và cả ở Việt Nam

Do cả nguyên nhân khách quan và chủ quan, tính ổn định, tính an toàn của các QTDND rất thấp, do vậy nhiều quốc gia đã có các công cụ hữu hiệu nhằm PTBV loại hình TCTD này

Các công trình nghiên cứu trên thế giới đã đề cập đến sự PTBV trong đó

có đưa ra các bộ tiêu chí đánh giá tính bền vững cho các loại hình tổ chức, mô hình kinh tế, xã hội Nhiều công trình nghiên cứu trong nước về PTBV mới chỉ

tập trung đề cập đến loại hình TCTD là NHTM hay TCTCVM; Một số công trình liên quan đến loại hình QTDND nhưng cũng chỉ xoay quanh đảm bảo an toàn cho hệ thống QTDND như xây dựng, hoàn thiện mô hình; vấn đề đảm bảo an toàn cho hoạt động của hệ thống QTDND, cũng chỉ dừng lại ở mức đề xuất các giải pháp mang tính định hướng nhằm phục vụ cho việc đảm bảo an toàn, ổn định về mặt tổ chức và hoàn thiện mô hình

Loại hình QTDND ở Việt Nam sau hơn 23 năm hình thành và phát triển, trải qua các giai đoạn: thí điểm - phát triển - củng cố, chấn chỉnh, hoàn thiện; Mặc dù được Đảng và Nhà nước hết sức quan tâm, đầu tư và có những chỉ đạo mang tính định hướng, nhưng muốn tồn tại và PTBV loại hình này phải có những thay đổi cụ thể theo cả bề rộng và chiều sâu Đó chính là vấn đề mà tác giả muốn nghiên cứu

Như vậy, việc nghiên cứu sẽ tập trung giải quyết các vấn đề sau:

1) QTDND có những đặc điểm gì khác biệt so với các loại hình TCTD khác?

2) Làm thế nào để phát triển bền vững loại hình TCTD có tên gọi là QTDND?

3) Tiêu chí đánh giá PTBV của loại hình QTDND?

4) Thực trạng hoạt động của hệ thống QTDND ở Việt Nam từ khi được xây dựng đến nay - Sự chuyển đổi các hình thái tổ chức, xây dựng và hoàn thiện

mô hình hệ thống để loại hình này hoạt động và tiếp tục phát triển như thời gian qua đã thực sự đảm bảo là hệ thống QTDND PTBV hay không?

5) Cần có những giải pháp gì để hệ thống QTDND ở Việt Nam PTBV?

3 Mục đích nghiên cứu

- Về mặt lý luận: Luận án nghiên cứu những vấn đề mang tính lý luận về phát triển bền vững của hệ thống QTDND trong sự phát triển chung và cạnh tranh với các loại hình TCTD khác và trong mối quan hệ tương tác với hệ thống ngân hàng và nền kinh tế

- Về thực tiễn: Luận án phân tích, đánh giá quá trình hình thành và phát triển hệ thống QTDND gắn liền với việc đánh giá tính bền vững của loại hình

TCTD này ở Việt Nam Đề xuất các giải pháp nhằm đảm bảo sự PTBV của hệ thống QTDND trong những năm tới

4 Đối tượng, phạm vi nghiên cứu của luận án

- Đối tượng nghiên cứu: Luận án tập trung nghiên cứu về sự phát triển bền vững của hệ thống QTDND ở Việt Nam

- Phạm vi nghiên cứu: Là hệ thống QTDND ở Việt Nam kể từ khi được thành lập đến nay (đặc biệt là giai đoạn 10 năm từ 2005 – 2015 là giai đoạn mà

hệ thống QTDND có nhiều thay đổi về cơ cấu tổ chức, xây dựng, chuyển đổi và hoàn thiện mô hình) bao gồm: Quỹ tín dụng nhân dân cơ sở, Quỹ tín dụng nhân dân khu vực, Quỹ tín dụng nhân dân trung ương, Ngân hàng Hợp tác xã (với vai trò hỗ trợ) và Hiệp hội Quỹ tín dụng nhân dân

5 Phương pháp nghiên cứu của luận án

Trên cơ sở phương pháp luận chủ nghĩa duy vật biện chứng và duy vật lịch sử trong quá trình thực hiện luận án; các phương pháp nghiên cứu được sử dụng bao gồm:

- Tổng hợp, phân tích, so sánh: Phân tích định lượng và định tính để giải thích số liệu, liên hệ với các dẫn chứng thực tiễn

- Thống kê, so sánh, quy nạp, diễn giải: Số liệu được sử dụng theo chuỗi thời gian và tại một thời điểm để so sánh các chỉ tiêu hoạt động của hệ thống QTDND qua các thời kỳ phát triển; Sử dụng các hàm thống kê tỷ trọng, trung bình, tỷ lệ tăng trưởng, tần suất,… để phân tích, so sánh

- Tham vấn, chuyên gia; quan sát, khảo sát thực tiễn, tổng hợp, đề xuất các giải pháp phù hợp với loại hình TCTDHT để PTBV

Bên cạnh đó, luận án cũng sử dụng phương pháp đối chiếu, so sánh với các kết quả nghiên cứu của các công trình khoa học liên quan để làm sâu sắc hơn các cơ sở khoa học và tính thực tiễn của đề tài

6 Những đóng góp mới của luận án

6.1 Về mặt lý luận

- Đưa ra quan điểm về PTBV hệ thống QTDND: Dựa trên cơ sở quan điểm chung về PTBV để hệ thống hóa, luận giải có tính biện chứng về PTBV nói

chung và khái niệm về PTBV hệ thống QTDND nói riêng, phù hợp với đặc điểm của loại hình TCTDHT

- Lựa chọn các chỉ tiêu để đánh giá sự PTBV của hệ thống QTDND: Chỉ tiêu định tính, chỉ tiêu định lượng và các chỉ tiêu liên kết hệ thống để đánh giá mức độ PTBV của hệ thống QTDND ở Việt Nam

6.2 Về mặt thực tiễn

- Phân tích thực trạng phát triển của hệ thống QTDND về: Tổ chức hoạt động của các QTDND; Tổ chức, hoạt động của các tổ chức hỗ trợ hệ thống; Quản lý nhà nước đối với QTDND để đánh giá sự PTBV của hệ thống QTDND

từ khi được thành lập đến nay trên các tiêu chí: Tính bền vững về mô hình tổ chức; Tính bền vững về các chỉ tiêu hoạt động; Tính bền vững thông qua các chỉ tiêu bền vững hệ thống Từ đó xác định những hạn chế ảnh hưởng đến sự PTBV của các QTDND, cũng như của hệ thống

- Trên cơ sở tổng hợp, phân tích cơ hội, thách thức; xác định rõ định hướng phát triển QTDND để đề xuất các giải pháp có cơ sở khoa học cho việc đảm bảo phát triển bền vững QTDND ở Việt Nam trong thời gian tới: Giải pháp PTBV đối với từng QTDND; Tăng cường tính liên kết giữa các QTDND; Hoàn thiện khuôn khổ pháp lý về mô hình tổ chức, hoạt động cho các QTDND và các

tổ chức liên kết phát triển hệ thống; Tăng cường công tác thanh tra, giám sát của

cơ quan quản lý nhà nước; Hỗ trợ, ủng hộ của chính quyền địa phương, của các

tổ chức chính trị, xã hội; và sự tham gia của Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam

Chương 1

CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ PHÁT TRIỂN BỀN VỮNG HỆ THỐNG

QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN

1.1 NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ HỆ THỐNG QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN

1.1.1 Khái niệm và đặc điểm Quỹ tín dụng nhân dân

Quỹ tín dụng nhân dân là một loại hình TCTD có mặt ở nhiều quốc gia

trên Thế giới với những tên gọi khác nhau như: Ở Quebec Canada là Quỹ tín dụng nhân dân Desjardins; ở Cộng hòa liên bang Đức là Ngân hàng hợp tác xã; ở

Mỹ là Liên minh tín dụng; Quỹ tiết kiệm và cho vay nông thôn (Côte d’Ivoire); Ngân hàng nhân dân (Rwanda); Quỹ tiết kiệm và tín dụng làng (Mali); ở Hà Lan

là hệ thống NHHTX cơ sở Rabobank; ở Vân Nam, Trung Quốc là QTD;… và ở Việt Nam là QTDND (là loại hình HTXTD kiểu mới trên sở học tập kinh nghiệm của hệ thống QTD Desjardins, Quebec, Canada)

Trong luận án này, để thuận tiện cho việc trình bày, sau đây tác giả xin sử dụng thống nhất cụm từ “Quỹ tín dụng nhân dân” hoặc “Quỹ tín dụng”

Khái niệm về QTDND đã được nhiều tổ chức quốc tế đưa ra như:

- Theo Hiệp hội liên minh tín dụng quốc gia Hoa Kỳ, QTD là một định chế tài chính phi lợi nhuận, được xây dựng nhằm phục vụ cho các nhóm người

có cùng đặc điểm về nơi làm việc, nơi cư trú, được quản lý và kiểm soát bởi chính các thành viên và cũng là những người sử dụng các dịch vụ mà QTD cung ứng, đó là huy động tiền gửi tiết kiệm từ các thành viên để cho vay và cung cấp các dịch vụ tài chính khác với giá cả hợp lý

- Theo Hội đồng liên minh tín dụng thế giới, QTD là một loại hình trung gian tài chính mang tính tư nhân và hợp tác, thuộc quyền sở hữu của các thành viên và quản lý QTD một cách dân chủ QTD hoạt động nhằm mục đích đáp ứng nhu cầu về tài chính của mọi thành viên thông qua việc khuyến khích tiết kiệm, cho vay thành viên và thông qua các hoạt động khác do chính các thành viên

quyết định, để đảm bảo thỏa mãn nhu cầu của các thành viên một cách tốt nhất, lâu dài nhất, vì thế QTD cần quan tâm đến sự ổn định về tài chính

Với những khái niệm nêu trên, QTDND được hiểu là một trung gian tài chính được tổ chức dưới hình thức “tương hỗ”, huy động vốn bằng cách nhận tiền gửi và cho vay chính những thành viên gửi tiền này Mục đích hoạt động của quỹ nhằm giúp các thành viên có cùng những đặc điểm về nơi cư trú, nghề nghiệp thực hiện hoạt động kinh doanh hiệu quả Khái niệm này được cụ thể

hoá hơn qua những đặc điểm của QTDND như sau:

Thứ nhất, QTDND là tổ chức trung gian tài chính có tư cách pháp nhân;

hoạt động chính là kinh doanh tiền tệ bằng việc nhận các khoản tiền gửi có trả lãi

để thu hút vốn nhàn rỗi, rồi dùng chính những khoản đó để cho vay lại đối với nền kinh tế

Thứ hai, tính chất tư nhân thể hiện qua việc các thành viên là thể nhân

hoặc pháp nhân tự nguyện thành lập chứ không phải do Nhà nước thành lập

Thứ ba, mọi cá nhân và tổ chức hội đủ điều kiện của pháp luật, tán thành

điều lệ và các quy định liên quan đều có thể gia nhập QTD mà không chịu bất kỳ

sự phân biệt hay ép buộc nào

Thứ tư, QTDND hoạt động như một “hợp tác xã” trong đó những người

gửi tiền lại là các chủ sở hữu ngân hàng Mặt khác QTD thực hiện các khoản cho vay có tính chất HTX được tổ chức xung quanh một nhóm xã hội đặc biệt (các thành viên là những người có cùng đặc điểm về nơi cư trú, nghề nghiệp, …)

Như vậy, QTD là một loại hình TCTD hoạt động theo nguyên tắc HTX

Từ khi hình thành TCTD hoạt động theo nguyên tắc HTX, trong nhiều thập kỷ qua, QTD đã tham gia cung cấp các dịch vụ tài chính và các dịch vụ hỗ trợ cho những người sinh sống ở khu vực khó khăn, ít hoặc không được tiếp cận các dịch vụ tài chính từ các NHTM (thường là những người dân sống ở vùng sâu, vùng xa, là những người nghèo, người có thu nhập thấp) nhằm tạo dựng cơ

sở tăng thu nhập, cải thiện điều kiện sống cho họ; được các Chính phủ, các tổ chức quốc tế quan tâm và được biết đến với cụm từ “tài chính vi mô”

Theo Nhóm tư vấn hỗ trợ những người nghèo nhất (CGAP): “TCVM là việc cung cấp các dịch vụ tài chính cơ bản đáp ứng nhu cầu của người nghèo bao gồm: dịch vụ gửi tiết kiệm, tín dụng, lương hưu, chuyển tiền, bảo hiểm ”

Theo J.Ledgerwood, “TCVM là một phương pháp phát triển kinh tế thông qua các dịch vụ tài chính nhằm mang lại lợi ích cho dân cư có thu nhập thấp… TCVM thường bao gồm cả hai yếu tố: trung gian tài chính và trung gian xã hội”

Theo quan điểm của Ngân hàng phát triển Châu Á (ADB): “TCVM là việc cung cấp các dịch vụ tài chính như tiền gửi, cho vay, dịch vụ thanh toán, chuyển tiền và bảo hiểm cho người nghèo và hộ gia đình có thu nhập thấp hoạt động kinh doanh cá thể và các doanh nghiệp nhỏ của họ”

Tóm lại, TCVM là một trong những cách thức phát triển kinh tế nhằm

cung cấp các dịch vụ tài chính, dịch vụ khác cho các đối tượng có thu nhập thấp trong xã hội để phục vụ nhu cầu chi tiêu và đầu tư TCVM vừa là công cụ ngân hàng, vừa là công cụ phát triển TCVM được xem như là một bằng chứng cho những thành công trong xóa đói, giảm nghèo ở những quốc gia đang phát triển, trong đó có Việt Nam

Như vậy, với các quan điểm nêu trên, thì QTDND là một trong những loại hình tổ chức tài chính vi mô

Ở Việt Nam, theo quy định tại Điều 73 Luật các tổ chức tín dụng năm

2010 [41] thì Tổ chức tín dụng là HTX là loại hình TCTD được tổ chức theo

mô hình HTX hoạt động trong lĩnh vực ngân hàng nhằm mục đích chủ yếu là

tương trợ giữa các thành viên thực hiện có hiệu quả các hoạt động sản xuất, kinh doanh dịch vụ và cải thiện đời sống Tổ chức tín dụng là HTX gồm ngân hàng hợp tác xã, quỹ tín dụng nhân dân

Từ những khái niệm trên, tác giả đưa ra khái niệm về QTDND như sau:

Quỹ tín dụng nhân dân là loại hình TCTD hợp tác xã do các thành viên gồm những pháp nhân, cá nhân và hộ gia đình có cùng đặc điểm về nơi cư trú, nghề nghiệp hoặc các đặc điểm chung khác tự nguyện thành lập QTDND được tổ chức, quản lý, kiểm soát bởi các thành viên theo nguyên tắc HTX

Hệ thống QTDND là một thể thống nhất, được tạo lập bởi các QTDND,

mỗi QTDND là một đơn vị tự chủ, có tư cách pháp nhân, hoạt động độc lập, tự chịu trách nhiệm về hoạt động của mình, đồng thời có sự liên kết với nhau để thống nhất và phối hợp hoạt động nhằm mục tiêu tương trợ giữa các thành viên, đảm bảo an toàn và phát triển cho từng QTDND cũng như cho cả hệ thống

Các QTDND hoạt động có sự gắn kết chặt chẽ với nhau tạo thành hệ thống liên kết an toàn, hiệu quả Mỗi QTDND là một pháp nhân độc lập nhưng lại có mối quan hệ mật thiết với nhau thông qua hoạt động điều hoà vốn, cung ứng tín dụng, tư vấn về kỹ thuật nghiệp vụ, thông tin, đào tạo cán bộ, cơ chế phân tán và an toàn rủi ro, kiểm tra, kiểm soát trong cả hệ thống nhằm đảm bảo cho hệ thống phát triển bền vững

Trên thế giới, hệ thống QTDND được hình thành theo hai mô hình hệ thống gồm hệ thống phân tán và hệ thống liên kết:

- Hệ thống phân tán là hệ thống mà trong đó mối liên kết giữa các đơn vị cấu thành khá lỏng lẻo; sự chia sẻ các nguồn lực chung của hệ thống không được coi trọng; vai trò đại diện, định hướng chiến lược, đối ngoại và quan hệ với công chúng của cơ quan điều phối bị xem nhẹ; việc chia sẻ các nguồn lực thường mang tín tự phát và không có mối quan hệ trực tiếp với cơ quan đầu mối Tiêu biểu cho mô hình hệ thống phân tán là hệ thống TCTDHT ở Mỹ, các khu vực sử dụng tiếng Anh ở Canada, ở Ôxtrâylia (trước năm 1992), một số nước ở châu

Mỹ La tinh, khu vực Tây và Trung Phi Nhưng đến nay thì hầu hết các mô hình

hệ thống phân tán đã hoặc đang chuyển đổi thành mô hình hệ thống liên kết

- Hệ thống liên kết là hệ thống mà trong đó các bộ phận cấu thành được liên kết chặt chẽ với nhau; Cơ quan điều phối đóng vai trò quan trọng trong định hướng chiến lược, đại diện quyền lợi và chăm sóc thành viên; việc chia sẻ các nguồn lực và các dịch vụ chung của hệ thống phát triển ở cấp độ đối tác bậc cao; các tổ chức cơ sở hoạt động theo những chuẩn mực thống nhất trong toàn hệ thống Tiêu biểu cho mô hình hệ thống liên kết là hệ thống TCTDHT ở châu Âu (Đức, Pháp, Hà Lan), ở Quebec – Canada, Úc,

Ưu điểm của mô hình hệ thống liên kết: Tiết kiệm chi phí; Làm chủ được các quy trình nghiệp vụ phức tạp; Phản ứng nhanh nhạy hơn với các biến động của môi trường; Linh hoạt hơn với thị trường; Làm chủ được các công nghệ trong tương lai; Tiếp cận được các nguồn vỗn tài trợ khác nhau; Tận dụng được năng lực mũi nhọn, giảm thiểu rủi ro; Và chinh phục các thị trường mới hoặc giảm nhẹ cơ cấu nội bộ của từng bộ phận cấu thành hệ thống

Các kết quả nghiên cho thấy các TCTDHT thuộc hệ thống liên kết thường hoạt động hiệu quả hơn các TCTDHT thuộc hệ thống phân tán; Tính hiệu quả được ghi nhận trên phương diện chiếm lĩnh thị trường, khả năng duy trì sự ổn định, hiệu quả tài chính và khả năng cung cấp dịch vụ rộng rãi cũng như mức độ tiếp cận đối tượng khách hàng mục tiêu

Thực tế cho thấy các hệ thống liên kết như hệ thống QTD Desjardins, (Quebec, Canada), hệ thống NHHTX (CHLB Đức), hệ thống ngân hàng Rabobank (Hà Lan), đều không ngừng tăng cường tính liên kết, trong khi các

hệ thống phân tán đều có xu hướng chuyển đổi thành hệ thống liên kết như hệ thống TCTDHT ở Mỹ, ở Ôxtrâylia, Vì vậy hệ thống liên kết là sự lựa chọn tất yếu và phù hợp với quy luật phát triển của loại hình TCTDHT này

Tổ chức đầu mối hỗ trợ trực tiếp thành viên là các QTDND: Mỗi

QTDND là đơn vị độc lập nhưng lại có mối quan hệ mật thiết với nhau thông qua hoạt động điều hoà vốn, cung ứng tín dụng, tư vấn về kỹ thuật nghiệp vụ, thông tin, đào tạo cán bộ, cơ chế phân tán và an toàn rủi ro, kiểm tra, kiểm soát trong cả hệ thống nhằm hỗ trợ thành viên là các QTDND, đảm bảo cho hệ thống QTDND phát triển bền vững, các QTDND đã thành lập ra một Tổ chức đầu mối (Mô hình QTD Desjardins được gọi là Liên đoàn, Tổng Liên đoàn; Mô hình NHHTX ở CHLB Đức được gọi là NHHTX khu vực, NHHTXTW; Ở Việt Nam là QTDND khu vực, QTDNDTW/NHHTX)

Ngân hàng Hợp tác xã: Theo quy định tại Khoản 7, Điều 4 Luật các tổ

chức tín dụng năm 2010 [41] Ngân hàng hợp tác xã là ngân hàng của tất cả các

QTDND do các QTDND và một số pháp nhân góp vốn thành lập theo quy định của Luật này nhằm mục tiêu chủ yếu là liên kết hệ thống, hỗ trợ tài chính, điều

hòa vốn trong hệ thống các QTDND Như vậy, NHHTX là loại hình TCTD có thể được thực hiện tất cả các hoạt động ngân hàng theo quy định của Luật các TCTD năm 2010

1.1.2 Mục tiêu, nguyên tắc hoạt động và đặc trưng của Quỹ tín dụng nhân dân

1.1.2.1 Mục tiêu hoạt động

Khác với các định chế tài chính khác hoạt động với mục tiêu chính là tối

đa hoá lợi nhuận, mục tiêu hoạt động của QTDND là tập trung tương trợ giữa các thành viên và góp phần phát triển cộng đồng Tuy vậy, QTDND vẫn phải đảm bảo hoạt động có lãi để trả cổ tức cho thành viên và để bảo tồn, phát triển nguồn vốn hoạt động

Như vậy, mục tiêu tương trợ giữa các thành viên và phát triển cộng đồng

là cốt lõi đồng thời là kim chỉ nam trong chiến lược hoạt động của QTDND

1.1.2.2 Nguyên tắc tổ chức và hoạt động

- Tự nguyện gia nhập và ra khỏi QTDND: Mọi công dân, các hộ gia đình

và các đối tượng khác có đủ điều kiện theo quy định đều có thể trở thành thành viên QTDND; thành viên có quyền ra khỏi QTDND theo quy định của điều lệ Đây là nguyên tắc rất quan trọng thể hiện tính ưu việt của QTDND

- Quản lý dân chủ và bình đẳng: Các thành viên có quyền tham gia quản

lý, kiểm tra, giám sát và có quyền ngang nhau trong biểu quyết không phân biệt

số vốn góp vào QTDND; được ứng cử, bầu cử vào bộ máy quản trị, kiểm sát và điều hành; được cung cấp những thông tin cần thiết liên quan đến hoạt động của QTDND

- Tự chịu trách nhiệm và cùng có lợi: QTDND tự chịu trách nhiệm về kết quả hoạt động của mình; tự quyết định về phân phối thu nhập, bảo đảm QTDND

và thành viên cùng có lợi

- Chia lãi bảo đảm kết hợp lợi ích của thành viên và sự phát triển của QTDND: Sau khi làm xong nghĩa vụ thuế, lãi còn lại được trích một phần vào các quỹ của QTDND, một phần chia theo vốn góp của thành viên, phần còn lại chia cho thành viên theo mức độ sử dụng dịch vụ của QTDND

- Hợp tác và phát triển cộng đồng: Thành viên phải phát huy tinh thần tập thể, nâng cao ý thức hợp tác trong QTDND và trong cộng đồng; hợp tác giữa các QTDND với nhau ở trong nước và ngoài nước theo quy định của pháp luật

Ngoài ra nhiều nhà nghiên cứu xem việc “QTDND cung cấp dịch vụ cho các thành viên của mình đi đôi với việc thành viên phải sử dụng dịch vụ, sản phẩm của QTDND” như một nguyên tắc hoạt động của QTDND vì đây là vấn đề rất quan trọng góp phần cho QTDND phát triển bền vững

1.1.2.3 Đặc trưng của Quỹ tín dụng nhân dân

- Sự hình thành ban đầu tự phát: QTDND ra đời xuất phát từ nguyện vọng của một nhóm người ở trong cùng một địa bàn, trong cùng một lĩnh vực, cùng có chung nhu cầu về vốn, họ góp vốn, góp sức lại để trước hết là giúp đỡ tương trợ lẫn nhau; cũng chính vì lý do này nên trên một địa bàn, một lĩnh vực chỉ có một QTDNDCS hoạt động, các QTDNDCS không được cạnh tranh lẫn nhau

- Mục tiêu hoạt động là tương trợ thành viên, không vì mục tiêu lợi nhuận

- Đối tượng phục vụ chủ yếu là thành viên: Mọi sản phẩm, dịch vụ của QTDND đều nhằm phục vụ tốt nhất, đáp ứng được nhu cầu và đem lại những lợi ích cho thành viên của mình là chủ yếu Ngoài ra, QTDND cũng cung cấp các sản phẩm dịch vụ tới một số đối tượng khác nhưng chiếm tỷ trọng rất nhỏ

- Quản lý dân chủ, bình đẳng; Tuy nhiên đặc trưng này cũng có những nhược điểm, đặc biệt là khi quyền dân chủ không được các thành viên phát huy dẫn tới tiềm ẩn sự giám sát thiếu chặt chẽ của thành viên, tạo ra nguy cơ một vài người trong Ban quản trị, Ban điều hành, BKS lạm dụng quyền hành để tư lợi cá nhân Khi đó, sự an toàn của QTDND bị đe doạ

- Năng lực, trình độ cán bộ quản trị, kiểm soát QTDND còn hạn chế; cơ

sở vật chất, trang thiết bị thiếu thốn, lạc hậu hơn so với các TCTD khác

Qua phân tích những đặc điểm của QTDND cho thấy loại hình TCTDHT này có những khác so với các NHTM (bảng 1.1)

Bảng 1.1 Những điểm khác biệt giữa QTDND và NHTM

Mục tiêu

Tương trợ thành viên, phát triển cộng

đồng, nâng cao đời sống, phát triển

kinh tế địa phương

Sinh lời cho cổ đông

Quản lý,

điều hành

và kiểm

soát

Được quản lý, điều hành và kiểm soát

một cách dân chủ bởi những người đại

diện do thành viên bầu, không kể góp

vốn nhiều hay ít

Được quản lý, điều hành và kiểm soát một cách tập trung bởi những cổ đông góp vốn lớn

danh lãnh đạo của QTDND, mỗi thành

viên là 01 phiếu bầu

Khuyến khích các cổ đông tham dự ĐHCĐ Việc ứng cử các chức danh lãnh đạo của NHTM tập trung vào nhóm cổ đông có số lượng cổ phần lớn Mỗi cổ phần là 01 phiếu bầu Cung cấp

để mang lại lợi nhuận cao nhất

Xử lý lợi

nhuận

Lợi nhuận ròng được dùng để trả lãi

trên vốn góp của thành viên, trả

thưởng cho các thành viên theo mức

1.1.3 Các loại hình Quỹ tín dụng nhân dân

1.1.3.1 Phân loại theo cơ cấu tổ chức hoạt động (theo địa bàn)

a) Quỹ tín dụng nhân dân cơ sở

Hoạt động kinh doanh của QTDNDCS được giới hạn trong một địa bàn nhất định, mỗi địa bàn chỉ có một QTDNDCS hoạt động, theo nguyên tắc các QTDNDCS không được cạnh tranh, xâm lấn lẫn nhau Đây là điểm khác biệt của loại hình này so với các loại hình TCTD khác

b) Quỹ tín dụng nhân dân đầu mối

QTDND đầu mối là tổ chức thực hiện các hoạt động kinh doanh chủ yếu

để hỗ trợ các QTDNDCS trên địa bàn (khu vực hoặc quốc gia), phối hợp với QTDNDCS cung cấp các dịch vụ tài chính mà QTDNDCS không đủ hoặc khó

có thể thực hiện được một cách hiệu quả QTDND đầu mối thường làm nhiệm

vụ điều hòa vốn khả dụng, làm đầu mối thanh toán cho các QTDNDCS thành viên, cho vay đồng tài trợ với các QTDNDCS, tìm kiếm các nguồn vốn trong và ngoài nước để mở rộng quy mô, năng lực cho các QTDNDCS

Về nguyên tắc, QTDND đầu mối cũng không được có những hoạt động kinh doanh mang tính cạnh tranh với các QTDNDCS

1.1.3.2 Phân loại theo lĩnh vực hoạt động của các thành viên

a) QTD cộng đồng: Là các QTD gắn liền với cộng đồng dân cư trên một

địa bàn nhất định (QTDNDCS ở Thái Lan, Việt Nam, ) Quy mô của loại hình này tương đối nhỏ, phát triển chậm, hoạt động chủ yếu ở các vùng nông thôn

b) QTD ngành nghề: Đây là loại hình QTD có quy mô thường lớn hơn

QTD cộng đồng, được thành lập, hoạt động theo các lĩnh vực mà các thành viên

có cùng ngành nghề, công việc như: giáo viên, viên chức y tế hoặc các cơ quan công quyền Loại hình này hoạt động thường rất an toàn do chỉ huy động và cho vay trong thành viên, trong khi chất lượng thành viên có trình độ cao, năng lực tài chính tốt, đội ngũ cán bộ nhân viên quản lý tốt; có khả năng huy động vốn tốt do các QTD này thường hình thành ở các trung tâm đô thị lớn Các QTD ngành nghề này nếu không sử dụng hết vốn đã huy động được thì có thể liên kết điều hoà cho QTD cộng đồng thông qua tổ chức đầu mối

1.1.4 Mô hình tổ chức của hệ thống Quỹ tín dụng nhân dân

Lịch sử phát triển loại hình TCTDHT cho thấy, để phát triển thành công,

hệ thống này phải được hình thành và xây dựng lên một cơ cấu tổ chức hoàn chỉnh, bao gồm 2 bộ phận: Bộ phận trực tiếp hoạt động kinh doanh phục vụ thành viên và Bộ phận liên kết phát triển hệ thống (hình 1.1)

Ghi chú:

Quan hệ đại diện, bảo vệ quyền và lợi ích hợp pháp của hội viên

Thành lập, quan hệ giao dịch gửi tiền, cho vay, thanh toán trong hệ thống

Hình 1.1 Mô hình hệ thống QTDND

1.1.4.1 Bộ phận trực tiếp hoạt động kinh doanh phục vụ thành viên

QTDNDCS là tổ chức sơ cấp, từ đó tạo lập nên hệ thống QTDND; có tư

cách pháp nhân, hạch toán độc lập và tự chủ, tự chịu trách nhiệm về kết quả hoạt động; là nơi trực tiếp giao dịch với các thành viên Tuy nhiên trong quá trình hoạt động, các QTDND không thể hoạt động đơn lẻ, nên đã cùng nhau tạo thành

hệ thống liên kết; trong đó mỗi QTDND là một pháp nhân độc lập nhưng lại có mối quan hệ mật thiết với nhau thông qua Tổ chức đầu mối

Tổ chức đầu mối thực hiện cân đối, điều hòa vốn cho toàn hệ thống, đảm

bảo khả năng chi trả cho thành viên là các QTDND; tổ chức thanh toán nội bộ; cung cấp các sản phẩm dịch vụ ngân hàng hiện đại Mặt khác, tổ chức đầu mối là đại diện cho hệ thống QTDND khi tham gia hệ thống thanh toán với các định chế tài chính khác; giao dịch với khách hàng lớn mà một QTDND không thể thực hiện được

1.1.4.2 Bộ phận hỗ trợ gián tiếp hoạt động kinh doanh phục vụ thành viên

Bộ phận này (còn được gọi là Bộ phận liên kết phát triển hệ thống) là của các QTDND thành lập nên để tự bảo vệ và phục vụ cho chính sự an toàn và phát

Bộ phận liên kết phát triển hệ thống

triển của hệ thống, nó bao gồm là những cơ quan đại điện cho lợi ích của QTDND, tổ chức an toàn hệ thống, tổ chức kiểm toán và tư vấn hoạt động, tổ chức đào tạo cán bộ QTDND và các doanh nghiệp dịch vụ tài chính hỗ trợ (Công

ty bảo hiểm, Công ty chứng khoán, Công ty quản lý dịch vụ tài chính đặc biệt, Công ty cho thuê tài chính, Công ty mua bán nợ, Ngân hàng chiết khấu, )

Ngoài các tổ chức liên kết nêu trên, khối hỗ trợ gián tiếp hoạt động kinh doanh còn có các tổ chức hoạt động phi lợi nhuận khác như: Công ty tư vấn pháp luật, Cơ quan hợp tác quốc tế, Trung tâm điện toán, Công ty in ấn, Đây cũng là các tổ chức liên kết do các QTDND lập ra để cung cấp cho họ những dịch vụ nhất định hỗ trợ cho hoạt động

1.1.5 Tổ chức và hoạt động của Quỹ tín dụng nhân dân

1.1.5.1 Tổ chức

Tổ chức bộ máy của một QTDND được mô tả ở hình 1.2; Bao gồm:

a) Thành viên: Vừa là chủ sở hữu, vừa là khách hàng, vừa là người quản

lý, điều hành, kiểm soát QTDND; mọi đối tượng đều có quyền trở thành thành viên của QTDND theo đúng nguyên tắc HTX Ở một số quốc gia, mô hình này còn quy định kết nạp thành viên phụ trợ nhằm tạo điều kiện cho nhiều đối tượng khách hàng được tiếp cận với dịch vụ của QTDND, đồng thời tận dụng được nguồn vốn nhàn rỗi để cho vay thành viên

b) ĐHTV: ĐHTV là cơ quan có thẩm quyền quyết định cao nhất, tùy theo

số lượng thành viên, QTDND có thể tổ chức ĐHTV dưới hình thức ĐH toàn thể hoặc ĐH đại biểu Việc bầu đại biểu đi dự ĐH đại biểu thành viên được tiến hành dân chủ, công khai

Thẩm quyền của ĐHTV: Quyết định việc sửa đổi, thay thế và thông qua Điều lệ, các quy định nội bộ; Bầu, miễn nhiệm thành viên HĐQT, HĐGS; Thông qua báo cáo định kỳ năm trước, chương trình hoạt động năm tiếp theo; Ấn định mức trả thưởng đối với phần vốn góp xác lập và phần vốn góp thường xuyên; Quyết định việc QTDND gia nhập các tổ chức khác; Bổ nhiệm kiểm toán nội bộ;

Xử lý các vấn đề quan trọng khác của QTDND

Hình 1.2 Cơ cấu tổ chức của một QTDND

c) Bộ máy quản trị, kiểm soát và điều hành:

Qua quá trình phát triển hàng trăm năm cho thấy, để đảm bảo cho một QTD hoạt động an toàn hiệu quả cần phải có sự phân định rõ ràng quyền hạn giữa các bộ phận thuộc ĐHTV Dưới đây là cơ cấu tổ chức tiêu biểu của một QTDND đã áp dụng thành công ở nhiểu quốc gia

- HĐQT do ĐHTV bầu, có chức năng thực hiện các mục tiêu, chiến lược, quản trị hoạt động của QTDND

Thành

viên

Thành viên

Thành viên

Thành viên

Thành viên

Thành viên

ĐHTV (hoặc Đại hội đại biểu thành viên)

Ban điều hành (Giám đốc/

Tổng Giám đốc)

Ban kiểm soát

- HĐGS cũng do ĐHTV bầu ra, thực hiện các chức năng giám sát mọi hoạt động của QTDND đảm bảo QTD hoạt động tuân thủ đúng pháp luật, điều lệ QTD, nghị quyết của ĐHTV

Nhiệm kỳ của HĐQT, HĐGS thường từ 3 đến 5 năm và có thể được bầu lại Có quốc gia áp dụng hình thức chỉ bầu lại 1/3 số thành viên HĐQT, HĐGS theo nguyên tắc quay vòng hằng năm Có quốc gia thì quy định nhiệm kỳ của HĐQT không trùng với nhiệm kỳ của HĐGS nhằm tránh tình trạng thỏa hiệp hoặc tạo e-kíp với nhau, có thể làm ảnh hưởng đến sự lành mạnh của QTD

Thông thường các thành viên của HĐQT, HĐGS không hưởng lương mà chỉ hưởng thù lao công vụ nhằm đảm bảo sự khách quan, tránh xung đột quyền lợi trong quá trình thực thi nhiệm vụ

- Ban điều hành và các bộ phận nghiệp vụ: Ban điều hành QTDND thường có Giám đốc và các Phó Giám đốc, Giám đốc QTDND do HĐQT bổ nhiệm Giám đốc điều hành các phòng, nhóm nghiệp vụ thực hiện hoạt động kinh doanh hàng ngày của QTD, quyết định các vấn đề thuộc thẩm quyền

1.1.5.2 Hoạt động

a) Huy động vốn: QTDND huy động vốn thông qua các hình thức:

- Vốn chủ sở hữu: bao gồm vốn điều lệ và các loại quỹ được hình thành trong quá trình hoạt động

+ Vốn điều lệ gồm các phần vốn góp xác lập và vốn góp thường xuyên của các thành viên Để khuyến khích mọi đối tượng dân cư trên địa bàn gia nhập QTDND vốn góp xác lập thường có mệnh giá rất nhỏ và không hoặc ít thay đổi Mỗi một thành viên chỉ được sở hữu một phần vốn góp xác lập duy nhất, còn vốn góp thường xuyên thì không hạn chế

+ Các loại quỹ: Hằng năm các QTDND phải trích một tỷ lệ nhất định từ lợi nhuận để lập các quỹ dự trữ, việc trích quỹ tạm dừng khi các quỹ đạt 200% vốn điều lệ

- Tiền gửi và tiền tiết kiệm: Các QTDND phải huy động vốn cả trong lẫn ngoài thành viên, cả trong lẫn ngoài địa bàn hoạt động để cho vay thành viên của

mình Tùy nhu cầu và mục đích, QTDND có thể huy động các loại hình tiền gửi

và tiền tiết kiệm khác nhau

- Vốn đi vay: Trong quá trình hoạt động, khi nguồn vốn chủ sở hữu và vốn huy động tiền gửi, tiết kiệm khổng đủ để đáp ứng nhu cầu vay vốn của thành viên, QTDND có thể đi vay Khác với các NHTM thường đi vay các TCTD khác, các QTDND thường đi vay trong nội bộ hệ thống thông qua cơ chế điều hòa vốn Để đảm bảo phát huy cơ chế điều hòa vốn và tránh ảnh hưởng thanh khoản của các QTDND, nhiều nước có quy định các QTDND không được trực tiếp cho vay và gửi vốn lẫn nhau

b) Cho vay: Các QTDND cho vay chủ yếu đối với thành viên của mình,

nhưng nhờ có sự am hiểu tường tận về khách hàng (cũng là thành viên của QTD) nên quy trình, thủ tục và điều kiện cho vay thường đơn giản, việc xử lý hồ sơ vay vốn cũng nhanh hơn nhiều so với các NHTM

c) Đầu tư: Tùy theo trình độ phát triển của mỗi QTD và bối cảnh kinh tế

của từng nước, QTD có thể tham gia góp vốn vào các tổ chức kinh tế, các dự án đầu tư hoặc kinh doanh trên thị trường chứng khoán

d) Thanh toán: Để đáp ứng nhu cầu ngày càng cao của thành viên, hầu hết

các QTDND có trình độ phát triển cao đều cung cấp dịch vụ thanh toán cho thành viên như khách hàng của NHTM Thông thường để thuận tiện cho hoạt động thanh toán, hệ thống QTDND xây dựng một trung tâm thanh toán bù trừ do QTDND đầu mối cấp quốc gia đóng vai trò điều phối, tổ chức, vận hành

đ) Hoạt động khác: Ngoài các hoạt động chủ yếu nêu trên, tùy theo trình

độ phát triển và năng lực quản lý, các QTD có thể cung cấp dịch vụ ngân hàng

và phi ngân hàng giống như các NHTM

1.1.6 Vai trò của Quỹ tín dụng nhân dân

1.1.6.1 Vai trò của Quỹ tín dụng nhân dân trong phát triển kinh tế - xã hội

- Là TCTD thích hợp nhất giúp cho người lao động sản xuất nhỏ, các doanh nghiệp nhỏ và vừa, trong đó đại bộ phận ở khu vực nông nghiệp, nông thôn có thể tiếp cận dễ dàng, thuận tiện đối với các dịch vụ tài chính, ngân hàng; tiếp cận với nguồn vốn tín dụng hợp pháp, giá rẻ, nhằm hỗ trợ tốt hơn cho các hoạt động sản xuất kinh doanh của họ, đẩy lùi nạn cho vay nặng lãi, tạo ra một